предпринимательства наличных денег с банковских счетов
В соответствии с подпунктом 23) пункта 2 статьи 55 Налогового кодекса Республики Казахстан, подпунктом 18-1) части второй статьи 6-5 Закона Республики Казахстан «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций», подпунктом 2) пункта 3 статьи 16 Закона Республики Казахстан «О государственной статистике», подпунктом 4) абзаца четвертого части второй пункта 19 Положения о Национальном Банке Республики Казахстан, утвержденного Указом Президента Республики Казахстан от 31 декабря 2003 года № 1271 «Об утверждении Положения и структуры Национального Банка Республики Казахстан», и подпунктом 164) пункта 14 Положения об Агентстве Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка, утвержденного Указом Президента Республики Казахстан от 11 ноября 2019 года № 203 «О дальнейшем совершенствовании системы государственного управления Республики Казахстан», Правление Национального Банка Республики Казахстан, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка ПОСТАНОВЛЯЮТ, Министр финансов Республики Казахстан ПРИКАЗЫВАЕТ:

1) совместные постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 декабря 2020 года № 151, Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка от 22 декабря 2020 года № 125 и приказ Министра финансов Республики Казахстан от 22 декабря 2020 года № 1223 «Об утверждении Правил снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов» (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 21885);

2) совместные постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 сентября 2023 года № 73, Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка от 26 сентября 2023 года № 73 и приказ Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов Республики Казахстан от 2 октября 2023 года № 1042 «О внесении изменений в совместные постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 декабря 2020 года № 151, Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка от 22 декабря 2020 года № 125 и приказ Министра финансов Республики Казахстан от 22 декабря 2020 года № 1223 «Об утверждении Правил снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов» (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 33514).

3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящих совместных постановления и приказа представление в Юридический департамент Национального Банка Республики Казахстан сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктом 2) настоящего пункта совместных постановления и приказа;

4. Контроль за исполнением настоящих совместных постановления и приказа возложить на курирующего заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан, курирующего заместителя Председателя Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка и на Вице-министра финансов Республики Казахстан.

«СОГЛАСОВАНО»
Бюро национальной статистики
Агентства по стратегическому
планированию и реформам
Республики Казахстан

Утверждены
совместными постановлением
Правления Национального Банка
Республики Казахстан
от ____________ 2025 года № ____,
Правления Агентства
Республики Казахстан
по регулированию и
развитию финансового рынка
от ____________ 2025 года
№ ____ и приказом
Министра финансов
Республики Казахстан
от ____________ 2025 года
№ ____
Правила снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов

1. Правила снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов (далее – Правила) разработаны в соответствии с подпунктом 23) пункта 2 статьи 55 Налогового кодекса, подпунктом 18-1) части второй статьи 6-5 Закона Республики Казахстан «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций», подпунктом 2) пункта 3 статьи 16 Закона Республики Казахстан «О государственной статистике», подпунктом 4) абзаца четвертого части второй пункта 19 Положения о Национальном Банке Республики Казахстан, утвержденного Указом Президента Республики Казахстан от 31 декабря 2003 года № 1271 «Об утверждении Положения и структуры Национального Банка Республики Казахстан» (далее – Положение о Национальном Банке), и подпунктом 164) пункта 14 Положения об Агентстве Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка, утвержденного Указом Президента Республики Казахстан от 11 ноября 2019 года № 203 «О дальнейшем совершенствовании системы государственного управления Республики Казахстан», которыми определяются, в том числе условия снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов сверх установленных предельных размеров, а также порядок представления в уполномоченный орган, осуществляющий руководство в сфере обеспечения поступлений налогов и других обязательных платежей в бюджет, и уполномоченный орган по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций сведений и информации о снятии субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов сверх установленных предельных размеров, включая формы, перечень и сроки их представления.

1) документы, подтверждающие цель снятия наличных денег с банковского счета, - документы, содержащие исчерпывающую информацию, отражающую цель снятия наличных денег, в том числе договор, приказ, распоряжение, смета расходов, счет-фактура, счет на оплату, платежная ведомость, решение суда, инвойс, закупочный акт, закупочная ведомость;

2) предельные размеры сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов - предельные размеры сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов, утвержденные в соответствии с подпунктом 3) абзаца четвертого части второй пункта 19 Положения о Национальном Банке;

3. Субъектами предпринимательства снятие наличных денег с банковских счетов осуществляется на основании заявок на снятие наличных денег с банковских счетов, поданных в банки второго уровня, филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан и организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций (далее – банки) в соответствии с Правилами осуществления кассовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня, филиалах банков-нерезидентов Республики Казахстан, Национальном операторе почты и юридических лицах, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, утвержденными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 ноября 2019 года № 231 (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 19680).

4. Сумма наличных денег, снимаемых с банковских счетов в течение календарного месяца субъектами предпринимательства, за исключением субъектов предпринимательства, на которых не распространяется требование по снятию наличных денег с банковских счетов, определенных в соответствии с подпунктом 3) абзаца четвертого части второй пункта 19 Положения о Национальном Банке, не превышает предельных размеров сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов.

5. Субъектами предпринимательства, за исключением субъектов предпринимательства, на которые не распространяется требование по снятию наличных денег с банковских счетов, определенных в соответствии с подпунктом 3) абзаца четвертого части второй пункта 19 Положения о Национальном Банке, снятие наличных денег с банковских счетов в размерах, превышающих предельные размеры сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов, осуществляется с соблюдением условий, предусмотренных главой 3 Правил.

6. Банк в срок не позднее 10:00 часов по времени города Астана рабочего дня, следующего за днем подачи субъектом предпринимательства заявки на снятие наличных денег с банковского счета, направляет в уполномоченный орган, осуществляющий руководство в сфере обеспечения поступлений налогов и других обязательных платежей в бюджет в электронном виде документы, подтверждающие цель снятия наличных денег с банковского счета, согласие на передачу сведений и документов в уполномоченный орган, осуществляющий руководство в сфере обеспечения поступлений налогов и других обязательных платежей в бюджет, в том числе для целей осуществления обмена сведениями и документами между уполномоченным органом, осуществляющим руководство в сфере обеспечения поступлений налогов и других обязательных платежей в бюджет и Национальным Банком Республики Казахстан в соответствии с пунктами 13 и 14 Правил, и заявку, которая содержит идентификационный номер субъекта предпринимательства, индивидуальный идентификационный номер лица, подавшего заявку на снятие наличных денег с банковского счета, сумму снятия наличных денег сверх установленного предельного размера в течение календарного месяца, цель снятия, категорию субъекта предпринимательства.

7. Уполномоченный орган, осуществляющий руководство в сфере обеспечения поступлений налогов и других обязательных платежей в бюджет до конца рабочего дня, следующего за днем получения от банка сведений и документов, предусмотренных пунктом 6 Правил, с учетом применения системы управления рисками, предусмотренной статьей 93 Налогового кодекса, направляет в банк в электронной форме сведения о наличии или об отсутствии рисков, которые могут послужить основанием для отказа в выдаче наличных денег в сумме, превышающей предельные размеры сумм снятия субъектами.

8. Неполучение банком в течение трех рабочих дней со дня подачи субъектом предпринимательства заявки на снятие наличных денег, превышающих предельные размеры сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов, сведений от уполномоченного органа, осуществляющего руководство в сфере обеспечения поступлений налогов и других обязательных платежей в бюджет о наличии либо об отсутствии рисков, которые могут послужить основанием для отказа в выдаче наличных денег в сумме, превышающей предельные размеры сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов, является основанием для выдачи наличных денег субъекту предпринимательства.

9. В целях реализации пункта 7 Правил уполномоченный орган, осуществляющий руководство в сфере обеспечения поступлений налогов и других обязательных платежей в бюджет для применения системы управления рисками, предусмотренной статьей 93 Налогового кодекса, вырабатывает и применяет критерии риска, являющиеся конфиденциальной информацией.

10. Сведения от уполномоченного органа, осуществляющего руководство в сфере обеспечения поступлений налогов и других обязательных платежей в бюджет о наличии или об отсутствии рисков, которые могут послужить основанием для отказа в выдаче наличных денег в сумме, превышающей предельные размеры сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов по результатам применения системы управления рисками, предусмотренной статьей 93 Налогового кодекса, действительны в течение одного календарного месяца.

11. Снятие субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов сверх установленных предельных размеров, за исключением субъектов предпринимательства, на которые не распространяется требование по снятию наличных денег с банковских счетов, определенных в соответствии с подпунктом 3) абзаца четвертого части второй пункта 19 Положения о Национальном Банке, допускается при соблюдении в совокупности следующих условий:
наличие документов, подтверждающих цель снятия наличных денег с банковского счета;
представление субъектами предпринимательства согласия на передачу сведений и документов в уполномоченный орган, осуществляющий руководство в сфере обеспечения поступлений налогов и других обязательных платежей в бюджет, в том числе для целей осуществления обмена сведениями и документами между уполномоченным органом, осуществляющим руководство в сфере обеспечения поступлений налогов и других обязательных платежей в бюджет, и Национальным Банком Республики Казахстан в соответствии с пунктами 13 и 14 Правил;
получение банком сведений от уполномоченного органа, осуществляющего руководство в сфере обеспечения поступлений налогов и других обязательных платежей в бюджет о наличии или об отсутствии рисков, которые могут послужить основанием для отказа в выдаче наличных денег в сумме, превышающей предельные размеры сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов.

12. Банки ежемесячно, не позднее 15 (пятнадцатого) числа месяца, следующего за отчетным месяцем, направляют в Национальный Банк Республики Казахстан сведения о размерах сумм снятия наличных денег с банковских счетов на сумму более 10 000 000 (десяти миллионов) тенге в совокупности, осуществленных в течение календарного месяца субъектами предпринимательства, по форме согласно приложению к Правилам.

13. Национальный Банк Республики Казахстан осуществляет свод данных, предусмотренных пунктом 12 Правил, на основе идентификационных номеров субъектов предпринимательства в разрезе банков и субъектов предпринимательства, осуществивших снятие наличных денег с банковских счетов, для определения субъектов предпринимательства, превысивших предельные размеры сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов. Сводные данные в электронной форме направляются Национальным Банком Республики Казахстан не позднее последнего рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, в уполномоченный орган, осуществляющий руководство в сфере обеспечения поступлений налогов и других обязательных платежей в бюджет для использования в системе управления рисками, предусмотренной статьей 93 Налогового кодекса, и уполномоченный орган по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций для осуществления контроля за соблюдением банками норм Правил и предельных размеров сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов.

14. Уполномоченный орган, осуществляющий руководство в сфере обеспечения поступлений налогов и других обязательных платежей в бюджет ежемесячно, не позднее последнего рабочего дня, следующего за отчетным месяцем, направляет в Национальный Банк Республики Казахстан в электронной форме сведения в разрезе банков по полученным в течение календарного месяца заявкам субъектов предпринимательства на снятие наличных денег с банковских счетов, с указанием наименования, идентификационного номера субъекта предпринимательства, суммы заявки и сведений о наличии либо об отсутствии рисков, которые могут послужить основанием для отказа в выдаче наличных денег в сумме, превышающей предельные размеры сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов.

к Правилам снятия субъектами
предпринимательства наличных денег
с банковских счетов, утвержденным
совместными постановлением
Правления Национального Банка
Республики Казахстан
от ____________ 2025 года № ____,
Правления Агентства Республики Казахстан
по регулированию и развитию
финансового рынка
от ____________ 2025 года № ____
и приказом Министра финансов
Республики Казахстан
от ____________ 2025 года № ____
Форма,
предназначенная для сбора
административных данных
Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан
Форма, предназначенная для сбора административных данных на безвозмездной основе размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz
Наименование административной формы: Сведения о размерах сумм снятия наличных денег с банковских счетов на сумму более 10 000 000 (десяти миллионов) тенге в совокупности, осуществленных в течение календарного месяца субъектами предпринимательства
Индекс формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе: СНД_СП_1
Периодичность: ежемесячная
Отчетный период: по состоянию на «___» ___________ 20 __ года
Круг лиц, представляющих форму, предназначенную для сбора административных данных на безвозмездной основе: банки второго уровня, филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан и организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций
Срок представления формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе: ежемесячно, не позднее 15 (пятнадцатого) числа месяца, следующего за отчетным месяцем
БИН: ________________________
Метод сбора: в электронном виде
№
На­име­но­ва­ние бан­ка, фи­ли­а­ла бан­ка-нере­зи­ден­та Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, ор­га­ни­за­ции, осу­ществ­ля­ю­щей от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций
Ин­фор­ма­ция о кли­ен­те бан­ка, фи­ли­а­ла бан­ка-нере­зи­ден­та Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, ор­га­ни­за­ции, осу­ществ­ля­ю­щей от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций
Биз­нес-иден­ти­фи­ка­ци­он­ный но­мер/Ин­ди­ви­ду­аль­ный иден­ти­фи­ка­ци­он­ный но­мер (БИН/ИИН)
На­име­но­ва­ние
Ка­те­го­рия субъ­ек­та пред­при­ни­ма­тель­ства
Код Об­ще­го клас­си­фи­ка­то­ра ви­дов эко­но­ми­че­ской де­я­тель­но­сти (ОК­ЭД)
На­име­но­ва­ние ОК­ЭД
Пре­дель­ный раз­мер сумм сня­тия на­лич­ных де­нег с бан­ков­ско­го сче­та
1
2
3
4
5
6
7
8
продолжение таблицы:
Сум­ма сня­тия на­лич­ных де­нег за от­чет­ный ме­сяц
Ито­го­вая сум­ма сня­тия на­лич­ных де­нег
В том чис­ле на­лич­ная ино­стран­ная ва­лю­та
В том чис­ле сверх пре­дель­ных раз­ме­ров
В том чис­ле по ре­ги­о­нам
го­род Аста­на
го­род Ал­ма­ты
го­род Шым­кент
Ак­мо­лин­ская об­ласть
Ак­тю­бин­ская об­ласть
Ал­ма­тин­ская об­ласть
Аты­ра­ус­кая об­ласть
Во­сточ­но-Ка­зах­стан­ская об­ласть
Жам­был­ская об­ласть
За­пад­но- Ка­зах­стан­ская об­ласть
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
продолжение таблицы:
Сум­ма сня­тия на­лич­ных де­нег за от­чет­ный ме­сяц
Ин­фор­ма­ция о на­зна­че­нии сня­тых на­лич­ных де­нег сверх уста­нов­лен­ных пре­дель­ных раз­ме­ров
В том чис­ле по ре­ги­о­нам
Ка­ра­ган­дин­ская об­ласть
Ко­ста­най­ская об­ласть
Кы­зы­лор­дин­ская об­ласть
Ман­ги­ста­ус­кая об­ласть
Пав­ло­дар­ская об­ласть
Се­ве­ро-Ка­зах­стан­ская об­ласть
Тур­ке­стан­ская об­ласть
Об­ласть Абай
Об­ласть Же­ті­су
Об­ласть Ұлы­тау
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
Наименование___________________
Адрес_________________________
Телефон _______________________________________________________
Адрес электронной почты
Исполнитель _______________________________________ ___________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание формы
________________________________________ _____________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Дата «____» ______________ 20 __ года
Примечание: форма заполняется в соответствии с пояснением по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе, «Сведения о размерах сумм снятия наличных денег с банковских счетов на сумму более 10 000 000 (десяти миллионов) тенге в совокупности, осуществленных в течение календарного месяца субъектами предпринимательства»

Приложение
к форме, предназначенной для
сбора административных данных
на безвозмездной основе
«Сведения о размерах
сумм снятия наличных денег
с банковских счетов на сумму
более 10 000 000 (десяти миллионов)
тенге в совокупности, осуществленных
в течение календарного месяца
субъектами предпринимательства»
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора
административных данных на безвозмездной основе
«Сведения о размерах сумм снятия наличных денег с банковских счетов на сумму более 10 000 000
(десяти миллионов) тенге в совокупности, осуществленных в течение календарного месяца
субъектами предпринимательства»
(индекс - СНД_СП_1, периодичность - ежемесячная)

1. Настоящее пояснение (далее – Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы административных данных «Сведения о размерах сумм снятия наличных денег с банковских счетов на сумму более 10 000 000 (десяти миллионов) тенге в совокупности, осуществленных в течение календарного месяца субъектами предпринимательства» (далее – Форма).

7. В графе 1 указывается порядковый числовой номер сообщения по операциям субъектов предпринимательства, осуществивших снятие наличных денег с банковских счетов на общую сумму, превысившую 10 000 000 (десять миллионов) тенге в течение календарного месяца, информация о которой представляется в Национальный Банк Республики Казахстан. Порядковый номер операции, формируется в порядке возрастания, начиная с номера «1» в числовом формате.

9. В графе 3 указывается бизнес-идентификационный номер или индивидуальный идентификационный номер (далее – БИН или ИИН) субъекта предпринимательства, осуществившего снятие наличных денег с банковских счетов на общую сумму, превысившую 10 000 000 (десять миллионов) тенге в течение календарного месяца.
В случае подачи заявки на снятие наличных денег с банковского счета обособленным подразделением субъекта предпринимательства (филиал, представительство), указывается БИН или ИИН его головного подразделения.

В случае подачи заявки на снятие наличных денег с банковского счета обособленным подразделением субъекта предпринимательства (филиал, представительство), указывается наименование его головного подразделения.

код 01 - субъект микропредпринимательства;
код 02 - субъект малого предпринимательства;
код 03 - субъект среднего предпринимательства;
код 04 - субъект крупного предпринимательства.

14. В графе 8 указывается предельный размер сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов в соответствии с совместными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 декабря 2020 года № 150 и приказом Министра национальной экономики Республики Казахстан от 23 декабря 2020 года № 95 «Об утверждении предельных размеров сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов, а также субъектов предпринимательства, на которые не распространяется требование по снятию наличных денег с банковских счетов» (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 21901).

15. В графе 9 указывается общая фактическая сумма снятия наличных денег с банковских счетов субъекта предпринимательства, осуществившего снятие наличных денег с банковских счетов на общую сумму, превысившую 10 000 000 (десять миллионов) тенге в течение календарного месяца, включая наличную иностранную валюту (эквивалент в тенге по рыночному курсу банка на день проведения операции), наличные деньги, полученные субъектом предпринимательства с использованием корпоративных платежных карточек, в том числе с учетом обособленных подразделений субъекта предпринимательства (филиал, представительство). Сумма данной графы должна равняться сумме граф 12-31.

16. В графе 10 указывается фактическая сумма снятия наличной иностранной валюты (эквивалент в тенге по рыночному курсу банка на день проведения операции) с банковских счетов субъекта предпринимательства, осуществившего снятие наличных денег с банковских счетов на общую сумму, превысившую 10 000 000 (десять миллионов) тенге в течение календарного месяца, в том числе с учетом обособленных подразделений субъекта предпринимательства (филиал, представительство).

18. В графах 12-31 указываются фактические суммы снятия наличных денег с банковских счетов субъекта предпринимательства, осуществившего снятие наличных денег с банковских счетов на общую сумму, превысившую 10 000 000 (десять миллионов) тенге в течение календарного месяца, включая наличную иностранную валюту (эквивалент в тенге по рыночному курсу банка на день проведения операции), наличные деньги, полученные субъектом предпринимательства с использованием корпоративных платежных карточек, в том числе с учетом обособленных подразделений субъекта предпринимательства (филиал, представительство), в разрезе регионов.

код 01 – выплата заработной платы;
код 02 – выплата командировочных расходов;
код 03 – оплата товаров;
код 04 – оплата работ и услуг;
код 05 – хозяйственные нужны;
код 06 – аванс подотчетным лицам;
код 07 – выплата пособий/материальной помощи;
код 08 – оплата аренды;
код 09 – расчеты с физическими лицами по договорам гражданско-правового характера;
код 10 – представительские расходы;
код 11 – благотворительные/спонсорские расходы;
код 12 – пополнение кассы;
код 13 – возврат денежных средств;
код 14 – выплата по решению суда/исполнительному листу;
код 15 – иные расходы.