Об утверждении нормативных правовых актов по вопросам осуществления кастодиальной деятельности банков-кастодианов от 31.12.1998 г. № 341 (Кастодиан-банктердің кастодиандық қызметін жүзеге асыру мәселелері жөніндегі нормативтік құқықтық актілерді бекіту туралы)

Об утверждении нормативных правовых актов по вопросам осуществления кастодиальной деятельности банков-кастодианов
В целях упорядочения учета и контроля операций, выполняемых банками-кастодианами Правление Национального Банка Республики Казахстан постановляет:

1. Утвердить прилагаемые Правила осуществления банками второго уровня хранения и учета вверенных им негосударственными накопительными пенсионными фондами денег и ценных бумаг, Инструкцию о составлении и представлении банками второго уровня отчетов по хранению и учету вверенных им негосударственными накопительными пенсионными фондами денег и ценных бумаг
и ввести их в действие со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

2. Юридическому департаменту (Сизова С.И.) совместно с Департаментом банковского надзора (Жумагулов Б.К.) зарегистрировать настоящее постановление, Правила осуществления банками второго уровня хранения и учета вверенных им негосударственными накопительными пенсионными фондами денег и ценных бумаг и Инструкцию о составлении и представлении банками второго уровня отчетов по хранению и учету вверенных им негосударственными накопительными пенсионными фондами денег и ценных бумаг в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

3. Департаменту банковского надзора (Жумагулов Б.К.) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление и вышеназванные нормативные правовые акты до сведения областных филиалов Национального Банка Республики Казахстан и банков второго уровня.

4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Кудышева М.Т.
Инструкция о составлении и представлении банками второго уровня отчетов по хранению и учету вверенных им негосударственными
накопительными и пенсионными фондами денег и ценных бумаг
📌 Сноска. Инструкция утратила силу - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 7 мая 2003 года N 150 .
Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Законом Республики Казахстан "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" и устанавливает виды отчетов банков второго уровня (далее - банки-кастодианы) по хранению и учету вверенных им негосударственными накопительными пенсионными фондами (далее - пенсионные фонды) денег и ценных бумаг (далее - пенсионные активы), порядок их составления и представления в Национальный Банк Республики Казахстан (далее - Национальный Банк) и пенсионным фондам.

Глава 1. Общие положения

1. В настоящей Инструкции используются понятия, определенные действующим законодательством о пенсионном обеспечении.

2. Банк-кастодиан представляет отчеты по хранению и учету вверенных им пенсионными фондами пенсионных активов (далее - отчеты) в порядке и сроки, установленные настоящей Инструкцией.

3. Отчеты представляются в следующих целях:

1) сбора статистической информации о результатах кастодиальной деятельности в Республике Казахстан;

2) осуществления контроля за деятельностью банков-кастодианов по хранению и учету пенсионных активов;

3) принятия Национальным Банком своевременных и адекватных мер к банкам-кастодианам за нарушение ими норм банковского законодательства;

4) проведения мониторинга за целевым инвестированием банками-кастодианами пенсионных активов.

4. Банками-кастодианами еженедельно представляются отчеты в Национальный Банк, Национальную комиссию Республики Казахстан по ценным бумагам и соответствующие пенсионные фонды.

5. Сбор, обработку и анализ информации, получаемой из отчетов банков-кастодианов, осуществляет подразделение банковского надзора Национального Банка.

Глава 2. Порядок представления отчетов

6. Отчетность банков-кастодианов состоит из двух отчетов:

1) сводный отчет о состоянии пенсионных активов накопительных пенсионных фондов (Приложение N 1 к настоящей Инструкции);

2) сводный отчет о результатах инвестирования пенсионных активов накопительных пенсионных фондов (Приложение N 2 к настоящей Инструкции).

7. Отчеты представляются банками-кастодианами в Национальный Банк на бумажном и электронном носителях по формату, установленному Национальным Банком. Днем представления отчетности считается день их фактического поступления в Национальный Банк. Отчеты представляются в Национальный Банк:

1) на электронном носителе - не позднее 17 часов 30 минут первого рабочего дня недели, следующей за отчетной;

2) на бумажном носителе - не позднее 17 часов 30 минут второго рабочего дня недели, следующей за отчетной.

8. Отчеты на бумажном носителе составляются и распечатываются с использованием компьютерной техники. Отчеты, предоставленные в ином виде или с какими-либо исправлениями, не принимаются и возвращаются без проверки.

9. Отчет на бумажном носителе составляется в трех экземплярах, при этом один экземпляр отчета представляется в подразделение банковского надзора Национального Банка, второй - в соответствующий филиал Национального Банка по месту нахождения банка-кастодиана, третий экземпляр остается в банке-кастодиане.

10. Банки-кастодианы, расположенные в городе Алматы, представляют отчеты на электронном носителе по имеющимся в их распоряжении средствам связи (Х-400 "alm stаtistiка", через модемную связь или через Главный Алматинский филиал Национального Банка на позывной "alm gatu_ecs") непосредственно в подразделение вычислительных работ Национального Банка.

11. Банки-кастодианы, расположенные вне города Алматы, представляют отчеты на электронном носителе в соответствующий филиал Национального Банка по месту нахождения банка-кастодиана.

12. Подразделение вычислительных работ Национального Банка, не позднее следующего рабочего дня после дня получения отчетов, передает их в информационно-статистическое управление подразделения банковского надзора Национального Банка.

13. В случае обнаружения в предоставленных отчетах каких-либо неточностей или ошибок, Национальный Банк должен указать их и потребовать повторного представления отчетов с учетом указанных им замечаний.

14. Ответственность за своевременность, полноту и достоверность представления отчетов возлагается на первого руководителя и главного бухгалтера банка-кастодиана.
Перед представлением отчетов работники банков-кастодианов, ответственные за составление отчетов, сверяют данные, содержащиеся в отчетах, представляемых в Национальный Банк, с данными ежедневного балансового отчета банка-кастодиана, а также сравнивают все суммы с соответствующими суммами в предыдущих отчетах, представив вместе с отчетом краткое пояснение о произошедших изменениях.

Глава 3. Заключительные положения

15. Вопросы, не урегулированные настоящей Инструкцией, разрешаются в порядке, установленном действующим законодательством.

Приложение N 1
к Инструкции о составлении и
представлении банками второго уровня отчетов
по хранению и учету вверенных им негосударственными
накопительными пенсионными фондами денег и ценных
бумаг, утвержденной постановлением Правления
Национального Банка Республики Казахстан
от 31 декабря 1998 года N 341
Сводный отчет о состоянии пенсионных активов негосударственных накопительных пенсионных фондов за период с "___"____ по "___"____ 199_год
Наименование банка-кастодиана
_______________________________________________________________________
Место нахождения ______________________________________________________
(тыс.тенге)
_________________________________________________________________________
Наименование статьи                  |  Символ  | Сумма
______________________________________________________|__________|_______
1                              |     2    |   3
______________________________________________________|__________|_______
Пенсионные взносы + переведенные пенсионные накопления
из других фондов                                              100
1. Пенсионные накопления (за минусом комиссионного
вознаграждения от пенсионных взносов), в том числе             110
1.1. Обязательные и добровольные пенсионные взносы
граждан                                                       111
1.2. Инвестиционный доход (начисленный), в том числе
комиссионные вознаграждения от инвестиционного дохода         112
2. Пенсионные активы, в том числе                             210
2.1. Государственные краткосрочные ценные бумаги
Республики Казахстан                                          211
2.2. Государственные среднесрочные и долгосрочные
ценные бумаги Республики Казахстан (со сроком обращения
от 1 года и более)                                            212
2.3. Ценные бумаги международных финансовых организаций       213
2.4. Акции эмитентов, включенных в листинг "А"
Казахстанской фондовой биржи                                  214
2.5. Облигации эмитентов, включенных в листинг "А"
Казахстанской фондовой биржи                                  215
2.6.Депозиты в банках, включая депозитные сертификаты
банков                                                        216
2.7. Прочие активы                                            217
Итого размещенных пенсионных активов                          300
3. Расходы банка-кастодиана по обслуживанию пенсионных
фондов:                                                       410
3.1. Пенсионные выплаты получателям-вкладчикам                411
3.2. Прочие обязательства                                     412
Итого расходов                                                500
Стоимость чистых пенсионных активов - всего                   600
Председатель ______________      Главный бухгалтер ______________
Место печати

Приложение N 2
к Инструкции о составлении и
представлении банками второго уровня отчетов
по хранению и учету вверенных им
негосударственными
накопительными пенсионными фондами денег и ценных
бумаг, утвержденной постановлением Правления
Национального Банка Республики Казахстан
от 31 декабря 1998 года N 341
Сводный отчет о результатах инвестирования пенсионных активов негосударственных накопительных пенсионных фондов за период с "___"____ по "___"____ 199__ год
Наименование банка-кастодиана
_______________________________________________________________________
Место нахождения ______________________________________________________
(тыс.тенге)
________________________________________________________________________
Наименование статьи                  |  Символ  | Сумма
_____________________________________________________|__________|_______
1                              |     2    |   3
_____________________________________________________|__________|_______
1. Доход или убыток, начисленный от инвестирования от
пенсионных накоплений  в:                                   110
1.1. Государственные краткосрочные ценные бумаги
Республики Казахстан                                        111
1.2. Государственные среднесрочные и долгосрочные
ценные бумаги Республики Казахстан (со сроком обращения
от 1 года и более)                                          112
1.3. Ценные бумаги международных финансовых организаций     113
1.4. Акции эмитентов, включенных в листинг "А"
Казахстанской фондовой биржи                                114
1.5. Облигации эмитентов, включенных в листинг "А"
Казахстанской фондовой биржи                                115
1.6. Депозиты в банках, включая депозитные сертификаты
банков                                                      116
1.7. Прочие инвестиции                                      117
Итого доход или убыток                                      100
Председатель ____________    Главный бухгалтер _____________
Место печати