Об утверждении Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для накопительных пенсионных фондов и внесении изменения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 августа 2005 года N 310 "О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций"
В целях совершенствования нормативных правовых актов по вопросам пруденциального регулирования деятельности накопительных пенсионных фондов, Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:

4. Внести в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 августа 2005 года N 310 "О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3868), с изменениями и дополнениями, внесенными постановлением Правления Агентства от 26 ноября 2005 года N 412 "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3995), постановлением правления Агентства от 17 июня 2006 года N 132 "Об утверждении Правил расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и внесении изменения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 августа 2005 года N 310 "О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 4299), следующее изменение:
в приложении:

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединения юридических лиц в форме ассоциации "Ассоциация финансистов Казахстана", Объединения юридических лиц в форме ассоциации "Ассоциация управляющих активами", профессиональных участников рынка ценных бумаг, оказывающих услуги по инвестиционному управлению пенсионными активами.

Приложение 1
к постановлению Правления
Агентства Республики Казахстан
по регулированию и надзору
финансового рынка и
финансовых организаций
от 27 октября 2006 года N 222
Инструкция о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для накопительных пенсионных фондов
Настоящая Инструкция разработана в соответствии с пунктом 4 статьи 41 Закона Республики Казахстан "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан", статьей 5 и подпунктом 5) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" и устанавливает нормативные значения и методику расчетов пруденциальных нормативов, обязательных к соблюдению накопительными пенсионными фондами (далее - Фонд).

1) денежные эквиваленты - это краткосрочные, высоколиквидные вложения, легко обратимые в заранее известную сумму денег, и подвергающиеся незначительному риску изменения их стоимости. К денежным эквивалентам также относятся инвестиции во вклады в банки второго уровня и другие инвестиции, которые имеют краткосрочный срок погашения (не более трех месяцев с даты приобретения). Квалификация инвестиций в качестве денежных эквивалентов производится в соответствии с международным стандартом финансовой отчетности 7 "Отчеты о движении денежных средств";

2) валютный риск - риск возникновения расходов (убытков), связанный с изменением курсов иностранных валют при осуществлении организацией, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами, своей деятельности. Опасность расходов (убытков) возникает из-за переоценки позиций по валютам в стоимостном выражении;

3) кредитный риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие неуплаты заемщиком (эмитентом) основного долга и (или) вознаграждения, причитающихся кредитору (инвестору), в установленный условиями выпуска ценной бумаги срок (облигации, государственные обязательства и другие). Кредитный риск также включает риск потерь, возникающих в связи с невыполнением партнером обязательств по свопам, опционам и в период урегулирования расчетов по ценным бумагам;

5) суммарный коэффициент достаточности собственного капитала - сумма коэффициентов достаточности собственного капитала Фонда, рассчитанного в соответствии с настоящей Инструкцией, и коэффициента достаточности собственного капитала Организации, рассчитанного в соответствии с постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 октября 2006 года N 223 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 4480);

общий процентный риск, связанный с несоблюдением сроков погашения размещенных активов (при фиксированных ставках вознаграждения);
специфический процентный риск, связанный с применением различных методов начисления и корректировки получаемого и уплачиваемого вознаграждения по ряду инструментов, которые при прочих равных условиях имеют сходные ценовые характеристики;

7) рыночный риск - риск возникновения расходов (убытков), связанных с неблагоприятными движениями финансовых рынков. Рыночный риск имеет макроэкономическую природу, то есть источниками рыночных рисков являются макроэкономические показатели финансовой системы. Рыночный риск представляет сумму процентного, валютного и фондового риска;

4. В целях выполнения требований пункта 3 настоящей Инструкции, между Организацией и Фондом, активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной организации, может быть заключен договор о соблюдении суммарного коэффициента достаточности собственного капитала. Договор заключается в письменной форме и должен содержать следующие сведения:
соотношение значений коэффициента K 1 организации к суммарному коэффициенту достаточности собственного капитала;
соотношение значений коэффициента К 1 фонда, активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной организации, к суммарному коэффициенту достаточности собственного капитала;
периодичность внесения изменений в договор в части определения соотношения значений коэффициентов К 1 Организации и фонда, активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной организации, к суммарному коэффициенту достаточности собственного капитала, с указанием даты введения в действие таких изменений.
Фонд направляет в уполномоченный орган копию данного договора в течение одного дня со дня его заключения.
В случае отсутствия договора о соблюдении суммарного коэффициента достаточности собственного капитала, заключенного между организацией и Фондом, значение коэффициента К 1 Фонда должно составлять не менее семидесяти процентов от суммарного коэффициента достаточности собственного капитала.
Значение коэффициента K 1 определяется фондом ежедневно на конец рабочего дня.

Коэффициент K 1 рассчитывается по формуле:
К,= (ЛА-О)/ВПА, где
ЛА- ликвидные и прочие активы, установленные пунктами 6 и 7 настоящей Инструкции;
О - обязательства (при совершении операции "репо" методом открытых торгов в обязательства включается только сумма дисконтирования рыночной стоимости объекта "репо" на момент открытия "репо", определенная согласно внутренним правилам фондовой биржи);
ВПА - стоимость финансовых инструментов, находящихся в инвестиционном портфеле фонда, взвешенных по степени риска, которая рассчитывается по формуле:
ВПА = E(К * Кр)+((Опр + СПр)+ E Ак * 0,08 + Вр)) + УВД, где
E(К * Кр) - кредитный риск, где
К - текущая стоимость долговых ценных бумаг, отнесенных в категорию удерживаемых до погашения в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, а также долговых ценных бумаг, которые находятся в портфеле более трех лет, депозитов, аффинированных драгоценных металлов,
Кр - степень риска финансового инструмента, взвешиваемого по кредитному риску, в соответствии с Приложением 1 к настоящей Инструкции;
(Опр + СПр) + E Ак * 0,08 + Вр - рыночный риск, где
(Опр + СПр) - процентный риск, представляющий собой сумму специфического процентного риска, рассчитанного в соответствии с Приложением 2 к настоящей Инструкции, и общего процентного риска, рассчитанного в соответствии с Приложением 3 к настоящей Инструкции, по долговым ценным бумагам, не принятых в расчет кредитного риска.
E Ак * 0,08 - фондовый риск, где
Ак - текущая стоимость акций, паев, наличной иностранной валюты;
Вр - валютный риск, определяемый как В * 0,08, где
В - текущая стоимость финансовых инструментов, номинированных в иностранной валюте, а также номинал и/или купонное вознаграждение по которым индексировано к изменению курсов иностранных валют, за исключением финансовых инструментов, условия выпуска которых предусматривают фиксацию денежных потоков по данному инструменту по установленному курсу в национальной валюте на весь период обращения данных ценных бумаг, и драгоценных металлов;
УВД - усредненный валовой доход, рассчитываемый по формуле:
E валового дохода, полученного за последние три финансовых года .
УВД =                            3
Величина УВД рассчитывается ежегодно по состоянию на первое число первого месяца отчетного года в соответствии с финансовой отчетностью и корректируется в случае необходимости после ежегодного аудита.

деньги в кассе;
деньги на текущих счетах в банках второго уровня Республики Казахстан;
деньги на текущих счетах в банках-нерезидентах, которые имеют долгосрочный и/или краткосрочный, индивидуальный рейтинг не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;

3) вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, акции которых включены в официальный список фондовой биржи по наивысшей категории листинга, или являющихся дочерними банками-резидентами, родительские банки-нерезиденты которых имеют долгосрочный и/или краткосрочный, индивидуальный рейтинг не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или имеющих долгосрочный кредитный рейтинг по международной шкале не ниже "ВВ-" агентства Standard & Poor's, или рейтинговую оценку не ниже "kzBBB" по национальной шкале "Standard & Poor's", или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;

4) вклады в банках-нерезидентах, которые имеют долгосрочный и/или краткосрочный, индивидуальный рейтинг не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;

6) негосударственные эмиссионные ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, не являющихся аффилиированными лицами по отношению к Фонду, включенные в официальный список фондовой биржи по наивысшей категории листинга (за исключением ипотечных облигаций, включенных в официальный список фондовой биржи и облигаций АО "Банк Развития Казахстана") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;

10) ценные бумаги иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;

11) негосударственные долговые ценные бумаги иностранных эмитентов, имеющие рейтинговую оценку не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;

14) акции организаций Республики Казахстан, не являющихся аффилированными лицами по отношению к Фонду, имеющих рейтинговую оценку не ниже "ВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzBBB" по национальной шкале Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, обращающиеся на организованных рынках иностранных государств или Республики Казахстан, и долговые ценные бумаги организаций Республики Казахстан, не являющихся аффилированными лицами по отношению к Фонду, имеющие рейтинговую оценку не ниже "ВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzBBB" по национальной шкале Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, обращающиеся на организованных рынках иностранных государств или Республики Казахстан (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;

16) негосударственные эмиссионные ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан (в том числе ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством других государств), не являющихся аффилированными лицами по отношению к Фонду, включенные в официальный список фондовой биржи по категории листинга, следующей за наивысшей (за исключением ипотечных облигаций, включенных в официальный список фондовой биржи) (с учетом суммы основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;

дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) юридических лиц, не являющихся по отношению к Фонду аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, просроченная по условиям договора на срок не более трех дней;
дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) юридических лиц, не являющихся по отношению к Фонду аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, просроченная по условиям договора на срок не более девяносто дней.
Ценные бумаги, указанные в настоящем пункте, не включаются в расчет ликвидных активов в случаях:
продажи ценных бумаг Фондом на условиях их обратного выкупа или передачи в залог, или обременения иным образом в соответствии с законодательством Республики Казахстан;
покупки ценных бумаг Фондом на рынке автоматического "репо" на условиях их обратной продажи.

земля, находящаяся в собственности или на праве постоянного землепользования;
здания и сооружения, находящиеся в собственности;
машины и оборудование, находящиеся в собственности;

9. Показатель номинальной доходности Фонда характеризуется коэффициентом номинального дохода К 2 , рассчитанного в соответствии с постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций  от 27 октября 2006 года N 223 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами" (далее - постановление N 223).

10. Минимальное значение доходности для соответствующего периода представляет собой общую для всех накопительных пенсионных фондов величину, равную нижнему пределу отклонения доходности, установленного пунктом 18 постановления N 223, от скорректированного коэффициента среднего номинального дохода за данный период.

11. В случае, когда на конец календарного года у Фонда существует отрицательная разница между показателем номинальной доходности Фонда и минимальным значением  доходности, Фонд возмещает данную разницу за счет собственного капитала путем зачисления соответствующей суммы денег на инвестиционный счет Фонда в банке-кастодиане.

Сумма, которую Фонд возмещает для исключения отрицательной разницы между минимальным значением доходности и коэффициентом К 2 , должна быть зачислена на инвестиционный счет в банке-кастодиане в срок до 1 февраля года, следующего за годом произведения расчета.

14. Суммарный размер инвестиций Фонда в негосударственные ценные бумаги одного эмитента, во вклады в одном банке второго уровня, а также в доли участия в уставном капитале одного юридического лица, которые могут быть осуществлены в соответствии с настоящей Инструкцией при инвестировании собственных активов, не должен превышать следующих значений:

размер данных инвестиций не должен превышать тридцати пяти процентов от размера собственного капитала банка (за исключением финансовых агентств и ипотечных облигаций) либо не более пятидесяти процентов от размера собственного капитала данного банка в случае, если данный банк имеет долгосрочную инвестиционную рейтинговую оценку не ниже "ВВ-" (по классификации рейтингового агентства "Standard & Poor's") или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
размер инвестиций в ценные бумаги, эмитированные одним банком второго уровня, не превышает двадцати пяти процентов от размера собственного капитала банка (за исключением финансовых агентств и ипотечных облигаций);
размер инвестиций во вклады в одном банке второго уровня не превышает двадцати процентов от размера собственного капитала банка;
инвестиции Фонда за счет пенсионных и собственных активов в голосующие акции банка должны составлять менее десяти процентов от общего количества голосующих акций данного банка;

2) в ценные бумаги банка второго уровня и аффилиированных лиц банка, не являющихся банками второго уровня, а также во вклады в данном банке, - десяти процентов от объема собственных активов Фонда, при условии соблюдения ограничений, установленных абзацем вторым подпункта 1), абзацем вторым подпункта 3) и абзацем вторым подпункта 4) настоящего пункта;

3) в облигации эмитента, не являющегося банком второго уровня - десяти процентов от объема собственных активов Фонда, но не более двадцати процентов от размера собственного капитала данного эмитента (за исключением финансовых агентств, ипотечных облигаций и облигаций, выпущенных под гарантии государства или финансового агентства) или не более двадцати пяти процентов от общего объема облигаций одной эмиссии данного эмитента (в зависимости от того, какая из указанных величин является наименьшей);

но менее десяти процентов от общего количества голосующих акций данного эмитента;

6) в паи интервального паевого инвестиционного фонда, управляющая компания которого является резидентом Республики Казахстан, и которые включены в официальный список организатора торгов, за исключением официального списка специальной торговой площадки Регионального Финансового Центра города Алматы, в размере десяти процентов от объема собственных активов Фонда, но менее десяти процентов от активов данного интервального паевого инвестиционного фонда;

7) в паи инвестиционного фонда, имеющего международную рейтинговую оценку "Standard & Poor's principal stability fund ratings" не ниже "BBBm-" либо "Standard & Poor's Fund credit quality ratings" не ниже "BBBf-", не более пятнадцати процентов от объема собственных активов Фонда, но менее десяти процентов от активов данного инвестиционного фонда.

1) собственный капитал банка (эмитента) - резидента Республики Казахстан определяется на основании его последнего квартального баланса, опубликованного в печатном издании в соответствии с законодательством Республики Казахстан, регулирующим банковскую деятельность, или законодательством Республики Казахстан об акционерных обществах, либо предоставленного организатором торгов ценными бумагами в соответствии с листинговыми процедурами;

2) собственный капитал иностранного эмитента определяется на основании его последнего квартального баланса, размещенного в информационных аналитических системах Reuters или Bloomberg V.L.Р. или в сети интернет на сайте организатора торгов ценными бумагами, в торговой системе которого котируются данные ценные бумаги, или на сайте эмитента данных ценных бумаг;

4) аффилированные по отношению другу к другу эмитенты, не являющиеся банками второго уровня, признаются в качестве одного эмитента, при этом ограничения, установленные абзацем вторым подпункта 3) и абзацем вторым подпункта 4) пункта 14 настоящей Инструкции, применяются к каждому из таких эмитентов по отдельности. Действие настоящего подпункта не распространяется на юридические лица, являющиеся участниками кредитных бюро, а также на юридические лица, государственные пакеты акций (доли участия) которых переданы Акционерному обществу "Казахстанский холдинг по управлению государственными активами "Самрук", и юридические лица, права владения и пользования государственными пакетами акций (доли участия) которых переданы Акционерном обществу "Фонд устойчивого развития "Қазына".

Максимальный остаток денег на текущих счетах Фонда в одном банке второго уровня (в двух и более банках второго уровня, являющихся между собой аффилиированными лицами) не должен превышать десяти процентов от размера собственных активов Фонда.

При расчете суммарного размера инвестиций Фонда в облигации эмитента, не являющегося банком второго уровня, используется номинальная стоимость облигаций.

19. Расчеты значения коэффициента К 1 и дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов по формам Приложений 1 - 5 к настоящей Инструкции ежемесячно на электронном и бумажном носителях предоставляются Фондом уполномоченному органу по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, не позднее 18-00 часов времени города Астаны пятого рабочего дня данного месяца.
Данные в расчетах указываются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге. Единица измерения, используемая при их составлении, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

В случае нарушения требований, установленных абзацем вторым подпункта 1) пункта 14 настоящей Инструкции, Фонд устраняет данное нарушение за счет собственных активов.

24. В случае осуществления Фондом отдельных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, расчет пруденциальных нормативов осуществляется с учетом особенностей, установленных постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 17 июня 2006 года N 132 "Об утверждении Правил расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и внесении изменения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 августа 2005 года N 310 "О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций" (зарегистрированным в Реестре нормативных правовых актов под N 4299).
Приложение 1
к Инструкции о нормативных значениях
пруденциальных нормативов, методике
их расчетов для накопительных
пенсионных фондов
Кредитный риск
На­име­но­ва­ние
ста­тей
Сум­ма
Сте­пень рис­ка
в про­цен­тах
Рас­чет­ная
сум­ма
I груп­па
На­лич­ные тен­ге
0
На­лич­ная
ино­стран­ная
ва­лю­та стран,
име­ю­щих
су­ве­рен­ный
рей­тинг
не ни­же "АА-"
агент­ства
Standard&Poor's
или рей­тинг
ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го
из дру­гих
рей­тин­го­вых
агентств
0
Го­су­дар­ствен­ные
цен­ные бу­ма­ги
Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан
0
Вкла­ды в
На­ци­о­наль­ном
Бан­ке
Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан
0
Цен­ные бу­ма­ги,
име­ю­щие ста­тус го­су­дар­ствен-
ных, вы­пу­щен­ные
цен­траль­ны­ми
пра­ви­тель­ства­ми ино­стран­ных
го­су­дарств,
су­ве­рен­ный
рей­тинг не
ни­же "АА-"
агент­ства
Standard&Poor's
или рей­тинг
ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го
из дру­гих
рей­тин­го­вых
агентств
0
Цен­ные бу­ма­ги,
вы­пу­щен­ные
сле­ду­ю­щи­ми
меж­ду­на­род­ны­ми
фи­нан­со­вы­ми
ор­га­ни­за­ци­я­ми:
Меж­ду­на­род­ным
бан­ком
ре­кон­струк­ции и раз­ви­тия;
Ев­ро­пей­ским
бан­ком
ре­кон­струк­ции
и раз­ви­тия;
Ме­жа­ме­ри­кан­ским
бан­ком
раз­ви­тия;
Бан­ком
меж­ду­на­род­ных
рас­че­тов;
Ази­ат­ским
бан­ком раз­ви­тия;
Аф­ри­кан­ским
бан­ком
раз­ви­тия;
Меж­ду­на­род­ной
фи­нан­со­вой
кор­по­ра­ци­ей;
Ис­лам­ским
бан­ком
раз­ви­тия;
Ев­ро­пей­ским
ин­ве­сти­ци­он­ным
бан­ком.
0
Аф­фи­ни­ро­ван­ные
дра­го­цен­ные
ме­тал­лы и
ме­тал­ли­че­ские
де­по­зи­ты, в
том чис­ле, в
бан­ках-
нере­зи­ден­тах
Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан,
об­ла­да­ю­щих
меж­ду­на­род­ной
рей­тин­го­вой
оцен­кой не
ни­же "АА-"
агент­ства
"Standard &
Poor's" или
рей­тинг
ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го
из дру­гих
рей­тин­го­вых
агентств
0
Фью­черс, оп­ци­он,
своп, фор­вард,
ба­зо­вым ак­ти­вом
ко­то­рых яв­ля­ют-
ся ак­ти­вы,
вклю­чен­ные
в I груп­пу
рис­ка
0
На­чис­лен­ное
воз­на­граж­де­ние
по ак­ти­вам,
вклю­чен­ным в I
груп­пу рис­ка
0
II груп­па
На­лич­ная
ино­стран­ная
ва­лю­та стран,
име­ю­щих
су­ве­рен­ный
рей­тинг не
ни­же "ВВВ-"
агент­ства
Standard&Poor's
или рей­тинг
ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го
из дру­гих
рей­тин­го­вых
агентств, и
стран, не
име­ю­щих
со­от­вет­ству­ю­щей
рей­тин­го­вой
оцен­ки
20
Цен­ные бу­ма­ги,
име­ю­щие ста­тус
го­су­дар­ствен-
ных, вы­пу­щен­ные
цен­траль­ны­ми
пра­ви­тель­ства­ми
стран, име­ю­щих
су­ве­рен­ный
рей­тинг от
"А+" до "А-"
агент­ства
Standard&Poor's
или рей­тинг
ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го
из дру­гих
рей­тин­го­вых
агентств
20
Цен­ные бу­ма­ги,
вы­пу­щен­ные
мест­ны­ми
ис­пол­ни­тель­ны­ми
ор­га­на­ми
Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан
20
Вкла­ды в
бан­ках вто­ро­го
уров­ня
Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан,
об­ла­да­ю­щих
дол­го­сроч­ным
кре­дит­ным
рей­тин­гом
по меж­ду­на­род-
ной шка­ле
не ни­же "А-"
агент­ства
Standrd&Poor's,
или рей­тинг
ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го
из дру­гих
рей­тин­го­вых
агентств, или
рей­тин­го­вую
оцен­ку не ни­же
"kzAAA" по
на­ци­о­наль­ной шка­ле
"Standard&
Poor's" или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, до­чер-
них бан­ках-
ре­зи­ден­тах,
ро­ди­тель­ский
банк-нере­зи­дент
ко­то­ро­го
об­ла­да­ет
дол­го­сроч­ным
кре­дит­ным
рей­тин­гом
по меж­ду­на­род-
ной шка­ле не
ни­же "АА-"
агент­ства
Standrd&Poor's
или рей­тинг
ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го
из дру­гих
рей­тин­го­вых
агентств
20
Него­су­дар­ствен-
ные дол­го­вые
цен­ные бу­ма­ги,
вы­пу­щен­ные
ино­стран­ны­ми
ор­га­ни­за­ци­я­ми,
име­ю­щие
меж­ду­на­род­ную
рей­тин­го­вую
оцен­ку не ни­же
"АА-" агент­ства
Standard&Poor's
или рей­тинг
ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го
из дру­гих
рей­тин­го­вых
агентств
20
Него­су­дар­ствен-
ные дол­го­вые
цен­ные бу­ма­ги,
вы­пу­щен­ные
ор­га­ни­за­ци­я­ми
Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан в
со­от­вет­ствии с
за­ко­но­да­тельст-
вом Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан и
дру­гих
го­су­дарств,
име­ю­щие
меж­ду­на­род­ную
рей­тин­го­вую
оцен­ку не ни­же
"А-" агент­ства
"Standard&Poor'"
или рей­тинг
ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го
из дру­гих
рей­тин­го­вых
агентств, или
рей­тин­го­вую
оцен­ку не
ни­же "kzAAA" по
на­ци­о­наль­ной
шка­ле
"Standard&Poor's" или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
20
Дол­го­вые цен­ные
бу­ма­ги,
вы­пу­щен­ные
Ак­ци­о­нер­ным
об­ще­ством
"Банк раз­ви­тия
Ка­зах­ста­на"
20
Дол­го­вые цен­ные
бу­ма­ги,
вы­пу­щен­ные
Ак­ци­о­нер­ным
об­ще­ством
"Ка­зах­стан­ская
ипо­теч­ная
ком­па­ния"
20
Ин­фра­струк­тур-
ные об­ли­га­ции,
вы­пу­щен­ные
ор­га­ни­за­ци­я­ми
Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан
20
Паи ин­ве­сти­ци­он-
ных фон­дов,
име­ю­щих
меж­ду­на­род­ный
рей­тинг
"Standard &
Poor's
principal
stability fund
rаtings" не
ни­же "Aam-"
или "Standard
& Poor's Fund
credit quality
ratings' не
ни­же "Aaf-"
20
Principal
protected
notes,
вы­пу­щен­ные
ор­га­ни­за­ци­я­ми и
име­ю­щи­ми
меж­ду­на­род­ную
рей­тин­го­вую
оцен­ку не
ни­же "АА-"
агент­ства
"Standard & Poor's" или
рей­тинг
ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го
из дру­гих
рей­тин­го­вых
агентств
20
Фью­черс, оп­ци­он,
своп, фор­вард,
ба­зо­вым ак­ти­вом
ко­то­рых яв­ля­ют­ся
ак­ти­вы,
вклю­чен­ные
во II груп­пу
рис­ка
20
(ис­клю­че­на - от 24 де­каб­ря 2007 го­да N 271)
День­ги в пу­ти
20
На­чис­лен­ное
воз­на­граж­де­ние
по ак­ти­вам,
вклю­чен­ным
во II груп­пу
рис­ка
20
III груп­па
Цен­ные бу­ма­ги,
име­ю­щие ста­тус
го­су­дар­ствен­ных,
вы­пу­щен­ные
цен­траль­ны­ми
пра­ви­тель­ства­ми
стран, име­ю­щих
су­ве­рен­ный
рей­тинг от "ВВВ+"
до "ВВВ-"
аген­ства
Standard&Poor's
или рей­тинг
ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го
из дру­гих
рей­тин­го­вых
агентств
50
Вкла­ды в
бан­ках вто­ро­го
уров­ня
Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан,
об­ла­да­ю­щих
дол­го­сроч­ным
кре­дит­ным
рей­тин­гом по
меж­ду­на­род­ной
шка­ле "ВВВ+"
до "ВВВ-"
агент­ства
Standard&Poor's
или рей­тинг
ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го
из дру­гих
рей­тин­го­вых
агентств, или
рей­тин­го­вую
оцен­ку "kzAA+"
до "kzAA-" по
на­ци­о­наль­ной
шка­ле
"Standard &
Poor's" или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств,
до­чер­них
бан­ках-
ре­зи­ден­тах,
ро­ди­тель­ский
банк-
нере­зи­дент
ко­то­ро­го
об­ла­да­ет
дол­го­сроч­ным
кре­дит­ным
рей­тин­гом по
меж­ду­на­род­ной
шка­ле от "А+"
до "А-" агент­ства
Standard&Poor's
или рей­тинг
ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го
из дру­гих
рей­тин­го­вых
агентств
50
Него­су­дар­ствен-
ные дол­го­вые
цен­ные бу­ма­ги,
вы­пу­щен­ные
ино­стран­ны­ми
ор­га­ни­за­ци­я­ми,
име­ю­щие
меж­ду­на­род­ную
рей­тин­го­вую
оцен­ку от "A+"
до "A-" агент­ства
Standard&Poor's
или рей­тинг
ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го
из дру­гих
рей­тин­го­вых
агентств
50
Него­су­дар­ствен-
ные дол­го­вые
цен­ные бу­ма­ги,
вы­пу­щен­ные
ор­га­ни­за­ци­я­ми
Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан в со­от­вет­ствии
с за­ко­но­да­тель-
ством
Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан и
дру­гих
го­су­дарств,
име­ю­щие
меж­ду­на­род­ную
рей­тин­го­вую
оцен­ку от
"ВВB+" до "ВВB-"
агент­ства
"Standard&
Poor's" или
рей­тинг
ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го
из дру­гих
рей­тин­го­вых
агентств, или
рей­тин­го­вую
оцен­ку от
"kzАА+" до
kz"kz AA-" по
на­ци­о­наль­ной
шка­ле "Standard
& Poor's" или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
50
Паи
ин­ве­сти­ци­он­ных
фон­дов, име­ю­щих
меж­ду­на­род­ную
рей­тин­го­вую
оцен­ку
"Standard &
Poor's
principal
stability fund
ratings" от
"Am+" до "Am-"
или "Standard &
Poor's Fund
credit quality
ratings" от
"Af+" до "Af-"
50
Паи
ин­ве­сти­ци­он­ных
фон­дов, име­ю­щих
меж­ду­на­род­ную
рей­тин­го­вую
оцен­ку
"Standard &
Poor's
Principal
stability fund
ratings",
от "Am+" до
"Am-" или "Standard &
Poor's Fund
credit quality
ratings" от
"Af+" до "Af-"
50
Principal
protected
notes,
вы­пу­щен­ные
ор­га­ни­за­ци­я­ми и
име­ю­щи­ми
меж­ду­на­род­ную
рей­тин­го­вую
оцен­ку от "А+"
до "А-"
агент­ства
"Standard &
Poor's" или
рей­тинг
ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го
из дру­гих
рей­тин­го­вых
агентств
50
Ипо­теч­ные
об­ли­га­ции, вы­пу­щен­ные ор­га­ни­за­ци­я­ми Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
50
Фью­черс, оп­ци­он,
своп, фор­вард,
ба­зо­вым ак­ти­вом
ко­то­рых яв­ля­ют­ся
ак­ти­вы,
вклю­чен­ные
в III груп­пу
рис­ка
50
Фью­черс, оп­ци­он,
своп, фор­вард,
ба­зо­вым ак­ти­вом
ко­то­рых
яв­ля­ет­ся ин­декс
50
На­чис­лен­ное
воз­на­граж­де­ние
по ак­ти­вам,
вклю­чен­ным
в III груп­пу
рис­ка
50
IV груп­па
Вкла­ды в бан­ках вто­ро­го уров­ня
Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан,
об­ла­да­ю­щих
дол­го­сроч­ным
кре­дит­ным
рей­тин­гом по
меж­ду­на­род­ной шка­ле от "ВВ+" до "BB-" агент­ства
Standard&Poor's
или рей­тинг
ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств, или
рей­тин­го­вую
оцен­ку от
"kzА+" до "kzВВВ"
по на­ци­о­наль­ной
шка­ле
"Standard
& Poor's" или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств,
до­чер­них бан­ках-
ре­зи­ден­тах, ро­ди­тель­ский банк-нере­зи­дент
ко­то­ро­го
об­ла­да­ет
дол­го­сроч­ным
кре­дит­ным
рей­тин­гом по
меж­ду­на­род­ной
шка­ле от "ВВВ+"
до "ВВВ-"
агент­ства
Standrd&Poor's
или рей­тинг
ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го
из дру­гих
рей­тин­го­вых
агентств
100
Него­су­дар­ствен-
ные дол­го­вые
цен­ные бу­ма­ги,
вы­пу­щен­ные
ино­стран­ны­ми
ор­га­ни­за­ци­я­ми,
име­ю­щие
меж­ду­на­род­ную
рей­тин­го­вую
оцен­ку от
"ВВВ+" до "ВВВ-" агент­ства
"Standard &
Poor's" или рей­тинг
ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го
из дру­гих
рей­тин­го­вых
агентств
100
Него­су­дар­ствен-
ные дол­го­вые
цен­ные бу­ма­ги,
вы­пу­щен­ные
ор­га­ни­за­ци­я­ми
Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан в со­от­вет­ствии
с за­ко­но­да­тель-
ством
Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан и
дру­гих
го­су­дарств,
име­ю­щие
меж­ду­на­род­ную
рей­тин­го­вую
оцен­ку от
"ВВ+" до "ВB-"
агент­ства
"Standard&
Poor's" или
рей­тинг
ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го
из дру­гих
рей­тин­го­вых
агентств, или
рей­тин­го­вую
оцен­ку не ни­же
"kzВВВ" по
на­ци­о­наль­ной
шка­ле "Standard
& Poor's" или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
100
Паи
ин­ве­сти­ци­он­ных
фон­дов,
име­ю­щих
меж­ду­на­род­ную
рей­тин­го­вую
оцен­ку
"Standard &
Poor's
principal
stability fund
ratings" от
"BBBm+" до
"BBBm-" или
"Standard &
Poor's Fund
credit quality
ratings" от
"BBBf+" до
"BBBf-"
100
Principal
protected
notes,
вы­пу­щен­ные
ор­га­ни­за­ци­я­ми,
име­ю­щи­ми
рей­тин­го­вую
оцен­ку от
"ВВВ+" до
"ВВВ-"агент­ства  "Standard &  Poor's" или
рей­тинг
ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го
из дру­гих
рей­тин­го­вых
агентств
100
Фью­черс, оп­ци­он, своп, фор­вард, ба­зо­вым ак­ти­вом ко­то­рых яв­ля­ют­ся ак­ти­вы,
вклю­чен­ные в
IV груп­пу рис­ка
100
(ис­клю­че­на - от 24 де­каб­ря 2007 го­да N 271)
На­чис­лен­ное
воз­на­граж­де­ние
по ак­ти­вам,
вклю­чен­ным в
IV груп­пу
100
V груп­па
Вкла­ды в
бан­ках вто­ро­го
уров­ня
Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан,
име­ю­щих
дол­го­сроч­ный
кре­дит­ный
рей­тинг по
меж­ду­на­род­ной
шка­ле ни­же "ВВ-"
агент­ства
Standard&Poor's или рей­тинг
ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го
из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств, или  рей­тин­го­вую
оцен­ку ни­же "kzBBB" по на­ци­о­наль­ной
шка­ле
"Standard &
Poor's" или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств,
до­чер­них бан­ках-
ре­зи­ден­тах,
ро­ди­тель­ский
банк-нере­зи­дент,
ко­то­ро­го име­ет  дол­го­сроч­ный
кре­дит­ный
рей­тинг по
меж­ду­на­род­ной
шка­ле ни­же
"ВВВ-" агент­ства
Standard&Poor's или рей­тинг
ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го
из дру­гих
рей­тин­го­вых
агентств, и не
име­ю­щих
со­от­вет­ству­ю­щий
рей­тинг
130
Него­су­дар­ствен-
ные дол­го­вые
цен­ные бу­ма­ги,
вы­пу­щен­ные
ор­га­ни­за­ци­я­ми
Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан в
со­от­вет­ствии с
за­ко­но­да­тель-
ством Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан и дру­гих
го­су­дарств,
име­ю­щие
меж­ду­на­род­ную
рей­тин­го­вую
оцен­ку ни­же
"ВВ-" агент­ства
"Standard&
Poor's" или
рей­тинг
ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го
из дру­гих
рей­тин­го­вых
агентств, или
рей­тин­го­вую
оцен­ку ни­же
"kzВВВ" по
на­ци­о­наль­ной
шка­ле "Standard
& Poor's" или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, или
не име­ю­щих
со­от­вет­ству­ю­щую
рей­тин­го­вую
оцен­ку при
усло­вии
на­хож­де­ния
цен­ных бу­маг,
ука­зан­ных в
дан­ном пунк­те,
в офи­ци­аль­ном
спис­ке
ор­га­ни­за­то­ра
тор­гов по
наи­выс­шей
ка­те­го­рии
ли­стин­га
130
Паи
ин­тер­валь­ных
ин­ве­сти­ци­он­ных
фон­дов,
управ­ля­ю­щая
ком­па­ния
ко­то­рых
яв­ля­ет­ся
ре­зи­ден­том
Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан, и
ко­то­рые
вклю­че­ны в
офи­ци­аль­ный
спи­сок
ор­га­ни­за­то­ра
тор­гов по
наи­выс­шей
ка­те­го­рии
ли­стин­га
130
Фью­черс, оп­ци­он,
своп, фор­вард,
ба­зо­вым ак­ти­вом
ко­то­рых яв­ля­ют­ся
ак­ти­вы,
вклю­чен­ные в V
груп­пу рис­ка
130
(ис­клю­че­на - от 24 де­каб­ря 2007 го­да N 271)
На­чис­лен­ное
воз­на­граж­де­ние
по ак­ти­вам,
вклю­чен­ным в V
груп­пу рис­ка
130
VI  груп­па
Него­су­дар­ствен-
ные дол­го­вые
цен­ные бу­ма­ги,
вы­пу­щен­ные
ор­га­ни­за­ци­я­ми
Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан в
со­от­вет­ствии с
за­ко­но­да­тельст-
вом Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан и
дру­гих
го­су­дарств, не
име­ю­щие со­от-
вет­ству­ю­ще­го
рей­тин­га, при
усло­вии
на­хож­де­ния
вы­ше­ука­зан­ных
цен­ных бу­маг
в офи­ци­аль­ном
спис­ке
ор­га­ни­за­то­ра
тор­гов по
сле­ду­ю­щей за
наи­выс­шей
ка­те­го­рии
ли­стин­га
250
Паи
ин­тер­валь­ных
ин­ве­сти­ци­он­ных
фон­дов,
управ­ля­ю­щая
ком­па­ния
ко­то­рых
яв­ля­ет­ся
ре­зи­ден­том
Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан, и
ко­то­рые
вклю­че­ны в
офи­ци­аль­ный
спи­сок
ор­га­ни­за­то­ра
тор­гов по
сле­ду­ю­щей за
наи­выс­шей
ка­те­го­рии
ли­стин­га
250
Дол­го­вые
цен­ные бу­ма­ги,
про­шед­шие
про­це­ду­ру
ли­стин­га на
спе­ци­аль­ную
тор­го­вую
пло­щад­ку
Ре­ги­о­наль­но­го
Фи­нан­со­во­го
Цен­тра го­ро­да
Ал­ма­ты, и не
под­па­да­ю­щие
ни под од­ну из
ука­зан­ных вы­ше
групп рис­ка
250
Дол­го­вые
цен­ные бу­ма­ги,
име­ю­щие
меж­ду­на­род­ный
рей­тинг ни­же
"ВВ-" агент­ства
"Standard&Poor's"или не име­ю­щие
рей­тин­го­вой
оцен­ки,
под­верг­ну­тые
ор­га­ни­за­то­ром
тор­гов
де­ли­стин­гу
250
Фью­черс, оп­ци­он,
своп, фор­вард,
ба­зо­вым ак­ти­вом
ко­то­рых яв­ля­ют­ся
ак­ти­вы,
вклю­чен­ные
в VI груп­пу рис­ка
250
(ис­клю­че­на - от 24 де­каб­ря 2007 го­да N 271)
Вкла­ды в бан­ках
вто­ро­го уров­ня,
ак­ции ко­то­рых
бы­ли под­верг­ну­ты
ор­га­ни­за­то­ром
тор­гов де­ли­стин­гу
250
На­чис­лен­ное
воз­на­граж­де­ние
по ак­ти­вам,
вклю­чен­ным
в VI груп­пу
рис­ка
250
Ито­го сум­ма
ак­ти­вов,
взве­шен­ных по
сте­пе­ни
кре­дит­но­го
рис­ка
X
Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета    _________________
(фамилия, имя, отчество)                    (подпись)
Главный бухгалтер                      _________________
(фамилия, имя, отчество)                     (подпись)
Место для печати
Пояснения по заполнению таблицы:
При взвешивании пенсионных активов по степени кредитного риска в случае если долговая ценная бумага имеет специальный долговой рейтинг, то данная ценная бумага учитывается по данному рейтингу.
В случае если негосударственная долговая ценная бумага, выпущенная юридическим лицом Республики Казахстан, не обладает специальным рейтингом, то данная долговая ценная бумага учитывается по рейтингу эмитента.
В случае если начисленное суммарное вознаграждение по финансовому инструменту включено в расчет активов по степени кредитного риска в составе суммарной текущей стоимости финансового инструмента, то далее оно не учитывается отдельно.
Свопы, фьючерсы, опционы, форварды включаются в расчет кредитного риска, путем умножения суммы рыночной стоимости указанных финансовых инструментов и кредитного риска по ним на степень риска, соответствующей категории контрагента, указанной в настоящем приложении.
Кредитный риск по операциям своп, фьючерс, опцион и форвард рассчитывается как произведение номинальной стоимости указанных финансовых инструментов на коэффициент кредитного риска, указанный в приложении 1-1 к настоящей Инструкции, и определяемый сроком погашения указанных финансовых инструментов.
Рыночная стоимость (стоимость замещения) финансовых инструментов, указанная в настоящем пункте, представляет собой:
по сделкам на покупку - величину превышения текущей рыночной стоимости финансового инструмента над номинальной контрактной стоимостью данного финансового инструмента. В случае если текущая рыночная стоимость финансового инструмента меньше или равна ее номинальной контрактной стоимости, стоимость замещения равна нулю;
по сделкам на продажу - величину превышения номинальной контрактной стоимости финансового инструмента над текущей рыночной стоимостью данного финансового инструмента. В случае если номинальная контрактная стоимость финансового инструмента меньше или равна ее текущей рыночной стоимости, стоимость замещения равна нулю.
По бивалютным финансовым инструментам (финансовым инструментам, по которым требование и обязательство выражены в разных иностранных валютах) стоимость замещения определяется как величина превышения тенгового эквивалента требований над тенговым эквивалентом обязательств, определенных по курсу на дату составления отчетности. В случае если величина тенгового эквивалента требований меньше или равна тенговому эквиваленту обязательств, стоимость замещения равна нулю.
Номинальная контрактная стоимость финансовых инструментов, указанная в настоящем пункте, представляет собой стоимость финансовых инструментов, по которой они отражены на дату заключения сделок на соответствующих счетах бухгалтерского учета. За номинальную контрактную стоимость бивалютных финансовых инструментов принимается та валюта, по которой у Фонда формируются требования.
По проданным опционам стоимость замещения не рассчитывается.
Финансовые инструменты, подвергнутые организатором торгов делистингу, включаются в расчет кредитного риска путем умножения суммы текущей стоимости данных финансовых инструментов на степень риска, указанную в VI группе активов настоящего приложения.
При наличии у долговой ценной бумаги рейтинговых оценок, присвоенных несколькими рейтинговыми агентствами, во внимание принимается последняя из таких оценок.
При наличии у долговой ценной бумаги рейтинговых оценок по международной и национальной шкале Республики Казахстан, приоритет отдается рейтинговой оценке по национальной шкале.
Приложение 1-1
к Инструкции о нормативных
значениях пруденциальных
нормативов, методике
их расчетов для
накопительных
пенсионных фондов"
Кредитный риск по сделкам с производными финансовыми инструментами
Срок до да­ты
ва­лю­ти­ро­ва­ния
Сдел­ки
с го­су-
дарст-
вен­ны­ми
цен­ны­ми
бу­ма­га­ми
Ва­лют-
ные
сдел­ки
Про-
цент­ные
сдел­ки
Сдел­ки
с не
го­су­дар-
ствен-
ны­ми
цен­ны­ми
бу­ма­га­ми
Сдел­ки
с дра-
го­цен-
ны­ми
ме­тал-
ла­ми
Про­чие
сдел­ки
Ме­нее 1 го­да
0,02
0,05
0,03
0,06
0,07
0,1
От 1 до 5 лет
0,03
0,07
0,06
0,08
0,07
0,12
Свы­ше 5 лет
0,04
0,09
0,09
0,1
0,08
0,15
Кредитный риск по производным финансовым инструментами рассчитывается путем умножения номинальной контрактной стоимости на коэффициенты в зависимости от срока, оставшегося от отчетной даты до даты валютирования.
Операции с производными финансовыми инструментами, которые не попадают ни в одну из категорий приведенных в этой таблице, подлежат взвешиванию по коэффициентам кредитного риска, указанным в категории "Прочие сделки".
Приложение 2
к Инструкции о нормативных значениях
пруденциальных нормативов, методике
их расчетов для накопительных
пенсионных фондов
Специфический процентный риск
N
п/п
На­име­но­ва­ние
Сум­ма
Ко­эф­фи-
ци­ент
спе­ци-
фич­но­го
рис­ка
(%)
Сум­ма
к рас-
че­ту
1
Сто­и­мость фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов с
ры­ноч­ным риском,
свя­зан­ным с
из­ме­не­ни­ем став­ки
воз­на­граж­де­ния в ви­де
го­су­дар­ствен­ных
цен­ных бу­маг
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан,
цен­ных бу­маг, име­ю­щих
ста­тус го­су­дар­ствен-
ных, вы­пу­щен­ных
цен­траль­ны­ми
Пра­ви­тель­ства­ми и цен­траль­ны­ми бан­ка­ми
ино­стран­ных
го­су­дарств,
су­ве­рен­ный рей­тинг
ко­то­рых не ни­же "АА-"
агент­ства Standard&
Poor's или рей­тинг
ана­ло­гич­но­го уров­ня
од­но­го из дру­гих
рей­тин­го­вых агентств
0
2
Сто­и­мость фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов с
ры­ноч­ным риском,
свя­зан­ным с из­ме­не­ни­ем
став­ки воз­на­граж­де­ния
со сро­ком по­га­ше­ния
ме­нее 6 ме­ся­цев, в
ви­де го­су­дар­ствен­ных
цен­ных бу­маг
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан,
вы­пу­щен­ных мест­ны­ми
ор­га­на­ми вла­сти
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, цен­ных бу­маг,
име­ю­щих ста­тус го­су­дар­ствен­ных,
вы­пу­щен­ных
цен­траль­ны­ми
Пра­ви­тель­ства­ми и
цен­траль­ны­ми бан­ка­ми
ино­стран­ных
го­су­дарств, су­ве­рен­ный
рей­тинг ко­то­рых не
ни­же "ВВВ-" агент­ства
Standard&Poor's или
рей­тинг ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го из
дру­гих рей­тин­го­вых
агентств, цен­ных
бу­маг, вы­пу­щен­ных
меж­ду­на­род­ны­ми
фи­нан­со­вы­ми
ор­га­ни­за­ци­я­ми, цен­ных
бу­маг, вклю­чен­ных в
офи­ци­аль­ный спи­сок
ор­га­ни­за­то­ров тор­гов
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
и ор­га­ни­за­то­ров тор­гов
за пре­де­ла­ми
Ка­зах­ста­на, а та­к­же
Principal protected
notes, не
об­ра­ща­ю­щи­е­ся на
ор­га­ни­зо­ван­ных рын­ках
цен­ных бу­маг
0,25
3
Сто­и­мость фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов с
ры­ноч­ным риском,
свя­зан­ным с
из­ме­не­ни­ем став­ки
воз­на­граж­де­ния со
сро­ком по­га­ше­ния от 6
ме­ся­цев до 24 ме­ся­цев,
в ви­де го­су­дар­ствен-
ных цен­ных бу­маг
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан,
вы­пу­щен­ных мест­ны­ми
ор­га­на­ми вла­сти
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан,
цен­ных бу­маг, име­ю­щих ста­тус го­су­дар­ствен-
ных, вы­пу­щен­ных    цен­траль­ны­ми
Пра­ви­тель­ства­ми
и цен­траль­ны­ми бан­ка­ми
ино­стран­ных го­су­дарств, су­ве­рен­ный рей­тинг
ко­то­рых не ни­же "ВВВ-"»агент­ства
Standard&Poor's или
рей­тинг
ана­ло­гич­но­го уров­ня
од­но­го из дру­гих
рей­тин­го­вых агентств, цен­ных бу­маг,
вы­пу­щен­ных
меж­ду­на­род­ны­ми
фи­нан­со­вы­ми
ор­га­ни­за­ци­я­ми,
цен­ных бу­маг,
вклю­чен­ных в
офи­ци­аль­ный спи­сок
ор­га­ни­за­то­ров тор­гов
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
и ор­га­ни­за­то­ров
тор­гов за пре­де­ла­ми
Ка­зах­ста­на, а та­к­же
Principal protected
notes, не
об­ра­ща­ю­щи­е­ся на
ор­га­ни­зо­ван­ных рын­ках
цен­ных бу­маг
1
4
Сто­и­мость фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов с ры­ноч­ным риском,
свя­зан­ным с
из­ме­не­ни­ем став­ки
воз­на­граж­де­ния со
сро­ком по­га­ше­ния
бо­лее 24 ме­ся­цев, в
ви­де го­су­дар­ствен­ных
цен­ных бу­маг
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан,
вы­пу­щен­ных мест­ны­ми
ор­га­на­ми вла­сти
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан,
цен­ных бу­маг, име­ю­щих
ста­тус го­су­дар­ствен-
ных, вы­пу­щен­ных
цен­траль­ны­ми
Пра­ви­тель­ства­ми
и цен­траль­ны­ми
бан­ка­ми ино­стран­ных
го­су­дарств, су­ве­рен­ный­рей­тинг ко­то­рых не ни­же "ВВВ-" агент­ства
Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го из
дру­гих рей­тин­го­вых
агентств, цен­ных
бу­маг, вы­пу­щен­ных
меж­ду­на­род­ны­ми
фи­нан­со­вы­ми
ор­га­ни­за­ци­я­ми, цен­ных бу­маг, вклю­чен­ных в
офи­ци­аль­ный спи­сок
ор­га­ни­за­то­ров тор­гов
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
и ор­га­ни­за­то­ров
тор­гов за пре­де­ла­ми
Ка­зах­ста­на, а та­к­же
Principal protected
notes, не
об­ра­ща­ю­щи­е­ся на
ор­га­ни­зо­ван­ных рын­ках
цен­ных бу­маг
1,6
5
Сто­и­мость фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов с
ры­ноч­ным риском, свя­зан­ным с
из­ме­не­ни­ем
став­ки воз­на­граж­де­ния,
ука­зан­ных в ше­стой
груп­пе При­ло­же­ния 1
8.00
Ито­го спе­ци­фи­че­ский риск
X
Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета  ______________
(фамилия, имя, отчество)                (подпись)
Главный бухгалтер                    ______________
(фамилия, имя, отчество)                (подпись)
Место для печати
Приложение 3
к Инструкции о нормативных значениях
пруденциальных нормативов, методике
их расчетов для накопительных
пенсионных фондов
Общий процентный риск
Зо­ны
Вре­мен­ные
ин­тер­ва­лы
Сто­и­мость
фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов
Ко­эф­фи­ци­ент
взве­ши­ва­ния
Сто­и­мость
взве­шен­ных
фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов
1
2
3
4
5
1
ме­нее 1
ме­ся­ца
0,00
1-3 ме­ся­цев
0,002
3-6 ме­ся­цев
0,004
6-12 ме­ся­цев
0,007
Итог зо­ны 1
х
х
2
1-2 го­да
0,0125
2-3 го­да
0,0175
3-4 го­да
0,0225
Итог зо­ны 2
х
х
3
4-5 лет
0,0275
5-7 лет
0,0325
7-10 лет
0,0375
10-15 лет
0,045
15-20 лет
0,0525
бо­лее 20 лет
0,06
Итог зо­ны 3
х
х
4
Ито­го об­щий
про­цент­ный
риск
х
х
Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета    ______________
(фамилия, имя, отчество)                  (подпись)
Главный бухгалтер                      ______________
(фамилия, имя, отчество)                  (подпись)
Место для печати
Пояснения по заполнению таблицы:
Общий процентный риск представляет собой сумму стоимости взвешенных финансовых инструментов по зонам.
Финансовые инструменты с фиксированной ставкой распределяются по временным интервалам в соответствии с оставшимся сроком до погашения.
Финансовые инструменты с плавающей ставкой распределяются по временным интервалам в зависимости от срока, оставшегося до даты пересмотра ставки.
Финансовые инструменты, срок исполнения по которым находится на границе двух временных интервалов, распределяются в более ранний временной интервал.
Приложение 4
к Инструкции о нормативных значениях
пруденциальных нормативов, методике
их расчетов для накопительных
пенсионных фондов
Расчеты значения коэффициента К1 по состоянию на "__" ______ 200_года
_____________________________________
(наименование Фонда)
N
На­име­но­ва­ние по­ка­за­те­ля
Сто­и­мость
по ба­лан­су
1.
День­ги и де­неж­ные эк­ви­ва­лен­ты -
все­го (сум­ма строк 1.1. - 1.3):
1.1.
день­ги в кас­се
1.2.
день­ги на те­ку­щих сче­тах в бан­ках вто­ро­го уров­ня
1.3.
день­ги на те­ку­щих сче­тах в
бан­ках-нере­зи­ден­тах, ко­то­рые
име­ют дол­го­сроч­ный и/или
крат­ко­сроч­ный, ин­ди­ви­ду­аль­ный
рей­тинг не ни­же "ВВВ-" по
меж­ду­на­род­ной шка­ле агент­ства
Standard & Poor's» или
рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го
из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
2.
Вкла­ды в На­ци­о­наль­ном Бан­ке
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
3.
Вкла­ды в бан­ках вто­ро­го уров­ня
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, ак­ции
ко­то­рых вклю­че­ны в офи­ци­аль­ный
спи­сок фон­до­вой бир­жи по наи­выс­шей
ка­те­го­рии, или яв­ля­ю­щих­ся до­чер­ни­ми
бан­ка­ми-ре­зи­ден­та­ми, ро­ди­тель­ские
бан­ки-нере­зи­ден­ты ко­то­рых име­ют
дол­го­сроч­ный и/или крат­ко­сроч­ный,
ин­ди­ви­ду­аль­ный рей­тинг не ни­же "ВВВ-"
по меж­ду­на­род­ной шка­ле агент­ства
"Standard & Poor's" или рей­тинг
ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из
дру­гих рей­тин­го­вых агентств, или
име­ю­щих дол­го­сроч­ный кре­дит­ный
рей­тинг по меж­ду­на­род­ной шка­ле не
ни­же "ВВ-" агент­ства Standard&Poor's,
или рей­тин­го­вую оцен­ку не
ни­же "kzBBB" по на­ци­о­наль­ной
шка­ле "Standard & Poor's", или
рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го
из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
(с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и
на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за
вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
4.
Вкла­ды в бан­ках-нере­зи­ден­тах,
ко­то­рые име­ют дол­го­сроч­ный
и/или крат­ко­сроч­ный, ин­ди­ви­ду­аль­ный
рей­тинг не ни­же "ВВВ-" по меж­ду­на­род-
ной шка­ле агент­ства "Standard &
Poor's" или рей­тинг ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств (с уче­том сумм ос­нов­но­го
дол­га и на­чис­лен­но­го
воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том
ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
5.
Го­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан (вклю­чая
эми­ти­ро­ван­ные в со­от­вет­ствии с
за­ко­но­да­тель­ством дру­гих
го­су­дарств) (с уче­том сумм ос­нов­но­го
дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния),
за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные
по­те­ри
6.
Него­су­дар­ствен­ные эмис­си­он­ные цен­ные
бу­ма­ги ор­га­ни­за­ций Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан, вы­пу­щен­ные в со­от­вет­ствии
с за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан и дру­гих го­су­дарств, не
яв­ля­ю­щих­ся аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми
по от­но­ше­нию к Фон­ду, вклю­чен­ные в
офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи
по наи­выс­шей ка­те­го­рии ли­стин­га
(за ис­клю­че­ни­ем ипо­теч­ных об­ли­га­ций,
вклю­чен­ных в офи­ци­аль­ный спи­сок
фон­до­вой бир­жи и об­ли­га­ций АО "Банк
Раз­ви­тия Ка­зах­ста­на") (с уче­том сумм
ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го
воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов
на воз­мож­ные по­те­ри
7.
Ипо­теч­ные об­ли­га­ции ор­га­ни­за­ций
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, вклю­чен­ные
в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи
(с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и
на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за
вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
8.
Ин­фра­струк­тур­ные об­ли­га­ции
ор­га­ни­за­ций Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
(с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за
вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
9.
Об­ли­га­ции АО "Банк Раз­ви­тия
Ка­зах­ста­на" (с уче­том сумм ос­нов­но­го
дол­га и на­чис­лен­но­го
воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов
на воз­мож­ные по­те­ри
10.
Цен­ные бу­ма­ги ино­стран­ных
го­су­дарств, име­ю­щих су­ве­рен­ный
рей­тинг не ни­же "ВВВ-" по
меж­ду­на­род­ной шка­ле агент­ства
"Standard & Poor's" или рей­тинг
ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих
рей­тин­го­вых агентств (с уче­том сумм
ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го
воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том
ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
11.
Него­су­дар­ствен­ные дол­го­вые цен­ные
бу­ма­ги ино­стран­ных эми­тен­тов,
име­ю­щие рей­тинг не ни­же "ВВВ-" по
меж­ду­на­род­ной шка­ле
агент­ства "Standard & Poor's" или
рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го
из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
(с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и
на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за
вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
12.
Ак­ции ино­стран­ных эми­тен­тов, име­ю­щих
рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "ВВВ-" по
меж­ду­на­род­ной шка­ле агент­ства
"Standard & Poor's" или
рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го
из дру­гих рей­тин­го­вых агентств (с
уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и
на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за
вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
13.
Цен­ные бу­ма­ги меж­ду­на­род­ных
фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций (с уче­том
сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го
воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов
на воз­мож­ные по­те­ри
14.
Ак­ции ор­га­ни­за­ций Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан, не яв­ля­ю­щих­ся
аф­фи­ли­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми по от­но­ше­нию
к Фон­ду, име­ю­щих рей­тин­го­вую оцен­ку
не ни­же "ВВ-" по меж­ду­на­род­ной шка­ле
агент­ства "Standard & Poor's" или
рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го
из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, или
рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "kzBBB"по на­ци­о­наль­ной шка­ле Standard &
Poor's, об­ра­ща­ю­щи­е­ся на
ор­га­ни­зо­ван­ных рын­ках ино­стран­ных
го­су­дарств или Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан,
и дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги ор­га­ни­за­ций
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, не яв­ля­ю­щих­ся
аф­фи­ли­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми по от­но­ше­нию
к Фон­ду, име­ю­щие рей­тин­го­вую оцен­ку
не ни­же "ВВ-" по меж­ду­на­род­ной шка­ле
агент­ства "Standard & Poor's" или
рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го
из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, или
рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "kzBBB"
по на­ци­о­наль­ной шка­ле
Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, об­ра­ща­ю­щи­е­ся на
ор­га­ни­зо­ван­ных рын­ках ино­стран­ных
го­су­дарств или Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
(с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и
на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за
вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
15.
Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы
16.
Него­су­дар­ствен­ные эмис­си­он­ные цен­ные
бу­ма­ги ор­га­ни­за­ций
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан (в том чис­ле
цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные в
со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством
дру­гих го­су­дарств), не яв­ля­ю­щих­ся
аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми по от­но­ше­нию
к Фон­ду, вклю­чен­ные в офи­ци­аль­ный
спи­сок фон­до­вой бир­жи по ка­те­го­рии,
сле­ду­ю­щей за наи­выс­шей (за
ис­клю­че­ни­ем ипо­теч­ных об­ли­га­ций,
вклю­чен­ных в офи­ци­аль­ный спи­сок
фон­до­вой бир­жи) (с уче­том сум­мы
ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го
воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том
ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
17.
Дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги, про­шед­шие
про­це­ду­ру ли­стин­га на
спе­ци­аль­ной тор­го­вой пло­щад­ке
Ре­ги­о­наль­но­го Фи­нан­со­во­го Цен­тра
го­ро­да Ал­ма­ты (с уче­том сум­мы
ос­нов­но­го дол­га и
на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за
вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
18.
Паи от­кры­то­го и/или ин­тер­валь­но­го
па­е­вых ин­ве­сти­ци­он­ных фон­дов,
за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные
по­те­ри
19.
Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность (за
вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные
по­те­ри ор­га­ни­за­ций, не яв­ля­ю­щих­ся по
от­но­ше­нию к Фон­ду аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми
ли­ца­ми, за вы­че­том де­би­тор­ской
за­дол­жен­но­сти ра­бот­ни­ков и дру­гих
лиц (сум­ма строк 19.1 и 19.2)
19.1.
Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность (за
вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные
по­те­ри ор­га­ни­за­ций, не яв­ля­ю­щих­ся по
от­но­ше­нию к Фон­ду аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми
ли­ца­ми, за вы­че­том де­би­тор­ской
за­дол­жен­но­сти ра­бот­ни­ков и дру­гих лиц
про­сро­чен­ная по усло­ви­ям до­го­во­ра на
срок не бо­лее трех дней
19.2.
Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность (за
вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные
по­те­ри) ор­га­ни­за­ций, не яв­ля­ю­щих­ся
по от­но­ше­нию к Фон­ду аф­фи­ли­и­ро­ван-
ны­ми ли­ца­ми, за вы­че­том де­би­тор­ской
за­дол­жен­но­сти ра­бот­ни­ков и дру­гих
лиц, про­сро­чен­ная по усло­ви­ям
до­го­во­ра на срок не бо­лее де­вя­но­сто
дней
20.
Ос­нов­ные сред­ства Фон­да по
ба­лан­со­вой сто­и­мо­сти
(сум­ма строк 20.1-20.3)
20.1.
зем­ля, на­хо­дя­ща­я­ся в соб­ствен­но­сти
или на пра­ве по­сто­ян­но­го
зем­ле­поль­зо­ва­ния
20.2.
зда­ния и со­ору­же­ния, на­хо­дя­щи­е­ся в соб­ствен­но­сти
20.3.
ма­ши­ны и обо­ру­до­ва­ние, на­хо­дя­щи­е­ся в
соб­ствен­но­сти
21.
Про­грамм­ное обес­пе­че­ние - по
ба­лан­со­вой сто­и­мо­сти
22.
Ито­го лик­вид­ные и про­чие ак­ти­вы
(сум­ма строк 1 - 21) - ЛА
23.
Обя­за­тель­ства по ба­лан­су
24.
Сто­и­мость фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов,
взве­шен­ных по сте­пе­ни рис­ка (ВПА)
25.
усред­нен­ный ва­ло­вой до­ход (УВД)
26.
K 1 "До­ста­точ­но­сти соб­ствен­но­го
ка­пи­та­ла" ((стро­ка 22 - стро­ка
23)/стро­ка 24)
27.
_
\
Фон­до­вый риск (/_ Ак * 0,08)
28.
Ва­лют­ный риск (Вр)
29.
Те­ку­щая сто­и­мость пен­си­он­ных ак­ти­вов
(ТПА)
30.
Сум­ма ак­ти­вов по ба­лан­су
Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета   _____________________
(фамилия, имя, отчество)                      (подпись)
Главный бухгалтер                     _____________________
(фамилия, имя, отчество)                      (подпись)
Место для печати
Приложение 5
к Инструкции о нормативных значениях
пруденциальных нормативов, методике
их расчетов для накопительных
пенсионных фондов
Дополнительные сведения для расчета коэффициента К1
по состоянию на "__"______200__года
_________________________________
(наименование Фонда)
(тысяч тенге)
N
приз-
на­ка
На­име­но­ва­ние по­ка­за­те­ля
Сум­ма
по ба-
лан­су
1
2
3
8001
Зем­ля, на­хо­дя­ща­я­ся в
соб­ствен­но­сти или на пра­ве
по­сто­ян­но­го зем­ле­поль­зо­ва­ния
8002
Зда­ния и со­ору­же­ния, на­хо­дя­щи­е­ся
в соб­ствен­но­сти
8003
Ма­ши­ны и обо­ру­до­ва­ние,
на­хо­дя­щи­е­ся в соб­ствен­но­сти
8004
Про­чие ос­нов­ные сред­ства
8005
Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность за
вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные
по­те­ри) ор­га­ни­за­ций, не
яв­ля­ю­щих­ся по от­но­ше­нию к Фон­ду
аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми, за
вы­че­том де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти
ра­бот­ни­ков и дру­гих лиц
про­сро­чен­ная по усло­ви­ям до­го­во­ра
на срок не бо­лее трех дней
8006
Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность (за
вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные
по­те­ри) ор­га­ни­за­ций, не
яв­ля­ю­щих­ся по от­но­ше­нию к Фон­ду
аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми, за
вы­че­том де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти
ра­бот­ни­ков и дру­гих лиц
про­сро­чен­ная по усло­ви­ям до­го­во­ра
на срок не бо­лее де­вя­но­сто дней
8007
Про­чая де­би­тор­ская за­дол­жен­ность
(за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные
по­те­ри)
8008
Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы
8009
Про­грамм­ное обес­пе­че­ние
8010
Про­чие нема­те­ри­аль­ные ак­ти­вы
8011
Него­су­дар­ствен­ные эмис­си­он­ные
цен­ные бу­ма­ги ор­га­ни­за­ций
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, вы­пу­щен­ные
в со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и дру­гих
го­су­дарств, не яв­ля­ю­щих­ся
аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми по
от­но­ше­нию к Фон­ду, вклю­чен­ные в
офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи
по наи­выс­шей ка­те­го­рии (за
ис­клю­че­ни­ем ипо­теч­ных об­ли­га­ций,
вклю­чен­ных в офи­ци­аль­ный спи­сок
фон­до­вой бир­жи и об­ли­га­ций АО
"Банк Раз­ви­тия Ка­зах­ста­на") (с
уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и
на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за
вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные
по­те­ри
8012
Него­су­дар­ствен­ные эмис­си­он­ные
цен­ные бу­ма­ги ор­га­ни­за­ций
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан (в том чис­ле
цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные в
со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством
дру­гих го­су­дарств), не яв­ля­ю­щих­ся
аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми по
от­но­ше­нию к Фон­ду, вклю­чен­ные в
офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи
по ка­те­го­рии, сле­ду­ю­щей за
наи­выс­шей (за ис­клю­че­ни­ем
ипо­теч­ных об­ли­га­ций, вклю­чен­ных в
офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой
бир­жи) (с уче­том сумм ос­нов­но­го
дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния),
за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
8013
Ак­ции ор­га­ни­за­ций Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан, не яв­ля­ю­щих­ся
аф­фи­ли­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми по
от­но­ше­нию к Фон­ду, име­ю­щих
рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "ВВ-"
по меж­ду­на­род­ной шка­ле
агент­ства "Standard & Poor's" или
рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня
од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств, или рей­тин­го­вую оцен­ку
не ни­же "kzBBB" по на­ци­о­наль­ной
шка­ле Standard & Poor's, об­ра­ща­ю­щи­е­ся на ор­га­ни­зо­ван­ных рын­ках
ино­стран­ных го­су­дарств или
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, и дол­го­вые
цен­ные бу­ма­ги ор­га­ни­за­ций
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, не
яв­ля­ю­щих­ся аф­фи­ли­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми
по от­но­ше­нию к Фон­ду, име­ю­щие
рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "ВВ-"
по меж­ду­на­род­ной шка­ле агент­ства
"Standard & Poor's" или рей­тинг
ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из
дру­гих рей­тин­го­вых агентств,
или рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же
"kzBBB" по на­ци­о­наль­ной
шка­ле Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, об­ра­ща­ю­щи­е­ся
на ор­га­ни­зо­ван­ных рын­ках
ино­стран­ных го­су­дарств
или Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан (с
уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и
на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за
вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные
по­те­ри
8014
Него­су­дар­ствен­ные эмис­си­он­ные
цен­ные бу­ма­ги ор­га­ни­за­ций
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан (в том чис­ле
цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные в
со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством
дру­гих го­су­дарств), не яв­ля­ю­щих­ся
аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми по
от­но­ше­нию к Фон­ду, вклю­чен­ные в
офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи
по ка­те­го­рии, сле­ду­ю­щей за
наи­выс­шей (за ис­клю­че­ни­ем
ипо­теч­ных об­ли­га­ций, вклю­чен­ных в
офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой
бир­жи) (с уче­том сум­мы ос­нов­но­го
дол­га и на­чис­лен­но­го
воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том
ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
8015
Дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги, про­шед­шие
про­це­ду­ру ли­стин­га на спе­ци­аль­ной
тор­го­вой пло­щад­ке Ре­ги­о­наль­но­го
Фи­нан­со­во­го Цен­тра го­ро­да Ал­ма­ты
8016
Про­чие цен­ные бу­ма­ги
8017
День­ги на сче­тах в бан­ках вто­ро­го
уров­ня Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
8018
День­ги на сче­тах в бан­ках-
нере­зи­ден­тах, ко­то­рые име­ют
дол­го­сроч­ный и/или крат­ко­сроч­ный,
ин­ди­ви­ду­аль­ный рей­тинг не ни­же
"ВВВ-" по меж­ду­на­род­ной шка­ле
агент­ства "Standard & Poor's" или
рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня
од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета  _____________________
(фамилия, имя, отчество)                   (подпись)
Главный бухгалтер                    _____________________
(фамилия, имя, отчество)                   (подпись)
Место для печати

Приложение 2
к постановлению Правления
Агентства Республики Казахстан
по регулированию и надзору
финансового рынка и
финансовых организаций
от 27 октября 2006 года N 222
Перечень нормативных правовых актов, признаваемых утратившими силу

2. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 4 августа 2003 года N 285 "О внесении дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года N 127 "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для накопительных пенсионных фондов", зарегистрированное в Министерстве юстиции Республики Казахстан под N 2316 (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 2479).

3. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 декабря 2003 года N 486 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года N 127 "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для накопительных пенсионных фондов", зарегистрированное Министерством юстиции Республики Казахстан под N 2316 (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 2664, опубликованное в газете "Казахстанская правда" от 28 января 2004 года N 16 (24326)).

4. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 декабря 2004 года N 379 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для накопительных пенсионных фондов от 21 апреля 2003 года N 127" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3428).

5. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29 октября 2005 года N 385 "О внесении дополнений и изменения в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года N 127 "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для накопительных пенсионных фондов" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3943).

6. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 ноября 2005 года N 413 "О внесении дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года N 127 "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для накопительных пенсионных фондов" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3992).

7. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 февраля 2006 года N 67 "О внесении дополнений и изменения в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года N 127 "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для накопительных пенсионных фондов" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 4149).

8. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 мая 2006 года N 122 "О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года N 127 "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для накопительных пенсионных фондов" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 4283).