ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Внести в приказ Заместителя Премьер-Министра – Министра финансов Республики Казахстан от 10 марта 2023 года № 254 «Об утверждении Правил и сроков проведения мониторинга финансового состояния должника» (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 32039) следующие изменения:
заголовок изложить в следующей редакции:
«Об утверждении Правил и сроков проведения мониторинга финансового состояния должника и банкрота.»;
пункт 1 изложить в следующей редакции:
«1. Утвердить прилагаемые Правила и сроки проведения мониторинга финансового состояния должника и банкрота»;
Правила и сроки проведения мониторинга финансового состояния должника, утвержденные указанным приказом, изложить в новой редакции согласно приложению к настоящему приказу.

3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан представление в Департамент юридической службы Министерства финансов Республики Казахстан сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 1) и 2) настоящего пункта.

Приложение к приказу
Исполняющий обязанности
Министра финансов
Республики Казахстан
от 13 сентября 2024 года
№ 626
Утверждены приказом
Заместителя
Премьер-Министра
– Министра финансов
Республики Казахстан
от 10 марта 2023 года
№ 254
Правила и сроки проведения мониторинга финансового состояния должника и банкрота

1. Настоящие Правила и сроки проведения мониторинга финансового состояния должника и банкрота (далее – Правила) разработаны в соответствии с подпунктом 13) статьи 9 и пунктом 1 статьи 48 Закона Республики Казахстан «О восстановлении платежеспособности и банкротстве граждан Республики Казахстан» (далее – Закон) и определяют порядок и сроки проведения мониторинга финансового состояния должника и банкрота в целях проверки его действий на предмет их совершения в личных интересах с целью уклонения от исполнения обязательств перед кредиторами, за исключением лиц, применивших процедуру внесудебного банкротства по основаниям, предусмотренным пунктом 3 статьи 5 Закона.

2. Мониторинг финансового состояния должника в соответствии со статьей 48 Закона осуществляется подразделениями департаментов государственных доходов по областям, городам республиканского значения и столице, в функцию которых входит осуществление государственного управления по восстановлению платежеспособности и банкротству граждан Республики Казахстан (далее – подразделение ДГД).

1) формы налоговой отчетности (декларации по индивидуальному подоходному налогу (форма 240.00), об активах и обязательствах физического лица (форма 250.00) и о доходах и имуществе физического лица (форма 270.00), в том числе в части наличия имущества и имущественных прав за пределами Республики Казахстан);

1 этап – по истечении 60 (шестидесяти) календарных дней со дня применения внесудебного банкротства и (или) вступления в законную силу решения о применении процедуры судебного банкротства;
2 этап – не менее чем за 20 (двадцать) календарных дней до завершения процедуры внесудебного банкротства и (или) процедуры судебного банкротства.
При продлении процедуры судебного банкротства мониторинг финансового состояния должника проводится с учетом срока продления.

3) наличием неисполненных судебных решений в пользу должника о возврате имущества, в том числе неоконченных исполнительных производств, за исключением исполнительных производств, прекращенных по основаниям, указанным в статье 47 Закона Республики Казахстан «Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей»;

правоустанавливающих документов, связанных с имуществом и (или) активами должника (недвижимость, земельный участок, транспорт, доля в уставном капитале);
сведения о наличии свидетельств, лицензий и иных документов разрешительного характера;
сведения о движении имущества и (или) активов (договора купли-продажи, дарения, залога, аренды);
сведения об интеллектуальной собственности (произведения искусства, творческие и научные разработки, ноу-хау);
сведения о ценных бумагах, акциях, облигациях.

Заключение о наличии признаков уклонения должника от исполнения обязательств перед кредиторами (далее – Заключение) – при установлении действий, совершенных должником в личных интересах с целью уклонения от исполнения обязательств перед кредиторами по форме согласно приложению 1 к настоящим Правилам с соблюдением норм статьи 73 Административного процедурно-процессуального кодекса Республики Казахстан;
Справку об отсутствии признаков уклонения должника от исполнения обязательств перед кредиторами (далее – Справка) – при не установлении действий, совершенных должником в личных интересах с целью уклонения от исполнения обязательств перед кредиторами по форме согласно приложению 2 к настоящим Правилам.

Заключение и (или) Справка подписываются работником и руководителем подразделения ДГД не менее чем за 2 (два) календарных дня до истечения срока, предусмотренного пунктом 4 настоящих Правил.

8. Информация о составленных Заключениях и Справках заносится в Журнал учета Заключений о наличии признаков уклонения должника от исполнения обязательств перед кредиторами и Справок об отсутствии признаков уклонения должника от исполнения обязательств перед кредиторами по форме согласно приложению 3 к настоящим Правилам с отражением регистрационных номеров, присвоенных Заключению и Справке.
Один экземпляр Заключения и Справки хранится в номенклатурных делах подразделения ДГД, а второй экземпляр направляется должнику в течении 3 (трех) рабочих дней со дня составления.

1) формы налоговой отчетности (декларации по индивидуальному подоходному налогу (форма 240.00), об активах и обязательствах физического лица (форма 250.00) и о доходах и имуществе физического лица (форма 270.00), в том числе в части наличия имущества и имущественных прав за пределами Республики Казахстан);

1 этап – в месяце, следующего за месяцем, в котором истекает полугодовой период со дня признания должника банкротом;
2 этап – по истечении 1 (одного) года со дня проведения первого этапа мониторинга финансового состояния банкрота;
3 этап – за 3 (три) месяца до завершения периода проведения мониторинга финансового состояния банкрота.

правоустанавливающих документов, связанных с имуществом и (или) активами банкрота (недвижимость, земельный участок, транспорт, доля в уставном капитале);
сведения о движении имущества и (или) активов (договора купли-продажи, дарения, залога, аренды);
сведения об интеллектуальной собственности (произведения искусства, творческие и научные разработки, ноу-хау);
сведения о ценных бумагах, акциях, облигациях.
При определении общего совместного имущества, учитываются сведения регистрирующих органов по банкроту с указанием формы собственности такого имущества.

Заключение о приобретении банкротом имущества, подлежащего государственной регистрации, в том числе общего совместного имущества, после завершении процедуры внесудебного/судебного банкротства (далее – Заключение) по форме согласно приложению 4 к настоящим Правилам с соблюдением норм статьи 73 Административного процедурно-процессуального кодекса Республики Казахстан;
Справку об отсутствии факта приобретения банкротом имущества, подлежащего государственной регистрации, в том числе общего совместного имущества, после завершении процедуры внесудебного/судебного банкротства (далее – Справка) по форме согласно приложению 5 к настоящим Правилам.

16. Информация о составленных Заключениях и Справках заносится в Журнал учета Заключений о приобретении банкротом имущества, подлежащего государственной регистрации, в том числе общего совместного имущества, после завершении процедуры внесудебного/судебного банкротства и Справок об отсутствии факта приобретения банкротом имущества, подлежащего государственной регистрации, в том числе общего совместного имущества, после завершении процедуры внесудебного/судебного банкротства согласно приложению 6 к настоящим Правилам.
Заключение составляется в 3 (трех) экземплярах, один экземпляр хранится в номенклатурных делах подразделения ДГД, второй направляется банкроту, а третий кредиторам в течении 3 (трех) рабочих дней со дня составления.
Справка составляется в 1 (одном) экземпляре и хранится в номенклатурных делах подразделения ДГД.

Приложение 1
к Правилам и срокам проведения мониторинга финансового состояния должника и банкрота
Форма
Заключение о наличии признаков уклонения должника от исполнения обязательств перед кредиторами
№ _______________ ________________ ________________
(Журнала учета) (дата составления) (место составления)
1. Общие сведения о должнике
1 .1. Сведения о должнике:
№
Ф.И.О.
ИИН
Место нахождение должника, телефон
1
2
3
4
1.2. Решение о применении процедуры судебного/внесудебного банкротства:
«__» _________20__год
____________________________________________
(наименование суда/ОГД)
1.3. Сведения о финансовом управляющем:
№
Ф.И.О.
Приказ о назначении
Приказ об отстранении
Примечание
№
Дата
№
Дата
Основание
1
2
3
4
5
6
7
8
1.4. Сведения о РТК (заполняется по каждому кредитору):
№
Све­де­ния о кре­ди­то­рах
Све­де­ния с РТК
При­ме­ча­ние
Ф.И.О.
БИН/ИИН
сум­ма за­дол­жен­но­сти
(тен­ге)
да­та воз­ник­но­ве­ния
при­чи­на воз­ник­но­ве­ния за­дол­жен­но­сти
на­име­но­ва­ние до­ку­мен­та, на ос­но­ва­нии ко­то­рых воз­ник­ла за­дол­жен­ность
сум­ма предъ­яв­лен­ных тре­бо­ва­ний (тен­ге)
на­име­но­ва­ние до­ку­мен­та, под­твер­жда­ю­щее обос­но­ван­ность (на­име­но­ва­ние, да­та, но­мер)
да­та воз­ник­но­ве­ния за­дол­жен­но­сти
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
2. Сведения о наличии действий должника, совершенных в личных интересах с целью уклонения от исполнения обязательств перед кредиторами
Действия должника, совершенных в личных интересах с целью уклонения от исполнения обязательств перед кредиторами
Отмечается соответствующая ячейка при наличии
Подтверждающий документ (наименование, дата, исходящий номер)
информация о наличии имущества и (или) активов, в том числе зарегистрированных в иностранных государствах (согласно сведениям из форм налоговой отчетности (формы 240.00, 250.00, 270.00)) (на дату подачи заявления о применении процедуры внесудебного или судебного банкротства)
сведения о наличии денег на банковских счетах (на дату подачи заявления о применении процедуры внесудебного или судебного банкротства)
наличие неисполненных судебных решений в пользу должника о возврате имущества и (или) активов, в том числе неоконченных исполнительных производств, за исключением исполнительных производств, прекращенных по основаниям, указанным в статье 47 Закона Республики Казахстан «Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей» (на дату подачи заявления о применении процедуры внесудебного или судебного банкротства)
наличие информации регистрирующего государственного органа о регистрации на должника имущества и (или) активов (на дату подачи заявления о применении процедуры внесудебного или судебного банкротства)
Комментарий работника ОГД (при наличии) _______________________
3. Заключение
На основании вышеизложенного, в действиях должника выявлены признаки уклонения должника от исполнения обязательств перед кредиторами, в связи с чем __________________________________________________________________
(описание принятых мер, предусмотренных законами Республики Казахстан)
Перечень документов, подтверждающих выводы
Заключения* (необходимо приложить копии перечисленных документов):
№
Наименование документа
Количество страниц
…
Работник ___________________ _________________________________
(наименование ОГД) (Ф.И.О., подпись, дата)
Руководитель _________________ _______________________________
(наименование ОГД) (Ф.И.О., подпись, дата)
Примечание:
*Заключение – Заключение о наличии признаков уклонения должника от исполнения обязательств перед кредиторами.
Расшифровка аббревиатур:
Ф.И.О. – фамилия имя отчество (при его наличии);
БИН – бизнес идентификационный номер;
ИИН – индивидуальный идентификационный номер;
РТК – реестр требований кредиторов;
ОГД – орган государственных доходов.

Приложение 2
к Правилам и срокам проведения мониторинга финансового состояния должника и банкрота
Форма
Справка
об отсутствии признаков уклонения должника от исполнения обязательств перед кредиторами
№ ______________ _______________ ___________________
(Журнала учета) (дата составления) (место составления)
1. Общие сведения о должнике
1.1. Сведения о должнике:
№
Ф.И.О.
ИИН
Место нахождение должника, телефон
1
2
3
4
1.2. Решение о применении процедуры судебного/внесудебного банкротства:
«__» _______20__года
_____________________________________________
(наименование суда/ОГД)
1.3. Сведения о финансовом управляющем:
№
Ф.И.О.
Приказ о назначении
Приказ об отстранении
Примечание
№
Дата
№
Дата
Основание
1
2
3
4
5
6
7
8
1.4. Сведения о РТК (заполняется по каждому кредитору):
№
Све­де­ния о кре­ди­то­рах
Све­де­ния с РТК
При­ме­ча­ние
Ф.И.О.
БИН/ИИН
сум­ма за­дол­жен­но­сти
(тен­ге)
да­та воз­ник­но­ве­ния
при­чи­на воз­ник­но­ве­ния за­дол­жен­но­сти
на­име­но­ва­ние до­ку­мен­та, на ос­но­ва­нии ко­то­рых воз­ник­ла за­дол­жен­ность
сум­ма предъ­яв­лен­ных тре­бо­ва­ний (тен­ге)
на­име­но­ва­ние до­ку­мен­та, под­твер­жда­ю­щее обос­но­ван­ность (на­име­но­ва­ние, да­та, но­мер)
да­та воз­ник­но­ве­ния за­дол­жен­но­сти
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
2. Сведения об отсутствии действий должника, совершенных в личных интересах с целью уклонения от исполнения обязательств перед кредиторами
Комментарии (при наличии) _____________________________________
3. Заключение
На основании вышеизложенного, в действиях должника не выявлены признаки уклонения должника от исполнения обязательств перед кредиторами.
Перечень документов, подтверждающих выводы
Справки* (необходимо приложить копии перечисленных документов):
№
Наименование документа
Количество страниц
…
Работник ___________________ ________________________________
(наименование ОГД) (Ф.И.О., подпись, дата)
Руководитель_________________ _______________________________
(наименование ОГД) (Ф.И.О., подпись, дата)
Примечание:
*Справка – Справка об отсутствии признаков уклонения должника от исполнения обязательств перед кредиторами.
Расшифровка аббревиатур:
Ф.И.О. – фамилия имя отчество (при его наличии);
БИН – бизнес идентификационный номер;
ИИН – индивидуальный идентификационный номер;
РТК – реестр требований кредиторов;
ОГД – орган государственных доходов.

Приложение 3
к Правилам и срокам проведения мониторинга финансового состояния должника и банкрота
Форма
Журнал
учета Заключений о наличии признаков уклонения должника от исполнения обязательств перед кредиторами и Справок об отсутствии признаков уклонения должника от исполнения обязательств перед кредиторами
№
Ф.И.О. долж­ни­ка
ИИН
Да­та вступ­ле­ния ре­ше­ния о при­ме­не­нии про­це­ду­ры су­деб­но­го/вне­су­деб­но­го банк­рот­ства
Да­та со­став­ле­ния
Ре­ги­стра­ци­он­ный но­мер со­став­лен­но­го до­ку­мен­та (За­клю­че­ния или Справ­ки)
Да­та на­прав­ле­ния За­клю­че­ния в суд
Све­де­ния об об­жа­ло­ва­нии За­клю­че­ния
Ф.И.О. ра­бот­ни­ка, со­ста­вив­ше­го за­клю­че­ние или справ­ку
Под­пись ра­бот­ни­ка, со­ста­вив­ше­го за­клю­че­ние или справ­ку
За­клю­че­ния*
Справ­ки**
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Примечание:
*Заключение – заключение о наличии признаков уклонения должника от исполнения обязательств перед кредиторами;
**Справка – справка об отсутствии признаков уклонения должника от исполнения обязательств перед кредиторами.
Расшифровка аббревиатур:
Ф.И.О. – фамилия имя отчество (при его наличии);
ИИН – индивидуальный идентификационный номер.

Приложение 4
к Правилам и срокам проведения мониторинга финансового состояния должника и банкрота
Форма
Заключение
о приобретении банкротом имущества, подлежащего государственной регистрации, в том числе общего совместного имущества, после завершении процедуры внесудебного/судебного банкротства
№ _______________ ________________ ________________
(Журнала учета) (дата составления) (место составления)
1. Общие сведения о банкроте
1.1. Сведения о банкроте:
№
Ф.И.О.
ИИН
Место нахождение банкрота, телефон
1
2
3
4
1.2. Решение о завершении процедуры внесудебного/судебного банкротства:
«__» _________20__год
____________________________________________
(наименование суда/ОГД)
1.3. Сведения о кредиторах:
№
Сведения о кредиторах
Примечание
Ф.И.О.
БИН/ИИН
сумма задолженности
(тенге)
дата возникновения
наименование документа, на основании которых возникла задолженность
1
2
3
4
5
6
7
2. Сведения о финансовом состоянии банкрота после завершения процедуры
Информация об имуществе и активах банкрота, приобретены после признания должника банкротом
Отмечается соответствующая ячейка (при наличии)
Подтверждающий документ (наименование, дата, исходящий номер)
имущество и (или) активы, в том числе зарегистрированные в иностранных государствах
деньги на банковских счетах
неисполненные судебные решения в пользу банкрота о возврате имущества и (или) активов, в том числе неоконченных исполнительных производств, за исключением исполнительных производств, прекращенных по основаниям, указанным в статье 47 Закона Республики Казахстан «Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей»
Комментарий работника ОГД (при наличии) _______________________
3. Заключение
На основании вышеизложенного, банкрот после завершения процедуры внесудебного/судебного банкротства приобрел имущество, подлежащее государственной регистрации, в том числе общее совместное имущество, в связи с чем один экземпляр Заключения направляется кредитору.
Согласно пункту 2 статьи 48 Закона Республики Казахстан «О восстановлении платежеспособности и банкротстве граждан Республики Казахстан» кредиторы при получении информации от уполномоченного органа вправе обратиться в суд об отмене признания должника банкротом и возобновлении процедуры банкротства в соответствии с Гражданским процессуальным кодексом Республики Казахстан.
Работник ___________________ _________________________________
(наименование ОГД) (Ф.И.О., подпись, дата)
Руководитель _________________ _______________________________
(наименование ОГД) (Ф.И.О., подпись, дата)
Примечание:
*Заключение – Заключение о приобретении банкротом имущества, подлежащего государственной регистрации, в том числе общего совместного имущества, после завершении процедуры внесудебного/судебного банкротства.
Расшифровка аббревиатур:
Ф.И.О. – фамилия имя отчество (при его наличии);
ИИН – индивидуальный идентификационный номер;
ОГД – орган государственных доходов.

Приложение 5
к Правилам и срокам проведения мониторинга финансового состояния должника и банкрота
Форма
Справка
об отсутствии факта приобретения банкротом имущества, подлежащего государственной регистрации, в том числе общего совместного имущества, после завершении процедуры внесудебного/судебного банкротства
№ _______________ _________________ ___________________
(Журнала учета) (дата составления) (место составления)
1. Общие сведения о банкроте
1.1. Сведения о банкроте:
№
Ф.И.О.
ИИН
Место нахождение банкрота, телефон
1
2
3
4
1.2. Решение о завершении процедуры судебного/внесудебного банкротства:
«__»_______20__года
_____________________________________________
(наименование суда/ОГД)
1.3. Сведения о кредиторах:
№
Сведения о кредиторах
Примечание
Ф.И.О.
БИН/ИИН
сумма задолженности
(тенге)
дата возникновения
наименование документа, на основании которых возникла задолженность
1
2
3
4
5
6
7
2. Вывод:
Факт приобретения банкротом имущества, подлежащего государственной регистрации, в том числе общего совместного имущества, после завершения процедуры внесудебного/судебного банкротства не выявлен.
Перечень документов, которые изучены в ходе мониторинга финансового состояния банкрота:
№
Наименование документа
Краткое содержание
…
Работник ___________________ ________________________________
(наименование ОГД) (Ф.И.О., подпись, дата)
Руководитель_________________ _______________________________
(наименование ОГД) (Ф.И.О., подпись, дата)
Примечание:
*Справка – Справка об отсутствии факта приобретения банкротом имущества, подлежащего государственной регистрации, в том числе общего совместного имущества, после завершении процедуры внесудебного/судебного банкротства.
Расшифровка аббревиатур:
Ф.И.О. – фамилия имя отчество (при его наличии);
ИИН – индивидуальный идентификационный номер;
ОГД – орган государственных доходов.

Приложение 6
к Правилам и срокам проведения мониторинга финансового состояния должника и банкрота
Форма
Журнал
учета Заключений о приобретении банкротом имущества, подлежащего государственной регистрации, в том числе общего совместного имущества, после завершении процедуры внесудебного/судебного банкротства и Справок об отсутствии факта приобретения банкротом имущества, подлежащего государственной регистрации, в том числе общего совместного имущества, после завершении процедуры внесудебного/судебного банкротства
№
Ф.И.О. банк­ро­та
ИИН
Да­та за­вер­ше­ния про­це­ду­ры банк­рот­ства
Да­та со­став­ле­ния
Ре­ги­стра­ци­он­ный но­мер со­став­лен­но­го до­ку­мен­та
Да­та на­прав­ле­ния За­клю­че­ния кре­ди­то­ру
Ф.И.О. ра­бот­ни­ка, со­ста­вив­ше­го за­клю­че­ние или справ­ку
Под­пись ра­бот­ни­ка, со­ста­вив­ше­го за­клю­че­ние или справ­ку
За­клю­че­ния*
Справ­ки**
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Примечание:
*Заключение – Заключение о приобретении банкротом имущества, подлежащего государственной регистрации, в том числе общего совместного имущества, после завершении процедуры внесудебного/судебного банкротства;
**Справка – Справка об отсутствии факта приобретения банкротом имущества, подлежащего государственной регистрации, в том числе общего совместного имущества, после завершении процедуры внесудебного/судебного банкротства.
Расшифровка аббревиатур:
Ф.И.О. – фамилия имя отчество (при его наличии);
ИИН – индивидуальный идентификационный номер.