Об утверждении форм сведений о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на этих счетах, а также о предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению декларации об активах и обязательствах, с указанием сумм погашения, включая вознаграждение от 02.02.2018 г. № 119 (Банк шоттарының бар-жоғы және олардың нөмірлері туралы, осы шоттардағы ақшаның қалдығы мен қозғалысы туралы, жеке тұлғаға берілген кредиттер туралы мәліметтердің нысанын бекіту туралы)

Об утверждении форм сведений о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на этих счетах, а также о предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению декларации об активах и обязательствах, с указанием сумм погашения, включая вознаграждение
В соответствии с подпунктами 13), 13-1), 13-2) и 14) статьи 24 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс), пунктом 6-1 статьи 50 Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить:

1) форму сведений о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках денег на этих счетах согласно приложению 1 к настоящему приказу;

2) форму сведений о движении денег на банковских счетах согласно приложению 2 к настоящему приказу;

3) форму сведений о предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению декларации об активах и обязательствах, о доходах и имуществе, с указанием сумм погашения, включая вознаграждение согласно приложению 3 к настоящему приказу.

2. Признать утратившими силу некоторые приказы Министерства финансов Республики Казахстан по перечню согласно приложению 4 к настоящему приказу.

3. Комитету государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (Тенгебаев А. М.) в установленном законодательством порядке обеспечить:

1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) в течение десяти календарных дней со дня государственной регистрации настоящего приказа направление его копии в бумажном и электронном виде на казахском и русском языках в Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Республиканский центр правовой информации» Министерства юстиции Республики Казахстан для официального опубликования и включения в Эталонный контрольный банк нормативных правовых актов Республики Казахстан;

3) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан;

4) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан представление в Департамент юридической службы Министерства финансов Республики Казахстан сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 1), 2) и 3) настоящего пункта.

4. Настоящий приказ вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования, за исключением подпунктов 2) и 3) пункта 1 настоящего приказа, которые вводятся в действие с 1 января 2020 года, при этом подпункт 3) пункта 1 настоящего приказа действует до 1 января 2026 года.
«СОГЛАСОВАН»
Председатель Национального Банка
Республики Казахстан
____________ Д. Акишев
1 феврал 2018 года

Приложение 1
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 февраля 2018 года
№119
форма
Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках денег на
этих счетах за период с «___» ______________ 20____ года по «____»
________________ 20___ года
тенге
№
п/п
На­ло­го­пла­тель­щик
Рек­ви­зи­ты бан­ка, фи­ли­а­ла бан­ка-нере­зи­ден­та Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, его струк­тур­ных под­раз­де­ле­ний, в ко­то­ром от­кры­ты бан­ков­ские сче­та
Вид бан­ков­ско­го сче­та
Ва­лю­та бан­ков­ско­го сче­та
Но­мер бан­ков­ско­го сче­та
Оста­ток де­нег на бан­ков­ском сче­те по со­сто­я­нию на 31 де­каб­ря от­чет­но­го пе­ри­о­да
ИИН/ БИН
фа­ми­лия, имя и от­че­ство (ес­ли оно ука­за­но в до­ку­мен­те, удо­сто­ве­ря­ю­щем лич­ность)/ на­име­но­ва­ние
БИН
БИК
на­име­но­ва­ние
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
______________________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем
личность), подпись лица, ответственного за составление формы)
______________________________________________________________________________
(фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность)
руководителя, подпись)
Примечание:
расшифровка аббревиатур:
ИИН – индивидуальный идентификационный номер;
БИН – бизнес-идентификационный номер;
БИК – банковский идентификационный код.
Пояснение по заполнению формы «Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках денег на этих счетах» приведено в приложении к настоящей форме.
Срок представления указанных сведений – в течение 10 (десяти) рабочих дней со дня получения запроса органа государственных доходов.

Приложение
к форме «Сведения
о наличии банковских счетов
и их номерах, об остатках
денег на этих счетах»
Пояснение по заполнению формы «Сведения о наличии банковских
счетов и их номерах, об остатках денег на этих счетах»

Глава 1. Общие положения

1. Форма, предназначенная для сбора сведений о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках денег на этих счетах (далее – Форма) разработана в соответствии с подпунктами 13) и 13-1) статьи 24 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налогового кодекса) и с пунктами 6-1 и 6-2 статьи 50 Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан».
Основной задачей ведения Формы является получение сведений о банковских счетах и их номерах, об остатках денег на этих счетах.

2. Форма заполняется и представляется банками, филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, в течение 10 (десяти) рабочих дней со дня получения запроса органа государственных доходов по сведениям о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках денег на этих счетах.

3. Форма направляется в органы государственных доходов по физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению декларации об активах и обязательствах, о доходах и имуществе.

Глава 2. Пояснение по заполнению формы «Cведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках денег на этих счетах»

4. В графе 1 Формы указывается порядковый номер.

5. В графе 2 Формы указывается индивидуальный идентификационный номер/бизнес-идентификационный номер (далее – ИИН/БИН) налогоплательщика.

6. В графе 3 Формы указывается фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность)/наименование налогоплательщика.

7. В графе 4 Формы указывается БИН банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в котором открыты банковские счета.

8. В графе 5 Формы указывается банковский идентификационный код (далее – БИК) банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в котором открыты банковские счета.

9. В графе 6 Формы указывается наименование банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в котором открыты банковские счета.

10. В графе 7 Формы указывается вид банковского счета.

11. В графе 8 Формы указывается вид валюты банковского счета.

12. В графе 9 Формы указывается номер банковского счета налогоплательщика.

13. В графе 10 Формы указывается остаток денег на банковском счете по состоянию на 31 декабря отчетного периода.

Приложение 2 к приказу
Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 февраля 2018 года
№119
форма
Сведения о движении денег на банковских счетах за период
с «___» ______________ 20____ года по «____» ________________ 20___ года
№
п/п
На­ло­го­пла­тель­щик
Дви­же­ние де­нег на бан­ков­ских сче­тах на­ло­го­пла­тель­щи­ка
ИИН/ БИН
фа­ми­лия, имя, от­че­ство (ес­ли оно ука­за­но в до­ку­мен­те, удо­сто­ве­ря­ю­щем лич­ность)/на­име­но­ва­ние
по­ступ­ле­ние де­нег на бан­ков­ский счет
да­та
сум­ма пла­те­жа
от­пра­ви­тель де­нег
рек­ви­зи­ты бан­ка, фи­ли­а­ла бан­ка-нере­зи­ден­та Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан от­пра­ви­те­ля де­нег
на­зна­че­ние пла­те­жа
ИИН/ БИН
на­име­но­ва­ние
БИН
БИК
на­име­но­ва­ние
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
продолжение таблицы
перечисление денег с банковского счета
дата
сумма платежа
бенефициар
реквизиты банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан бенефициара
назначение платежа
ИИН /БИН
наименование
БИН
БИК
наименование
12
13
14
15
16
17
18
19
____________________________________________________________________________________
(фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем
личность), подпись лица, ответственного за составление формы)
____________________________________________________________________________________
(фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем
личность) руководителя, подпись)
Примечание:
расшифровка аббревиатур:
ИИН – индивидуальный идентификационный номер;
БИН – бизнес-идентификационный номер;
БИК – банковский идентификационный код.
Пояснение по заполнению формы «Сведения о движении денег на банковских счетах» приведено в приложении к настоящей форме.
Срок представления указанных сведений – в течение 10 (десяти) рабочих дней со дня получения запроса органа государственных доходов.

Приложение
к форме «Сведения
о движении денег на
банковских счетах»
Пояснение по заполнению формы «Сведения о
движении денег на банковских счетах»

Глава 1. Общие положения

1. Форма, предназначенная для сбора сведений о движении денег на банковских счетах (далее – Форма) разработана в соответствии с подпунктами 13) и 13-2) статьи 24 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налогового кодекса) и с пунктом 6-1 статьи 50 Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан».
Основной задачей ведения Формы является получение сведений о движении денег на банковских счетах.

2. Форма заполняется и представляется банками, филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, в течение 10 (десяти) рабочих дней со дня получения запроса органа государственных доходов по сведениям о движении денег на этих счетах.

3. Форма направляется органами государственных доходов в банки, филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан и организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, в случае налоговой проверки в отношении проверяемого лица. В остальных случаях сведения о движении денег предоставляются общей суммой (оборотами).

4. В рамках всеобщего декларирования Форма направляется в органы государственных доходов в отношении физических лиц, у которых возникла обязанность по представлению декларации о доходах и имуществе в связи с приобретением в течение календарного года имущества стоимостью свыше 20 000-кратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 31 декабря отчетного налогового периода.

Глава 2. Пояснение по заполнению формы «Сведения о движении денег на банковских счетах»

5. В графе 1 Формы указывается порядковый номер.

6. В графе 2 Формы указывается индивидуальный идентификационный номер/бизнес-идентификационный номер (далее – ИИН/БИН) налогоплательщика.

7. В графе 3 Формы указывается фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) физического лица/наименование налогоплательщика.

8. В графе 4 Формы указывается дата поступления денег на банковский счет.

9. В графе 5 Формы указывается сумма платежа, поступившего на банковский счет.

10. В графе 6 Формы указывается ИИН/БИН отправителя денег.

11. В графе 7 Формы указывается наименование отправителя денег.

12. В графе 8 Формы указывается БИН банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан отправителя денег.

13. В графе 9 Формы указывается банковский идентификационный код (далее – БИК) банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан отправителя денег.

14. В графе 10 Формы указывается наименование банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан отправителя денег.

15. В графе 11 Формы указывается назначение платежа, поступившего на банковский счет.

16. В графе 12 Формы указывается дата перечисления денег с банковского счета налогоплательщика-отправителя денег.

17. В графе 13 Формы указывается сумма платежа, перечисленная с банковского счета налогоплательщика-отправителя денег.

18. В графе 14 Формы указывается ИИН/БИН бенефициара.

19. В графе 15 Формы указывается наименование бенефициара.

20. В графе 16 Формы указывается БИН банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, бенефициара.

21. В графе 17 Формы указывается БИК банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, бенефициара.

22. В графе 18 Формы указывается наименование банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, бенефициара.

23. В графе 19 Формы указывается назначение платежа, перечисленного с банковского счета отправителя денег.

Приложение 3
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 февраля 2018 года
№119
форма
Сведения о предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению декларации об активах и обязательствах, о доходах и имуществе, с указанием сумм погашения, включая вознаграждение за период с «___» ______________ 20____ года по «____» _________20___ года
№
п/п
Све­де­ния по фи­зи­че­ско­му ли­цу
Рек­ви­зи­ты бан­ка, фи­ли­а­ла бан­ка-нере­зи­ден­та Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, их струк­тур­ных под­раз­де­ле­ний, в ко­то­ром вы­дан кре­дит
Да­та предо­став­ле­ния кре­ди­та
ИИН
фа­ми­лия, имя, от­че­ство (ес­ли оно ука­за­но в до­ку­мен­те, удо­сто­ве­ря­ю­щем лич­ность)
БИН
БИК
на­име­но­ва­ние
1
2
3
4
5
6
7
продолжение таблицы
Но­мер и да­та до­го­во­ра о предо­став­ле­нии кре­ди­та
Но­мер бан­ков­ско­го сче­та
Ва­лю­та бан­ков­ско­го сче­та
Сум­ма предо­став­лен­но­го кре­ди­та
Сум­ма уста­нов­лен­но­го ли­ми­та по до­го­во­ру
Оста­ток сум­мы кре­ди­та на на­ча­ло пе­ри­о­да
8
9
10
11
12
13
продолжение таблицы
Сум­ма упла­чен­но­го ос­нов­но­го дол­га
Сум­ма упла­чен­но­го воз­на­граж­де­ния
Сум­ма упла­чен­ной пе­ни
Оста­ток сум­мы кре­ди­та
Вид кре­ди­та
ос­нов­ной долг
воз­на­граж­де­ние
пе­ня
14
15
16
17
18
19
20
____________________________________________________________________
(фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем
личность), подпись лица, ответственного за составление формы)
____________________________________________________________________
(фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем
личность) руководителя, подпись)
Примечание:
расшифровка аббревиатур:
ИИН – индивидуальный идентификационный номер;
БИН – бизнес-идентификационный номер;
БИК – банковский идентификационный код.
Пояснение по заполнению формы «Сведения о предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению декларации об активах и обязательствах, о доходах и имуществе, с указанием сумм погашения, включая вознаграждение» приведено в приложении к настоящей форме.
Срок представления указанных сведений – в течение 10 (десяти) рабочих дней со дня получения запроса органа государственных доходов.

Приложение
к форме «Сведения о предоставленных
кредитах физическому лицу,
у которого возникла обязанность
по представлению декларации
об активах и обязательствах, о
доходах и имуществе,
с указанием сумм
погашения, включая
вознаграждение»
Пояснение по заполнению формы «Сведения о предоставленных
кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению декларации об активах и обязательствах, о доходах и имуществе, с указанием сумм погашения, включая вознаграждение»

Глава 1. Общие положения

1. Форма, предназначенная для сбора сведений о предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению декларации об активах и обязательствах, о доходах и имуществе, с указанием сумм погашения, включая вознаграждение (далее – Форма), разработана в соответствии с подпунктом 14) статьи 24 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налогового кодекса) и пунктом 6-2 статьи 50 Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан».
Основной задачей ведения Формы является получение сведений о предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению декларации об активах и обязательствах, о доходах и имуществе, с указанием сумм погашения, включая вознаграждение.

2. Форма заполняется и представляется банками, филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, в течение десяти рабочих дней со дня получения запроса налогового органа по сведениям о предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению декларации об активах и обязательствах, о доходах и имуществе, с указанием сумм погашения, включая вознаграждение.

3. Форма направляется в органы государственных доходов по физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению декларации об активах и обязательствах, о доходах и имуществе.

Глава 2. Пояснение по заполнению формы «Сведения о предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению декларации об активах и обязательствах, о доходах и имуществе, с указанием сумм погашения, включая вознаграждение» (далее – форма)

4. В графе 1 Формы указывается порядковый номер.

5. В графе 2 Формы указывается индивидуальный идентификационный номер физического лица.

6. В графе 3 Формы указываются фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) физического лица.

7. В графе 4 Формы указывается бизнес-идентификационный номер банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в котором выдан кредит.

8. В графе 5 Формы указывается банковский идентификационный код банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в котором выдан кредит.

9. В графе 6 Формы указывается наименование банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в котором выдан кредит.

10. В графе 7 Формы указывается дата предоставления кредита.

11. В графе 8 Формы указывается номер и дата договора о предоставлении кредита. Сведения представляются отдельно в разрезе договоров.

12. В графе 9 Формы указывается номер банковского счета физического лица.

13. В графе 10 Формы указывается вид валюты банковского счета физического лица.

14. В графе 11 Формы указывается сумма предоставленного кредита физическому лицу.

15. В графе 12 Формы указывается сумма установленного лимита по договору.

16. В графе 13 Формы указывается остаток суммы кредита на начало периода.

17. В графе 14 Формы указывается сумма уплаченного основного долга на конец запрашиваемого периода.

18. В графе 15 Формы указывается сумма уплаченного вознаграждения на конец запрашиваемого периода.

19. В графе 16 Формы указывается сумма уплаченной пени на конец запрашиваемого периода.

20. В графе 17 Формы указывается остаток суммы основного долга кредит.

21. В графе 18 Формы указывается остаток суммы вознаграждения кредита.

22. В графе 19 Формы указывается остаток суммы пени кредита.

23. В графе 20 Формы указывается вид кредита.

Приложение 4
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 февраля 2018 года №119

1. Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 29 декабря 2008 года № 625 «Об утверждении формы сведений о наличии и номерах банковских счетов, об остатках и движении денег на этих счетах, о предоставленных кредитах физическим лицам» (зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 5502, опубликованный 3 апреля 2009 года в газете «Юридическая газета» № 49 (1646)).

2. Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 31 марта 2015 года № 242 «О внесении изменений в приказ Министра финансов Республики Казахстан от 29 декабря 2008 года № 625 «Об утверждении формы сведений о наличии и номерах банковских счетов, об остатках и движении денег на этих счетах» (зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 10997, опубликованный 1 июня 2015 года в информационно-правовой системе «Әділет»).

3. Приказ исполняющего обязанности Министра финансов Республики Казахстан от 8 июля 2016 года № 360 «О внесении изменений и дополнений в приказ Министра финансов Республики Казахстан от 29 декабря 2008 года № 625 «Об утверждении формы сведений о наличии и номерах банковских счетов, об остатках и движении денег на этих счетах» (Новый зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 14125, опубликованный 7 сентября 2016 года в информационно-правовой системе «Әділет»).

4. Пункт 1 Перечня приказов Министерства финансов Республики Казахстан, в которые вносятся изменения и дополнения, утвержденного приказом Министра финансов Республики Казахстан от 31 марта 2017 года № 213 «О внесении изменений и дополнений в некоторые приказы Министерства финансов Республики Казахстан» (зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 15096, опубликованный 13 июня 2017 года в Эталонном контрольном банке нормативных правовых актов Республики Казахстан).