Об утверждении Правил представления отчетности управляющим инвестиционным портфелем Күшін жойған

Инвестициялық портфельді басқарушының есеп беру ережесін бекіту туралы "Бағалы қағаздар рыногы туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 3-бабының 2-тармағының 15) тармақшасына сәйкес, инвестициялық портфельді басқарушының жұмыс істеуінің айқындылық дәрежесін және тиімділігін арттыру мақсатында, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы қаулы етеді:

1. Инвестициялық портфельді басқарушының есеп беру ережесі бекітілсін.

2. Осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күн өткеннен кейін күшіне енеді.

3. Қаржылық қадағалау департаменті (Бахмутова Е.Л.):

1) Заң департаментімен (Шәріпов С.Б.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізу шараларын қабылдасын;

2) Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізілген күннен бастап он күндік мерзімде осы қаулыны Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі орталық аппаратының мүдделі бөлімшелеріне және инвестициялық портфельді басқарушыларға жіберсін.

4. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі басшылығының қызметін қамтамасыз ету басқармасы (Терентьев А.Л.) Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелген күннен бастап он күндік мерзімде осы қаулыны Қазақстан Республикасының бұқаралық ақпарат құралдарында жариялауды қамтамасыз етсін.

5. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Төрағасының орынбасары Ә.Ғ.Сәйденовке жүктелсін.

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Инвестициялық портфельді басқарушылардың есеп беру ережесін бекіту туралы" 2003 жылғы 27 қазандағы N 377 қаулысына 1-қосымша Инвестициялық портфельді басқарушының есеп беру ережесі Осы Ереже "Бағалы қағаздар рыногы туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 3-бабының 2-тармағының 15) тармақшасына сәйкес әзірленді және Инвестициялық портфельді басқарушының есеп беру нысандары мен мерзімдерін белгілейді.

1. Инвестициялық портфельді басқарушы бағалы қағаздар рыногын реттеуді және қадағалауды жүзеге асыратын мемлекеттік органға (бұдан әрі - уәкілетті орган) мыналарды береді:

1) тоқсан сайын, ағымдағы тоқсанның бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей, есепті кезеңнің соңғы күнтізбелік күннің аяғындағы жағдай бойынша: жасалынған шарттардың тізімін; осы Ереженің 1-қосымшасына сәйкес бухгалтерлік балансты (зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардан басқасы); осы Ереженің 1-1-қосымшасына сәйкес (зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардан басқа) "Өтеуге дейін ұсталатын бағалы қағаздар (ықтимал шығындарға резервтерді шегергенде)", "Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар (ықтимал шығындарға резервтерді шегергенде)", "Саудаға арналған бағалы қағаздар (ықтимал шығындарға резервтерді шегергенде)" бухгалтерлік баланстың баптарына ескертулер; осы Ереженің 1-2-қосымшасына сәйкес (зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардан басқа) "Кері РЕПО" операциясы", "РЕПО" операциясы" бухгалтерлік баланстың баптарына ескерту; Осы Ереженің 1-3-қосымшасына сәйкес (зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардан басқа) "Орналастырылған салымдар (ықтимал шығындарға резервтерді шегергенде)" бухгалтерлік баланстың бабына ескерту; осы Ереженің 2-қосымшасына сәйкес кірістер мен шығыстар туралы есепті (зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардан басқасы); кастодиан банктердің инвестициялық шоттарындағы қалдықтар туралы анықтамаларды; осы Ереженің 3-қосымшасына сәйкес инвестициялық портфельді басқарушының, инвестициялық қорларды қоспағанда, басқаруындағы клиенттердің активтерінің құрылымы туралы есепті; осы Ереженің 5 және 6-қосымшаларына сәйкес аяқталған есепті кезең үшін клиенттің активтерін және меншік активтерін, инвестициялық қорларды қоспағанда, инвестициялау жөніндегі жасалынған операциялар туралы есептерді; осы Ереженің 6-1-қосымшасына сәйкес инвестициялық қор активтері мен міндеттемелерінің құрылымы және құны туралы есеп; осы Ереженің 6-2-қосымшасына сәйкес инвестициялық қордың таза активтеріндегі өзгерістер жөніндегі есеп;

1-1) Қазақстан Республикасының заңдарында және осы Ереженің 6-3-қосымшасына сәйкес қордың инвестициялық декларациясында белгіленген инвестициялық қор активтерінің құрылымына қойылатын талаптарға сәйкес келмейтін, мұндай сәйкессіздіктер пайда болған сәттен бастап бір жұмыс күні ішінде инвестициялық қордың активтері жөніндегі есеп;

2) жыл сайын, есепті жылдың 1 қаңтары - 31 желтоқсан аралығындағы кезең үшін ағымдағы жылдың 1 сәуіріне дейінгі мерзімде (зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардан басқасы): осы Ереженің 1-қосымшасына сәйкес бухгалтерлік балансты; осы Ереженің 2-қосымшасына сәйкес кірістер мен шығыстар туралы есепті; осы Ереженің 7-қосымшасына сәйкес ақша қозғалысы (жанама әдіс) туралы есепті; осы Ереженің 8-қосымшасына сәйкес меншік капиталындағы өзгерістер туралы есепті; есепке түсіндірме жазбаны; есепті жылда жүргізілген қаржылық есеп аудитінің нәтижелері туралы аудиторлық есепті.

1-1. Осы Ереженің 6-1-қосымшасына сәйкес инвестициялық қор активтері мен міндеттемелерінің құрылымы және құны туралы есепте және Қазақстан Республикасының заңдарында және осы Ереженің 6-3-қосымшасына сәйкес қордың инвестициялық декларациясында белгіленген инвестициялық қор активтерінің құрылымына қойылатын талаптарға сәйкес келмейтін инвестициялық қордың активтері жөніндегі есепте қордың активтері:

1) инвестициялық қор активтерінің түрлері бойынша;

2) бағалы қағаздардың эмитенттері (бағалы қағаздардың бірегейлендіру нөмірлері), салым шарттары жасалған банктер, қор сатып алған қаржы құралдарын шығарған тұлғалар бойынша;

3) осы тармақтың 2) тармақшасында айқындалған тұлғалар тіркелген мемлекеттер бойынша;

4) қаржы құралдарының айналыста болу (қолданылу) мерзімдері бойынша;

5) қаржы құралы көрсетілген валюта бойынша бөлінеді және жекелеген жолдарда көрсетіледі. Активтердің әрбір түрі бойынша есепті қалыптастырған кезде өлшем бірлігі саны мағыналарының, активтерді сатып алу құнының, бағалау құнының және процентпен таза активтер құны үлесінің қорытынды жолы толтырылады.

1-2. Осы Ереженің 6-1-қосымшасына сәйкес инвестициялық қор активтері мен міндеттемелерінің құрылымы және құны туралы есепке, осы Ереженің 6-2-қосымшасына сәйкес инвестициялық қордың таза активтеріндегі өзгерістер жөніндегі есепке және Қазақстан Республикасының заңдарында және осы Ереженің 6-3-қосымшасына сәйкес қордың инвестициялық декларациясында белгіленген инвестициялық қор активтерінің құрылымына қойылатын талаптарға сәйкес келмейтін инвестициялық қордың активтері жөніндегі есепке инвестициялық портфельді басқарушының басшылары қол қояды, оның мөрімен бекітіледі және инвестициялық қор активтерінің есебін қамтамасыз ететін кастодиан бөлімшесінің басшысы қолын қояды.

2. Есеп уәкілетті органға электрондық тасымалдағышта және қағаз жазбада беріледі.

3. Қағаз жазбадағы есеп инвестициялық портфельді басқарушысының басшысы қол қойған, еркін нысанда жазылған ілеспе хатпен бірге уәкілетті органға беріледі.

4. Қағаз жазбада берілетін есептің барлық парақтарына нөмір қойылады, парақтардың жалпы саны ілеспе хатта көрсетіледі. Түзетілген және өшірілген есеп инвестициялық портфельді басқарушыға қайтарылуы тиіс.

5. Есепке инвестициялық портфельді басқарушының басшысы және бас бухгалтері қол қояды және мөрмен бекітіледі.

6. Қағаз жазбада берілген есептің мәліметтері электрондық тасымалдағышпен берілген есептің мәліметтеріне сәйкес келуге тиіс.

7. Есепке өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажет болған жағдайда, инвестициялық портфельді басқарушы үш жұмыс күні ішінде уәкілетті органға өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттігінің себептерін түсіндіре отырып, есептің түзетілген нұсқасын береді.

8. Уәкілетті орган есепті қараған инвестициялық портфельді басқарушыдан есепте көрсетілген ақпаратты тексеруге қажетті мәліметтер мен құжаттарды сұратуға құқылы.

9. Есепті уақтылы бермегені үшін, есеп пен оның қосымша мәліметтерін бермегені үшін немесе көрсетілген есепте шынайы емес мәліметтер бергені үшін инвестициялық портфельді басқарушысы мен оның лауазымды адамдары Қазақстан Республикасының заң актілеріне сәйкес жауапкершілік атқарады.

Инвестициялық портфельді басқарушылардың есеп беру ережесіне 1-қосымша Бухгалтерлік баланс [инвестициялық портфельді басқарушының толық атауы] ____ жылғы  ___    _______ (мың теңгемен) __________________________________________________________________ Баптардың атауы          Ескерту   Есепті         200_ жылғы кезеңнің         31 аяғында        желтоқсан __________________________________________________________________ 1                       2         3              4 __________________________________________________________________ Активтер __________________________________________________________________ Негізгі құрал-жабдықтар (нетто) __________________________________________________________________ Материалдық емес активтер (нетто) __________________________________________________________________ Басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар __________________________________________________________________ Ұзақ мерзімді дебиторлық берешек (күмәнді талаптар бойынша резервтерді ескере отырып) __________________________________________________________________ Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар (күмәнды талаптар бойынша резервтерді шегергенде) __________________________________________________________________ Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар (күмәнды талаптар бойынша резервтерді шегергенде) __________________________________________________________________ Мерзімі өткен салық талабы __________________________________________________________________ Басқа активтер __________________________________________________________________ Қорлар __________________________________________________________________ Салық және басқа төлемдер бойынша бюджет алдындағы талаптар __________________________________________________________________ Алдағы кезеңдердің шығыстары __________________________________________________________________ Қысқа мерзімді дебиторлық берешек (күмәнды талаптар бойынша резервтерді шегергенде) __________________________________________________________________ Бағалы қағаздармен "Кері РЕПО" операциясы __________________________________________________________________ Саудаға арналған бағалы қағаздар (күмәнды талаптар бойынша резервтерді шегергенде) __________________________________________________________________ Орналастырылған салымдар (күмәнды талаптар бойынша резервтерді шегергенде) __________________________________________________________________ Ақшалар __________________________________________________________________ оның ішінде: __________________________________________________________________ кассадағы қолма-қол ақша __________________________________________________________________ банктер шоттарындағы ақша __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ Меншік капитал __________________________________________________________________ Жарғылық капитал __________________________________________________________________ Сыйлықақылар (қосымша төленген капитал) __________________________________________________________________ Алынған капитал __________________________________________________________________ Резервтік капитал __________________________________________________________________ Басқа резервтер __________________________________________________________________ Бөлінбеген кіріс (жабылмаған шығын): __________________________________________________________________ оның ішінде: __________________________________________________________________ өткен жылдарда __________________________________________________________________ есептік кезеңде __________________________________________________________________ Азшылық үлесі __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ Міндеттемелер __________________________________________________________________ Ұзақ мерзімді алынған заемдар __________________________________________________________________ оның ішінде: __________________________________________________________________ Қаржылық жалға алу __________________________________________________________________ Ұзақ мерзімді кредиторлық берешек __________________________________________________________________ Шығарылған борыштық бағалы қағаздар __________________________________________________________________ Мерзімі өткен салық міндеттемелері __________________________________________________________________ Алдағы кезеңдердің кірістері __________________________________________________________________ Акциялар бойынша акционерлермен есеп айырысу бойынша есептелген шығыстар __________________________________________________________________ Қызметкерлермен есеп айырысу бойынша есептелген шығыстар __________________________________________________________________ Салық және басқа төлемдер бойынша бюджет алдындағы міндеттеме __________________________________________________________________ Қысқа мерзімді кредиторлық берешек __________________________________________________________________ Қысқа мерзімді алынған заемдар __________________________________________________________________ "Бағалы қағаздармен РЕПО" операциясы __________________________________________________________________ Өзге де міндеттемелер __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ Меншік капитал және міндеттемелер жиынтығы __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ Бірінші басшы [қолы]             Бас бухгалтер [қолы] мөр орны Орындаушы [қолы, телефон номері]

Инвестициялық портфельді басқарушының есеп беру ережесіне 1-1-қосымша ________________________________ жылғы жағдай бойынша инвестициялық портфельді басқарушы __________________ "Өтеуге дейін ұсталатын бағалы қағаздар (ықтимал шығындарға резервтерді шегергенде)", "Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар (ықтимал шығындарға резервтерді шегергенде)", "Саудаға арналған бағалы қағаздар (ықтимал шығындарға резервтерді шегергенде)" бухгалтерлік баланстың баптарына ескертулер (мың теңгемен) ___________________________________________________________________ N | Эмитенттің |Эми.|Бағалы|Ұлттық |Бағалы|Баланстық құны (нетто) р/с|   атауы    |тен.|қағаз.|біре.  |қағаз.|   (мың теңгемен) |            |ттің|дардың|гейлен.|дардың|_______________________ |            |коды|атауы |діру   |саны  |Сатуға|Саудаға |Өтеуге |            |    |      |нөмірі |(дана.|арнал.|арналған|дейін |            |    |      |       |мен)  |ған   |бағалы  |ұста. |            |    |      |       |      |қолда |қағаздар|латын |            |    |      |       |      |бар   |        |бағалы |            |    |      |       |      |бағалы|        |қағаз. |            |    |      |       |      |қағаз.|        |дар |            |    |      |       |      |дар   |        | ___________________________________________________________________ 1         2       3     4       5      6      7       8      9 ___________________________________________________________________ 1     Қазақстан Республи. касының мемлекеттік бағалы қағаздары 1.1. ... 2     Қазақстан Республикасы ұйымдарының мемлекеттік емес эмис. сиялық бағалы қағаздары 2.1.  Екінші дең. гейдегі банк. тердің бағалы қағаздары 2.1.1. ... 2.2.  Екінші дең. гейдегі банк. терді қоспа. ғанда, заңды тұлғалардың бағалы қағаздары 2.2.1. ... 3.    Шетел мемле. кеттерінің бағалы қағаздары 3.1. ... 4.    Шетел мемле. кеттерінің заңдарына сәйкес шыға. рылған мем. лекеттік емес бағалы қағаздар 4.1. ... 5.    Халықаралық қаржы ұйым. дарының бағалы қағаздары 5.1. ... 6     Барлығы ___________________________________________________________________ кестенің жалғасы ___________________________________________ Күні       |Листинг/рейтинг|Ескерту ___________________|               | Сатып алу|Сату/өтеу|               | ___________________________________________ 11        12           13          14 ___________________________________________ ___________________________________________ Бірінші басшы ____________ күні ______________ Бас бухгалтер ____________ күні ______________ Орындаушы ____________ күні ______________ телефоны________ Мөр орны

Инвестициялық портфельді басқарушының есеп беру ережесіне 1-2-қосымша ____________________________________ жылғы жағдай бойынша инвестициялық портфельді басқарушы ______________________ "Кері РЕПО" операциясы", "РЕПО" операциясы" бухгалтерлік баланстың баптарына ескерту (мың теңгемен) ___________________________________________________________________ N |Операцияның|Бағалы|Ұлттық |"РЕПО" шартының  |      Күні р/с|  мазмұны  |қағаз.|біре.  | деректемелері   |__________________ |           |дардың|гейлен.|_________________| РЕПО  |  РЕПО |           | түрі |діру   | "РЕПО" | "РЕПО" | ашылу | жабылу |           |      |нөмірі |шартының|шартының|       | |           |      |       |  күні  | нөмірі |       | ___________________________________________________________________ 1        2        3      4        5        6        7        8 ___________________________________________________________________ 1    "Кері РЕПО" операциясы 1.1. Тікелей тәсіл ... 1.2. Автоматты тәсіл ... 2    "РЕПО" операциясы 2.1. Тікелей тәсіл ... 2.2. Автоматты тәсіл ... ___________________________________________________________________ кестенің жалғасы ___________________________________________________________________ "РЕПО"  | Сыйақы |"РЕПО"-дағы|     "РЕПО" сомасы    |   Ескерту операция.|ставкасы|бағалы қа. |______________________| сының    |        |ғаздардың  |теңгемен |   Шетел    | мерзімі |        |   саны    |         |валютасында | ___________________________________________________________________ 9        10         11         12         13          14 ___________________________________________________________________ ___________________________________________________________________ Бірінші басшы ____________ күні ______________ Бас бухгалтер ____________ күні ______________ Орындаушы ____________ күні ______________ телефоны_______ Мөр орны

Инвестициялық портфельді басқарушының есеп беру ережесіне 1-3-қосымша _____________________________________ жылғы жағдай бойынша инвестициялық портфельді басқарушы _______________________ "Орналастырылған салымдар (ықтимал шығындарға резервтерді шегергенде)" бухгалтерлік баланстың бабына ескерту (мың теңгемен) ___________________________________________________________________ N |Банк баптарының|Банк|Банк|     Салым бойынша негізгі борыш р/с|атауы (банктер |коды|рей.|_____________________________________ |   бөлігінде)  |    |тин.|тең. |Теңгемен есеп.|Салым сомасының |               |    |гісі|гемен|телген шетел  |   жиынтығы |               |    |    |     |валютасындағы | |               |    |    |     | ақша қалдығы | ___________________________________________________________________ 1          2        3    4     5         6             7 ___________________________________________________________________ 1    Талап етуге дейінгі салымдар 1.1. ... 2    Мерзімді салымдар 2.1. ... 3    Шартты салымдар 3.1. ... 4    Барлығы ___________________________________________________________________ кестенің жалғасы _______________________________________________________ Салым бойынша сыйақы        |Күмәнді |Ескерту ______________________________________|борыштар| теңгемен|Теңгемен есептелген| Сыйақы  |бойынша | |шетел валютасындағы|сомасының|резерв  | |   ақша қалдығы    |жиынтығы |        | _______________________________________________________ 8               9             10       11     12 _______________________________________________________ _______________________________________________________ Бірінші басшы ____________ күні ______________ Бас бухгалтер ____________ күні ______________ Орындаушы ____________ күні ______________ телефоны_______ Мөр орны

Инвестициялық портфельді басқарушылардың есеп беру ережесіне 2-қосымша Кірістер және шығыстар туралы есеп [инвестициялық портфельді басқарушының толық атауы] ____ жылғы  ___    _______ (мың теңгемен) __________________________________________________________________ Баптардың атауы    Ескерту Есепті   Ағымдағы     Ағымдағы   Өткен кезең    жылдың       жылдың     жылдың үшін    басынан бергі осы кезеңі басынан кезең үшін   үшін       бергі (өспелі                 осы жиынтықпен)             кезең үшін (өспелі жиын. тықпен) __________________________________________________________________ 1                    2      3                                 4 __________________________________________________________________ Ағымдағы шоттар және орналастырылған салымдар бойынша сыйақы түріндегі кірістер __________________________________________________________________ Бағалы қағаздар бойынша сыйақы (купон/дисконт) түріндегі кірістер __________________________________________________________________ Бағалы қағаздармен "Кері РЕПО" операциялары бойынша кірістер __________________________________________________________________ Инвестициялық портфельді басқару жөніндегі қызметтен сыйақы түріндегі кірістер __________________________________________________________________ Бағалы қағаздар бойынша (нетто) өзге де  кірістер (шығындар): __________________________________________________________________ оның ішінде: __________________________________________________________________ Бағалы қағаздарды (нетто) сатып алудан-сатудан түскен кірістер __________________________________________________________________ Саудаға арналған және қолда бар сатуға арналған бағалы қағаздар құнының өзгеруінен кірістер (нетто) __________________________________________________________________ Шетел валютасын қайта бағалаудан кірістер (шығындар) (нетто) __________________________________________________________________ Басқа заңды тұлғалардың капиталына қатысудан кіріс __________________________________________________________________ Өзге де кірістер __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ Кірістер жиынтығы __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ Алынған заемдар және бойынша сыйақы және қаржылық жалдау бойынша сыйақы түріндегі шығыстар __________________________________________________________________ Бағалы қағаздар (сыйлықақы) түріндегі шығыстар __________________________________________________________________ Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша шығыстар __________________________________________________________________ Комиссиялық шығыстар __________________________________________________________________ Операциялық шығыстар __________________________________________________________________ оның ішінде: __________________________________________________________________ еңбекақы және іссапар бойынша шығыстар __________________________________________________________________ амортизациялық аударымдар __________________________________________________________________ ағымдағы жалға алу бойынша шығыстар __________________________________________________________________ Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша шығыстар (корпоративтік табыс салығынан басқасы) __________________________________________________________________ Басқа да шығыстар __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ Шығыстар жиынтығы __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ Резервтерге (провизияларға) аударымдарға дейінгі таза кіріс (шығын) __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ Ықтимал шығындарға арналған шығыстар (провизиялар) (резервтерге (провизияларға) қалыптастыру) __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ Резервтерге (провизияларға) аударымдардан кейінгі таза кіріс (шығын) __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ Көзделмеген кірістер (шығындар) __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ Корпоративтік табыс салығын төлегеннен кейінгі таза кіріс (шығын) жиынтығы __________________________________________________________________ Корпоративтік табыс салығы __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ Салықтар төлегеннен кейінгі таза кіріс (шығын) __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ Азшылық үлесі __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ Кезең ішіндегі таза кіріс (шығын) __________________________________________________________________ Бірінші басшы [қолы]               Бас бухгалтер [қолы] мөр орны Орындаушы [қолы, телефон номері]

Инвестициялық портфельді басқарушылардың есеп беру ережесіне 3-қосымша [форматтағы күн, күні, айы, жылы] жағдай бойынша Клиенттердің активтерінің құрылымы туралы Есеп __________________________________________________________________ р/с    Бағалы       Ұлттық    Бағалы      Есепке    Өтеу күні Валюта N      қағаздардың  бірегей.  қағаздардың қою күні            нақты түрі және    лендіру   саны                            құны оның         номері эмитентінің атауы __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ А        1            2         3           4          5       6 __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ Жиынтығы:       х                     х                 х __________________________________________________________________ таблицаның жалғасы: __________________________________________________________________ Бір бағалы     Төлем     Бір бағалы қағаздың  Бағалы      Клиенттің қағаздың нақты валютасы  сатып алу құны       қағаздардың атауы құны                                          әділ құны   және (теңгемен)  шарттың N __________________________________________________________________ Нақты құны   Теңгемен валютамен __________________________________________________________________ 7              8          9         10          11         12 __________________________________________________________________ х              х           х         х            х __________________________________________________________________ Бірінші басшы [қолы]                Бас бухгалтер [қолы] мөр орны Орындаушы [қолы, телефон номері]

Инвестициялық портфельді басқарушылардың есеп беру ережесіне 4-қосымша

Инвестициялық портфельді басқарушылардың есеп беру ережесіне 5-қосымша Клиенттердің активтерін инвестициялау жөніндегі жасалынған мәмілелер туралы Есеп __________________ -__________________  аралығындағы кезең үшін __________________________________________________________________ N    Мәміле  брокер- Қызмет көрсетуге Мәміленің  Рынок Бағалы р/с  жасау   дилер   ақы төлеу        түрі             қағаздардың күні    атауы                                     түрі және оның эмитентінің атауы __________________________________________________________________ Брокер- банк биржа дилер __________________________________________________________________ А      1      2        3      4    5      6         7      8 __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ таблицаның жалғасы: __________________________________________________________________ Ұлттық             Валюта  Бір бағалы Мәмілелер Төлем    Бір бірегейлендіру     нақты   қағаздың   көлемі    валютасы бағалы номері             құны    нақты құны (бағалы            қағаздың қағаздар.          сатып алу дың                бағасы данасы) __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ 9                10      11          12       13        14 __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ таблицаның жалғасы: _______________________ Мәмілелер    Клиенттің сомасы       атауы және шарттың N _______________________ _______________________ 15         16 _______________________ _______________________ Бірінші басшы [қолы]              Бас бухгалтер [қолы] мөр орны Орындаушы [қолы, телефон номері]

Инвестициялық портфельді басқарушылардың есеп беру ережесіне 6-қосымша Меншік активтерін инвестициялау жөніндегі жасалынған мәмілелер туралы Есеп __________________ -__________________  аралығындағы кезең үшін __________________________________________________________________ N    Мәміле  брокер- Қызмет көрсетуге Мәміленің  Рынок Бағалы р/с  жасау   дилер   ақы төлеу        түрі             қағаздардың күні    атауы                                     түрі және оның эмитентінің атауы __________________________________________________________________ Брокер- банк биржа дилер __________________________________________________________________ А      1      2        3      4    5      6         7      8 __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ таблицаның жалғасы: __________________________________________________________________ Ұлттық             Валюта  Бір бағалы Мәмілелер Төлем    Бір бірегейлендіру     нақты   қағаздың   көлемі    валютасы бағалы номері             құны    нақты құны (бағалы            қағаздың қағаздар.          сатып алу дың да.            бағасы насы) __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ 9                10      11          12       13        14 __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ таблицаның жалғасы: ___________________________ Мәмілелер сомасы ___________________________ ___________________________ 15 ___________________________ ___________________________ Бірінші басшы [қолы]              Бас бухгалтер [қолы] мөр орны Орындаушы [қолы, телефон номері]

Инвестициялық портфельді басқарушының есеп беру ережесіне 6-1-қосымша _____________________________________ жылғы жағдай бойынша [инвестициялық қордың атауы] Инвестициялық қор активтері мен міндеттемелерінің құрылымы және құны туралы есеп 1-нысан Инвестициялық қор активтері мен міндеттемелерінің құрылымы және құны (теңге) ___________________________________________________________________ N   |                  Атауы               |  Құны  |  Ескерту ___________________________________________________________________ 1                       2                      3          4 ___________________________________________________________________ 1      Инвестициялық қор шығарған бағалы қағаздары 2      Инвестициялық қордың қызмет етуінің басталуынан бастап кезең үшін оның кірістері (шығыстары), оның ішінде: 2.1    Инвестициялық қордың кірістері: 2.1.1  двидендтер бойынша 2.1.2  сыйақы бойынша 2.1.3  проценттер бойынша 2.1.4  Инвестициялық қордың активтерін сатып алу-сату мәмілелері бойынша құнының өсімі 2.1.5  Инвестициялық қордың активтерін қайта бағалау 2.1.6  Басқасы 2.2    Инвестициялық қордың шығыстары: 2.2.1  Проценттер бойынша 2.2.2  Инвестициялық қордың активтерін сатып алу-сату мәмілелері бойынша құнының шығындары 2.2.3  Инвестициялық қордың активтерін қайта бағалау 2.2.4  Туынды қаржы құралдары бойынша шығыстар 2.2.5  Инвестициялық қордың қызмет етуін қамтамасыз ететін тұлғаларға сыйақы және өтемақы 2.2.6  салықтар, алымдар, аударымдар 2.2.7  Басқасы 3      Қателесіп есептелген сомалар ___________________________________________________________________ Инвестициялық қор активтерінің жиынтығы (1, 2 және 3 жолдар бойынша) ___________________________________________________________________ 2-нысан Инвестициялық қор активтерінің құрылымы мен құны (теңге) ___________________________________________________________________ N  |           Атауы           |Өлшем |Сатып|Ағымдағы|   Таза |                           |бірлі.| алу |бағалау | активтер |                           |гінің |құны |  құны  | құнының |                           |саны  |     |        |  үлесі, |                           |      |     |        |процентпен ___________________________________________________________________ 1                2                3      4      5           6 ___________________________________________________________________ 1      Банк шоттарындағы ақша, оның ішінде:                 х 1.1    Теңге                        х     х 1.2    Валюта түрлері бойынша шетел валютасы               х 1.2.1  ... 2      Банктердегі салымдар, оның ішінде:                 х 2.1    Салымдар, банктер түрлері бойынша бөле отырып теңгемен                     х 2.1.1  ... 2.2    Валюталар, салымдар, банктер түрлері бойынша бөле отырып шетел валютасында                  х 2.2.1  ... 3      Бірегейлендіру нөмірін көрсете отырып бағалы қағаздар, оның ішінде: 3.1    Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары 3.2    Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес шығарылған мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздар 3.2.1   Акциялар 3.2.1.1 ... 3.2.2   Облигациялар, оның ішінде 3.2.2.1 Агенттік облигациялар 3.2.2.2 Ипотекалық облигациялар 3.2.2.3 Басқа да қамтамасыз етілген облигациялар 3.2.2.4 Басқа да қамтамасыз етілмеген облигациялар 3.2.3   Инвестициялық пай қорларының пайлары 3.3    Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес шығарылған басқа да бағалы қағаздар 3.4    Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары 3.5    шетел мемлекеттерінің бағалы қағаздары 3.6    Шетел мемлекеттерінің заңдарына сәйкес шығарылған мемлекеттік емес бағалы қағаздар, оның ішінде 3.6.1   Акциялар 3.6.2   облигациялар 3.6.3   пайлар 3.6.4   басқасы 4     Депозитарлық қолхаттар, оның ішінде 4.1    Қазақстандық 4.2    Шетелдік 5     "РЕПО" және "кері РЕПО" операциялары бойынша талаптар 5.1   ... 6     Вексельдер 6.1   ... 7     Акционерлік қоғамдарды қоспағанда, ұйымдарға, консорциумдарға және өзге де бірлестіктерге қатысу үлесі 8     Басқа қаржы құралдары 9     Жер 10    Үйлер 11    Аяқталмаған құрылыс 12    Жобалық-сметалық құжаттама 13    Түрлері бойынша бөле отырып өзге активтер 14    Дебиторлық берешек, оның ішінде: 14.1   Қаржы құралдары бойынша есептелген дивидендтер мен сыйақы, оның ішінде мыналар бойынша: 14.1.1  Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары 14.1.2  Шетел мемлекеттерінің бағалы қағаздары 14.1.3  Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес шығарылған мемлекеттік емес бағалы қағаздар 14.1.4  Шетел мемлекеттерінің заңдарына сәйкес шығарылған мемлекеттік емес бағалы қағаздар 14.1.5  Қазақстан Республикасының басқа қаржы құралдары 14.1.6  Басқа шетелдік қаржы құралдары 14.2   Басқа есептелген инвестициялық кіріс 14.2.1 ... 14.3   Инвестициялық қордың жеткізілген активтері үшін алынбаған ақша 14.4   Олар бойынша есептескен жеткізілмеген қаржы құралдары немесе өзге активтер 14.4.1 ... 14.5   Мәмілелер жасау үшін бағалы қағаздар рыногының кәсіби қатысушыларына берілген активтер 14.5.1 ... 14.6   Басқа дебиторлық берешек 14.6.1 ... ___________________________________________________________________ Инвестициялық қор активтерінің жиынтығы ___________________________________________________________________ 3-нысан Инвестициялық қор міндеттемелерінің құрылымы мен құны (теңге) ___________________________________________________________________ N  |               Атауы            |  Өлшем   |Сатып|Ағымдағы |                                |бірлігінің| алу | бағалау |                                |   саны   |құны |  құны ___________________________________________________________________ 1                     2                    3       4       5 ___________________________________________________________________ 1     Алынған заемдар мен кредиттер бойынша міндеттемелер 2     Инвестициялық қордың бағалы қағаздарын сатып алу бойынша міндеттемелер 3     Инвестициялық қордың бағалы қағаздары бойынша дивидендтерді төлеу міндеттемелері 4     Мыналар бойынша кредиторлық берешек: 4.1    Инвестициялық қордың активтерімен мәмілелер 4.2    Инвестициялық қордың қызмет етуін қамтамасыз ететін тұлғаларға комиссиялық сыйақы 4.3    Басқа да комиссиялық сыйақы 5     "РЕПО" және "кері РЕПО" операциялары бойынша төлемдер 5.1   ... 6     Басқа да кредиторлық берешек 7     Түрлері бойынша бөле отырып басқа да міндеттемелер ___________________________________________________________________ Міндеттемелердің жиынтығы ___________________________________________________________________ Инвестициялық қордың таза активтері құнының жиынтығы ("Активтердің жиынтығы" "Міндеттемелердің жиынтығы") шегергенде ___________________________________________________________________ Инвестициялық қордың айналыстағы бағалы қағаздарының саны ___________________________________________________________________ Пайдың есептік құны (инвестициялық пай қоры үшін) ___________________________________________________________________ 4-нысан Инвестициялық қордың шартты және ықтимал талаптары мен міндеттемелерінің құрылымы және құны (теңге) ___________________________________________________________________ N  | Шартты және ықтимал талаптар  | Ағымдағы бағалау | Ескерту |мен міндеттемелер, оның ішінде:|        құны      | ___________________________________________________________________ 1                 2                          3             4 ___________________________________________________________________ 1   Туынды бағалы қағаздар бойынша 1.1  Фьючерстер 1.2  Опциондар 1.3  Форвардтар 1.4  Своптар 1.5  Басқалары 2   Түрлері бойынша бөле отырып басқалары ___________________________________________________________________ Инвестициялық портфельді басқарушының басшысы [қолы] Инвестициялық қор активтерінің есебін қамтамасыз ететін кастодиан бөлімшесінің басшысы [қолы] Инвестициялық портфельді басқарушының мөр орны.

Инвестициялық портфельді басқарушының есеп беру ережесіне 6-2-қосымша ___________ кезеңнен бастап ___________ дейінгі [инвестициялық қордың атауы] Инвестициялық қордың теңгемен таза активтерінің құнындағы өзгерістер туралы есеп (теңге) ___________________________________________________________________ N  |      Баптардың атауы      |Өткен есепті|  Есепті  | Өзгеру |                           | кезең үшін |кезең үшін|проценті ___________________________________________________________________ 1              2                     3           4         5 ___________________________________________________________________ 1    Инвестициялық қордың бағалы қағаздарын орналастырудан түскен түсімдер 2    Дивидендтер, сыйақылар, проценттер бойынша кірістер, оның ішінде: 2.1   Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары 2.2   Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес шығарылған мемлекеттік емес бағалы қағаздары 2.3   Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары 2.4   шетел мемлекеттерінің бағалы қағаздары 2.5   Шетел мемлекеттерінің заңдарына сәйкес шығарылған мемлекеттік емес бағалы қағаздары 2.6   Банктердегі салымдар бойынша проценттер 2.7   Басқа қаржы құралдары бойынша кірістер 3    "РЕПО" және "кері РЕПО" операциялары бойынша кірістер 3.1  ... 4    Қаржы құралдарын сатып алудан-сатудан болған кіріс (шығын) 4.1   Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздарын сатып алудан-сатудан болған кіріс (шығын) 4.2   Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес шығарылған мемлекеттік емес бағалы қағаздарды сатып алудан-сатудан болған кіріс (шығын) 4.3   Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздарын сатып алудан-сатудан болған кіріс (шығын) 4.4   Шетел мемлекеттерінің заңдарына сәйкес шығарылған бағалы қағаздарды сатып алудан-сатудан болған кіріс (шығын) 4.5   Басқа қаржы құралдарын сатып алудан-сатудан болған кіріс (шығын) 4.6 5    Қайта бағалаудан болған кірістер (шығыстар), оның ішінде: 5.1   Шетел валютасын қайта бағалаудан 5.2   Қаржы құралдарының нарықтық құнының өзгеруінен, оның ішінде 5.2.1  Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздарының 5.2.2  Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес шығарылған мемлекеттік емес бағалы қағаздардың 5.2.3  Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары 5.2.4  шетел мемлекеттерінің мемлекеттік бағалы қағаздарының 5.2.5  шетел мемлекеттерінің заңдарына сәйкес шығарылған мемлекеттік емес бағалы қағаздарының 5.3   Басқа қаржы құралдарын қайта бағалаудан 5.4   Активтердің түрлері бойынша бөле отырып басқа активтерді қайта бағалаудан 6    Түрлері бойынша бөле отырып басқа кірістер 7    Инвестициялық қордың сатып алынған бағалы қағаздары 8    Инвестициялық қордың бағалы қағаздары бойынша төленген дивидендтер 9    Төленген комиссиялық сыйақы, оның ішінде: 9.1   Акционерлік инвестициялық қорға 9.2   Инвестициялық портфельді басқарушыға 9.3   Инвестициялық қордың кастодианына 9.4   Орталық депозитарийге немесе инвестициялық қордың тіркеушісіне 9.5   Қор активтерімен немесе оның бағалы қағаздарымен сатып алу/сату мәмілелерін жүзеге асыратын брокерлер-дилерлерге 9.6   трансфер-агенттерге 9.7   Сауда-саттықты ұйымдастырушыларға 9.8   Басқа тұлғаларға 10   Түрлері бойынша бөле отырып басқа да шығыстар 11   Анықталмаған сомалар (қателесіп есептелген) 12   Анықталмаған (қателесіп есептелген) сомаларды қайтару ___________________________________________________________________ Инвестициялық қордың таза активтеріндегі өзгерістердің жиынтығы ___________________________________________________________________ Кезең басына инвестициялық қордың таза активтері ___________________________________________________________________ Кезең соңына инвестициялық қордың таза активтері ___________________________________________________________________ Кезең соңындағы жағдай бойынша айналыстағы (инвестициялық пай қоры үшін) пайлар саны ___________________________________________________________________ Кезең соңындағы жағдай бойынша пайдың есептік құны (инвестициялық пай қоры үшін) ___________________________________________________________________ пайдың есептік құнындағы өзгерістер (инвестициялық пай қоры үшін) ___________________________________________________________________ Инвестициялық портфельді басқарушының басшысы [қолы] Инвестициялық қор активтерінің есебін қамтамасыз ететін кастодиан бөлімшесінің басшысы [қолы] Инвестициялық портфельді басқарушының мөр орны

Инвестициялық портфельді басқарушының есеп беру ережесіне 6-3-қосымша _______________________________________ жылғы жағдай бойынша [инвестициялық қордың атауы] Қазақстан Республикасының заңдарында және қордың инвестициялық декларациясында белгіленген инвестициялық қор активтерінің құрылымына қойылатын талаптарға сәйкес келмейтін инвестициялық қордың активтері жөніндегі есеп (теңге) ___________________________________________________________________ N| Инвес. |Өлшем |Сатып|Ағым.|Таза активтер |Бұзудың|Пайда болған |тициялық|бірлі.|алу  |дағы |құнының үлесі,|пайда  |бұзуды жою |қор ак. |гінің | құны|баға.|  процентпен  |болған |жөніндегі |тивінің |саны  |     |лау  |              |күні   |түсініктемелер | атауы  |      |     |құны |              |       | ___________________________________________________________________ 1     2       3      4     5           6        7           8 ___________________________________________________________________ ___________________________________________________________________ Инвестициялық портфельді басқарушының басшысы [қолы] Инвестициялық қор активтерінің есебін қамтамасыз ететін кастодиан бөлімшесінің басшысы [қолы] Инвестициялық портфельді басқарушының мөр орны

Инвестициялық портфельді басқарушылардың есеп беру ережесіне 7-қосымша Ақша қозғалысы туралы есеп (жанама әдіс) [инвестициялық портфельді басқарушының толық атауы] ____ жылғы  ___    _______ (мың теңгемен) __________________________________________________________________ Баптардың атауы          Ескерту     Ағымдағы    Ағымдағы жылдың      жылдың осы басынан     кезеңі үшін бергі кезең үшін (өспелі жиынтықпен) __________________________________________________________________ 1                     2           3            4 __________________________________________________________________ Операциялық қызметпен байланысты ақшалай түсімдер және төлемдер __________________________________________________________________ Салық салуға дейінгі кіріс (шығын) __________________________________________________________________ Ақшалай емес операциялық баптарға түзетулер: __________________________________________________________________ оның ішінде: __________________________________________________________________ Амортизациялық аударымдар және тозу __________________________________________________________________ Ықтимал шығынға арналған резервтер (провизиялар) бойынша шығыстар __________________________________________________________________ Шетел валютасымен операциялар бойынша жұмсалмаған кірістер және шығыстар __________________________________________________________________ Алуға сыйақы түрінде есептелген кірістер __________________________________________________________________ Сыйақы төлеуге шығыстар __________________________________________________________________ Ақшалай емес баптарға басқа да түзетулер __________________________________________________________________ Операциялық активтерді және міндеттемелерді өзгерткенге дейінгі операциялық кіріс (шығын) __________________________________________________________________ Операциялық активтерде (көбею) азаю __________________________________________________________________ Ұзақ мерзімді дебиторлық берешектің (көбеюі) азаюы __________________________________________________________________ Алдағы кезеңдердегі шығыстардың (көбеюі) азаюы __________________________________________________________________ Қысқа мерзімді дебиторлық берешектің (көбеюі) азаюы __________________________________________________________________ Бағалы қағаздармен "Кері РЕПО" операцияларының (көбеюі) азаюы __________________________________________________________________ Саудаға арналған және қолда бар сатуға арналған бағалы қағаздардың (көбеюі) азаюы __________________________________________________________________ Өтеу мерзімі үш айдан астам мерзімге орналастырылған салымдардың (көбеюі) азаюы __________________________________________________________________ Басқа да активтердің (көбеюі) азаюы __________________________________________________________________ Операциялық міндеттемелердің (көбеюі (азаюы) __________________________________________________________________ Ұзақ мерзімді кредиторлық берешектің көбеюі (азаюы) __________________________________________________________________ Қысқа мерзімді кредиторлық берешектің көбеюі (азаюы) __________________________________________________________________ Бағалы қағаздармен "РЕПО" операцияларының көбеюі (азаюы) __________________________________________________________________ Алдағы кезеңдердегі кірістердің көбеюі (азаюы) __________________________________________________________________ Басқа да міндеттемелердің көбеюі (азаюы) __________________________________________________________________ Резервтік капиталдағы көбею (азаю) __________________________________________________________________ Операциялық қызметтен түскен ақшаның көбеюі (азаюы) __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ Төленген корпоративтік табыс салығы __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ Салық салудан кейінгі операциялық қызметтен түскен ақшаның көбею (азаю) жиынтығы __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ Инвестициялық қызметпен байланысты ақшалай түсімдер және төлемдер __________________________________________________________________ Өтеуге дейін ұсталынатын бағалы қағаздарды сатып алу (сату) __________________________________________________________________ Негізгі құрал-жабдықтар мен материалдық емес активтерді сатып алу __________________________________________________________________ Негізгі құрал-жабдықтар мен материалдық емес активтерді сату __________________________________________________________________ Басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар __________________________________________________________________ Басқа да түсімдер және төлемдер __________________________________________________________________ Инвестициялық қызметтен түскен ақшаның көбею (азаю) жиынтығы __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ Қаржылық қызметке байланысты ақшалай түсімдер және төлемдер __________________________________________________________________ Акциялар шығару __________________________________________________________________ Акцияларды және қатысу үлесін алу __________________________________________________________________ Алынған заемдар __________________________________________________________________ Акциялар бойынша дивидендтер төлеу __________________________________________________________________ Басқа да түсімдер және төлемдер __________________________________________________________________ Қаржылық қызметтен түскен ақшаның көбею (азаю) жиынтығы __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ Есепті кезеңдегі ақшаның көбею (азаю) жиынтығы __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ Кезең басындағы ақша қалдығы __________________________________________________________________ Кезең соңындағы ақша қалдығы __________________________________________________________________ Бірінші басшы [қолы]              Бас бухгалтер [қолы] мөр орны Орындаушы [қолы, телефон номері]

Инвестициялық портфельді басқарушылардың есеп беру ережесіне 8-қосымша Меншік капиталындағы өзгерістер туралы есеп [инвестициялық портфельді басқарушының толық атауы] ____ жылғы  ___    _______ (мың теңгемен) __________________________________________________________________ Жарғылық   Сыйлықақылар      Алынған капитал    (қосымша          капитал төленген капитал) __________________________________________________________________ Есептік кезеңнің басындағы сальдо __________________________________________________________________ Есеп саясатындағы өзгерістер және өткен жылдардағы негізгі қателерді түзету __________________________________________________________________ Есептік кезеңнің басында қайта есептелген сальдо __________________________________________________________________ Есепті кезеңде қосымша шығарылған (сатып алынған) меншік акциялар және (құрылтайшылардың қосымша салымдары және пайлары) __________________________________________________________________ Есептелген дивидендтер __________________________________________________________________ Негізгі құрал-жабдықты қайта бағалау __________________________________________________________________ Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздардың құнын өзгерту __________________________________________________________________ Ағымдағы кезеңде бөлінбеген кіріс (орны жабылмаған шығын) __________________________________________________________________ Ішкі аударымдар __________________________________________________________________ оның ішінде: __________________________________________________________________ резервтік капиталды қалыптастыру __________________________________________________________________ негізгі құрал-жабдықтың жинақталған қайта бағалауының амортизациясы __________________________________________________________________ Өзге операциялар __________________________________________________________________ Есептік кезеңнің аяғындағы сальдо __________________________________________________________________ таблицаның жалғасы: __________________________________________________________________ Резервтік     Басқа       Бөлінбеген кіріс       Жиынтығы: Капитал       резервтер   (жабылмаған кіріс) __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ Бірінші басшы [қолы]              Бас бухгалтер [қолы] мөр орны Орындаушы [қолы, телефон номері]