О внесении изменений и дополнений в постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 15 декабря 2004 года № 174 "О порядке, формах и сроках представления годовой финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами" и от 15 декабря 2004 года № 175 "Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления ежемесячной финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами"
В целях совершенствования форм финансовой отчетности накопительных пенсионных фондов Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. В постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан 15 декабря 2004 года № 174 "О порядке, формах и сроках представления годовой финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 3387; с дополнениями и изменениями, внесенными постановлениями Правления Национального Банка Республики Казахстан от 18 февраля 2006 года № 9 "О внесении дополнений и изменений в постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 15 декабря 2004 года № 174 "О порядке, формах и сроках представления годовой финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами" и от 15 декабря 2004 года № 175 " Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления ежемесячной финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4128, от 30 апреля 2007 года № 44 "О внесении изменений и дополнений в некоторые постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан по формам финансовой отчетности", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4702) внести следующие изменения и дополнения:
приложение 1 изложить в следующей редакции:

"Приложение 1
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 15 декабря 2004 года № 174
форма 1
Бухгалтерский баланс _______________________________________________________________ (полное наименование накопительного пенсионного фонда) по состоянию на "___" ____________ 20__ года
(в тысячах казахстанских тенге)
На­име­но­ва­ние ста­тьи
При­ме­ча­ние
На ко­нец
от­чет­но­го
пе­ри­о­да
На ко­нец
преды­ду­ще­го го­да
1
2
3
4
Ак­ти­вы
Де­неж­ные сред­ства и
эк­ви­ва­лен­ты де­неж­ных
средств
Аф­фи­ни­ро­ван­ные
дра­го­цен­ные ме­тал­лы
Вкла­ды раз­ме­щен­ные (за
вы­че­том ре­зер­вов на
обес­це­не­ние)
Цен­ные бу­ма­ги, учтен­ные
по спра­вед­ли­вой
сто­и­мо­сти че­рез при­быль
и убы­ток
Про­из­вод­ные ин­стру­мен­ты
Цен­ные бу­ма­ги, име­ю­щи­е­ся
в на­ли­чии для про­да­жи
(за вы­че­том ре­зер­вов на
обес­це­не­ние)
Опе­ра­ция "об­рат­ное РЕ­ПО"
Де­би­тор­ская
за­дол­жен­ность (за
вы­че­том ре­зер­вов на
обес­це­не­ние)
Ко­мис­си­он­ные
воз­на­граж­де­ния
За­па­сы
Цен­ные бу­ма­ги,
удер­жи­ва­е­мые до
по­га­ше­ния (за вы­че­том
ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
Ин­ве­сти­ци­он­ное иму­ще­ство
Ин­ве­сти­ции в ка­пи­тал
дру­гих юри­ди­че­ских лиц
Дол­го­сроч­ные ак­ти­вы
(вы­бы­ва­ю­щие груп­пы),
пред­на­зна­чен­ные для
про­да­жи
Нема­те­ри­аль­ные ак­ти­вы
(за вы­че­том амор­ти­за­ции
и убыт­ков от
обес­це­не­ния)
Ос­нов­ные сред­ства (за
вы­че­том амор­ти­за­ции и
убыт­ков от обес­це­не­ния)
От­ло­жен­ное на­ло­го­вое
тре­бо­ва­ние
Тре­бо­ва­ния к бюд­же­ту по
на­ло­гам и дру­гим
обя­за­тель­ным пла­те­жам в
бюд­жет
Про­чие ак­ти­вы
Ито­го ак­ти­вы
Обя­за­тель­ства
Про­из­вод­ные ин­стру­мен­ты
Опе­ра­ция «РЕ­ПО»
По­лу­чен­ные зай­мы
Кре­ди­тор­ская
за­дол­жен­ность
Оце­ноч­ные обя­за­тель­ства
в том чис­ле:
по воз­ме­ще­нию раз­ни­цы
меж­ду по­ка­за­те­лем
но­ми­наль­ной до­ход­но­сти и
ми­ни­маль­ным зна­че­ни­ем
до­ход­но­сти
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по
рас­че­там с ак­ци­о­не­ра­ми
по ак­ци­ям
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по
рас­че­там с пер­со­на­лом
От­ло­жен­ное на­ло­го­вое
обя­за­тель­ство
Обя­за­тель­ства пе­ред
бюд­же­том по на­ло­гам и
дру­гим обя­за­тель­ным
пла­те­жам в бюд­жет
Кре­ди­тор­ская
за­дол­жен­ность по
от­ри­ца­тель­но­му
ко­мис­си­он­но­му
воз­на­граж­де­нию
Про­чие обя­за­тель­ства
Ито­го обя­за­тель­ства
Соб­ствен­ный ка­пи­тал
Устав­ный ка­пи­тал
в том чис­ле:
про­стые ак­ции
при­ви­ле­ги­ро­ван­ные ак­ции
Пре­мии (до­пол­ни­тель­ный
опла­чен­ный ка­пи­тал)
Изъ­ятый ка­пи­тал
Ре­зерв­ный ка­пи­тал
Про­чие ре­зер­вы
Нерас­пре­де­лен­ная при­быль
(непо­кры­тый убы­ток)
в том чис­ле:
преды­ду­щих лет
от­чет­но­го пе­ри­о­да
До­ля мень­шин­ства
Ито­го ка­пи­тал
Ито­го ка­пи­тал и
обя­за­тель­ства
Первый руководитель _______________ дата ___________________
Главный бухгалтер _______________ дата ___________________
Исполнитель _______________ дата ___________________
Телефон _______________
Место для печати";
в приложении 2:
в таблице:
в строке "Доходы (убытки) от купли-продажи ценных бумаг (нетто)" слово "(убытки)" заменить словом "(расходы)";
строку "Доходы (убытки) от изменения стоимости торговых ценных бумаг (нетто)" изложить в следующей редакции:
"Доходы (расходы) от изменения стоимости ценных бумаг, учтенных по справедливой стоимости через прибыль и убыток";
после строки "Доходы по операциям "обратное РЕПО" дополнить строкой следующего содержания:
"Доходы (расходы) от операций с аффинированными драгоценными металлами";
в строке "Доходы (убытки) от переоценки иностранной валюты (нетто)" слово "(убытки)" заменить словом "(расходы)";
после строки "вознаграждения банкам-кастодианам" дополнить строкой следующего содержания:
"Возмещение отрицательного комиссионного вознаграждения";
после строки "Резервы (восстановление резервов) на возможные потери по операциям" дополнить строкой следующего содержания:
"в том числе, на возмещение разницы между показателем номинальной доходности и минимальным значением доходности";
строку "Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности" исключить;
после строки "Чистая прибыль (убыток) после налогообложения" дополнить строкой следующего содержания:
"Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности";
в приложении 3 :
в таблице:
строку "Деньги на счетах в банках" изложить в следующей редакции:
"Деньги на счетах в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций";
строку "Ценные бумаги, предназначенные для торговли" изложить в следующей редакции:
"Ценные бумаги, учтенные по справедливой стоимости через прибыль и убыток";
в строках "Производные финансовые инструменты" слово "финансовые" исключить;
после строки "Дебиторская задолженность" дополнить строкой следующего содержания:
"Требования по отрицательному комиссионному вознаграждению";
строку "от инвестиционного дохода" после слова "дохода" дополнить словом "/убытка";
в приложении 4 :
в таблице:
в строке "Доход (убыток) от купли-продажи ценных бумаг (нетто)" слово "(убыток)" заменить словом "(расход)";
в строке "Доходы (убытки) от переоценки (нетто) в том числе:" слово "(убытки)" заменить словом "(расходы)";
строку "от изменения справедливой стоимости ценных бумаг, предназначенных для торговли" изложить в следующей редакции:
"от изменения справедливой стоимости ценных бумаг, учтенных по справедливой стоимости через прибыль и убыток";
после строки "за ненадлежащее управление пенсионными активами" дополнить строками следующего содержания:
"Возмещение отрицательного комиссионного вознаграждения";
"Прочие доходы от инвестиционной деятельности";
строку "Прочие доходы (поступления)" изложить в следующей редакции:
"Прочие поступления";
строку "от инвестиционного дохода по размещенным пенсионным активам" после слова "дохода" дополнить словом "/убытка";
после строки "Переводы пенсионных накоплений в другие пенсионные фонды" дополнить строкой следующего содержания:
"Прочие расходы от инвестиционной деятельности";
в приложении 5 :
в таблице:
в строке "Операционный доход (убыток) до изменения в операционных активах и обязательствах" слово "(убыток)" заменить словом "(расход)";
строку "(увеличение) уменьшение торговых ценных бумаг" изложить в следующей редакции:
"(увеличение) уменьшение ценных бумаг, учтенных по справедливой стоимости через прибыль и убыток";
после строки "(увеличение) уменьшение вкладов размещенных" дополнить строкой следующего содержания:
"(увеличение) уменьшение аффинированных драгоценных металлов".

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата и территориальных филиалов Национального Банка Республики Казахстан, Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".

"СОГЛАСОВАНО"
Агентство Республики Казахстан
по регулированию и надзору
финансового рынка и
финансовых организаций
Председатель Бахмутова Е.Л.
_____________________
22 июля 2009 года