Об установлении нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, размера капитала банковского конгломерата Күшін жойған

Банк конгломератының пруденциялық нормативтерінің және сақталуы міндетті өзге де нормалары мен лимиттерінің нормативтік мәндері мен оларды есептеу әдістемесін, капиталының мөлшерін белгілеу туралы «Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы», «Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы» және «Мемлекеттік статистика туралы» Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:

1. Осы қаулыға 1-қосымшаға сәйкес банк конгломератының пруденциялық нормативтерінің және сақталуы міндетті өзге де нормалары мен лимиттерінің нормативтік мәндері мен оларды есептеу әдістемесін, капиталының мөлшерін белгіленсін.

3. Осы қаулыға 10-қосымшаға сәйкес тізбе бойынша Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерінің, сондай-ақ Қазақстан Республикасының кейбір нормативтік құқықтық актілері құрылымдық элементтерінің күші жойылды деп танылсын.

4. Қаржы нарығының әдіснамасы департаменті (Әбдірахманов Н.А.) Қазақстан Республикасының заңнамасында белгіленген тәртіппен:

1) Заң департаментімен (Сәрсенова Н.В.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуді;

2) осы қаулыны «Қазақстан Республикасы Әділет министрлігінің Республикалық құқықтық ақпарат орталығы» шаруашылық жүргізу құқығындағы республикалық мемлекеттік кәсіпорнына Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелген күнінен бастап күнтізбелік он күн ішінде Қазақстан Республикасы нормативтік құқықтық актілерінің мемлекеттік тізіліміне, Қазақстан Республикасы нормативтік құқықтық актілерінің эталондық бақылау банкіне енгізуге жіберуді;

3) осы қаулы ресми жарияланғаннан кейін оны Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің ресми интернет-ресурсына орналастыруды қамтамасыз етсін.

5. Қаржылық қызметтерді тұтынушылардың құқықтарын қорғау және сыртқы коммуникациялар басқармасы (Терентьев А.Л.) осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелгеннен кейін күнтізбелік он күн ішінде мерзімді баспасөз басылымдарында ресми жариялауға жіберуді қамтамасыз етсін.

6. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Төрағасының орынбасары О.А. Смоляковқа жүктелсін.

7. Осы қаулы алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі. «КЕЛІСІЛДІ» Қазақстан Республикасының Ұлттық экономика министрлігі Статистика комитетінің Төрағасы ______________ Н. Айдапкелов 2017 жылғы 11 қаңтар

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2016 жылғы 26 желтоқсандағы № 309 қаулысына 1-қосымша Банк конгломератының пруденциялық нормативтерінің және сақталуы міндетті өзге де нормалары мен лимиттерінің нормативтік мәндері мен оларды есептеу әдістемесі, капиталының мөлшері

1. Банк конгломератының пруденциялық нормативтерінің және сақталуы міндетті өзге де нормалары мен лимиттерінің нормативтік мәндері мен оларды есептеу әдістемесі, капиталының мөлшері (бұдан әрі – Нормативтер) «Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы», «Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу, бақылау және қадағалау туралы» Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес әзірленген және банк конгломератының пруденциялық нормативтерінің және сақталуы міндетті өзге де нормалары мен лимиттерінің нормативтік мәндері мен оларды есептеу әдістемесін, капиталының мөлшерін белгілейді.

2. Банк конгломератының міндетті сақтауы үшін банк конгломератының пруденциялық нормативтерінің және сақталуы міндетті өзге де нормалары мен лимиттерінің, капиталының мөлшері құрамына мыналар кіреді:

1) жарғылық капиталдың ең аз мөлшері;

2) өз капиталы жеткіліктілігінің коэффициенті;

3) бір қарыз алушыға жасалатын тәуекелдің ең көп мөлшері.

3. Банк конгломераттарына арналған пруденциялық нормативтердi есептеу мақсатында мынадай ұғымдар пайдаланылады:

1) банк конгломератының бiр қарыз алушысы – банк конгломератының қатысушыларында оған қатысты борышкер үшін банк конгломератының қатысушылары өздеріне үшінші тұлғалардың пайдасына, сондай-ақ Қазақстан Республикасының заңнамалық актiлерiнде немесе жасасқан шарттарда көзделген негіздер бойынша міндеттеме қабылдайтын тәуекелдер болатын немесе туындауы мүмкін жеке немесе заңды тұлға;

2) банк конгломератының қатысушылары – банк холдингiнен (болған кезде) және банктен, сондай-ақ банк холдингiнiң еншiлес ұйымдарынан және (немесе) банктiң еншiлес ұйымдарынан және (немесе) капиталына банк холдингi және (немесе) оның еншiлес ұйымдары және (немесе) банк қомақты қатысатын ұйымдардан тұратын заңды тұлғалар тобы;

3) тәуекелдер – Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 15886 тіркелген, «Банктің пруденциялық нормативтерінің және сақталуы міндетті өзге де нормалары мен лимиттерінің нормативтік мәндері мен оларды есептеу әдістемелерін, капиталының мөлшерін және Ашық валюталық позицияны есептеу қағидалары мен оның лимиттерін белгілеу туралы» Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2017 жылғы 13 қыркүйектегі № 170 қаулысына (бұдан әрі – № 170 қаулы) сәйкес есептелген банк конгломераты қатысушыларының активтері, шартты және ықтимал міндеттемелері;

4) тұлғалар тобы – бір біріне әсер ететін белгілі бір қатынастарға байланысты жеке және заңды тұлғалар тобы;

5) уәкілетті орган - қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеуді, бақылауды және қадағалауды жүзеге асыратын мемлекеттік орган. Банк конгломераттарына арналған пруденциялық нормативтердi есептеу мақсатында: уәкiлеттi орган Standard & Poor's агенттiгiнiң рейтингтiк бағаларынан басқа Moody's Investors Service және Fitch агенттiктерiнiң рейтингтiк бағаларын да мойындайды; банк конгломератының қатысушысы тұрған елдiң уәкiлеттi органы пруденциялық реттеу мақсатында пайдаланатын қаржылық және (немесе) өзге есептiлiк стандарттарына сәйкес жасалған банк конгломераты қатысушыларының шоғырландырылмаған қаржылық есептiлiгiнен мәліметтер пайдаланылады.

4. Банк конгломератының жарғылық капиталының мөлшерi төленген акциялар (жарғылық капиталға қатысу үлестерi) шегiнде алынған, сатып алынған меншiктi акцияларды (жарғылық капиталға қатысу үлестерiн) шегергендегi банк холдингі не банк холдингі жоқ, бірақ еншілес ұйымы бар банктің жарғылық капиталының мөлшерiн бiлдiредi.

5. Жаңадан құрылатын банк конгломераты үшін жарғылық капиталының ең аз мөлшері кемінде 100 (бір жүз) миллион теңгені құрайды.

6. Банк конгломератының меншікті капиталы банк холдингінің (бар болса) немесе банктің шоғырландырылған негізде есептелген бухгалтерлік балансының деректері бойынша меншікті капиталдың сомасын білдіреді. Банк холдингі тәуелді (қауымдасқан) ұйымның кірістері мен капитал құралдарын есептегенде қатысу мөлшерінде елеулі қатысуы бар конгломерат қатысушылары да шоғырландыруға жатады. Банк конгломератының меншікті капиталының құрамында № 170 қаулыға сәйкес капиталдың реттеушілік түзетулері шегерілген, № 170 қаулының талаптарына сәйкес келетін реттелген борыш есепке алынады.

9. Егер бір банк конгломератының құрамына бірнеше банк холдингтері кіретін болса, онда банк конгломератының меншікті капиталының жеткіліктілік коэффициенті банк холдингтерінің біреуі үшін ғана есептеледі (банк конгломератының жоғарғы деңгейі). Банк конгломератының меншікті капиталының жеткіліктілік коэффициенті үтірден кейінгі бір белгісі бар санмен көрсетіледі. Банк конгломератының меншікті капиталының жеткіліктілік коэффициенті кемінде 1,0 мөлшерінде белгіленеді. Банк конгломератының меншікті капиталы жеткіліктілігінің коэффициенті мынадай формуламен есептеледі: , мұндағы: МК – Нормативтердің 6-тармағына сәйкес банк холдингі (бар болса) немесе банк деңгейінде шоғырландырылған меншікті капитал; И – Қазақстан Республикасының банктері және/немесе бейрезидент-банктері, банк холдингтері болып табылмайтын заңды тұлғалардың (шоғырландырылған пайдасы соңғы аяқталған қаржы жылы банктің шоғырландырылған пайдасының 90%-ынан және одан астам мөлшерінен тұратын) жарғылық капиталына салымдар болып табылатын инвестициялар; К – банк конгломератына қатысушылар үшін меншікті капиталдың жеткіліктілік коэффициенті: банк конгломератына қатысушы екінші деңгейдегі банк үшін SREP нәтижелері бойынша немесе SREP және тұрақты AQR нәтижелері бойынша қадағалау үстемеақысын ескере отырып, № 170 қаулыда белгіленген мөлшерде; Қазақстан Республикасының бейрезидент – банк конгломератына қатысушы екінші деңгейдегі банк үшін – 8% мөлшерінде; А – банктер (Қазақстан Республикасының бейрезидент – банктерін қоса алғанда) болып табылатын банк конгломератына қатысушылардың № 170 қаулыға сәйкес тәуекел дәрежесі бойынша сараланған активтерінің, шартты және ықтимал міндеттемелерінің сомасы. Қауымдасқан (тәуелді) банктер болып табылатын банк конгломератына қатысушылар үшін тәуекел дәрежесі бойынша сараланған активтердің, шартты және ықтимал міндеттемелердің сомасы банк холдингінің осындай банктердің жарғылық капиталына қатысу көлемінде есепке алынады. Қазақстан Республикасының бейрезидент - банк конгломератына қатысушының активтерін, шартты және ықтимал міндеттемелерін саралау кезінде банк конгломератына қатысушы тұратын елде орналасқан тұлғаларға қойылатын талаптар резидент тұлғаларға қойылатын талаптар ретінде салымдар тәуекелінің дәрежесі бойынша сараланады. Активтерді, шартты және ықтимал міндеттемелерді тәуекел дәрежесі бойынша саралау мақсаттары үшін активтер, шартты және ықтимал міндеттемелер олар бойынша құрылған арнайы резервтер (провизиялар) сомасына азайтылады. Банк конгломератына қатысушылардың тәуекел дәрежесі бойынша сараланатын активтері, шартты және ықтимал міндеттемелері сомаларының есебіне банк конгломератына қатысушылардың бір-біріне қоятын талаптары кірмейді.

11. Банк конгломератының бір қарыз алушысына жасалатын тәуекелдің ең көп мөлшері мынадай формула бойынша есептеледі: ЖМ = Т/МК, мұндағы: ЖМ – банк конгломератының бір қарыз алушысына жасалатын тәуекелдің ең көп мөлшері; Т – банк конгломератының бір қарыз алушысына жасалатын тәуекел мөлшері; МК – банк конгломератының өз капиталы.

12. Бір қарыз алушыға тәуекелдің мөлшері № 170 қаулымен белгіленген талаптарға ұқсас есептеледі. Бір қарыз алушыға жасалатын тәуекел мөлшеріне банк конгломераты қатысушыларының бір-біріне қоятын талаптары кірмейді.

13. Бір қарыз алушыға жасалатын тәуекелдің ең көп мөлшері:

1) басқа да қарыз алушылар үшін банк конгломератының өз капиталының 0,25-нен (оның ішінде Қазақстан Республикасының тәуелсіз рейтингінен бір тармаққа төмен емес Standard & Poor's агенттігінің рейтингі немесе Moody's Investors Service және Fitch агенттіктерінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар Қазақстан Республикасының резиденттеріне және Standard & Poor's агенттігінің «А»-дан төмен емес рейтингі немесе Moody's Investors Service және Fitch агенттіктерінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар бейрезиденттерге қойылатын талаптарды қоспағанда, бланкілік қарыздар, банк конгломератында ағымдағы және содан кейінгі 2 (екі) ай ішінде қарыз алушыға талаптары туындауы мүмкін болатын үшінші тұлғалардың пайдасына қарыз алушы алдындағы не қарыз алушы үшін қамтамасыз етілмеген шартты міндеттемелер бойынша, сондай-ақ оффшорлық аймақтарда тіркелген немесе олардың азаматтары болып табылатын Қазақстан Республикасы бейрезиденттерінің міндеттемелері бойынша банк конгломератының өз капиталының 0,10-нан артық емес);

2) мыналар: банк конгломераты қатысушысының лауазымды тұлғасы немесе басшы қызметкері, сондай-ақ олардың жақын туыстары; банк конгломераты қатысушысының ірі қатысушысы, сондай-ақ ірі қатысушы - жеке тұлғаның жақын туысы немесе ірі қатысушы - заңды тұлғаның бірінші басшысының жақын туысы; осы тармақтың 2) тармақшасының екінші және үшінші абзацтарында көрсетілген тұлғалар тікелей немесе жанама (заңды тұлғалардың жарғылық капиталына қатысу арқылы) бақылайтын заңды тұлға не онда дауыс беруші акциялардың (қатысу үлестерінің) 25 (жиырма бес) және одан астам пайызына ие көрсетілген тұлғалар; банк конгломератының қатысушылары тікелей немесе жанама (заңды тұлғалардың жарғылық капиталына қатысуы арқылы) бақылайтын заңды тұлға не банк конгломератының қатысушысы дауыс беруші акциялардың (қатысу үлестерінің) 25 (жиырма бес) немесе одан астам пайызына ие тұлға, осы тұлғаның лауазымды тұлғалары, олардың жақын туыстары болып табылатын тұлғаға банк конгломератының өз капиталының 0,10-нан аспайды.

14. Әрқайсысының мөлшері банк конгломератының өз капиталының 10 (он) пайызынан асатын бір қарыз алушыға банк конгломераты қатысушыларының тәуекелдер сомасы банк конгломератының өз капиталының мөлшерінен 8 (сегіз) еседен артық аспайды.

15. Егер банк конгломераты қатысушыларының қарыз алушыға алдыңғы есепті күнгі талаптарының жалпы көлемі Нормативтерде белгіленген шектеулер шегінде болып, бірақ кейіннен банк конгломераты өз капиталының деңгейі алдыңғы есепті күннен басталған кезең ішінде 5 (бес) пайыздан аспайтындай мөлшерде төмендеуіне байланысты не қарыз алушыға қойылатын талаптар көрсетілген теңгенің шетел валюталарына қатысты орташа алынған биржалық бағамының өсуінен қарыз алушыға банк конгломераты талаптарының алдыңғы есепті күннен басталған кезең ішінде 10 (он) пайызға өсуіне байланысты кейіннен көрсетілген шектеулерден асып кетсе, бір қарыз алушыға жасалатын тәуекелдің ең көп мөлшерінің нормативі орындалған болып саналады. Көрсетілген жағдайларда банк холдингі немесе банк холдингі жоқ, бірақ еншілес ұйымы бар банк жоғарыда көрсетілген шектеулерден асып кету туындаған күннен кейінгі күн ішінде уәкілетті органға шектеулерден асып кету фактісі туралы хабардар етеді және келесі есепті күнге дейінгі кезең ішінде шектен асып кетуді жою жөнінде міндеттемелер қабылдайды. Егер осы шектен асып кету көрсетілген мерзімде жойылмаса, бір қарыз алушыға жасалатын тәуекелдің ең көп мөлшерінің нормативтен асып кетуі осы нормативтің көрсетілген шектен асып кету анықталған күннен бастап бұзылуы ретінде қаралады.

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2016 жылғы 26 желтоқсандағы № 309 қаулысына 2-қосымша Банк конгломератының пруденциялық нормативтерді орындауы туралы есептілік тізбесі Банк конгломератының пруденциялық нормативтерді орындауы туралы есептілік мыналарды қамтиды:

1) банк конгломератының пруденциялық нормативтерді орындауы туралы есеп;

2) банк конгломераты қатысушыларының салымдар тәуекелінің дәрежесі бойынша сараланған активтерінің, шартты және ықтимал талаптары мен міндеттемелерінің талдамасы туралы есеп;

3) заңды тұлғалардың жарғылық капиталына, заңды тұлғалардың реттелген борышына салымдар болып табылатын инвестициялар, сондай-ақ банк конгломератының қатысушылары заңды тұлғаларының өз капиталына есепті кезеңде жүзеге асырылған, сондай-ақ есепті күнгі жағдай бойынша қолданыста болған өзге салымдар бойынша мәліметтер жинау жөніндегі есеп;

4) банк конгломераты қатысушыларының бағалы қағаздар портфелінің есепті күнгі жағдай бойынша құрылымы туралы есеп;

5) банк конгломератының есепті кезең ішінде жасасқан, сондай-ақ есепті күнгі жағдай бойынша қолданыста болған топішілік мәмілелері бойынша мәліметтер жинау жөніндегі есеп;

6) банк конгломераты қатысушыларының үшінші тұлғалар алдындағы банк конгломераты өз капиталының 10 (он) және одан көп пайызын құрайтын, есепті күнгі жағдай бойынша қолданыста болған міндеттемелері туралы мәліметтер жинау жөніндегі есеп.

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2016 жылғы 26 желтоқсандағы № 309 қаулысына 3-қосымша Есепті кезең: 20__ «______» ________________ жағдай бойынша Индексі: 1-BK_Prud_norm Кезеңділігі: тоқсан сайын (жыл сайын) Кім ұсынады: банк холдингі немесе еншілес ұйымы бар, бірақ банк холдингі жоқ банк Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Ұсыну мерзімі: тоқсан сайын (төртінші тоқсанды қоспағанда), есепті тоқсаннан кейін күнтізбелік 90 (тоқсан) күн ішінде; жыл сайын, қаржы жылы аяқталғаннан кейін күнтізбелік 120 (бір жүз жиырма) күн ішінде. Нысан 1-кесте. Банк конгломератының жарғылық капиталын есептеу № Ата­уы Со­ма­сы (мың тең­ге­мен) 1 2 1 Банк кон­гло­ме­ра­ты­ның жар­ғы­лық ка­пи­та­лы, оның ішін­де: 2 жар­ғы­лық (тө­лен­ген) ка­пи­тал 3 са­тып алын­ған ак­ци­я­ла­ры (алын­ған ка­пи­та­лы) 2-кесте. Банк конгломератының меншікті капиталы жеткіліктілігінің коэффициентін есептеу № Банк кон­гло­ме­ра­ты қа­ты­су­шы­сы­ның ата­уы Со­ма­сы (мың тең­ге­мен) 1 Банк кон­гло­ме­ра­ты­ның 1-қа­ты­су­шы­сы­ның мен­шік­ті ка­пи­та­лы­ның нақ­ты мөл­ше­рі X банк кон­гло­ме­ра­ты­ның 1-қа­ты­су­шы­сы­ның ата­уы 1.1 Банк кон­гло­ме­ра­ты қа­ты­су­шы­сы­ның ка­пи­тал­ға ин­ве­сти­ци­я­ла­ры: 1.1.1 1-заң­ды тұл­ға­ның ата­уы 1.1.n n-заң­ды тұл­ға­ның ата­уы 1.2 Банк кон­гло­ме­ра­ты қа­ты­су­шы­сы­ның мен­шік­ті ка­пи­та­лы­ның нақ­ты мөл­ше­рі (ин­ве­сти­ци­я­лар­ды ше­гер­ген­де) n Банк кон­гло­ме­ра­ты­ның n-қа­ты­су­шы­сы­ның мен­шік­ті ка­пи­та­лы­ның нақ­ты мөл­ше­рі Х банк кон­гло­ме­ра­ты­ның n-қа­ты­су­шы­сы­ның ата­уы n.1 Банк кон­гло­ме­ра­ты қа­ты­су­шы­сы­ның ка­пи­тал­ға ин­ве­сти­ци­я­ла­ры: n.1.1 n-заң­ды тұл­ға­ның ата­уы n.1.n n-заң­ды тұл­ға­ның ата­уы n.2 Банк кон­гло­ме­ра­ты қа­ты­су­шы­сы­ның мен­шік­ті ка­пи­та­лы­ның нақ­ты мөл­ше­рі (ин­ве­сти­ци­я­лар­ды ше­гер­ген­де) Банк кон­гло­ме­ра­ты­ның мен­шік­ті ка­пи­та­лы­ның нақ­ты мөл­ше­рі Банк кон­гло­ме­ра­ты қа­ты­су­шы­ла­ры­ның тәу­е­кел дә­ре­же­сі бой­ын­ша са­ра­лан­ған ак­тив­те­рі­нің, шар­тты және ық­ти­мал мін­дет­те­ме­ле­рі­нің со­ма­сы Банк кон­гло­ме­ра­ты­ның мен­шік­ті ка­пи­та­лы­ның жет­кі­лік­ті­лі­гі ко­эф­фи­цен­ті 3-кесте. Бір қарыз алушыға жасалатын тәуекелдің ең көп мөлшерін есептеу № Ко­эф­фи­ци­ент­тің ата­уы Тәу­е­кел­дің мөл­ше­рі (мың тең­ге­мен) Тәу­е­кел­дің банк кон­гло­ме­ра­ты­ның мен­шік­ті ка­пи­та­лы­ның мөл­ше­ріне қа­ты­на­сы Қарыз алушы және банк кон­гло­ме­ра­ты тәу­е­ке­лі­нің тү­рі ту­ра­лы мә­лі­мет­тер Қарыз алушы­ның ата­уы Тәу­е­кел­дің тү­рі (қарыз, ке­піл­дік) Со­ма­сы (мың тең­ге­мен) 1 2 3 4 5 6 7 1. Банк кон­гло­ме­ра­ты­мен ерекше қа­ты­на­стар ар­қы­лы бай­ла­ны­сты емес тұл­ға­ға қа­ты­сты банк кон­гло­ме­ра­ты тәу­е­ке­лі­нің ең көп мөл­ше­рі 1-қарыз алушы­ның ата­уы n-қарыз алушы­ның ата­уы Жиын­тығы: 2. Банк кон­гло­ме­ра­ты­мен ерекше қа­ты­на­стар ар­қы­лы бай­ла­ны­сты тұл­ға­ға қа­ты­сты банк кон­гло­ме­ра­ты тәу­е­ке­лі­нің ең көп мөл­ше­рі 1-қарыз алушы­ның ата­уы n-қарыз алушы­ның ата­уы Жиын­тығы: 3. Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның тәу­ел­сіз рей­тин­гі­нен бір тар­м­ақ­қа тө­мен емес Standard&Poor's агент­ті­гі­нің рей­тин­гі неме­се Moody's Investors Service және Fitch агент­тікте­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тин­гі бар Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ре­зи­дент­те­ріне және Standard&Poor's агент­ті­гі­нің «А»-дан тө­мен емес рей­тин­гі неме­се Moody's Investors Service және Fitch агент­тікте­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тин­гі бар бей­ре­зи­дент­тер­ге қой­ы­ла­тын та­лап­тар­ды қо­с­па­ған­да, блан­кі­лік қары­здар, банк кон­гло­ме­ра­тын­да ағым­да­ғы және со­дан кей­ін­гі 2 (екі) ай ішін­де қарыз алушы­ға та­лап­та­ры туын­да­уы мүм­кін бо­ла­тын үшін­ші тұ­лға­лар­дың пай­да­сы­на қарыз алушы ал­дын­да­ғы не қарыз алушы үшін қам­та­ма­сыз етіл­ме­ген шар­тты мін­дет­те­ме­лер бой­ын­ша, сон­дай-ақ офф­шор­лық ай­мақ­тар­да тір­кел­ген неме­се олар­дың аза­мат­та­ры бо­лып та­бы­ла­тын Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы бей­ре­зи­дент­те­рі­нің мін­дет­те­ме­ле­рі бой­ын­ша банк кон­гло­ме­ра­ты тәу­е­ке­лі­нің ең көп мөл­ше­рі 1-қарыз алушы­ның ата­уы n-қарыз алушы­ның ата­уы Жиын­тығы: 4. Әр­қай­сысы­ның мөл­ше­рі банк кон­гло­ме­ра­ты­ның мен­шік­ті ка­пи­та­лы­ның он пай­ы­зы­нан аса­тын банк кон­гло­ме­ра­ты тәу­е­кел­де­рі­нің со­ма­сы 1-қарыз алушы­ның ата­уы n-қарыз алушы­ның ата­уы Жиын­тығы: 4-кесте. Банк конгломераты қатысушысының шоғырландырылмаған бухгалтерлік балансынан/қаржылық жай-күйі туралы есебінен мәліметтер Көр­сет­кіш­тер есеп­ті ке­зең­нің со­ңын­да есеп­ті ке­зең­нің ба­сын­да ………... ………... Ак­тив­тер­дің жиын­тығы ………... ………... Мін­дет­те­ме­лер­дің жиын­тығы ………… ………… Ка­пи­тал­дың жиын­тығы Мін­дет­те­ме­лер мен ка­пи­тал­дың жиын­тығы 5-кесте. Банк конгломераты қатысушысының пайда және зиян туралы шоғырландырылмаған есебінен/жиынтық кірісі туралы есебінен мәліметтер Көр­сет­кіш­тер жыл­дың ба­сы­нан ба­стап есеп­ті ке­зең­нің со­ңы­на дей­ін­гі ке­зең ішін­де өт­кен жыл­дың ұқсас ке­зең ішін­де ………. ………. …….… ………. …….… Са­лық са­лын­ған­ға дей­ін­гі та­за пай­да/та­за зи­ян ……… Та­быс са­лы­ғы бой­ын­ша шы­ғы­стар Та­быс са­лы­ғын тө­ле­ген­нен кей­ін­гі пай­да/зи­ян Та­за пай­да/та­за зи­ян …….. Бiрiншi басшы немесе есепке қол қоюға уәкілетті адам ___________________________________________ _________ (тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті адам ___________________________________________ _________ (тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы Орындаушы ___________________________________ _________ (лауазымы, тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы Телефон:_________________________ Есепке қол қойылған күн 20___жылғы «___»__________ Ескертпе: әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген. Банк конгломератының пруденциялық нормативтерді орындауы туралы есепке қосымша

1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) «Банк конгломератының пруденциялық нормативтерді орындауы туралы есеп» әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды (бұдан әрі – Нысан) толтыру жөніндегі бірыңғай талаптарды айқындайды.

2. Нысан «Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы» 1995 жылғы 31 тамыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 42-бабының 3-тармағына және «Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу, бақылау және қадағалау туралы» 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

3. Нысанды Қазақстан Республикасының бейрезиденттерін қоспағанда, банк холдингі немесе еншілес ұйымы бар, бірақ банк холдингі жоқ банк толтырады, тоқсан сайын (төртінші тоқсанды қоспағанда), есепті тоқсаннан кейін күнтізбелік 90 (тоқсан) күн ішінде және жыл сайын, қаржы жылы аяқталғаннан кейін күнтізбелік 120 (бір жүз жиырма) күн ішінде ұсынылады. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Нысандағы деректер мың теңгемен көрсетіледі. 500 (бес жүз) теңгеден аз сома 0 (нөлге) дейін дөңгелектенеді, ал 500 (бес жүз) теңгеге тең және одан көп сома 1000 (бір мың) теңгеге дейін дөңгелектенеді.

4. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті адамдар және орындаушы қол қояды.

5. 1-кестенің «Банк конгломератының жарғылық капиталы, оның ішінде:» деген 1-жолы 1-кестенің «сатып алынған акциялары (алынған капиталы)» деген 3-жолын шегергендегі 1-кестенің «жарғылық (төленген) капитал» деген 2-жолына тең. Сатып алынған акциялар (алынған капитал) бойынша сома абсолютті мәнде және плюс белгісімен көрсетіледі.

6. 2-кестенің «Банк конгломераты қатысушысының меншікті капиталының нақты мөлшері (инвестицияларды шегергенде)» деген жолы 2-кестенің «Банк конгломераты қатысушысының капиталға инвестициялары» деген жолын шегергендегі 2-кестенің «Банк конгломераты қатысушысының меншікті капиталының нақты мөлшері» деген жолына тең.

7. 2-кестенің «Банк конгломераты қатысушысының капиталға инвестициялары» деген жолы 1.1.1, …, 1.1.n-жолдардың сомасына тең.

8. 1.1.1, …, 1.1.n-жолдар бойынша жарғылық капиталға инвестициялар сомасы, реттелген борыш және заңды тұлғалардың меншікті капиталына өзге де салымдар халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтер (провизиялар) шегеріле отырып көрсетіледі.

9. 2-кестенің «Банк конгломератының меншікті капиталының нақты мөлшері» деген жолы 1.2,…,n.2-жолдарының сомасын білдіреді.

10. 2-кестенің «Банк конгломератының меншікті капиталы жеткіліктілігінің коэффиценті» деген жол және 3-кестенің 4-бағаны бойынша мәндер үтірден кейін үш таңбамен көрсетіледі.

11. 3-кесте осы қаулымен бекітілген Пруденциялық нормативтердің және сақталуға міндетті өзге де нормалар мен белгілі бір күнге банк конгломераты капиталының мөлшері лимиттерінің нормативтік мәндері және есептеу әдістемесінің 13-тармағына сәйкес толтырылады.

12. 4-кестеде және 5-кестеде көрсетілген мәліметтер банк конгломераты қатысушысының аудиторлық ұйым растамаған не аудиторлық ұйым болған жағдайда ол растаған шоғырландырылмаған қаржылық есептілігінен толтырылады және мың теңгемен көрсетіледі.

13. Банк конгломераты қатысушысының ақшалай қаражатының қозғалысы туралы есептен және капиталындағы өзгерістер туралы есептен мәліметтер банк конгломераты қатысушысының аудиторлық ұйым растамаған не аудиторлық ұйым болған жағдайда ол растаған шоғырландырылмаған қаржылық есептілігінен толтырылады, еркін нысанда ұсынылады және миллион теңгемен көрсетіледі.

14. Банк конгломераты қатысушысының шоғырландырылмаған қаржылық есептілігінен мәліметтерге түсіндірме жазба еркін нысанда ұсынылады және мынадай ақпаратты да қамтиды:

1) банк конгломераты қатысушысының шоғырландырылмаған қаржылық есептілігінен мәліметтердің талдамасы және оларға түсіндірме;

2) есепті күннен кейінгі айтулы оқиғалар (есепті күн мен қаржылық есептілікті жасау күні арасындағы кезеңде болатын және қаржылық жай-күйіне әсер ететін немесе әсер етуі мүмкін оқиғалар) туралы ақпарат.

15. Банк холдингі (болған кезде) және еншілес ұйымы бар, бірақ банк холдингі жоқ банк шоғырландырылмаған қаржылық есептілігінен мәліметтерді банк конгломератының әрбір қатысушысы бойынша жеке-жеке ұсынады.

16. Егер бір банк конгломератының құрамына бірнеше банк холдингі кіретін болса, банк конгломератының әрбір қатысушысы бойынша шоғырландырылмаған қаржылық есептілігінен мәліметтері ұсыну банк холдингтерінің бірінен ғана (банк конгломератының жоғарғы деңгейі) талап етіледі.

17. Егер банк конгломератының қатысушысы бұған дейін Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне есепті кезең үшін шоғырландырылмаған қаржылық есептілікті Қазақстан Республикасының бухгалтерлік есеп пен қаржылық есептілік туралы заңнамасының, сондай-ақ Қазақстан Республикасы банк заңнамасының талаптарына сәйкес ұсынса, банк конгломераты қатысушысының шоғырландырылмаған қаржылық есептілігінен мәліметтерді Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне ұсыну талап етілмейді.

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2016 жылғы 26 желтоқсандағы № 309 қаулысына 4-қосымша Есепті кезең: 20__ «______» ________________ жағдай бойынша Индексі: 2-BK_RA Кезеңділігі: тоқсан сайын (жыл сайын) Кім ұсынады: банк холдингі немесе еншілес ұйымы бар, бірақ банк холдингі жоқ банк Нысан қайта ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Ұсыну мерзімі: тоқсан сайын (төртінші тоқсанды қоспағанда), есепті тоқсаннан кейін күнтізбелік 90 (тоқсан) күн ішінде; жыл сайын, қаржы жылы аяқталғаннан кейін күнтізбелік 120 (бір жүз жиырма) күн ішінде. Нысан 1-кесте. Банк конгломераты қатысушыларының салымдардың кредит тәуекелінің дәрежесі бойынша сараланған активтері, шартты және ықтимал міндеттемелері (мың теңге) № Са­лым­дар­дың кре­дит тәу­е­ке­лі­нің дә­ре­же­сі бой­ын­ша са­ра­лан­ған ак­тив­тер, шар­тты және ық­ти­мал мін­дет­те­ме­лер бап­та­ры­ның ата­уы Тәу­е­кел дә­ре­же­сі пай­ы­з­бен Ба­ланс бой­ын­ша ак­тив­тер, шар­тты және ық­ти­мал мін­дет­те­ме­лер со­ма­сы (банк кон­гло­ме­ра­ты­ның қа­ты­су­шы­ла­ры бө­лі­гін­де) Эли­ми­нир-лен­ген Жиын­тығы Са­лым­дар­дың кре­дит тәу­е­ке­лі­нің дә­ре­же­сі бой­ын­ша са­ра­лан­ған ак­тив­тер, шар­тты және ық­ти­мал мін­дет­те­ме­лер со­ма­сы 1 қа­ты­су­шы n қа­ты­су­шы Де­бет Кре­дит 1 2 3 4 5 6 7 8 Ак­тив­тер: X X X X X X X I топ 1 0 2 ... II топ 1 20 2 ... III топ 1 50 2 ... 75 ... IV топ 1 100 2 ... V топ 1 100 2 ... ... 150 ... I Жиын­тығы: X X II Кре­дит тәу­е­ке­лі­нің дә­ре­же­сі бой­ын­ша са­ра­лан­ған ак­тив­тер X III Кре­дит тәу­е­ке­лі­нің дә­ре­же­сі бой­ын­ша шар­тты және ық­ти­мал мін­дет­те­ме­лер со­ма­сы X IV Са­лым­дар­дың кре­дит тәу­е­ке­лі­нің дә­ре­же­сі бой­ын­ша са­ра­лан­ған ак­тив­тер, шар­тты және ық­ти­мал мін­дет­те­ме­лер со­ма­сы­ның жиын­тығы X 2-кесте. Нарық және операциялық тәуекелдер ескеріле отырып сараланған активтер, шартты және ықтимал талаптар мен міндеттемелер № Тәу­е­кел­дің ата­уы Банк кон­гло­ме­ра­ты қа­ты­су­шы­ла­ры­ның ата­уы Эли­ми­нир­лен­ген На­рық және опе­ра­ци­я­лық тәу­е­кел­дер ес­ке­рі­ле оты­рып са­ра­лан­ған ак­тив­тер, шар­тты және ық­ти­мал та­лап­тар мен мін­дет­те­ме­лер со­ма­сы (мың тең­ге­мен) 1 қа­ты­су­шы n қа­ты­су­шы Де­бет Кре­дит 1 2 3 4 5 6 1. На­рық тәу­е­ке­лі 2. Опе­ра­ци­я­лық тәу­е­кел Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға уәкілетті адам ___________________________________________________ ____________ (тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) (қолы) Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті адам ___________________________________________________ ____________ (тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) (қолы) Орындаушы ___________________________________________________ ____________ (лауазымы, тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) (қолы) Телефон:_______________ Есепке қол қойылған күн 20______ жылғы «______» ____________________ Ескертпе: әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру жөніндегі түсіндірме осы нысанға қосымшада берілген. Банк конгломераты қатысушыларының салымдар тәуекелінің дәрежесі бойынша сараланған активтерінің, шартты және ықтимал талаптары мен міндеттемелерінің талдамасы туралы есеп нысанына қосымша

1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) әкімшілік деректерді жинауға арналған «Банк конгломераты қатысушыларының салымдар тәуекелінің дәрежесі бойынша сараланған активтерінің, шартты және ықтимал талаптары мен міндеттемелерінің талдамасы туралы есеп» нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру жөніндегі бірыңғай талаптарды айқындайды.

2. Нысан «Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы» 1995 жылғы 31 тамыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 42-бабының 3-тармағына және «Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу, бақылау және қадағалау туралы» 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

3. Нысанды Қазақстан Республикасының бейрезиденттерін қоспағанда, банк холдингі немесе еншілес ұйымы бар, бірақ банк холдингі жоқ банк жасайды, тоқсан сайын (төртінші тоқсанды қоспағанда), есепті тоқсаннан кейін күнтізбелік 90 (тоқсан) күн ішінде және жыл сайын, қаржы жылы аяқталғаннан кейін күнтізбелік 120 (бір жүз жиырма) күн ішінде ұсынады. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Есепте 500 (бес жүз) теңгеден кем сома 0 (нөлге) дейін дөңгелектенеді, ал 500 (бес жүз) теңгеге тең және одан жоғары сома 1000 (мың) теңгеге дейін дөңгелектенеді.

4. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті адамдар және орындаушы қол қояды.

5. 1-кестенің «Баланс бойынша активтер, шартты және ықтимал міндеттемелер сомасы (банк конгломератының қатысушылары бөлігінде)» деген 4-бағаны және 2-кестенің «Тәуекел дәрежесі пайызбен» деген 3-бағаны банк конгломераты қатысушыларының санына сәйкес келетін шағын бағандарға бөлінеді, онда олардың атауы көрсетіледі.

6. Банк конгломератының меншікті капиталының есебінен шегерілетін инвестициялар 1-кестеде көрсетілмейді және кредит тәуекелінің дәрежесі бойынша сараланбайды.

7. 1-кестенің «Кредит тәуекелінің дәрежесі бойынша сараланған активтер сомасы» деген ІІ және «Кредит тәуекелінің дәрежесі бойынша сараланған шартты және ықтимал міндеттемелер сомасы» деген ІІІ жолдары бойынша салымдардың кредит тәуекелінің дәрежесі бойынша сараланатын активтер, шартты және ықтимал міндеттемелер банк конгломераты қатысушыларының арасында әрбір қатысушы бойынша элиминирленеді, содан соң олар сараланады. 1-кестенің «Кредит тәуекелінің дәрежесі бойынша сараланған активтер сомасы» деген ІІ, «Кредит тәуекелінің дәрежесі бойынша сараланған шартты және ықтимал міндеттемелер сомасы» деген ІІІ және «Салымдардың кредит тәуекелінің дәрежесі бойынша сараланатын активтер, шартты және ықтимал міндеттемелер сомасының жиынтығы» деген IV жолдары бойынша «Дебет» деген 5 және «Кредит» деген 6-бағандарындағы сомалар анықтама үшін көрсетіледі.

8. Шартты және ықтимал міндеттемелер, оның ішінде туынды қаржы құралдары бойынша шартты және ықтимал міндеттемелер Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 15886 тіркелген Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2017 жылғы 13 қыркүйектегі № 170 қаулысымен бекітілген «Пруденциялық нормативтердің және сақталуға міндетті өзге де нормалар мен белгілі бір күнге банк капиталының мөлшері лимиттерінің нормативтік мәндеріне және есептеу әдістемесіне сәйкес салымдардың кредит тәуекелінің дәрежесі бойынша сараланады.

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2016 жылғы 26 желтоқсандағы № 309 қаулысына 5-қосымша Есепті кезең: 20__ жылғы «______» ________________ жағдай бойынша Кезеңділігі: тоқсан сайын (жыл сайын) Кім ұсынады: банк холдингі немесе еншілес ұйымы бар, бірақ банк холдингі жоқ банк Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Ұсыну мерзімі: тоқсан сайын (төртінші тоқсанды қоспағанда), есепті тоқсаннан кейінгі күнтізбелік 90 (тоқсан) күн ішінде; жыл сайын, қаржы жылы аяқталғаннан кейін күнтізбелік 120 (бір жүз жиырма) күн ішінде. № Биз­нес сәй­кестен­ді­ру нө­мі­рі неме­се өзге сәй­кестен­ді­ру нө­мі­рі (Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның бей­ре­зи­дент­те­рі үшін) Заң­ды тұл­ға­ның ата­уы Заң­ды тұл­ға­ның жар­ғы­лық ка­пи­та­лы­на са­лым­ды біл­ді­ре­тін ин­ве­сти­ци­я­лар Са­тып алын­ған ак­ци­я­лар­дың қа­ты­су со­ма­сы (құ­ны) (мың тең­ге­мен) Ак­ци­я­лар са­ны (да­на) Банк кон­гло­ме­ра­ты­ның қа­ты­су­шы­сы­на ти­е­сі­лі ак­ци­я­лар са­ны­ның эми­тент­тің ор­на­ла­сты­ры­л­ған (ар­тық­шы­лық­ты және са­тып алын­ған­дар­ды ше­гер­ген­де) ак­ци­я­ла­ры­ның жал­пы са­ны­на ара­қа­ты­на­сы неме­се заң­ды тұл­ға­ның жар­ғы­лық ка­пи­та­лы­на қа­ты­су үле­сі (пай­ы­з­бен Са­тып алу құ­ны (мың тең­ге­мен) Ба­лан­стық құ­ны (нет­то), мың тең­ге­мен Жай Ар­тық­шы­лық­ты Бар­лы­ғы оның ішін­де ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Банк кон­гло­ме­ра­ты­ның 1-қа­ты­су­шы­сы­ның ата­уы 1. n. Банк кон­гло­ме­ра­ты­ның 1-қа­ты­су­шы­сы бой­ын­ша жиын­тығы Банк кон­гло­ме­ра­ты­ның n-қа­ты­су­шы­сы­ның ата­уы n+1 Банк кон­гло­ме­ра­ты­ның n-қа­ты­су­шы­сы бой­ын­ша жиын­тығы Бар­лы­ғы кестенің жалғасы: Заң­ды тұл­ға­ның жар­ғы­лық ка­пи­та­лы­на са­лу­ды біл­ді­ре­тін ин­ве­сти­ци­я­лар Заң­ды тұл­ға­ның рет­тел­ген бо­ры­шы­на ин­ве­сти­ци­я­лар Заң­ды тұ­лға­лар­дың мен­шік­ті ка­пи­та­лы­на өзге са­лым­дар­ға ин­ве­сти­ци­я­лар Кү­ні Банк кон­гло­ме­ра­ты қа­ты­су­шы­сы­ның есеп­ті күн­гі рей­тин­гі Ба­лан­стық құ­ны (нет­то) Ба­лан­стық құ­ны (нет­то) са­тып алу өт­кі­зу Бар­лы­ғы оның ішін­де ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар) Бар­лы­ғы оның ішін­де ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар) 10 11 12 13 14 15 16 …. Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға уәкілетті адам ____________________________________________________ ____________ (тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) (қолы) Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті адам ____________________________________________________ ____________ (тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) (қолы) Орындаушы ____________________________________________________ ____________ (лауазымы, тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) (қолы) Телефон:_______________ Есепке қол қойылған күн 20______ жылғы «______» ____________________ Ескертпе: әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру жөніндегі түсіндірме осы нысанға қосымшада берілген. Заңды тұлғалардың жарғылық капиталына, заңды тұлғалардың реттелген борышына салымдар болып табылатын инвестициялар, сондай-ақ банк конгломератының қатысушылары заңды тұлғаларының өз капиталына есепті кезеңде жүзеге асырылған, сондай-ақ есепті күнгі жағдай бойынша қолданыста болған өзге салымдар бойынша мәліметтер жинау жөніндегі есеп нысанына қосымша

1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) «Заңды тұлғалардың жарғылық капиталына, заңды тұлғалардың реттелген борышына салымдар болып табылатын инвестициялар, сондай-ақ банк конгломератының қатысушылары заңды тұлғаларының өз капиталына есепті кезеңде жүзеге асырылған, сондай-ақ есепті күнгі жағдай бойынша қолданыста болған өзге салымдар бойынша мәліметтер жинау жөніндегі есеп» әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

2. Нысан «Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы» 1995 жылғы 31 тамыздағы Қазақстан Республикасының Заңы 42-бабының 3-тармағына және «Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы» 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

3. Нысанды Қазақстан Республикасының бейрезиденттерін қоспағанда, банк холдингі немесе еншілес ұйымы бар, бірақ банк холдингі жоқ банк жасайды, тоқсан сайын (төртінші тоқсанды қоспағанда), есепті тоқсаннан кейінгі күнтізбелік 90 (тоқсан) күн ішінде және жыл сайын, қаржы жылы аяқталғаннан кейін күнтізбелік 120 (бір жүз жиырма) күн ішінде ұсынады. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Есепте 500 (бес жүз) теңгеден кем сома 0 (нөлге) дейін дөңгелектенеді, ал 500 (бес жүз) теңгеге тең және одан жоғары сома 1000 (мың) теңгеге дейін дөңгелектенеді.

4. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті адамдар және орындаушы қол қояды.

5. Нысанда заңды тұлғалардың жарғылық капиталына, заңды тұлғаның реттелген борышына салымды білдіретін инвестициялар, сондай-ақ банк конгломератының әрбір қатысушысының заңды тұлғаларының меншікті капиталына өзге салымдар бойынша мәліметтер көрсетіледі.

6. «Сатып алу құны (мың теңгемен)» деген 4-бағанында акциялардың сатып алу күнгі сатып алу құны көрсетіледі.

7. Резервтердің (провизиялардың) сомасы абсолюттік мәнде және плюс белгісімен көрсетіледі.

8. «Барлығы» жолы «Банк конгломератының 1-қатысушысы бойынша жиынтығы» және «Банк конгломератының n-қатысушысы бойынша жиынтығы» жолдарының сомасына тең.

9. Егер қаржы ұйымы болып табылатын банк конгломератының қатысушысы бұрын уәкілетті органға заңды тұлғалардың жарғылық капиталына салымды білдіретін инвестициялар туралы есепті кезеңдегі мәліметтерді берсе, онда Нысанда «Банк конгломератының 1 немесе n қатысушысының атауы» деген жол және «Банк конгломератының 1 немесе n-қатысушысы бойынша жиынтығы» деген жол бойынша 4, 5, 6, 7, 8, 13, 14, 15 және 16-бағандар толтырылуы тиіс.

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2016 жылғы 26 желтоқсандағы № 309 қаулысына 6-қосымша Есепті кезең: 20__ жылғы «______» ________________ жағдай бойынша Индексі: 4-BK_SSP Кезеңділігі: тоқсан сайын (жыл сайын) Ұсынатын: банк холдингі немесе еншілес ұйымы бар, бірақ банк холдингі жоқ банк Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Ұсыну мерзімі:тоқсан сайын (төртінші тоқсанды қоспағанда), есепті тоқсаннан кейінгі күнтізбелік 90 (тоқсан) күн ішінде; жыл сайын, қаржы жылы аяқталғаннан кейін күнтізбелік 120 (бір жүз жиырма) күн ішінде. Нысан № Эми­тент­тің ата­уы Эми­тент елі­нің ата­уы Ба­ға­лы қа­ға­з­дың ата­уы Ұлт­тық сәй­кестен­ді­ру нө­мі­рі және ха­лы­қа­ра­лық сәй­кестен­ді­ру нө­мі­рі 1 2 3 4 5 Банк кон­гло­ме­ра­ты­ның 1-қа­ты­су­шы­сы­ның ата­уы 1. n. Банк кон­гло­ме­ра­ты­ның 1-қа­ты­су­шы­сы бой­ын­ша жиын­тығы Банк кон­гло­ме­ра­ты­ның n-қа­ты­су­шы­сы­ның ата­уы 1. n. Банк кон­гло­ме­ра­ты­ның n-қа­ты­су­шы­сы бой­ын­ша жиын­тығы Бар­лы­ғы кестенің жалғасы: Ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың са­ны (да­на) Ба­ға­лы қа­ға­з­дың но­ми­нал­дық құ­ны / са­тып алу құ­ны Ба­ға­лы қа­ға­з­дың ва­лю­та­сы Бар­лы­ғы оның ішін­де ауырт­па­лық са­лын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар ауырт­па­лық са­лын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар, бар­лы­ғы оның ішін­де РЕ­ПО-ға өт­кі­зі­л­ген ба­ға­лы қа­ға­з­дар 6 7 8 9 10 кестенің жалғасы: Са­ту үшін қол­да бар ба­ға­лы қа­ға­з­дар Пай­да неме­се зи­ян ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша есеп­ке алы­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар Ба­лан­стық құ­ны (нет­то), мың тең­ге­мен Ба­лан­стық құ­ны (нет­то), мың тең­ге­мен Са­тып алу құ­ны Дис­конт, сый­лы­қа­қы Есеп­тел­ген сый­а­қы Оң / те­ріс тү­зе­ту Ре­зерв­тер­дің (про­ви­зи­я­лар­дың) мөл­ше­рі Са­тып алу құ­ны Дис­конт, сый­лы­қа­қы Есеп­тел­ген сый­а­қы Оң / те­ріс тү­зе­ту 11 12 13 14 15 16 17 18 19 кестенің жалғасы: Өте­у­ге дей­ін ұста­ла­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар Ба­лан­стық құн (нет­то), мың тең­ге­мен Бо­ла­шақ ақ­ша ағын­да­ры­ның дис­конт­тал­ған құ­ны Са­тып алу құ­ны Дис­конт, сый­лы­қа­қы Есеп­тел­ген сый­а­қы Ре­зерв­тер­дің (про­ви­зи­я­лар­дың) мөл­ше­рі 20 21 22 23 24 … кестенің жалғасы: Ауырт­па­лық са­лын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша ба­лан­стық құн (нет­то), мың тең­ге­мен Са­тып алу кү­ні Өтеу кү­ні Ха­лы­қа­ра­лық қор бир­жа­сы­ның ата­уы Бар­лы­ғы оның ішін­де РЕ­ПО шар­тта­ры­мен ауырт­па­лық са­лын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар 25 26 27 28 29 кестенің жалғасы: Қор бир­жа­сы ті­зі­мі­нің са­на­ты Рей­тинг Ес­керт­пе са­тып алу кү­нін­де­гі есеп­ті күн­гі Эми­тент­тің са­тып алу кү­нін­де­гі Эми­тент­тің есеп­ті күн­гі Ба­ға­лы қа­ға­з­дың са­тып алу кү­нін­де­гі Ба­ға­лы қа­ға­з­дың есеп­ті күн­гі 30 31 32 33 34 35 36 … Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға уәкілетті адам ____________________________________________________ ____________ (тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) (қолы) Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті адам ____________________________________________________ ____________ (тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) (қолы) Орындаушы _________________________________________________ ______ __________ (лауазымы, тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) (қолы) (телефоны) Есепке қол қойылған күн 20______жылғы «______» ____________________ Ескертпе: әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген. Банк конгломераты қатысушыларының бағалы қағаздар портфелінің есепті күнгі жағдай бойынша құрылымы туралы есептің нысанына қосымша

1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) «Банк конгломераты қатысушыларының бағалы қағаздар портфелінің есепті күнгі жағдай бойынша құрылымы туралы есеп» әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

2. Нысан «Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы» 1995 жылғы 31 тамыздағы Қазақстан Республикасының Заңы 42-бабының 3-тармағына және «Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы» 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

3. Нысанды Қазақстан Республикасының бейрезиденттерін қоспағанда, банк холдингі немесе еншілес ұйымы бар, бірақ банк холдингі жоқ банк толтырады, тоқсан сайын (төртінші тоқсанды қоспағанда), есепті тоқсаннан кейінгі күнтізбелік 90 (тоқсан) күн ішінде және жыл сайын, қаржы жылы аяқталғаннан кейін күнтізбелік 120 (бір жүз жиырма) күн ішінде ұсынады. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. 500 (бес жүз) теңгеден аз сома 0 (нөлге) дейін дөңгелектенеді, ал 500 (бес жүз) теңгеге тең және одан жоғары сома 1000 (мың) теңгеге дейін дөңгелектенеді.

4. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті адамдар және орындаушы қол қояды.

5. Нысанда осы қаулымен бекітілген пруденциялық нормативтердің және сақталуға міндетті өзге де нормалар мен банк конгломераты капиталының мөлшері лимиттерінің нормативтік мәндеріне және есептеу әдістемесіне 3-қосымшада көрсетілген мәліметтерді қоспағанда, қағаздар портфелінің құрылымы туралы мәліметтер (бұдан әрі – Мәліметтер) қамтылған.

6. «Бағалы қағаздың атауы» 4-бағанда сатып алынған бағалы қағаздың атауы көрсетіледі.

7. «Барлығы» 6-бағанда сатып алынған бағалы қағаздың саны көрсетіледі.

8. «Бағалы қағаздың номиналдық құны/сатып алу құны» 9-бағанда облигациялар бойынша облигацияның номиналдық /сатып алу құнының оны шығару кезінде айқындалған, купондық облигация бойынша пайызбен көрсетілген сыйақы есептелетін ақшалай көрінісі, сондай-ақ облигацияны өтеу кезінде оның ұстаушысына төленетін сома көрсетіледі. Сомасы шығарылым валютасымен көрсетіледі. Акциялар бойынша сатып алу құны акцияларды сатып алу валютасымен көрсетіледі.

9. «Бағалы қағаздың валютасы» 10-бағанда валюталардың коды «Валюталар мен қорларды белгілеуге арналған кодтар» 07 ISO 4217-2012 ҚР ҰЖ Қазақстан Республикасының ұлттық сыныптауышына сәйкес көрсетіледі. Облигациялар бойынша шығарылым валютасы, акциялар бойынша сатып алу валютасы көрсетіледі.

10. «Сатып алу құны» 11-бағанда сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың құны сатып алу құны бойынша көрсетіледі.

11. «Сатып алу құны» 16-бағанда пайда немесе зиян арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздардың құны сатып алу құны бойынша көрсетіледі.

12. «Сатып алу құны» 20-бағанда өтеуге дейін ұсталатын бағалы қағаздардың құны сатып алу құны бойынша көрсетіледі.

13. «Барлығы» 25-бағанда ауыртпалық салынған бағалы қағаздардың бухгалтерлік есепте көрсетілген құны көрсетіледі.

14. «оның ішінде РЕПО шарттарымен ауыртпалық салынған бағалы қағаздар» 26-бағанда РЕПО шарттарымен ауыртпалық салынған бағалы қағаздардың бухгалтерлік есепте көрсетілген құны көрсетіледі.

15. «Халықаралық қор биржасының атауы» 29-бағанда Қазақстан Республикасының бейрезиденттері заңды тұлғалардың акциялары бойынша халықаралық қор биржасының атауы көрсетіледі.

16. «сатып алу күніндегі» 30-бағанда және «есепті күнгі» 31-бағанда Қазақстан Республикасы қор биржасының ресми тізіміне сәйкес Қазақстан Республикасы резиденттерінің бағалы қағаздарының санаты көрсетіледі. Қазақстан Республикасы қор биржасы тізімінің санаты болмаған кезде осы бағандарда «листинг жоқ» деп көрсетіледі.

17. «Эмитенттің сатып алу күніндегі» 32-бағанды, «Эмитенттің есепті күнгі» 33-бағанды, «Бағалы қағаздың сатып алу күніндегі» 34-бағанды және «Бағалы қағаздың есепті күнгі» 35-бағанды толтыру кезінде Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8318 болып тіркелген «Болу қажеттілігі қаржы ұйымдарының қызметін реттейтін Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес талап етілетін заңды тұлғалар және елдер үшін ең төменгі рейтингіні, осы рейтингіні беретін рейтингілік агенттіктер тізбесін белгілеу туралы» Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2012 жылғы 24 желтоқсандағы № 385 қаулысына сәйкес рейтингтік агенттіктердің бірі берген рейтинг көрсетіледі. 2 (екі) және одан көп рейтингтік агенттіктің (Standard & Poor's немесе басқа рейтингтік агенттік) бірнеше рейтингі болған кезде рейтингті соңғы берген рейтингтік агенттіктің рейтингті көрсетіледі. Рейтинг болмаған кезде «Эмитенттің сатып алу күніндегі» 32-ші, «Эмитенттің есепті күнгі» 33-ші, «Бағалы қағаздың сатып алу күніндегі» 34-ші және «Бағалы қағаздың есепті күнгі» 35-бағандарда «рейтингі жоқ» деп көрсетіледі.

18. «Ескертпе» 36-бағанда, егер бағалы қағаздар бойынша меншік құқығына шектеу болса (бағалы қағаз кепіл шарты бойынша қамтамасыз етілген болып табылады, «РЕПО» мәмілесінің объектісі болып табылады), мың теңгемен ауыртпалық сомасы және ауыртпалық салуға негіз көрсетіледі және (немесе) егер бағалы қағаздың эмитенті үлестес сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы болып табылатын заңды тұлға болып табылса, «иә» деген сөз көрсетіледі.

19. Егер қаржы ұйымы болып табылатын банк конгломератының қатысушысы бұрын Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне Мәліметтер берсе, онда Нысанда «Банк конгломератының 1 және n-қатысушысының атауы» жолы және «Банк конгломератының 1 және n-қатысушысы бойынша жиынтығы» жолы бойынша 6, 7, 8, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25 және 26-бағандар толтырылады.

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2016 жылғы 26 желтоқсандағы № 309 қаулысына 7-қосымша Есепті кезең: 20__жылғы «____» ____________ жағдай бойынша Индекс: 5-BK_RIGT Кезеңділігі: тоқсан сайын (жыл сайын) Ұсынатын: банк холдингі немесе еншілес ұйымы бар, бірақ банк холдингі жоқ банк Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Ұсыну мерзімі: тоқсан сайын (төртінші тоқсанды қоспағанда), есепті тоқсаннан кейінгі күнтізбелік 90 (тоқсан) күн ішінде; жыл сайын, қаржы жылы аяқталғаннан кейін күнтізбелік 120 (бір жүз жиырма) күн ішінде. Нысан № Банк кон­гло­ме­ра­ты­ның қа­ты­су­шы­сы (то­пі­ші­лік мәмі­ле­лер бой­ын­ша 1-та­рап) Банк кон­гло­ме­ра­ты­ның қа­ты­су­шы­сы (то­пі­ші­лік мәмі­ле­лер бой­ын­ша 2-та­рап) Мәмі­ле­нің тү­рі Ата­уы Биз­нес сәй­кестен­ді­ру нө­мі­рі (бар бол­са) Ата­уы Биз­нес сәй­кестен­ді­ру нө­мі­рі (бар бол­са) 1 2 3 4 5 6 Ак­тив­тер Ба­лан­стан тыс шот­тар­да­ғы та­лап­тар Шы­ғы­стар кестенің жалғасы: Мәмі­ле со­ма­сы (мың тең­ге­мен) Есеп­ті ке­зең ішін­де жүр­гі­зі­л­ген ай­на­лым­дар Есеп­ті тоқ­сан со­ңын­да­ғы та­лап­тар­дың қал­ды­ғы Негіз­гі бо­рыш Есеп­тел­ген сый­а­қы Дис­конт­тар, сый­лы­қа­қы­лар Оң/ те­ріс тү­зе­ту­лер Ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар) 7 8 9 10 11 12 кестенің жалғасы: Шарт бой­ын­ша сый­а­қы­ның мөл­шер­ле­ме­сі (жыл­дық пай­ы­здар­мен) Шарт жа­сал­ған күн Шар­тты қол­да­ну аяқ­тал­ған күн (ұзар­ту­ды ес­ке­ре оты­рып) Ес­керт­пе 13 14 15 16 Туынды қаржы құралдарының жалпы сомасы Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 15886 болып тіркелген «Пруденциялық нормативтердің және сақталуға міндетті өзге де нормалар мен белгілі бір күнге банк капиталының мөлшері лимиттерінің нормативтік мәндерін және есептеу әдістемесін және Банктің ашық валюталық позициясын есептеу қағидаларын және лимиттерін белгілеу туралы» Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2017 жылғы 13 қыркүйектегі№ 170 қаулысымен бекітілген Пруденциялық нормативтердің және сақталуға міндетті өзге де нормалар мен белгілі бір күнге банк капиталының мөлшері лимиттерінің нормативтік мәндері және есептеу әдістемесіне 7-қосымшаның Туынды қаржы құралдарына арналған кредит тәуекел коэффициенттерiнiң кестесiне сәйкес және аталған қаржы құралдарын өтеу мерзімімен анықталатын көрсетілген қаржы құралдарының номиналдық құнының кредиттік тәуекелдің коэффициентіне туындысы ретінде есептелетін жалпы сомасы 20___ жылғы «___» __________ жағдай бойынша ________ мың теңгені құрайды. Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға уәкілетті адам __________________________________________________ __________ (тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) (қолы) Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті адам __________________________________________________ __________ (тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) (қолы) Орындаушы __________________________________________________ __________ (лауазымы, тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) (қолы) Телефоны: ___________ Есепке қол қойылған күн 20______жылғы «______» ____________ Ескертпе: әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген. Банк конгломератының есепті кезең ішінде жасасқан, сондай-ақ есепті күнгі жағдай бойынша қолданыста болған топішілік мәмілелері бойынша мәліметтер жинау жөніндегі есеп нысанына қосымша

1. Осы түсіндірме (бұдан әрі - Түсіндірме) «Банк конгломератының есепті кезең ішінде жасасқан, сондай-ақ есепті күнгі жағдай бойынша қолданыста болған топішілік мәмілелері бойынша мәліметтер жинау жөніндегі есеп» әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды (бұдан әрі - Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

2. Нысан «Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы» 1995 жылғы 31 тамыздағы Қазақстан Республикасының Заңы 42-бабының 3-тармағына және «Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы» 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

3. Нысанды Қазақстан Республикасының бейрезиденттерін қоспағанда, банк холдингі немесе еншілес ұйымы бар, бірақ банк холдингі жоқ банк толтырады, тоқсан сайын (төртінші тоқсанды қоспағанда), есепті тоқсаннан кейінгі күнтізбелік 90 (тоқсан) күн ішінде және жыл сайын, қаржы жылы аяқталғаннан кейін күнтізбелік 120 (бір жүз жиырма) күн ішінде ұсынады. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. 500 (бес жүз) теңгеден аз сома 0 (нөлге) дейін дөңгелектенеді, ал 500 (бес жүз) теңгеге тең және одан жоғары сома 1000 (мың) теңгеге дейін дөңгелектенеді.

4. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе олар есепке қол қоюға уәкілетті адамдар және орындаушы қол қояды.

5. Нысанда осы қаулымен бекітілген пруденциялық нормативтердің және сақталуға міндетті өзге де нормалар мен банк конгломераты капиталының мөлшері лимиттерінің нормативтік мәндеріне және есептеу әдістемесіне 5 және 6-қосымшаларда көрсетілген мәмілелерді (бұдан әрі - мәміле) қоспағанда, банк конгломератының барлық топішілік мәмілелері бойынша мәліметтер көрсетіледі.

6. Нысанда мәмілені «Активтер» және «Баланстан тыс шоттардағы талаптар» көрсеткіші бойынша бір рет көрсетіледі.

7. Егер мәміледе банк конгломератының бірнеше қатысушысы көзделсе, Нысанда банк конгломератының ақша қозғалысы басталатын қатысушысы (мәміле бойынша 1-тарап) және банк конгломератының түпкілікті қатысушысы (мәміле бойынша 2-тарап) көрсетіледі. Бұл ретте 16-бағанда банк конгломератының аралық қатысушыларын (бар болса) және олардың мәмілеге қатысу мақсатын көрсету қажет.

8. 6 және 7-бағандарды толтыру үшін операциялар мен көрсеткіштердің мынадай түрлері келтіріледі:

1) активтер (көрсеткіш): қарыздар (овердрафт, қаржы лизингін, вексельдерді есепке алу, факторинг, форфейтинг) беру; реттелген қарыздар беру; бағалы қағаздармен кері репо операциялары; ағымдағы шотты ашу (болуы); корреспонденттік шотты ашу (болуы); салымды орналастыру; жылжымалы (жылжымайтын) мүлікті сату; активтерді (қарыздарды, дебиторлық берешекті) сату (секьюритилендіру); талап ету құқығын басқаға беру; күмәнді активтерді басқаруды жүзеге асыратын ұйымның мүлкі мен активтерін беру; дивидендтер есептеу; комиссиялық кіріс есептеу; дебиторлық берешек; туынды қаржы құралдары бойынша талаптар; дилингтік операциялар бойынша талаптар; сақтандыру активтері; басқа да активтер (операция түрі 16-бағанда көрсетіледі);

2) баланстан тыс шоттардағы талаптар (көрсеткіш): кепілдіктер беру; аккредитив ашу; кері қайтарылатын кредиттік желіні ашу; кері қайтарылмайтын кредиттік желіні ашу; туынды қаржы құралдары; дилингтік операциялар; қаржы шығындарын сақтандыру (сақтандыру шарты бойынша сақтандыру сомасы көрсетіледі). Операцияның осы түріне «Сақтандыру қызметі туралы» 2000 жылғы 18 желтоқсандағы Қазақстан Республикасы Заңының 6-бабы 3-тармағының 13), 14), 15) және 16) тармақшаларында көзделген сақтандыру кластары кіреді; активтерді сақтандырудың өзге түрлері (сақтандыру шарты бойынша сақтандыру сомасы көрсетіледі); қызметкерлерді сақтандыру (сақтандыру шарты бойынша сақтандыру сомасы көрсетіледі); мүлікті кепілге қабылдау; баланстан тыс шоттар бойынша басқа да талаптар (операция түрі 16-бағанда көрсетіледі);

3) шығыстар (көрсеткіш): қызмет үшін комиссиялық сыйақы төлеу; туынды қаржы құралдары бойынша таза шығыстар; дилингтік операциялар бойынша шығыстар; қайта бағалаудан таза шығыстар; дивидендтер төлеу; міндеттемелер бойынша сыйақы төлеу; мүлік үшін жалдау ақысын төлеу; сақтандыру сыйлықақысын төлеу; сақтандыру төлемдері; айыппұлдар, өсімпұлдар, тұрақсыздық айыбын және санкциялардың басқа түрлерін төлеу; шығыстардың өзге түрлері (операция түрі 16-бағанда көрсетіледі).

9. 7-бағанда есепті тоқсандағы мәміле бойынша айналымдар - жазбалардың қорытындысы (ұлғаюлар немесе азаюлар) бастапқы сальдосыз (қалдықсыз) көрсетіледі.

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2016 жылғы 26 желтоқсандағы № 309 қаулысына 8-қосымша Есепті кезең: 20__ жылғы «______» ________________ жағдай бойынша Индексі: 6-BK_RL Кезеңділігі: тоқсан сайын (жыл сайын) Ұсынатын: банк холдингі немесе еншілес ұйымы бар, бірақ банк холдингі жоқ банк Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Ұсыну мерзімі: тоқсан сайын (төртінші тоқсанды қоспағанда), есепті тоқсаннан кейінгі күнтізбелік 90 (тоқсан) күн ішінде; жыл сайын, қаржы жылы аяқталғаннан кейін күнтізбелік 120 (бір жүз жиырма) күн ішінде. Нысан № Биз­нес сәй­кестен­ді­ру нө­мі­рі (заң­ды тұ­лға­лар үшін), же­ке сәй­кестен­ді­ру нө­мі­рі (же­ке тұ­лға­лар үшін) неме­се өзге сәй­кестен­ді­ру нө­мі­рі (Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның бей­ре­зи­дент­те­рі үшін) Қар­сы агент­тің ата­уы Опе­ра­ци­я­ның тү­рі Ва­лю­та­ның тү­рі Со­ма­сы (мың тең­ге­мен) Шарт жа­сал­ған күн (шар­ттың та­лап­та­рын орын­дау ба­стал­ған күн) Мер­зі­мін ұзар­ту­ды ес­ке­ре оты­рып шар­тты қол­дау аяқ­та­ла­тын күн (та­лап­тар­ды орын­дау аяқ­та­ла­тын күн) 1 2 3 4 5 6 7 8 (Банк кон­гло­ме­ра­ты­ның 1-қа­ты­су­шы­сы­ның ата­уы) 1 2 … n 1-қа­ты­су­шы мін­дет­те­ме­ле­рі­нің жиын­тығы (Банк кон­гло­ме­ра­ты­ның n-қа­ты­су­шы­сы­ның ата­уы) 1 2 … n n-қа­ты­су­шы мін­дет­те­ме­ле­рі­нің жиын­тығы Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға уәкілетті адам ____________________________________________________ ________ (тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) (қолы) Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті адам ____________________________________________________ ________ (тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) (қолы) Орындаушы ____________________________________________________ ________ (лауазымы, тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) (қолы) Телефоны: ___________ Есепке қол қойылған күн 20______жылғы «______» ____________________ Ескертпе: әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген. Банк конгломераты қатысушыларының үшінші тұлғалар алдындағы банк конгломераты өз капиталының 10 (он) және одан көп пайызын құрайтын, есепті күнгі жағдай бойынша қолданыста болған міндеттемелері туралы мәліметтер жинау жөніндегі есеп нысанына қосымша 1-тарау. Жалпы ережелер 1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) «Банк конгломераты қатысушыларының үшінші тұлғалар алдындағы банк конгломераты өз капиталының 10 (он) және одан көп пайызын құрайтын, есепті күнгі жағдай бойынша қолданыста болған міндеттемелері туралы мәліметтер жинау жөніндегі есеп» әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды. 2. Нысан «Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы» 1995 жылғы 31 тамыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 42-бабының 3-тармағына және «Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы» 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді. 3. Нысанды Қазақстан Республикасының бейрезиденттерін қоспағанда, банк холдингі немесе еншілес ұйымы бар, бірақ банк холдингі жоқ банк толтырады, тоқсан сайын (төртінші тоқсанды қоспағанда), есепті тоқсаннан кейінгі күнтізбелік 90 (тоқсан) күн ішінде және жыл сайын, қаржы жылы аяқталғаннан кейін күнтізбелік 120 (бір жүз жиырма) күн ішінде ұсынады. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. 500 (бес жүз) теңгеден аз сома 0 (нөлге) дейін дөңгелектенеді, ал 500 (бес жүз) теңгеге тең және одан жоғары сома 1000 (мың) теңгеге дейін дөңгелектенеді. 4. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті адамдар және орындаушы қол қояды. 2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме 5. Нысанда банк конгломераты қатысушыларының үшінші тұлғалар (тұлғалар тобы) алдындағы, есепті күні банк конгломераты өз капиталының 10 (он) және одан көп пайызын құрайтын міндеттемелері туралы мәліметтер көрсетіледі. 6. n символы - банк конгломераты қатысушыларының саны. 7. Банк конгломераты қатысушыларының атауы «1. (Банк конгломератының 1-қатысушысының атауы)», …, «n. (Банк конгломератының n қатысушысының атауы)» жолдарында көрсетіледі. 8. Егер қаржы ұйымы болып табылатын банк конгломератының қатысушысы Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне аталған мәліметтерді бұрын берсе, онда Нысанда «Банк конгломератының 1 немесе n қатысушысының атауы» жолы және «Банк конгломератының 1 немесе n қатысушысы бойынша жиынтығы» жолы бойынша 6-баған толтырылады. 9. Нысанның 7-бағанында банк конгломераты қатысушыларының үшінші тұлғалар (тұлғалар тобы) алдындағы, есепті күні банк конгломераты өз капиталының 10 (он) және одан көп пайызын құрайтын міндеттемелерінің баланстық құны көрсетіледі.

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2016 жылғы 26 желтоқсандағы № 309 қаулысына 9-қосымша Банк конгломератының пруденциялық нормативтерді орындауы туралы есептілікті табыс ету қағидалары

1. Банк холдингі (бар болса) немесе еншілес ұйымы бар, бірақ банк холдингі жоқ банк тоқсан сайын (төртінші тоқсанды қоспағанда), есепті тоқсаннан кейінгі күнтізбелік 90 (тоқсан) күн ішінде қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау уәкілетті органға электрондық форматта осы қаулымен бекітілген пруденциялық нормативтердің және сақталуға міндетті өзге де нормалар мен банк конгломераты капиталының мөлшері лимиттерінің нормативтік мәндеріне және есептеу әдістемесіне 3-қосымшаға сәйкес нысан бойынша банк конгломератының пруденциялық нормативтерді орындауы туралы есепті ұсынады.

2. Пруденциялық нормативтерді орындауы туралы есепке мыналар қоса беріледі:

1) осы қаулымен бекітілген пруденциялық нормативтердің және сақталуға міндетті өзге де нормалар мен банк конгломераты капиталының мөлшері лимиттерінің нормативтік мәндеріне және есептеу әдістемесіне 4-қосымшаға сәйкес нысан бойынша банк конгломераты қатысушылары активтерінің, салымдар тәуекелінің дәрежесі бойынша сараланған шартты және ықтимал талаптары мен міндеттемелерінің талдамасы туралы есепті;

2) осы қаулымен бекітілген пруденциялық нормативтердің және сақталуға міндетті өзге де нормалар мен банк конгломераты капиталының мөлшері лимиттерінің нормативтік мәндеріне және есептеу әдістемесіне 5-қосымшаға сәйкес нысан бойынша заңды тұлғалардың жарғылық капиталына, заңды тұлғалардың реттелген борышына салымдар болып табылатын инвестициялар, сондай-ақ банк конгломератының қатысушылары заңды тұлғаларының өз капиталына есепті кезеңде жүзеге асырылған, сондай-ақ есепті күнгі жағдай бойынша қолданыста болған өзге салымдар бойынша мәліметтер жинау жөніндегі есепті;

3) осы қаулымен бекітілген пруденциялық нормативтердің және сақталуға міндетті өзге де нормалар мен банк конгломераты капиталының мөлшері лимиттерінің нормативтік мәндеріне және есептеу әдістемесіне 6-қосымшаға сәйкес нысан бойынша банк конгломераты қатысушыларының бағалы қағаздар портфелінің есепті күнгі жағдай бойынша құрылымы туралы есепті;

4) осы қаулымен бекітілген пруденциялық нормативтердің және сақталуға міндетті өзге де нормалар мен банк конгломераты капиталының мөлшері лимиттерінің нормативтік мәндеріне және есептеу әдістемесіне 7-қосымшаға сәйкес нысан бойынша банк конгломератының есепті кезең ішінде жасасқан, сондай-ақ есепті күнгі жағдай бойынша қолданыста болған топішілік мәмілелері бойынша мәліметтер жинау жөніндегі есепті;

5) осы қаулымен бекітілген пруденциялық нормативтердің және сақталуға міндетті өзге де нормалар мен банк конгломераты капиталының мөлшері лимиттерінің нормативтік мәндеріне және есептеу әдістемесіне 8-қосымшаға сәйкес нысан бойынша банк конгломераты қатысушыларының үшінші тұлғалар алдындағы банк конгломераты өз капиталының 10 (он) және одан көп пайызын құрайтын, есепті күнгі жағдай бойынша қолданыста болған міндеттемелері туралы мәліметтер жинау жөніндегі есепті;

6) Қазақстан Республикасының бейрезиденті болып табылатын банк конгломераты қатысушыларының олардың тұрған еліндегі оның қызметін реттейтін тиісті мемлекеттің уәкілетті органының нормативтік құқықтық актілерімен белгіленген пруденциялық нормативтерінің нормативтік мәндері және есептеу әдістемесі туралы мәліметтерді.

3. Банк конгломератының өткен жылы пруденциялық нормативтерді орындауы туралы есептілік уәкілетті органға қаржы жылы аяқталғаннан кейін күнтізбелік 120 (бір жүз жиырма) күннен кешіктірілмей ұсынылады.

4. Есепті күнгі жағдай бойынша қағаз тасымалдағыштағы банк конгломератының пруденциялық нормативтерді орындауы туралы есептілікке банк холдингінің немесе еншілес ұйымы бар, бірақ банк холдингі жоқ банктің бірінші басшысы, бас бухгалтері немесе есепке қол қоюға уәкілетті адамдары қол қояды және банк холдингінде немесе еншілес ұйымы бар, бірақ банк холдингі жоқ банкте сақталады.

5. Электрондық форматта ұсынылған банк конгломератының пруденциялық нормативтерді орындауы туралы есептіліктің қағаз тасымалдағыштағы деректермен сәйкес келуін банк холдингінің немесе еншілес ұйымы бар, бірақ банк холдингі жоқ банктің бірінші басшысы, бас бухгалтері немесе есепке қол қоюға уәкілетті адамдары қамтамасыз етеді.

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2016 жылғы 26 желтоқсандағы № 309 қаулысына 10-қосымша Күші жойылды деп танылатын Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерінің, сондай-ақ Қазақстан Республикасының кейбір нормативтік құқықтық актілері құрылымдық элементтерінің тізбесі

1. «Банк конгломератына арналған нормативтік мәндерін және пруденциалдық нормативтер мен өзге де міндетті лимиттерді есептеу әдістемелерін, сондай-ақ есептілікті ұсыну нысандары мен мерзімдерін белгілеу туралы» Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2012 жылғы 24 ақпандағы № 92 қаулысы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 7601 тіркелген, 2012 жылғы 24 мамырда «Егемен Қазақстан» газетінде № 261-266 (27340) жарияланған).

2. «Қазақстан Республикасының кейбір нормативтік құқықтық актілеріне банк қызметін реттеу мәселелері бойынша өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы» Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2012 жылғы 24 желтоқсандағы № 383 қаулысы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8272 тіркелген, 2013 жылғы 15 мамырда «Егемен Қазақстан» газетінде № 126 (28065) жарияланған).

3. «Қазақстан Республикасының кейбір нормативтік құқықтық актілеріне екінші деңгейдегі банктерді пруденциялық реттеу мәселелері бойынша өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы» Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2014 жылғы 22 қазандағы № 211 қаулысы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 9949 тіркелген, 2015 жылғы 12 қаңтарда «Әділет» ақпараттық-құқықтық жүйесінде жарияланған).

4. «Қазақстан Республикасының кейбір нормативтік құқықтық актілеріне банк қызметін реттеу мәселелері бойынша өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы» Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2015 жылғы 17 шілдедегі № 140 қаулысымен (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 11985 тіркелген, 2015 жылғы 16 қыркүйекте «Әділет» ақпараттық-құқықтық жүйесінде жарияланған) бекітілген Қазақстан Республикасының банк қызметін реттеу мәселелері бойынша өзгерістер мен толықтырулар енгізілетін нормативтік құқықтық актілері тізбесінің 3-тармағы.