Об утверждении Правил осуществления деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами Күшін жойған

Зейнетақы активтерін инвестициялық басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыру ережесін бекіту туралы Зейнетақы активтерін инвестициялық басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың қызметін реттеуді жетілдіру мақсатында, Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігінің (бұдан әрі - Агенттік) Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ :

1. Осы қаулының 1-қосымшасына сәйкес Зейнетақы активтерін инвестициялық басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыру ережесі (бұдан әрі - Ереже) бекітілсін.

2. Осы қаулы қолданысқа енгізілген күннен бастап Агенттік Басқармасының "Зейнетақы активтерін инвестициялық басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыру ережесін бекіту туралы" 2005 жылғы 30 шілдедегі N 273 қаулысының (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 3831 тіркелген) күші жойылды деп танылсын.

3. Осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күн өткеннен кейін қолданысқа енгізіледі.

4. Стратегия және талдау департаменті (Еденбаев Е.С.):

1) Заң департаментімен (Байсынов М.Б.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізу шараларын қолға алсын;

2) осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткен күннен бастап он күндік мерзімде оны Агенттіктің мүдделі бөлімшелеріне, "Қазақстан қаржыгерлерінің қауымдастығы", "Активтерді басқарушылар қауымдастығы" қауымдастық нысанындағы заңды тұлғалар бірлестіктеріне, зейнетақы активтерін инвестициялық басқару жөніндегі қызметті көрсететін бағалы қағаздар рыногының кәсіби қатысушыларына жіберсін.

5. Зейнетақы активтерін басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыруға лицензиясы бар зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдар мен жинақтаушы зейнетақы қорлары:

1) 2007 жылғы 1 қаңтарға дейінгі мерзімге өз қызметін Ереженің 35-тармағында көзделген талаптарға сәйкес келтірсін;

2) 2008 жылғы 1 қаңтарға дейінгі мерзімге өз қызметін Ереженің 36-тармағында көзделген талаптарға сәйкес келтірілсін.

6. Халықаралық қатынастар және жұртшылықпен байланыс бөлімі (Пернебаев Т.Ш.) осы қаулыны Қазақстан Республикасының бұқаралық ақпарат құралдарында жариялауды қамтамасыз етсін.

7. Осы қаулының орындалуын бақылау Агенттік Төрағасының орынбасары Е.Л.Бахмутоваға жүктелсін.

Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 26 қарашадағы N 408 қаулысының 1-қосымшасы Зейнетақы активтерін инвестициялық басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыру ережесі

1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы Ереже "Қазақстан Республикасында зейнетақымен қамсыздандыру туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 51-бабына сәйкес әзірленді және зейнетақы активтерін инвестициялық басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыру тәртібін белгілейді.

2. Осы Ережеде мынадай ұғымдар пайдаланылады:

1) әртараптандыру - зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымның немесе зейнетақы активтерін басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыруға лицензиясы бар жинақтаушы зейнетақы қорының активтерін заңнамалармен рұқсат берілген әр түрлі қаржы құралдарына орналастыру;

2) баға тәуекелі - қаржы құралдарының нарықтық құнына әсер ететін, қаржы рыноктарындағы жағдай өзгерген жағдайда туындайтын қаржы құралдары портфелі құнының өзгеруі салдарынан болатын шығыстардың (шығындардың) пайда болу тәуекелі;

3) бэк-офис - негiзгi функциясы қаржы құралдарымен жасалатын мәмілелерді орындау, фронт-офистен алынған бастапқы құжаттар негiзiнде қосалқы есепте жасалған операцияларды тiркеу, зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымның немесе зейнетақы активтерін басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыруға лицензиясы бар жинақтаушы зейнетақы қорының қаржы құралдары мен ақшасын есепке алу болып табылатын зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымның немесе зейнетақы активтерін басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыруға лицензиясы бар жинақтаушы зейнетақы қорының бөлiмшесi;

4) бэк-тестинг - зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйым немесе зейнетақы активтерін басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыруға лицензиясы бар жинақтаушы зейнетақы қоры бойынша тарихи деректерді пайдалана және есептелген нәтижелерді көрсетілген операцияларды жасаудың ағымдағы (нақты) нәтижелерімен салыстыра отырып тәуекелдерді өлшеу рәсімдерінің тиімділігін тексеру әдісі;

5) валюталық тәуекел - зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйым немесе зейнетақы активтерін басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыруға лицензиясы бар жинақтаушы зейнетақы қоры өз қызметін жүзеге асырған кезде шетел валюталары бағамдарының өзгеруімен байланысты шығыстардың (шығындардың) пайда болу тәуекелі. Шығыстардың (шығындардың) қауіптілігі құндылық түріндегі валюталар бойынша позицияларды қайта бағалаудан туындайды;

6) гэп - сыйақы ставкаларының өзгерiсiне ұшыраған немесе белгiлi бiр мерзiм iшiнде өтеуге жататын зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымның немесе зейнетақы активтерін басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыруға лицензиясы бар жинақтаушы зейнетақы қорының активтерi мен мiндеттемелерiнiң көлемiн салыстыру негiзiнде процент тәуекелiн және өтiмдiлiктi жоғалту тәуекелiн өлшеу әдiстерi;

7) елдiң (трансферт) тәуекелi - шет мемлекеттiң немесе шет мемлекет резидентiнiң қаржы тәуекелдерiне қатыссыз себептер жөнiнде мiндеттемелер бойынша төлем қабiлетсiздiгi немесе Ұйымның (Қордың) алдында жауап беру ниетiнiң болмауы салдарынан болған шығыстардың (шығындардың) туындау тәуекелi;

8) кредиттік тәуекел - бағалы қағаз (облигациялар, мемлекеттік міндеттемелер және басқалар) шығару талаптарымен белгіленген мерзімде, сондай-ақ артықшылықты акциялар бойынша (дивиденд төлеу жөніндегі белгіленген міндеттемелерге қатысты) кредиторға (инвесторға) тиесілі негізгі борыш пен сыйақыны заемшының (эмитенттің) төлемеуі салдарынан шығыстардың (шығындардың) туындау тәуекелi. Кредиттік тәуекелге сондай-ақ своптар, опциондар бойынша және есеп айырысуларды реттеу кезеңінде бағалы қағаздар бойынша міндеттемелерді әріптестің орындамауына байланысты туындайтын залал тәуекелі кіреді;

9) құқықтық тәуекел - зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымның немесе зейнетақы активтерін басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыруға лицензиясы бар жинақтаушы зейнетақы қорының Қазақстан Республикасы заңдарының талаптарын бұзуы не зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйым немесе зейнетақы активтерін басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыруға лицензиясы бар жинақтаушы зейнетақы қоры тәжiрибесiнiң оның iшкi құжаттарына сәйкес келмеуi, ал Қазақстан Республикасы резидент еместерiне қатысты басқа мемлекеттер заңдарының талаптарын бұзуы салдарынан болған шығыстардың (шығындардың) туындау тәуекелi;

10) операция тәуекелi - зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымның немесе зейнетақы активтерін басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыруға лицензиясы бар жинақтаушы зейнетақы қорының ішкі бақылау ұйымына қойылатын талаптарды бұзуы (сақтамауы) салдарынан шығыстардың (шығындардың) туындау тәуекелi. Операция тәуекелiне сондай-ақ операция (компьютер) жүйелеріндегі елеулі іркілістердің туындауына байланысты тәуекелдер, белгіленген лимиттердің асып кетуі, бағалы қағаздармен немесе бэк-офис жұмысы барысында операторлардың қателерімен операциялар жасаған кездегі алаяқтық жатады;

11) өтiмдiлiктi жоғалту тәуекелi - зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымның немесе зейнетақы активтерін басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыруға лицензиясы бар жинақтаушы зейнетақы қорының өз мiндеттемелерiн орындамауы не уақтылы орындамауына байланысты тәуекел. Бағалы қағаздар өтімділігін жоғалту тәуекелі активтер сияқты олардың тез сатылу қабілеттілігімен, төмен шығасылармен және қолайлы бағалар бойынша айқындалады;

12) проценттiк тәуекел - сыйақы ставкаларының қолайсыз өзгеруi салдарынан туындаған шығыстардың (шығындардың) туындау тәуекелi, оның iшiнде: орналастырған активтер мен тартылған мiндеттемелердi (белгiленген сыйақы ставкалары кезiнде) қайтару және өтеу мерзiмдерiнiң сәйкес келмеуiнен шығыстардың (шығындардың) туындау тәуекелi; өзге тең жағдайларда ұқсас баға сипаты бар құралдардың бiрқатары бойынша алынатын және төленетiн сыйақыны есептеу және түзетудiң түрлi әдiстерiн қолдануға байланысты негiзгi тәуекел;

13) рыноктық тәуекел - қаржы рыноктарының қолайсыз қозғалыстарымен байланысты шығыстардың (шығындардың) туындау тәуекелi. Рыноктық тәуекелдің макроэкономикалық табиғаты бар, яғни қаржы жүйесінің макроэкономикалық көрсеткіштері рыноктық тәуекелдің көздері болып табылады;

14) стресс-тестинг - зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымның немесе зейнетақы активтерін басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыруға лицензиясы бар жинақтаушы зейнетақы қорының қаржылық жай-күйіне төтенше, бірақ зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымның немесе зейнетақы активтерін басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыруға лицензиясы бар жинақтаушы зейнетақы қорының қызметіне әсер етуі мүмкін ықтимал оқиғалардың әлуетті әсер етуін өлшеу әдісі;

15) тәуекелдердi басқару жүйесi - бұл процеске төрт негiзгi элемент кiредi: тәуекелдi бағалау, тәуекелдi өлшеу, тәуекелдi бақылау және тәуекел мониторингi;

16) фронт-офис - негiзгi функциясы қаржы құралдарымен мәмiлелер жасау болып табылатын зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымның немесе зейнетақы активтерін басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыруға лицензиясы бар жинақтаушы зейнетақы қорының бөлiмшесi;

17) "stop-loss" - лимиттерді белгілеу саясаты, қаржы құралдарымен жасалатын операциялар бойынша залалдың шекті түрде жол берілетін деңгейі.

2-тарау. Инвестиция объектілері

3. Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйым (бұдан әрі - Ұйым) және/немесе зейнетақы активтерін басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыруға лицензиясы бар жинақтаушы зейнетақы қорлары (бұдан әрі - Қор) әрбір жеке Қордың инвестициялық басқарудағы зейнетақы активтерін осы Ереженің 1-қосымшасында көрсетілген зейнетақы активтерінің жалпы көлеміндегі мөлшерде (мәміле жасалған күнге инвестицияның ағымдағы көлемін және Қордың кастодианының инвестициялық шоттарындағы ақша қалдығын қосқанда) қаржы құралдарына дербес орналастырады.

3-тарау. Инвестициялау шарттары және тәртібі

4. Зейнетақы активтері есебінен жасалатын мәмілелерді Ұйым (Қор) инвестициялық шешімдерді қабылдауға уәкілетті алқалы орган қабылдаған инвестициялық шешім негізінде жасайды. Ұйымның (Қордың) мемлекеттік емес бағалы қағаздармен мәмілелерін бастапқы ұйымдаспаған рынокта (оларды орналастыру кезінде) Ұйым (Қор) дербес жасайды. Ұйымның (Қордың) мемлекеттік бағалы қағаздармен және мемлекеттік емес бағалы қағаздармен мәмілелерін Ұйым (Қор) қайталама рынокта осы тармақтың төртінші абзацында белгіленген жағдайдан басқа жағдайда тек қана бағалы қағаздардың ұйымдасқан рыногында жасайды. Ұйым (Қор) "Акционерлік қоғамдар туралы" Қазақстан Республикасының Заңының 27-бабына сәйкес эмитенттің инвестициялық портфеліндегі бар акциялары үшін төлем талап етуіне болады.

5. Қордың зейнетақы активтерін инвестициялық басқару жөніндегі қызметті, сондай-ақ клиенттер шоттарын жүргізу құқығы жоқ брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыру үшін берілген лицензиясы болған жағдайда Қор тек онда басқаруда болған зейнетақы активтеріне және дербес активтерге қатысты брокерлік, дилерлік қызмет көрсетеді.

6. Зейнетақы активтерінің қатысуымен ұйымдасқан бағалы қағаздар рыногында жасалған мемлекеттік және мемлекеттік емес бағалы қағаздарды сатып алу-сату мәмілелері ашық сауда-саттық әдісімен жасалуы тиіс. Зейнетақы активтерінің қатысуымен жасалатын "кері репо" мәмілелері 30 күннен аспайтын мерзімге жасалуы мүмкін.

7. Ұйымның (Қордың) бір эмитентінің екінші деңгейдегі банктердің біріндегі салымдарға салған мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздарының инвестиция мөлшері Ұйым (Қор) үшін белгіленген пруденциалдық нормативтердегі белгіленген нормативтерге сәйкес келуі тиіс. Ұйым (Қор) осы бағалы қағаздармен сауда-саттықты сауда-саттық ұйымдастырушы бастапқы рынокта (оларды орналастыру кезінде) уақытша тоқтатқан жағдайда сауда-саттықты ұйымдастырушының ресми тізіміне енгізілген мемлекеттік емес бағалы қағаздарды сатып ала алмайды.

8. Ұйымның (Қордың) жеке активтері және Қордың зейнетақы активтері орналастырылған екінші деңгейдегі банктердің біріндегі салымдар бойынша алынған сыйақының жылдық мөлшерлемесі салымның осыған ұқсас мерзімімен инвестицияланған кезеңдегі ұлттық немесе шетел валютасымен номинирленген (салым жөніндегі мөлшерлеме тәуелді валютаға қатысты) Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша көрсетілген аппроксимирленген кірістілік ставкасынан төмен болмауы тиіс. Аталған аппроксимирленген кірістілікті қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі уәкілетті орган (бұдан әрі - уәкілетті орган) Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздарымен сауда-саттық өткізген сауда-саттықты ұйымдастырушының қалыптасқан сауда-саттық нәтижесіне байланысты логарифмдік аппроксимация әдісімен былайша белгілейді:

1) зейнетақылық немесе меншікті активтердің салымға орналастырылған күнінің алдындағы бір апта ішіндегі Қазақстан Республикасының ұлттық валютаға номинирленген мемлекеттік бағалы қағаздарына қатыстылығын;

2) зейнетақылық немесе меншікті активтердің салымға орналастырылған күнінің алдындағы бір ай ішіндегі Қазақстан Республикасының ұлттық валютаға номинирленген мемлекеттік бағалы қағаздарына қатыстылығын. Апроксимирленген кірістілік мынадай формула бойынша есептеледі: I = a*ln(x) + b, мұнда x - салым мерзімі, мұнда: Ii(t) - зерттелетін кезеңдегі белгілі мәндер бойынша процентпен кірістілік; t - өтелгенге дейінгі күн саны; n - теңестіру коэффициентін анықтаған кезде пайдаланылған кірістілік мәнінің саны.

9. Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша номиналы ұлттық немесе шетел валютасымен белгіленген осы Ереженің 8-тармағында көрсетілген жуықтатылған кірістілікті уәкілетті орган апта сайын аптаның бірінші жұмыс күні алматы уақытымен 18.00 және 21.00 сағат аралығында "кiрiстiлiктiң қисық сызығы" түрiнде Интернет желiсiнің уәкілетті органның web-cайтындағы "Активтердi бағалау" бөлiмiнде жариялайды және жаңартады. Ұйымның (Қордың) меншікті активтерін және Қордың зейнетақы активтерін Ұлттық Банкте немесе екінші деңгейдегі банкте салымға орналастыру мерзімі отыз алты айдан аспайды. Осы мерзім өткенге дейін салым сомасы және ол бойынша сыйақы сомасы Қордың инвестициялық шотына есептелуі тиіс.

10. Қордың кастодиан банктегі инвестициялық шотына, осы Қордың шетелдік кастодиандық банктердегі кастодиан банктің корреспонденттік шотына және халықаралық депозитарий-есеп айырысу жүйесіне қатысушы - шетелдік ұйымдардағы кастодиан банктің шотына түсетін зейнетақы активтері жеті жұмыс күні ішінде ағымдағы шегерімдерді шығарып тастағанда толық көлемде Ұйымның (Қордың) инвестициялауы тиіс. Қордың аталған шотындағы ақша қалдығы осы ереженің 11-тармағымен белгіленген шектен төмен болған жағдайдан басқа жағдайда осы тармақтың бірінші абзацымен белгіленген талаптар бұзылған кезде, Ұйым (Қор) тәртіп бұзылған күннен кейінгі бір күн ішінде уәкілетті органға осы тәртіп бұзуды жоюдың іс-шаралар жоспарын қоса беріп, осы тәртіп бұзу фактісі және себептері туралы ақпарат жібереді.

11. Қордың инвестициялауға арналған ақша қалдығы Қордың жиынтық ақшасын қосқандағы: кастодиан банктегі инвестициялық шоттардағы; осы Қордың шетелдік кастодиан банктеріндегі кастодиан банктің корреспонденттік шоттарындағы; осы Ереженің 10-тармағының бірінші абзацының талаптарын бұзу фактілері мен себептері туралы уәкілетті органға ақпаратты тәртіп бұзылған күннен бастап бір күн ішінде Ұйымнан (Қордан) талап етілмейтін шетелдік ұйымдардың - халықаралық депозитарлық-есеп айырысу жүйесіне қатысушылардың кастодиан банкінің шоттарындағы барынша жоғары мөлшері бір миллиард және одан көп болғанда - зейнетақы активтерінің 1,5% мөлшерін құрайды. Осы Ереженің 10-тармағының екінші абзацында көрсетілген ақпаратты уәкілетті орган осы Ереженің 10-тармағының бірінші абзацына сәйкес айқындалған мерзім аяқталғанға дейін алуға тиісті. Егер осы мерзім аяқталғанға дейін екі жұмыс күнінен аз қалса, өтініште оны кешіктіріп ұсыну себептері түсіндірілуі тиіс.

12. Ұйым (Қор) зейнетақы активтері инвестициялық басқаруға қабылданған Қор салымшыларының мүдделері үшін ғана әрекет жасайды. Ұйым (Қор) бірдей ұлттық бірегейлендіру номері бар бағалы қағаздарды Ұйымның (Қордың) инвестициялық басқаруындағы меншікті активтері есебінен және зейнетақы активтері есебінен сатып алу (сату) туралы бір күнде инвестициялық шешім қабылдай алмайды.

13. Егер қандай да болмасын жағдайдың нәтижесінде Қордың зейнетақы активтері есебінен сатып алынған қаржы құралдары портфелінің құрылымы осы Ереженің 3 және 7-тармақтарында белгіленген жағдайларға сәйкес келмегенде, Ұйым (Қор) мұндай сәйкессіздікті тереңдететін инвестициялық қызметті дереу тоқтатады және бір күннің ішінде уәкілетті органға осы сәйкессіздік фактісі және себептерін оны жою жөніндегі іс-шаралар жоспарының қосымшасын қоса ұсыну арқылы хабарлайды.

14. Ұйым (Қор) зейнетақы активтерін инвестициялық басқару жөніндегі қызметін мыналарды (оның ішінде): зейнетақы активтеріне қатысты инвестициялық шешімдерді қабылдау тәртібін; зейнетақы активтерінің қатысуымен мәміле жасау және оларды аяқтауды жүзеге асыру тәртібін; деректер мен құпия ақпараттың тұтастығын қамтамасыз етуге ішкі бақылау жасау тәртібін айқындайтын ішкі құжаттар негізінде жүзеге асырады.

15. Зейнетақы активтеріне қатысты инвестициялық шешімдер инвестициялық шешімдерді қабылдау үшін берілетін ұсынымдар (бұдан әрі - ұсынымдар) негізінде қабылданады.

16. Зейнетақы активтеріне қатысты инвестициялық шешімдер қабылдау тәртібінде мыналар:

1) мыналарды көздейтін ұсынымдарды беру үшін ақпаратты жинау, өңдеу және талдау тәртібі болуы тиіс: ұсынымдарды беретін уәкілетті лауазымды тұлғалардың тізбесі; зейнетақы активтері портфелінің жай-күйін талдау; инвестиция жасау болжалданып отырған қаржы құралдарына талдаудың болуы, сұрату және кірістілік талаптары; инвестиция жасау болжалданып отырған қаржы құралдарына байланысты тәуекелдерді талдау; уәкілетті органның нормативтік құқықтық актілерімен белгіленген түрлендіру нормаларын сақтауды талдау; ұсынымдарды беру кезіндегі өзге де маңызды факторларды талдау болуы тиіс;

2) соларды негізге алып қабылданған ұсынымдар мен инвестициялық шешімдердің бірегей тіркеу журналында тіркелу тәртібі;

3) инвестициялық шешімдерді қабылдауға уәкілетті алқалы органға кіретін лауазымды тұлғалардың тізбесі;

4) инвестициялық шешімдерді қабылдауға уәкілетті алқалы органның инвестициялық шешімдерді қабылдау тәртібі.

17. Ұсынымда мыналар:

1) берілген күні және ұсыным нөмірі;

2) ұсыным беру үшін пайдаланылған ақпарат көздерінің тізбесі (сипаттамасы);

3) ұсыным беру үшін пайдаланылған ақпаратты талдау нәтижесі;

4) инвестициялық шешімнің ұсынылып отырған нұсқалары;

5) ұсынымды берген тұлғалардың қолдары болуы тиіс.

18. Инвестициялық шешімде мыналар:

1) инвестициялық шешімнің қабылданған күні және нөмірі;

2) негізінде инвестициялық шешім қабылданған ұсынымның берілген күні және нөмірі;

3) аяқталуы тиіс мәміленің түрі;

4) мәміле аяқталуы тиіс қаржы құралын бірегейлендіргіш;

5) аяқталуы тиіс мәміленің көлемі, бағасы және сомасы (көлемінің диапазоны, бағалар және сомалар);

6) мәміленің аяқталу мерзімі;

7) мәміленің аяқталуы болжалданатын рыноктың типін (бастапқы немесе қайталама) көрсету;

8) мәміленің (осындай болған жағдайда) аяқталуы оның көмегі арқылы болжалданатын делдалдың (брокердің) атауы;

9) мәміленің аяқталуы зейнетақы активтері есебінен болжалданып отырған қордың атауы;

10) инвестициялық шешім қабылдаған тұлғалардың қолы болуы тиіс.

19. Зейнетақы активтерін қатыстыру арқылы мәміле жасау және олардың аяқталуына бақылау жасау тәртібінде мыналар:

1) зейнетақы активтерін қатыстыру арқылы мәміле (осындай болған жағдайда) жасау көмегі арқылы болжалданып отырған делдалмен (брокермен) қарым-қатынас жасау тәртібі;

2) зейнетақы активтерін қатыстыру арқылы мәміле жасауды аяқтауға бақылау жасауды жүзеге асыратын лауазымды тұлғалардың тізбесі;

3) зейнетақы активтерін қатыстыру арқылы мәміле жасауды аяқтауға бақылау жасау тәртібі;

4) кастодиан банктермен және қорлармен салыстыруды жүзеге асыру тәртібі;

5) ішкі аудитті жүзеге асыратын құрылымдық бөлімшенің зейнетақы активтерін қатыстыру арқылы мәміле жасауын аяқтау дұрыстығын тексеру және кастодиан банктермен және қорлармен мәміле жасау дұрыстығын тексеру тәртібі және мерзімділігі;

6) ішкі есеп және құжат айналымын енгізу тәртібі болуы тиіс.

20. Зейнетақы активтерін қатыстыру арқылы мәміле жасауға бақылауды жүзеге асыру үшін мыналарды: мәміле жасауға қажетті тапсырыстарды есепке алу журналын; орындалған және орындалмаған мәмілелерді есепке алу журналын; банк салымының шарттарын есепке алу журналын; кастодиан банктердің бұйрықтарын тіркеу журналын; кастодиан банктермен және қорлармен салыстыру актілерін тіркеу журналын толтыруы тиіс. Осы аталған журналдармен қатар Ұйым (Қор) басқа да қосымша есепке алу журналдарын жүргізуі мүмкін.

21. Деректер мен құпия ақпараттың толықтығын қамтамасыз ету жөніндегі ішкі бақылау тәртібінде мыналар:

1) құпия санатқа жататын ақпараттар тізбесі;

2) құпия ақпарат болып табылатын құжаттарды жасау, ресімдеу, тіркеу, есепке алу және сақтау тәртібі;

3) лауазымды қызметі бойынша құпия ақпаратқа рұқсат берілген тұлғалар көрсетілген құпия ақпаратқа рұқсат беру тәртібі;

4) деректердің электронды массивінің сақталуын қамтамасыз ету тәртібі болуы тиіс.

22. Ұйым (Қор) осы Ереженің 2-қосымшасында көрсетілген хеджирлеу құралдарын пайдалануы мүмкін. Хеджирлеу құралын пайдалану шегі осы Ереженің 1-қосымшасымен белгіленген хеджирлеу объектісіне (базалық актив) салынған инвестиция мөлшерінің мәні осы Ереженің 23-тармағымен белгіленген талаптарды ескере отырып, осы Ереженің 2-қосымшасында белгіленген мәннен аспауы тиіс. Осы Ереже мақсаттары үшін хеджирлеу құралы деп осы Ереженің 2-қосымшасында көрсетілген хеджирлеу операцияларын жүзеге асыру үшін пайдаланылатын қаржы құралдарын түсінуге болады. Хеджирлеу объектісі (базалық актив) деп осы Ереже белгілеген мөлшердегі зейнетақы активтері есебінен сатып алуға рұқсат берілген қаржы құралдарын түсінуге болады. Хеджирлеу деп жинақтаушы зейнетақы қорының инвестициялық портфелінде бар немесе осыған байланысты бухгалтерлік есептің стандарттарына сәйкес анықталған ақшаның түсуін хеджирлеу объектісі әділ құнының өзгеруінің ішінара немесе толық өтемақысын хеджирлеудің бір немесе бірнеше құралдарын пайдалануды түсінуге болады. Хеджирлеу операцияларын жүзеге асыру туралы шешімді инвестициялық шешімдерді қабылдауға уәкілетті алқалы орган қабылдайды. Осы шешімде мынадай ақпарат:

1) шешім нөмірі, қабылданған күні;

2) негізінде инвестициялық шешім қабылданған ұсынымның берілген күні және нөмірі;

3) хеджирлеу құралының түрі, оның жасалу мерзімі, көлемі, құны (сыйақылар), хеджирлеу операцияларын жасау жоспарланып отырған рынок көрсетілген хеджирлеу құралының жан-жақты сипаттамасы және осы құралдың басқа да сипаттамалары (талаптары);

4) осы хеджирлеу құралын қолданудан күтіліп отырған нәтижелер;

5) хеджирлеу объектісінің түрін (проценттік, бағалық, валюталық және басқа), сондай-ақ оны бағалау әдістемесін көрсетіп, хеджирлеу объектісінің тәуекеліне (базистік актив) баға беру;

6) қажетті деректемелері көрсетілген (ұлттық бірегейлендіру нөмірі, саны, құны, көлемі, валютасы), сондай-ақ осы хеджирлеу объектісін зейнетақы активтері есебінен сатып алған қордың атауы көрсетілген хеджирлеу объектісі;

7) хеджирлеу операцияларын жүзеге асыру жөнінде шешім қабылдау үшін пайдаланылған ақпаратты талдау қорытындылары;

8) инвестициялық шешімді қабылдаған тұлғалардың қолы болуы тиіс.

23. Егер бір хеджирлеу объектісін хеджирлеу үшін хеджирлеудің бірнеше құралдарын қолдану жоспарланған болса, онда қабылданған шешімде хеджирлеу құралының әрбір түрі көрсетіледі. Хеджирлеудің бірнеше құралдарын қолдану кезінде оларды пайдаланудың жиынтық шегі әрбір хеджирлеу құралына қатысты белгіленген хеджирлеу объектісіндегі инвестиция мөлшерінің мәнінен аспауы тиіс.

24. Хеджирлеу операциялары бойынша қабылданған барлық шешімдер Ұйымда (Қорда) инвестициялық шешімдерді есепке алу журналында көрсету жолымен сақталады.

25. Хеджирлеу операциялары аяқталған соң тиісті шешіммен оның аяқталғандығы туралы белгі қойылады және осы хеджирлеу құралының түрін пайдаланудың нақты нәтижесі көрсетіледі.

26. Хеджирлеу операциялары процесі жағдайында хеджирлеу құралының түрін, мерзімін және басқа сипаттамаларын өзгерту қажеттігі туған жағдайда, осы шаралар осы Ереженің 22-тармағының 3), 4), 5) және 7), 8) тармақшаларында көрсетілген мәліметтерді келтіре отырып, хеджирлеу операцияларын жүзеге асыру туралы тиісті шешімде көрсетіледі.

27. Хеджирлеу операцияларын, сондай-ақ ол бойынша кірісті және шығынды Ұйымның (Қордың) қаржылық есеп беруінде есепке алу және көрсету қаржылық есеп берудің халықаралық стандарттарына сәйкес жүзеге асырылады.

28. Осы операцияның хеджирлеу операциясына қатысты екенін растау мақсатында Ұйым (Қор) хеджирлеу операцияларын жүзеге асыратын әр шешімге осы жасалған операциялардың хеджирлеу объектісі бойынша болуы мүмкін шығынның (ала алмаған кіріс) мөлшерін түсіруге алып келетінін растайтын тиісті есеп жасайды.

29. Ұйым (Қор) өз қызметі процесінде Ұйымдағы (Қордағы) тәуекелдерді басқару жүйесінің болуын қамтамасыз етеді.

30. Ұйымдағы (Қордағы) тәуекелдерді басқару жүйесінің болуы корпоративтік басқаруға, қаржы құралдарымен жасалатын операцияларды жүргізу тәжірибесіне, ақпарат жүйелерінің және басқару ақпараты жүйелерінің қызмет етуіне қойылатын осы Ереже белгілеген талаптарға сәйкестікті көздейді.

31. Тәуекелдерді басқару жүйесін және ішкі бақылауды ұйымдастыру Ұйымның (Қордың) осы Ереженің 3-қосымшасында көрсетілген талаптарға сәйкестігімен қамтамасыз етіледі.

32. Тәуекелдерді басқару жүйесі шеңберінде қаржы құралдарымен жасалатын операцияларды жүргізу тәжірибесінің болуы осы Ереженің 4-қосымшасында көрсетілген талаптарға Ұйымның (Қордың) сәйкестігімен қамтамасыз етіледі.

33. Тәуекелдерді басқару жүйесі шеңберінде Ұйымның (Қордың) операциялық қызметінің болуына, ақпарат жүйелері мен басқару ақпараты жүйелерінің қызмет етуіне осы Ереженің 5-қосымшасында көрсетілген талаптарға Ұйым (Қор) сәйкес келген кезде жол беріледі.

34. Ұйым (Қор) жыл сайын, есептіден кейінгі жылдың 1 шілдесінен кешіктірмей, осы Ереженің 3-5-қосымшаларында көрсетілген талаптардың орындалуын бағалау жөніндегі олар дайындаған есепті уәкілетті органға береді. Осы есепте:

1) тәуекелдерді басқару жүйесінің және ішкі бақылаудың болуына қойылатын талаптар мен талап критерийлерінің толық тізбесі;

2) тәуекелдерді басқару жүйесінің және ішкі бақылаудың болуына қойылатын әрбір талап пен талап критерийіне Ұйымның (Қордың) сәйкестігі бойынша бағалау, оның ішінде көрсетілген талаптарға Ұйымның (Қордың) жан-жақты айқындайтын сәйкестігі;

3) Ұйымның (Қордың) тәуекелдерді басқару жүйесіндегі, оның ішінде тәуекелдерді басқару жүйесінің және ішкі бақылаудың болуына қойылатын талаптар мен талап критерийлері бойынша кемшіліктер;

4) тәуекелдерді басқару жүйесіндегі және ішкі бақылаудағы кемшіліктерді жою жөніндегі қажетті іс-шаралар болуы тиіс.

35. Ұйымдар (Қорлар) орындауға міндетті талаптардың негізгі критерийлері осы Ереженің 6-қосымшасында айқындалған.

36. Ұйымдар (Қорлар) орындауға міндетті талаптардың қосымша критерийлері осы Ереженің 7-қосымшасында айқындалған.

Зейнетақы активтерін инвестициялық басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыру ережесінің 1-қосымшасы Зейнетақы активтерінің есебінен сатып алуға рұқсат берілген қаржы құралдарының тізбесі

1. Ұйым (Қор) қаржы құралдарының тізбесіне әрбір жеке Қордың инвестициялық басқаруындағы зейнетақы активтерін зейнетақы активтерінің және оларға қойылатын талаптардың жалпы көлеміне байланысты орналастыра алады N Қар­жы құ­рал­да­ры­ның ата­уы Ин­ве­сти­ци­я­ның мөл­ше­рі 1. Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның жер­гі­лік­ті ат­қа­ру­шы ор­ган­да­ры шы­ғар­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар­ды қо­с­па­ған­да, Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның мем­ле­кет­тік ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры (бас­қа мем­ле­кет­тер­дің заң­да­ры­на сәй­кес эмис­си­я­лан­ған­дар­ды қо­сқан­да), сон­дай-ақ мем­ле­кет­тің ке­піл­ді­гіне шы­ға­ры­л­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар және Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның Ұлт­тық Бан­кін­де­гі са­лым­дар 15%-тен кем емес 2. Осы ба­ға­лы қа­ға­з­дар са­уда-сат­тық­ты ұй­ым­да­сты­ру­шы­ның са­уда жүй­е­ле­рін­де  ай­на­лы­сқа жі­бе­рі­л­ген­ді­гі және уәкі­лет­ті ор­ган­ның зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нің есе­бі­нен са­тып алу­ға рұқ­сат ет­кен­ді­гі ту­ра­лы та­ла­бы бой­ын­ша, жер­гі­лік­ті ат­қа­ру­шы ор­ган­дар шы­ғар­ған Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның мем­ле­кет­тік ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры (оның ішін­де бас­қа мем­ле­кет­тер­дің заң­да­ры­на сәй­кес эмис­си­я­лан­ған­дар) 5%-тен астам емес 3. Осы Қо­сым­ша­ның 3-тар­ма­ғы­ның та­лап­та­ры­на сәй­кес ай­қын­дал­ған екін­ші дең­гей­де­гі банк­тер­де­гі са­лым­дар­ға (Ере­же­нің 7 және 8 тар­мақ­та­рын­да бел­гі­лен­ген шек­те­улер­мен қо­са) 20%-тен астам емес 4. осы Қо­сым­ша­ның 4-тар­ма­ғы­ның та­лап­та­ры­на сәй­кес ке­ле­тін шет мем­ле­кет­тер­дің ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры, осы Қо­сым­ша­ның 5-тар­ма­ғы­ның та­лап­та­ры­на сәй­кес ке­ле­тін ше­тел эми­тент­те­рі­нің мем­ле­кет­тік емес ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры, осы Қо­сым­ша­ның 2-тар­ма­ғы­мен ай­қын­дал­ған ха­лы­қа­ра­лық қар­жы ұй­ым­да­ры­ның ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры, оның ішін­де  ше­тел­дік ин­ве­сти­ци­я­лық қор­лар­дың көр­се­ті­л­ген пай­ла­ры: 40%-тен астам емес, оның ішін­де: 1) Осы Қо­сым­ша­ның 4-тар­ма­ғы­ның 1) тар­мақ­ша­сы­ның та­лап­та­ры­на сәй­кес ке­ле­тін шет мем­ле­кет­тер­дің ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры, осы Қо­сым­ша­ның 5-тар­ма­ғы­ның 1)-2) тар­мақ­ша­ла­ры­ның та­лап­та­ры­на сәй­кес ке­ле­тін ше­тел эми­тент­те­рі­нің мем­ле­кет­тік емес ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры; 40%-тен астам емес 2) Осы Қо­сым­ша­ның 4-тар­ма­ғы­ның 2) тар­мақ­ша­сы­ның та­лап­та­ры­на сәй­кес ке­ле­тін шет мем­ле­кет­тер­дің ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры, осы Қо­сым­ша­ның 5-тар­ма­ғы­ның 3)-4) тар­мақ­ша­ла­ры­ның та­лап­та­ры­на сәй­кес ке­ле­тін ше­тел эми­тент­те­рі­нің мем­ле­кет­тік емес ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры; 30%-тен астам емес 3) Осы Қо­сым­ша­ның 4-тар­ма­ғы­ның 3) тар­мақ­ша­сы­ның та­лап­та­ры­на сәй­кес ке­ле­тін шет мем­ле­кет­тер­дің ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры, Осы Қо­сым­ша­ның 5-тар­ма­ғы­ның 5)-6) тар­мақ­ша­ла­ры­ның та­лап­та­ры­на сәй­кес ке­ле­тін ше­тел эми­тент­те­рі­нің мем­ле­кет­тік емес ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры; 20%-тен астам емес 4) Осы Қо­сым­ша­ның 4-тар­ма­ғы­ның 4) тар­мақ­ша­сы­ның та­лап­та­ры­на сәй­кес ке­ле­тін шет мем­ле­кет­тер­дің ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры, Осы Қо­сым­ша­ның 5-тар­ма­ғы­ның 7)-8) тар­мақ­ша­ла­ры­ның та­лап­та­ры­на сәй­кес ке­ле­тін ше­тел эми­тент­те­рі­нің мем­ле­кет­тік емес ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры; 10%-тен астам емес 5) "Standard & Poor's principal stability fund ratings" "ВВВm" тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы бар не "Standard & Poor's Fund credit quality ratinges" "ВВВf"  тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы бар ше­тел­дік ин­ве­сти­ци­я­лық қор­лар­дың пай­ла­ры 5%-тен астам емес 5. Са­уда-сат­тық­ты ұй­ым­да­сты­ру­шы­ның ре­сми ті­зі­міне ен­гі­зі­л­ген Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы ұй­ым­да­ры­ның ипо­те­ка­лық об­ли­га­ци­я­ла­ры 20%-тен астам емес 6. Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның және бас­қа мем­ле­кет­тер­дің заң­да­ры­на сәй­кес шы­ға­ры­л­ған Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы ұй­ым­да­ры­ның мем­ле­кет­тік емес эмис­си­я­лық ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры, ипо­те­ка­лық об­ли­га­ци­я­лар­дан бас­қа, "А" са­на­ты бой­ын­ша са­уда-сат­тық­ты ұй­ым­да­сты­ру­шы­ның ре­сми ті­зі­міне ен­гі­зі­л­ген­дер және "ВВ" ("Standard & Poor's" және "Fitch" рей­тинг агент­тікте­рі­нің жік­те­лі­мі бой­ын­ша) неме­се "Ва2" ("Moody's Investors Service" рей­тинг агент­ті­гі­нің жік­те­лі­мі бой­ын­ша) тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се Standard & Poor's ұлт­тық шәкі­лі бой­ын­ша "А" рей­тинг­тік ба­ға­сы бар шет мем­ле­кет­тер­дің неме­се Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ұй­ым­да­сты­ры­л­ған ры­н­ок­та­рын­да ай­на­лы­ста бо­ла­тын Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы ұй­ым­да­ры­ның ак­ци­я­ла­ры және "ВВ" ("Standard & Poor's" және "Fitch" рей­тинг агент­тікте­рі­нің жік­те­лі­мі бой­ын­ша) неме­се "Ва2" ("Moody's Investors Service" рей­тинг агент­ті­гі­нің жік­те­лі­мі бой­ын­ша) тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се "Standard & Poor's" ұлт­тық шәкі­лі бой­ын­ша "А" рей­тинг­тік ба­ға­сы бар шет мем­ле­кет­тер­дің неме­се Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ұй­ым­да­сты­ры­л­ған ры­н­ок­та­рын­да ай­на­лы­ста бо­ла­тын Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы ұй­ым­да­ры­ның бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры 50%-тен астам емес 7. "Қа­зақ­стан Да­му Бан­кі" АҚ ке­піл­ді­гі­мен шы­ға­ры­л­ған "Қа­зақ­стан Да­му Бан­кі" АҚ об­ли­га­ци­я­ла­ры және ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры 15%-тен астам емес 8. Лон­дон­ның қым­бат ме­тал­дар ры­но­гы қа­уым­да­стығ­ы­ның (London bullion market association) қа­был­да­ған ха­лы­қа­ра­лық са­па стан­дар­ты­на сәй­кес ке­ле­тін та­зар­ты­л­ған қым­бат ме­тал­дар және "Лон­дон­дық са­па­лы жет­кі­зу" стан­дар­ты ре­т­ін­де ("London good delivery") осы қа­уым­да­стық­тың құ­жат­та­рын­да бел­гі­лен­ген 5%-тен астам емес 9. Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы ұй­ым­да­ры­ның ин­фро­құ­ры­лым­дық об­ли­га­ци­я­ла­ры 15%-тен астам емес 10. Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның және бас­қа мем­ле­кет­тер­дің заң­да­ры­на сәй­кес шы­ға­ры­лып, "В" са­на­ты бой­ын­ша са­уда-сат­тық­ты ұй­ым­да­сты­ру­шы­ның ре­сми ті­зі­міне ен­гі­зі­л­ген Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы ұй­ым­да­ры­ның бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры, сон­дай-ақ "А" және "В" са­нат­та­ры бой­ын­ша са­уда-сат­тық­ты ұй­ым­да­сты­ру­шы­ның ре­сми ті­зі­міне ен­гі­зі­л­ген ара­лық ин­ве­сти­ци­я­лық қор­лар­дың пай­ла­ры, бас­қа­ру­шы ком­па­ни­я­сы Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ре­зи­ден­ті бо­лып та­бы­ла­ды 5%-тен астам емес

2. Мынадай халықаралық қаржы ұйымдарымен эмиссияланған бағалы қағаздар:

1) Халықаралық қайта құру және даму банкі;

2) Еуропа қайта құру және даму банкі;

3) Америка аралық даму банкі;

4) Халықаралық есеп-айырысу банкі;

5) Азия даму банкі;

6) Африка даму банкі;

7) Халықаралық қаржы корпорациясы;

8) Ислам даму банкі;

9) Еуропа инвестициялық банкі.

3. Орналастырылған күнгі банктегі салымы "А" санаты бойынша сауда-саттықты ұйымдастырушылардың ресми тізіміне енгізілген бағалы қағаздары бар банк немесе "А" ("Standard & Poor's" және "Fitch" рейтинг агенттіктерінің жіктелімі бойынша) немесе "А2" ("Moody's Investors Service" рейтинг агенттігінің жіктелімі бойынша) санаттарынан төмен емес ұзақ мерзімді, қысқа мерзімді және дербес рейтингі бар резидент емес бас банктің еншілес резидент банкі болуы тиіс.

4. Осы Қосымшаның 1-тармағымен белгіленген шектеулерді ескере отырып, шет мемлекеттердің бағалы қағаздары:

1) шетел валютасында халықаралық кредиттік рейтинг шәкілі бойынша "ААА" ("Standard & Poor's" және "Fitch" рейтинг агенттіктерінің жіктелімі бойынша) немесе "Ааа" ("Moody's Investors Service" рейтинг агенттігінің жіктелімі бойынша) төмен емес ұзақ мерзімді рейтинг бағасы бар шет мемлекеттердің бағалы қағаздары;

2) шетел валютасында халықаралық кредиттік рейтинг шәкілі бойынша "АА" ("Standard & Poor's" және "Fitch" рейтинг агенттіктерінің жіктелімі бойынша) немесе "Аа2" ("Moody's Investors Service" рейтинг агенттігінің жіктелімі бойынша) төмен емес ұзақ мерзімді рейтинг бағасы бар шет мемлекеттердің бағалы қағаздары;

3) шетел валютасында халықаралық кредиттік рейтинг шәкілі бойынша "А" ( "Standard & Poor's" және "Fitch" рейтинг агенттіктерінің жіктелімі бойынша) немесе "А2" ("Moody's Investors Service" рейтинг агенттігінің жіктелімі бойынша) төмен емес ұзақ мерзімді рейтинг бағасы бар шет мемлекеттердің бағалы қағаздары;

4) шетел валютасында халықаралық кредиттік рейтинг шәкілі бойынша "ВВВ" ("Standard & Poor's" және "Fitch" рейтинг агенттігінің жіктелімі бойынша) немесе "Ваа2" ("Moody's Investors Service" рейтинг агенттігінің жіктелімі бойынша) төмен емес ұзақ мерзімді рейтинг бағасы бар шет мемлекеттердің бағалы қағаздары.

5. Осы Қосымшаның 1-тармағымен белгіленген шектеулерді ескере отырып шетел эмитенттерінің мемлекеттік емес бағалы қағаздары:

1) "ААА" ("Standard & Poor's" және "Fitch" рейтинг агенттігінің жіктелімі бойынша) немесе "Ааа" ("Moody's Investors Service" рейтинг агенттігінің жіктелімі бойынша) төмен емес рейтингтік бағасы бар борыштық бағалы қағаздар;

2) "ААА" ("Standard & Poor's" және "Fitch" рейтинг агенттігінің жіктелімі бойынша) немесе "Ааа" ("Moody's Investors Service" рейтинг агенттігінің жіктелімі бойынша) төмен емес рейтингтік бағасы бар эмитенттердің акциялары;

3) "АА" ("Standard & Poor's" және "Fitch" рейтинг агенттіктерінің жіктелімі бойынша) немесе "Аа2" ("Moody's Investors Service" рейтинг агенттігінің жіктелімі бойынша) төмен емес рейтингтік бағасы бар борыштық бағалы қағаздары;

4) "АА" ("Standard & Poor's" және "Fitch" рейтинг агенттіктерінің жіктелімі бойынша) немесе "Аа2" ("Moody's Investors Service" рейтинг агенттігінің жіктелімі бойынша) төмен емес рейтингтік бағасы бар эмитенттердің акциялары;

5) "А" ("Standard & Poor's" және "Fitch" рейтинг агенттіктерінің жіктелімі бойынша) немесе "А2" ("Moody's Investors Service" рейтинг агенттігінің жіктелімі бойынша) төмен емес рейтинг бағасы бар борыштық бағалы қағаздар;

6) "А" ("Standard & Poor's" және "Fitch" рейтинг агенттіктерінің жіктелімі бойынша) немесе "А2" ("Moody's Investors Service" рейтинг агенттігінің жіктелімі бойынша) төмен емес рейтингтік бағасы бар эмитенттер акциялары;

7) "ВВВ" ("Standard & Poor's" және "Fitch" рейтинг агенттіктерінің жіктелімі бойынша) немесе "Ваа2" ( "Moody's Investors Service" рейтинг агенттігінің жіктелімі бойынша) төмен емес рейтинг бағасы бар борыштық бағалы қағаздары;

8) "ВВВ" ("Standard & Poor's" және "Fitch" рейтинг агенттіктерінің жіктелімі бойынша) немесе "Ваа2" ("Moody's Investors Service" рейтинг агенттігінің жіктелімі бойынша) төмен емес рейтинг бағасы бар эмитенттердің акциялары.

Зейнетақы активтерін инвестициялық басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыру ережесінің 2-қосымшасы N Хеджир­леу құ­ра­лы­ның ата­у­ла­ры Пай­да­ла­ну ше­гі 1. Фью­черс 50% тен астам емес 2. Оп­ци­он 50% тен астам емес 3. Своп 50% тен астам емес

Зейнетақы активтерін инвестициялық басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыру ережесінің 3-қосымшасы Тәуекелді басқару жүйесін ұйымдастыруға қойылатын талаптар N Та­лап­тар ата­уы Та­лап­тар кри­те­рийі 1. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі ұзақ мер­зім­ді кор­по­ра­тив­ті стра­те­ги­я­ны жа­са­ды. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі Ұй­ым­ның (Қор­дың) қыз­ме­ті­нің стра­те­ги­я­сын бе­кіт­ті. Ұй­ым­ның (Қор­дың) кор­по­ра­тив­ті стра­те­ги­я­сын­да Ұй­ым­ның (Қор­дың) қыз­ме­ті­нің қы­сқа мер­зім­ді (бір жыл­дан кем) және ұзақ мер­зім­ді (екі жыл мен он жы­л­ға дей­ін) мақ­сат­та­ры бел­гі­лен­ді. Ұй­ым­ның (Қор­дың) ұзақ мер­зім­ді стра­те­ги­я­сы осы­ның ал­дын­да­ғы Ұй­ым­ның (Қор­дың) қыз­ме­т­ін­де те­ріс кө­рі­ніс тап­қан фак­тор­лар­ды  алып та­стау мақ­са­тын­да жа­сал­ды және тұ­рақ­ты же­тіл­ді­рі­ліп оты­ра­ды. 2. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі та­лап бой­ын­ша кор­по­ра­тив­ті бас­қа­ру­дың ти­ім­ді­лі­гін қам­та­ма­сыз ете­тін Ұй­ым­ның (Қор­дың) бас­қа­ру са­я­са­тын бел­гі­ле­ді. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі Ұй­ым­ның (Қор­дың) мүд­де­сіне  бай­ла­ны­сты да­у­лар­ды рет­теу жө­нін­де­гі са­я­сат­ты бе­кіт­ті. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі стра­те­ги­я­лар­ға, са­я­сат­қа және рә­сім­дер­ге қа­ра­ма-қай­шы ке­ле­тін опе­ра­ци­я­лар­ды жа­сау мүм­кін­ді­гін алып та­стау мақ­са­тын­да Ұй­ым­ның (Қор­дың) тәу­е­кел­мен бай­ла­ны­сы бар (кре­дит­тік тәу­е­кел, про­цент­тік тәу­е­кел, өтім­ді­лік­ті жо­ғал­ту тәу­е­ке­лі, ва­лю­та­лық тәу­е­кел) опе­ра­ци­я­ла­ры­на мо­ни­то­ринг жүр­гі­зе­ді 3. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сін­де құ­ры­л­ған ко­ми­тет­тер ар­қы­лы Ұй­ым­ның (Қор­дың) қыз­ме­тіне мо­ни­то­ринг өт­кі­зе­ді. Іш­кі аудит қыз­ме­ті Ұй­ым­ның (Қор­дың) іш­кі ере­же­ле­рі мен рә­сім­де­рі­нің сақ­та­уы­на ба­қы­ла­уды жү­зе­ге асы­ра­ды және іш­кі және сырт­қы ауди­тор­лар­дың есеп­те­рін, уәкі­лет­ті ор­ган­ның ық­пал ету ша­ра­ла­рын және өзге та­лап­та­рын орын­дай­ды. Ин­ве­сти­ци­я­лық ко­ми­тет қар­жы құ­рал­да­ры мен ин­ве­сти­ци­я­ла­уды са­тып алу/са­ту жө­нін­де­гі опе­ра­ци­я­лар­ды жүр­гі­зу ере­же­сін анық­тай­ды және бе­кі­те­ді, сон­дай-ақ Ұй­ым­ның (Қор­дың) ак­тив­те­рі­нің, ка­пи­тал­дың рен­та­бель­ді­лі­гін, өтім­ді­лі­гін және жет­кі­лік­ті­лі­гін әр­та­рап­тан­ды­ру жө­нін­де­гі бағ­да­рын бел­гі­лей­ді.  Ко­ми­тет құ­ра­мы­на ти­іс­ті са­нат­та­ғы бі­лік­ті­лік ку­ә­лік­те­рі бар үш адам­нан кем бол­мауы ке­рек. 4. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі ай сай­ын Ұй­ым­ның (Қор­дың) қар­жы­лық жағ­дай­ын ба­қы­ла­у­ға мүм­кін­дік бе­ре­тін қа­жет­ті ақ­па­рат­ты қа­был­дай­ды, есеп­ті ай ішін­де­гі Ұй­ым­ның (Қор­дың) қыз­ме­тіне тал­дау жа­сай­ды, ба­ға бе­ре­ді. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі қа­жет­ті­лік ше­гіне қа­рай, бі­рақ тоқ­са­ны­на бір рет­тен кем емес рет­пен, мы­на­дай есеп­тер­ге тал­дау жа­сай­ды: Ұй­ым­ның (Қор­дың) өт­кен жыл­дың осы ке­зе­ңі­мен са­лы­стыр­ған­да­ғы кі­рі­сте­рі мен шы­ғы­ста­ры ту­ра­лы жиын­тық ба­лан­сы және есе­бі және жос­пар­лы қыз­мет көр­сет­кіш­те­рі; ин­ве­сти­ци­я­лар ту­ра­лы есеп­тер: қар­жы құ­рал­да­ры­ның олар­дың түр­ле­рін және ба­лан­стық құ­нын, ры­н­ок­тық құ­нын, кі­рі­сті­лі­гін және са­тып алу және са­ту жал­пы со­ма­сын көр­се­ту бой­ын­ша топ­та­луы; Ұй­ым­ның (Қор­дың) ак­тив­тер мен мін­дет­те­ме­ле­рі­нің кө­ле­мін са­лы­сты­ру ту­ра­лы есеп (гэп - тал­дау); Ұй­ым­ның (Қор­дың) про­цент­тік тәу­е­кел бой­ын­ша по­зи­ци­я­сын қы­сқа­ша тал­дау; Ұй­ым­ның (Қор­дың) ва­лю­та­лар­дың ай­ыр­бас ба­ғам­да­ры­ның ауыт­қуы тәу­е­ке­ліне ду­шар бо­луын қы­сқа­ша тал­дау; Ұй­ым­ның (Қор­дың) мен­шік­ті ка­пи­тал­да­ғы ағым­да­ғы және бо­лжал­да­нып отыр­ған қа­жет­ті­лік­те­рін қы­сқа­ша тал­дау. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі уәкі­лет­ті ор­ган­ның ық­пал ету ша­ра­ла­ры мен өзге де та­лап­та­ры­ның, оның ішін­де Ұй­ым­ның (Қор­дың) қыз­ме­т­ін­де­гі кем­ші­лік­тер­ді жою жө­нін­де­гі іс-ша­ра­лар жос­па­ры­ның орын­дал­мау се­беп­те­рін анық­тай оты­рып ба­қы­лау жүр­гі­зе­ді. 5. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі жыл сай­ын Ұй­ым­ның (Қор­дың) бас­шы қыз­мет­кер­ле­рі­нің функ­ци­о­нал­ды мін­дет­те­рін­де­гі мүд­де­лер­ге бай­ла­ны­сты бо­луы мүм­кін да­у­лар­ға тал­дау жа­сай­ды. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі жыл сай­ын Ұй­ым­ның (Қор­дың) бас­шы қыз­мет­кер­ле­рі­нің функ­ци­о­нал­ды мін­дет­те­рі бой­ын­ша жыл­дық есеп­тер­ге тал­дау жа­сай­ды. 6. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі жыл сай­ын бас­қар­ма­ның есеп­ті жыл ішін­де­гі қыз­ме­тіне тал­дау жа­сай­ды. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі жыл сай­ын бас­қар­ма­ның есеп­ті жыл ішін­де­гі Ұй­ым­ның (Қор­дың) ағым­да­ғы қар­жы жы­лы­на  жос­пар­ла­ған қыз­ме­ті­нің мән-мақ­са­ты­на же­ту­іне тал­дау жа­сай­ды. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі егер Ұй­ым­ның (Қор­дың) қыз­ме­ті­нің нәти­же­сі ағым­да­ғы жыл­дың мақ­сат­ты көр­сет­кіш­те­рі­мен сәй­кес кел­ме­ген жағ­дай­да өз өкі­лет­ті­гі ше­гін­де Ұй­ым­ның (Қор­дың) бас­қар­ма­сы­ның мү­ше­ле­ріне ша­ра қол­да­нуы мүм­кін. 7. Бас­қар­ма Ұй­ым­ның (Қор­дың) бас­қар­ма­сы­ның ұй­ым­да­сты­ру-функ­ци­о­нал­дық құ­ры­лы­мы­ның қа­лып­та­су рә­сім­де­рін бел­гі­лей­ді. Ұй­ым­да­сты­ру құ­ры­лы­мы­на (ұй­ым­да­сты­ру құ­ры­лы­мы­ның схе­ма­сы) Ұй­ым­ның (Қор­дың) әр қыз­мет­ші­сі ен­гі­зі­луі мін­дет­ті емес, бі­рақ оған  Ұй­ым­ның (Қор­дың) бар­лық бас­шы қыз­мет­кер­ле­рі енуі ти­іс. Ұй­ым­ның (Қор­дың) ұй­ым­да­сты­ру құ­ры­лы­мы­ның схе­ма­сы оның ішін­де мы­на­лар­ды рет­тей­ді: Ұй­ым­ның (Қор­дың) бө­лім­ше­ле­рі­нің неме­се Ұй­ым­ның (Қор­дың) жүр­гі­зіп отыр­ған опе­ра­ци­я­ла­ры­на бай­ла­ны­сты негіз­гі тәу­е­кел­дер­ді тал­да­у­ға және тәу­ел­сіз ба­ға­ға жа­у­ап бе­ре­тін тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру­шы тұл­ға­ның өкі­лет­ті­гі мен мін­дет­те­рі; функ­ци­о­нал­ды мін­дет­те­рі бой­ын­ша сәй­кес ке­ле­тін Ұй­ым­ның (Қор­дың) бас­қа­ру ор­ган­да­ры­ның құ­ры­лы­мы; Ұй­ым­ның (Қор­дың) әр­бір бас­шы қыз­мет­ке­рі­нің ла­у­а­зым­дық мін­дет­те­рі және өкі­лет­ті­гі; есеп­ті жыл ішін­де Ұй­ым­ның (Қор­дың) бас­шы қыз­мет­ке­рі­нің қыз­ме­тіне ба­ға бе­ру тәр­ті­бі (бас­қар­ма мү­ше­ле­рі­нен бас­қа), оның ішін­де Ұй­ым­ның (Қор­дың) қыз­ме­т­ін­де­гі мақ­сат­ты көр­сет­кіш­те­рін Ұй­ым­ның (Қор­дың) орын­да­ма­ға­ны үшін ша­ра қол­да­ну неме­се жа­у­ап­кер­ші­лік­ке тар­ту. 8. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі қы­сқа мер­зім­ді ке­зең­ге жа­сал­ған жыл­дық бюд­жет/қар­жы­лық жос­пар жа­сау тәр­ті­бін бе­кі­те­ді және ре­зи­дент­те­рі Ұй­ым­ның (Қор­дың) кли­ент­те­рі бо­лып та­бы­ла­тын   Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның, ше­тел­дер­дің бо­ла­шақ эко­но­ми­ка­лық та­лап­та­рын және әлем­дік қар­жы­лық және та­у­ар­лық ры­н­ок­тар­дың  конъ­юнк­ту­ра­сын ес­ке­ріп ұзақ мер­зім­ді ке­зең­ге жа­сал­ған стра­те­ги­я­лық жос­па­рын бе­кі­те­ді. Жыл­дық бюд­жет­ті және  стра­те­ги­я­лық жос­пар­ды бас­қар­ма Ұй­ым­ның (Қор­дың) ағым­да­ғы және бо­ла­шақ бә­се­ке­лес және эко­но­ми­ка­лық ор­та­сын және нор­ма­тив­тік құқық­тық ба­за­ны, қо­сым­ша қа­жет­ті ка­пи­тал мөл­ше­рін ес­ке­ре оты­рып жа­сай­ды. 9. Бас­қар­ма Ұй­ым­ның (Қор­дың) жүр­гіз­ген әле­ует­тік және мүм­кін тәу­е­кел­дер­ді бі­ре­гей­лен­ді­ре­ді және ба­ға­лай­ды, тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру­дың рет­тел­ген рә­сім­де­рін қол­да­на­ды. Ұй­ым­ның (Қор­дың) тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру функ­ци­я­сын жү­зе­ге асы­ра­тын бө­лім­ше­сі қар­жы құ­рал­да­ры­ның сырт­қы және іш­кі ры­н­ок­та­ры­ның те­ріс сер­пін­ді­лі­гі жағ­дай­ын­да оның зей­не­та­қы ак­тив­те­ріне, кі­рі­сті­лік­ке және өтім­ді­лік ық­па­лы­на ба­ға бе­ру әді­сін пай­да­ла­на­ды. Бас­қар­ма әлу­ет­ті және мүм­кін тәу­е­кел­ді бе­ре­тін іш­кі және сырт­қы эко­но­ми­ка­лық фак­тор­лар­ды бі­ре­гей­лен­ді­ре­ді және оған тал­дау жа­сай­ды, олар­дың Ұй­ым­ның (Қор­дың) қар­жы­лық көр­сет­кіш­те­ріне әсер ету дә­ре­же­сіне ба­ға бе­ре­ді. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі бе­кіт­кен жиын­тық ли­мит­тер бө­лі­гін­де бас­қар­ма же­ке-же­ке жүр­гі­зі­ліп отыр­ған опе­ра­ци­я­лар түр­ле­рі бой­ын­ша тәу­е­кел­дің жол бе­рі­ле­тін мөл­ше­ріне ли­мит­тер бел­гі­лей­ді, Ұй­ым­ның (Қор­дың) атал­ған ли­мит­тер­ді сақ­та­уы үшін ба­қы­ла­удың ти­ім­ді ша­ра­ла­рын қа­был­дай­ды. 10. Бас­қар­ма Ұй­ым­ның (Қор­дың) мүм­кін және әлу­ет­ті тәу­е­кел­де­рін ба­қы­ла­уды жү­зе­ге асы­ра­ды. Бас­қар­ма жиын­тық ли­мит­тер­дің сақ­та­луын  тәу­е­кел түр­ле­рі бой­ын­ша олар­дың ай сай­ын­ғы есе­бі негі­зін­де ба­қы­лай­ды. Бас­қар­ма мүм­кін және әлу­ет­ті тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру­да­ғы са­я­сат­ты  Ұй­ым­ның (Қор­дың) бө­лім­ше­ле­рі­нің сақ­та­уын ба­қы­лай­ды, Ұй­ым­ның (Қор­дың) бө­лім­ше­ле­рі­нің олар үшін бел­гі­лен­ген ли­мит­тер ше­гін­де­гі тәу­е­кел­дер мөл­ше­рін сақ­тау    мо­ни­то­рин­гін жү­зе­ге асы­ра­ды. 11. Ұй­ым­ның (Қор­дың) ба­ға­лы қа­ға­з­дар ры­но­гын­да­ғы бо­луы мүм­кін тәу­е­кел­дер­ді әр­та­рап­тан­ды­ру (бө­лу)  са­я­са­тын ұста­на­ды. Бас­қар­ма Ұй­ым­ның (Қор­дың) жүр­гі­зіп отыр­ған опе­ра­ци­я­лар түр­ле­рі бой­ын­ша тәу­е­кел­дер­ді бө­лу, яғ­ни мен­шік­ті ка­пи­тал­дың жет­кі­лік­ті­лі­гі мен тө­лем қа­бі­ле­ті­нің қа­жет­ті дең­гей­ін сақ­тау мақ­са­тын­да­ғы тәу­е­кел­ді ес­ке­ріп, қар­жы құ­рал­да­ры­мен жүр­гі­зі­л­ген опе­ра­ци­я­лар­дың құ­ры­лы­мы мен кө­ле­мін қа­лып­та­сты­ру са­я­са­тын қол­да­на­ды және олар­ды Ұй­ым­ның (Қор­дың) жа­у­ап­ты  бө­лім­ше­ле­рі­нің орын­да­уы­на ба­қы­лау жа­сай­ды. Ұй­ым­ның (Қор­дың) әр­та­рап­тан­ды­ру са­я­са­тын іс­ке асы­ру­ды қам­та­ма­сыз ете­тін, сон­дай-ақ уәкі­лет­ті ор­ган бел­гі­ле­ген әр­та­рап­тан­ды­ру нор­ма­ла­рын сақ­тай­тын мо­ни­то­ринг­ті жү­зе­ге асы­ру­ға мүм­кін­дік бе­ре­тін   ұй­ым­да­сты­ру-функ­ци­о­нал­дық және опе­ра­ци­я­лық  құ­ры­лы­мы бар. 12. Ұй­ым­ның (Қор­дың) ұй­ым­да­сты­ру және функ­ци­о­нал­ды құ­ры­лы­мы, Ұй­ым­ның (Қор­дың) қар­жы­лық қыз­ме­ті бой­ын­ша ше­шім­дер қа­был­дау рә­сім­де­рі Ұй­ым­ның (Қор­дың) іш­кі са­я­са­ты­мен рет­те­ле­ді. Тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру са­я­са­ты Ұй­ым­ның (Қор­дың) бас­шы қыз­мет­кер­ле­рі­нің өкі­лет­тікте­рі мен функ­ци­о­нал­дық мін­дет­те­рін рет­тей­тін ере­же­лер­ді, со­ның ішін­де қар­жы құ­рал­да­рын са­тып алу/са­ту жө­нін­де­гі опе­ра­ци­я­лар­ды жа­са­удың дұ­ры­стығ­ы­на қо­сар­лы ба­қы­лау жа­са­уды көз­дей­ді және со­ған бай­ла­ны­сты тәу­е­кел­дер­ді ба­қы­ла­уды көз­дей­ді. Іш­кі аудит қыз­ме­ті бас­шы қыз­мет­кер­лер­дің Ұй­ым­ның (Қор­дың) қыз­ме­тін бас­қа­ру жө­нін­де­гі өкі­лет­тікте­рі мен функ­ци­я­сын топ­та­уды анық­та­у­ға, сон­дай-ақ жүр­гі­зі­л­ген опе­ра­ци­я­лар­дың Ұй­ым­ның (Қор­дың) бе­кі­ті­л­ген кор­по­ра­тив­ті стра­те­ги­я­сы­на, са­я­са­ты­на және рә­сім­де­ріне сәй­кес ке­лу мәніне тек­се­ру жүр­гі­зе­ді. Тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру жө­нін­де­гі са­я­сат Ұй­ым­ның (Қор­дың) Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі­нің, бас­қар­ма мү­ше­ле­рі­нің және жа­у­ап­ты қыз­мет­кер­лер­дің  тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру жө­нін­де­гі өкі­лет­тікте­рі мен функ­ци­о­нал­дық қыз­ме­тін анық­тай­ды. 13. Ұй­ым­да (Қор­да) ке­зең-ке­зе­ңі­мен Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сіне, бас­қар­ма­ға Ұй­ым­ның (Қор­дың) ағым­да­ғы қар­жы­лық қыз­ме­ті ту­ра­лы және Ұй­ым­ның (Қор­дың) қа­был­да­ған тәу­е­кел­дер мөл­ше­рі ту­ра­лы ақ­па­рат алу­ға мүм­кін­дік бе­ре­тін бас­қа­ру­дың есеп және есеп бе­ру жүй­е­сі бар. Ұй­ым­ның (Қор­дың) ағым­да­ғы қар­жы­лық жай-күйі ту­ра­лы ақ­па­рат­тар фор­ма­ты және ол қа­был­да­ған тәу­е­кел­дер бел­гі­лі бір бас­қа­ру­дың есеп бе­ру ны­са­ны тү­рін­де стан­дарт­тал­ған, оның ішін­де кре­дит­тік, про­цент­тік тәу­е­кел­дер­ді, өтім­ді­лік­ті жо­ғал­ту тәу­е­ке­лін, ва­лю­та­лық, ел (транс­ферт­тік) тәу­е­кел­де­рін, сон­дай-ақ тәу­е­кел­дер­ге ду­шар бо­лу дә­ре­же­сін анық­тай­ды, олар­дың бел­гі­лен­ген ли­мит­тер ше­гін­де сақ­та­луын бі­ре­гей­лен­ді­ре­ді және өл­шем жа­сай­ды. Ұй­ым­ның (Қор­дың) Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сіне және  бас­қар­ма­сы­на ұсы­ны­ла­тын бас­қа­ру­шы­лық ақ­па­рат тіз­бе­сі Ұй­ым­ның (Қор­дың) Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі мен   бас­қар­ма­сы­ның тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру жө­нін­де­гі же­ке  функ­ци­о­нал­дық мін­дет­те­рін  ти­ісін­ше орын­да­уы үшін жет­кі­лік­ті бо­лып та­бы­ла­ды. 14. Ұй­ым­ның (Қор­дың) тәу­е­кел­ді бас­қа­ру жө­нін­де­гі іш­кі са­я­са­ты­мен, оның ішін­де  функ­ци­я­сы тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру жө­нін­де­гі рә­сім­дер­ді орын­да­уды көз­дей­тін қыз­мет­кер­лер­ге қой­ы­ла­тын бі­лік­ті­лік та­лап­та­ры да   бел­гі­ле­не­ді. Тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру жө­нін­де­гі бө­лім­ше­нің қыз­мет­ке­рі бас­шы қыз­мет­кер­дің бі­лік­ті­лік, оның ішін­де жұ­мыс өті­ліне, тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру жө­нін­де­гі функ­ци­о­нал­ды мін­дет­те­рін жү­зе­ге асы­ру үшін ти­іс­ті бі­лік­ті­лі­гі мен жұ­мыс тә­жі­ри­бе­сі­нің бо­луын көз­дей­тін та­лап­та­ры­на сәй­кес ке­ле­ді. Ұй­ым­ның (Қор­дың) бө­лім­ше­сі­нің тәу­е­кел­ді бас­қа­ру жө­нін­де­гі және іш­кі аудит қыз­ме­ті­нің  қыз­мет­ке­рі­нің функ­ци­о­нал­ды мін­дет­те­рі олар жүр­гі­зіп отыр­ған опе­ра­ци­я­лар­ға сәй­кес ке­ле­ді. 15. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі са­лым­шы­лар (алушы­лар) ак­тив­те­рі­мен, жи­нақ­тал­ған зей­не­та­қы қа­ра­жа­тын есеп­ке алу, ин­ве­сти­ция са­я­са­ты­мен,  хеджир­леу әді­сте­рін пай­да­ла­ну са­я­са­ты­мен жұ­мысты ұй­ым­да­сты­ру­ды рет­тей­тін іш­кі са­я­сат­ты бе­кі­те­ді. Ұй­ым­ның (Қор­дың) зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­мен жұ­мыс жө­нін­де­гі са­я­са­ты­на мы­на­лар жа­та­ды: зей­не­та­қы­мен қам­сыздан­ды­ру ту­ра­лы шар­тта­ры­ның Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­на­ма­ла­ры­мен сәй­кест­і­гін тек­се­ру рә­сім­де­рі; са­лым­шы­лар­дың (алушы­лар­дың) же­ке зей­не­та­қы шот­та­ры­на қа­ра­жат­тың, тө­лем­дер­дің және жи­нақ­тал­ған зей­не­та­қы қа­ра­жа­ты ауда­рым­да­ры­ның уақ­ты­лы тү­су­і­нің есе­бін алу шы­най­ы­лы­ғын қам­та­ма­сыз ете­тін рә­сім­дер; са­лым­шы­лар­дың (алушы­лар­дың) зей­не­та­қы­мен қам­сыздан­ды­ру шар­ты бой­ын­ша ша­ғым­да­рын бел­гі­лен­ген мер­зім­де қа­ра­у­ға ке­піл­дік бе­ре­тін рә­сім­дер, жи­нақ­тал­ған зей­не­та­қы қа­ра­жа­тын ауда­ру сәт­ін­де­гі неме­се тө­лем жа­сау сәт­ін­де­гі жо­ғал­ту­лар­ды уақ­ты­лы қал­пы­на кел­ті­ру; зей­не­та­қы ак­тив­те­рін есеп­ке алу сәй­кест­і­гі мо­ни­то­рин­гін қам­та­ма­сыз ету және зей­не­та­қы ак­тив­те­рін Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­на­ма­лық та­лап­та­ры­на сай уақ­ты­лы ин­ве­сти­ци­я­лау рә­сім­де­рі; Қор­дың ко­мис­си­я­лық сый­а­қы­сын есеп­ке алу және тө­лем жа­сау дұ­ры­стығ­ын тек­се­ру; мы­на­лар­ды ен­гі­зе­тін ин­ве­сти­ци­я­лық са­я­сат­ты: зей­не­та­қы ак­тив­те­ріне қа­ты­сты ин­ве­сти­ци­я­лық ше­шім­дер қа­был­дау тәр­ті­бі; зей­не­та­қы ак­тив­те­рін қа­ты­сты­ра оты­рып мәмі­ле­лер жа­сау тәр­ті­бі және олар­дың жа­са­луы­на ба­қы­ла­уды жү­зе­ге асы­ру; де­ректер­дің бү­т­ін­ді­гі мен ақ­па­рат­тың құ­пи­я­лы­лы­ғын қам­та­ма­сыз ету­ге іш­кі ба­қы­лау жа­сау тәр­ті­бі; ин­ве­сти­ци­я­лық ше­шім­дер қа­был­дау рә­сім­де­рі, сон­дай-ақ ин­ве­сти­ци­я­лық ше­шім­дер қа­был­дау үшін ұсы­ным­дар бе­ру; зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нің есе­бі­нен са­тып алын­ған қар­жы құ­рал­да­рын хеджир­леу са­я­са­ты және рә­сім­де­рі; зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нен және ин­ве­сти­ци­я­лық кі­рі­стер­ден алы­на­тын Ұй­ым­ның (Қор­дың) ко­мис­си­я­лық сый­а­қы­сы­ның мөл­ше­рі, сон­дай-ақ осы ақ­па­рат­тың Ұй­ым­ның (Қор­дың) са­лым­шы­ла­ры­на (алушы­ла­ры­на) бе­рі­лу шар­тта­ры. 16. Іш­кі аудит қыз­ме­ті қар­жы құ­рал­да­ры­мен опе­ра­ци­я­лар­ды жү­зе­ге асы­ра­тын Ұй­ым­ның (Қор­дың) бө­лім­ше­ле­ріне мер­зім­ді түр­де, бі­рақ жы­лы­на бір рет­тен кем емес іш­кі ауди­тор­лық тек­се­ру жүр­гі­зе­ді, оның ішін­де тәу­е­кел­ді бас­қа­ру жүй­е­сін және іш­кі ба­қы­ла­уды жақ­сар­ту мақ­са­тын­да. Ұй­ым­ның (Қор­дың) іш­кі аудит бой­ын­ша са­я­са­ты мы­на­лар­ды анық­тай­ды: Ұй­ым­ның (Қор­дың) ду­шар болған бар­лық тәу­е­кел­де­рін; іш­кі аудит­ті жүр­гі­зу ауқы­мын және жи­і­лі­гін; іш­кі аудит­ті жүр­гі­зу ке­зін­де пай­да­ла­ны­ла­тын рей­тинг­тік жүй­е­ні; Ұй­ым­ның (Қор­дың) іш­кі аудит жүр­гі­зу жос­па­рын жа­са­у­ға қой­ы­ла­тын та­лап­та­рын. Іш­кі аудит қыз­ме­ті аудит са­я­са­ты­на сәй­кес қар­жы құ­рал­да­ры­мен опе­ра­ци­я­лар жүр­гі­зу­ді көз­дей­тін Ұй­ым­ның (Қор­дың) бар­лық бө­лім­ше­ле­ріне тұ­рақ­ты түр­де іш­кі тек­се­ру­лер жүр­гі­зе­ді. Іш­кі аудит қыз­ме­ті аудит са­я­са­ты­на сәй­кес зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нің есе­бі­нен жа­са­ла­тын опе­ра­ци­я­лар­ға, зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нің қа­ты­суы­мен жа­са­ла­тын мәмі­ле­лер­ді жа­сау дұ­ры­стығ­ы­на және ка­сто­ди­ан банк­тер­мен және қор­лар­мен са­лы­сты­ру­лар­ды жү­зе­ге асы­ру­дың, есеп­ке алу­дың және құ­жат ай­на­лы­мы­ның дұ­ры­стығ­ы­на тұ­рақ­ты іш­кі тек­се­ру­лер жа­сай­ды. Іш­кі аудит қыз­ме­ті зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нің қа­ты­суы­мен жа­са­ла­тын мәмі­ле­лер­ді есеп­ке алу жур­на­лын­да­ғы ақ­па­рат­тың шы­най­ы­лы­ғы­на тұ­рақ­ты түр­де тек­се­ру жүр­гі­зе­ді. Іш­кі аудит қыз­ме­ті­нің қыз­мет­ке­рі Ұй­ым­ның (Қор­дың) бі­лік­ті­лік та­лап­та­ры­на сәй­кес ке­ле­ді, сон­дай-ақ тек­се­ру­лер жа­са­лып отыр­ған Ұй­ым­ның (Қор­дың) бө­лім­ше­ле­рі­нің қыз­ме­ті ту­ра­лы жұ­мыс тә­жі­ри­бе­сі және қа­жет­ті бі­лі­мі бо­ла­ды. Ұй­ым­ның (Қор­дың) іш­кі са­я­са­ты бой­ын­ша іш­кі аудит қыз­ме­ті тек­се­ріп отыр­ған бө­лім­ше­нің қыз­ме­тіне бай­ла­ны­сты бар­лық қа­жет­ті, оның ішін­де ком­мер­ци­я­лық неме­се өзге де кон­фи­ден­ци­ал­ды құ­пия ре­жим­де­гі құ­жат­тар­ды қа­рау құқы­ғы көз­де­ле­ді. Ұй­ым­ның (Қор­дың) іш­кі аудит са­я­са­ты­мен  олар­дың функ­ци­о­нал­ды мін­дет­те­рін орын­да­уы Ұй­ым­ның (Қор­дың) бас­шы қыз­мет­кер­ле­рі­нен неме­се бас­қа бө­лім­ше­лер­ден   тәу­ел­сіз­ді­гі және іш­кі аудит қыз­ме­ті­нің Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сіне есеп­ті­лі­гі бел­гі­ле­не­ді. Іш­кі аудит қыз­ме­ті Ұй­ым­ның (Қор­дың) сырт­қы ауди­то­ры­мен бір­ле­сіп, жы­лы­на бір рет­тен кем емес рет­пен Ұй­ым­ның (Қор­дың) іш­кі ба­қы­лау жүй­е­сін­де­гі іш­кі неме­се сырт­қы ауди­тор анық­та­ған кем­ші­лік­тер­ді тал­қы­лау үшін бір­лес­кен кез­де­су­лер өт­кі­зе­ді. 17. Бас­қар­ма әр­бір тек­се­ру қо­ры­тындысы бой­ын­ша іш­кі аудит қыз­ме­ті­нің есе­біне тал­дау жа­сай­ды және анық­тал­ған кем­ші­лік­тер­ді жою жө­нін­де ти­іс­ті ша­ра­лар қа­был­дау үшін Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сіне ұсы­ны­стар бе­ре­ді. Іш­кі аудит қыз­ме­ті­нің са­я­са­ты бой­ын­ша іш­кі аудит қыз­ме­ті оң­тай­лы мер­зім ішін­де әр­бір тек­се­ру қо­ры­тындыс­ын Ұй­ым­ның (Қор­дың) Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сіне және Бас­қар­ма­сы­на ұсы­ну көз­де­ле­ді. Іш­кі аудит қыз­ме­ті­нің өкі­лет­ті­гі бө­лім­ше үшін орын­да­уы мін­дет­ті бо­лып та­бы­ла­тын жа­сал­ған тек­се­ру­лер қо­ры­тындысы бой­ын­ша ұсы­ны­стар әзір­ле­уді көз­дей­ді, со­ны­мен қа­тар олар­ды жү­зе­ге асы­ру тә­сіл­де­рі мен та­лап­та­рын ті­ке­лей бө­лім­ше­лер бел­гі­лей­ді және Ұй­ым­ның (Қор­дың) Бас­қар­ма­сы бе­кі­те­ді. Іш­кі аудит қыз­ме­ті Ұй­ым­ның (Қор­дың) бө­лім­ше­ле­рі іш­кі аудит қо­ры­тындысы бой­ын­ша қа­был­дан­ған іс-ша­ра­лар­ды және олар­ды оң­тай­лы орын­дау мақ­са­тын­да жүр­гіз­ген және жос­пар­ла­ған мо­ни­то­ринг­ті жү­зе­ге асы­ра­ды. 18. Бас­қар­ма және қар­жы құ­рал­да­ры­мен опе­ра­ци­я­лар­ды жү­зе­ге асы­ру­ға жа­у­ап бе­ре­тін Ұй­ым­ның (Қор­дың) бө­лім­ше­ле­рі­нің бас­шы­ла­ры Ұй­ым­ның (Қор­дың) ай сай­ын­ғы  кі­рі­стер (шы­ғы­стар) мо­ни­то­рин­гін Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі бе­кіт­кен ли­мит ше­гін­де сақ­тау мақ­са­тын­да жүр­гі­зе­ді. Іш­кі са­я­сат бой­ын­ша ай сай­ын Ұй­ым­ның (Қор­дың) кі­рі­сте­рін (шы­ғы­ста­рын), оның ішін­де сер­пін­ді­лі­гі, бө­лі­гі бой­ын­ша, қыз­мет түр­ле­рі бой­ын­ша, Ұй­ым­ның (Қор­дың) аумақ­тық және функ­ци­о­нал­ды бө­лім­ше­ле­рін қа­да­ға­лай­тын Ұй­ым­ның (Қор­дың) бө­лім­ше­сі бел­гі­лен­ген. Іш­кі са­я­сат бой­ын­ша Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі бел­гі­ле­ген жиын­тық ли­мит­тер ше­гін­де­гі бө­лім­ше­нің қыз­ме­тіне бай­ла­ны­сты кі­рі­стер­ді (шы­ғы­стар­ды) бас­қа­ру жө­нін­де­гі Ұй­ым­ның (Қор­дың) бө­лім­ше­сі­нің өкі­лет­ті­гі  көз­дел­ген. Бө­лім­ше­лер Ұй­ым­ның (Қор­дың) кү­ті­ле­тін кі­рі­сіне қа­был­да­нып отыр­ған тәу­е­кел­ді ес­ке­ре оты­рып ба­ға бе­ре­ді. 19. Бас­қар­ма қар­жы құ­рал­да­ры­мен опе­ра­ци­я­лар­ды жү­зе­ге асы­ру­ға жа­у­ап­ты Ұй­ым­ның (Қор­дың) бө­лім­ше­ле­рі бой­ын­ша қар­жы ре­сур­ста­рын бө­лу мо­ни­то­рин­гін  Ұй­ым­ның (Қор­дың) Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі бел­гі­леп, жол бер­ген ли­ми­тін сақ­тай оты­рып, оның ішін­де тәу­е­кел­ге және кі­рі­сті­лік­ке және Ұй­ым­ның (Қор­дың) тәу­е­ке­лі мен мен­шік­ті ка­пи­та­лы­на қа­ты­сты етіп  жүр­гі­зе­ді. Бас­қар­ма Ұй­ым­ның (Қор­дың) мен­шік­ті ка­пи­та­лы­ның Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­на­ма­сы­на сәй­кес та­лап еті­ле­тін ба­рын­ша тө­мен дең­гей­ге сай ке­лу­ін қам­та­ма­сыз ете­ді. Бас­қар­ма Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі бел­гі­ле­ген жиын­тық ли­мит­тер ше­гін­де Ұй­ым­ның (Қор­дың) қар­жы құ­рал­да­ры­мен опе­ра­ци­я­лар­ды жү­зе­ге асы­ра­тын әр бө­лім­ше­сі үшін тәу­е­кел ли­ми­тін бел­гі­лей­ді. 20. Бас­қар­ма Ұй­ым­ның (Қор­дың) шарт жа­сау қа­ты­на­ста­рын, уәкі­лет­ті ор­ган­ның нор­ма­тив­тік құқық­тық ак­ті­ле­рін, Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­на­ма­лық та­лап­та­рын, зей­не­та­қы ак­тив­те­рі есе­бі­нен қар­жы құ­рал­да­ры­мен опе­ра­ци­я­лар жүр­гі­зу жө­нін­де­гі іш­кі са­я­сат­ты сақ­тау жө­нін­де    тұ­рақ­ты мо­ни­то­ринг жүр­гі­зе­ді. Іш­кі аудит қыз­ме­ті жүр­гі­зі­л­ген тек­се­ру­лер қо­ры­тындысы бой­ын­ша Ұй­ым­ның (Қор­дың) қыз­мет­ке­рі­нің Ұй­ым­ның (Қор­дың) қыз­ме­тін рет­тей­тін Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның нор­ма­тив­тік құқық­тық ак­ті­ле­рін, ха­лы­қа­ра­лық стан­дарт­тар­ды, зей­не­та­қы­мен қам­сыздан­ды­ру ау­ма­ғын­да­ғы Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­на­ма­ла­рын бі­лу дең­гей­ін анық­тай­ды. Іш­кі аудит қыз­ме­ті Ұй­ым­ның (Қор­дың) қыз­ме­тін рет­тей­тін Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның нор­ма­тив­тік құқық­тық ак­ті­ле­рін сақ­та­у­ға бай­ла­ны­сты, қар­жы­лық қыз­мет­тің жа­ңа түр­ле­рін ен­гі­зу ке­зін­де Ұй­ым­да (Қор­да) қо­сым­ша ма­ңы­зды тәу­е­кел­дер­дің пай­да бо­лу мүм­кін­ді­гіне ба­ға бе­ре­ді. 21. Бас­қар­ма Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сіне және Ұй­ым­ның (Қор­дың) ак­ци­о­нер­ле­ріне Ұй­ым­ның (Қор­дың) қыз­ме­ті ту­ра­лы қар­жы­лық және бас­қа­ру есе­бін, ин­ве­сти­ци­я­лық ше­шім­дер бой­ын­ша есеп­ті бе­ре­ді. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі Бас­қар­ма­ның Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сіне және Ұй­ым­ның (Қор­дың) ак­ци­о­нер­ле­ріне Ұй­ым­ның (Қор­дың) қар­жы­лық көр­сет­кіш­те­ріне ба­ға бе­ру мүм­кін­ді­гін қам­та­ма­сыз ете­тін қар­жы­лық және бас­қа­ру есе­бін ұсы­ну ны­са­ны мен мер­зі­мін бе­кіт­ті. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі тұ­рақ­ты негіз­де ин­ве­сти­ци­я­лық ше­шім­дер­ді және олар­ға ұсы­ным­дар­ды тал­дап оты­ра­ды. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі іш­кі ба­қы­ла­уды же­тіл­ді­ру және тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру жө­нін­де­гі сырт­қы ауди­тор­лар­дың қо­ры­тын­ды­ла­ры­на тал­дау жа­сай­ды. 22. Бас­қар­ма тұ­рақ­ты түр­де тәу­ел­сіз ха­лы­қа­ра­лық ауди­тор­лық ұй­ым­дар­дың қо­ры­тын­ды­ла­ры негі­зін­де Ұй­ым­ның (Қор­дың) есеп және есеп бе­ру жүй­е­сін жақ­сар­ту­ды жү­зе­ге асы­ра­ды. Ұй­ым­ның (Қор­дың) есеп және есеп бе­ру са­я­са­ты со­ны­мен бір­ге жи­нақ­та­у­шы зей­не­та­қы қо­ры­на аудит жүр­гі­зу ба­ры­сын­да мы­на­дай мә­се­ле­лер­ді тек­се­ру­ді көз­дей­ді: күн­де­лік­ті ба­лан­сты өң­де­удің дұ­ры­стығы; Ұй­ым­ның (Қор­дың) есеп      са­я­са­ты­ның  қар­жы­лық есеп бе­ру­дің ха­лы­қа­ра­лық стан­дарт­та­ры­на сәй­кес ке­луі; қар­жы­лық есеп­тер­де­гі негіз­сіз бух­гал­тер­лік ай­ла-шар­ғы фак­ті­ле­рі­нің бо­луы; же­ке және зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нің есе­бі­нің дұ­ры­стығы; Ұй­ым­ның (Қор­дың) есеп са­я­са­тын­да бел­гі­лен­ген та­лап­тар бой­ын­ша есеп және есеп бе­ру­ді жа­сау әді­сте­рі­нің сәй­кест­і­гі; Ұй­ым­ның (Қор­дың) жыл­дық есе­бін­де тәу­е­кел­дер­дің құ­ры­лы­мы мен мөл­ше­рін то­лық және дұ­рыс ашу. 23. Бас­қар­ма со­ңы­нан Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сіне ти­ісін­ше есеп бе­ре оты­рып, ай сай­ын Ұй­ым­ның (Қор­дың) қыз­ме­тіне қой­ы­ла­тын эко­но­ми­ка­лық та­лап­тар­дың сы­ни көр­сет­кіш­те­ріне тал­дау жа­сай­ды. Тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру бө­лім­ше­сі зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нің ти­ім­ді­лі­гіне және өтім­ді­лі­гіне ық­пал ете­тін мы­на­дай фак­тор­лар­ға бо­лжам жа­сай­ды: қар­сы әріп­те­стер­дің ке­лі­сім-шарт бой­ын­ша өз мін­дет­те­ме­ле­рін то­лық неме­се іші­на­ра орын­да­мауы; Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның тәу­ел­сіз бо­ры­штық рей­тин­гі­нің үш ай ішін­де бір дең­гей­ге және бір жыл ішін­де екі дең­гей­ге тө­мен­де­уі; ұзақ мер­зім­ді қар­жы құ­рал­да­ры­ның мер­зі­мі­нен бұ­рын өте­луі; тең­ге ба­ға­мы­ның де­валь­ва­ци­я­ла­нуы/ ре­валь­ва­ци­я­ла­нуы. 24. Бас­қар­ма зей­не­та­қы ак­тив­те­рін сақ­та­уды қам­та­ма­сыз ету, сон­дай-ақ зей­не­та­қы ак­тив­те­рі есе­бі­нен жа­са­ла­тын опе­ра­ци­я­лар­дың қа­жет­ті кі­рі­сті­лі­гі жө­нін­де­гі ша­ра­лар­ды әзір­ле­ді. Тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру жө­нін­де­гі бө­лім­ше мы­на­лар­ға тұ­рақ­ты тал­дау жа­сай­ды: Ұй­ым­ның (Қор­дың) ба­лан­стық және ба­лан­стан тыс есеп­те­рін, сон­дай-ақ эко­но­ми­ка­лық та­лап­тар­ға бай­ла­ны­сты өзге­ру­ге бей­ім кі­рі­стер мен шы­ғы­стар­ды; өтім­ді­лік­тің тө­мен­де­уі, қар­жы құ­рал­да­ры­на ба­ға­ның өзге­руі; за­ем­шы­ның қар­жы­лық жай-күй­іне, оның бо­ры­штық негіз­гі со­ма­ны және есеп­тел­ген сый­а­қы­ны өте­у­ге бай­ла­ны­сты мүм­кін­дік­те­ріне қа­ты­сты бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар порт­фе­лі; олар­дың өтеу мер­зі­міне сәй­кес сый­а­қы мөл­шер­ле­ме­сі­нің өзге­ру­іне бей­ім ак­тив­тер­ді, мін­дет­те­ме­лер­ді және ба­лан­стан тыс­қа­ры бап­тар­ды бө­лу (гэп-тал­дау); ше­тел ва­лю­та­сы ба­ға­мы­ның өзге­ру­іне бей­ім ак­тив­тер­ді, мін­дет­те­ме­лер­ді және ба­лан­стан тыс­қа­ры бап­тар­ды бө­лу.

Зейнетақы активтерін инвестициялық басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыру ережесінің 4-қосымшасы Қаржы құралдарымен операциялар жүргізуге қойылатын талаптар N Та­лап­тар ата­уы Та­лап­тар кри­те­рийі 1. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі қар­жы құ­рал­да­рын және ба­ға жө­нін­де­гі тәу­е­кел­ді са­тып алу/са­ту жө­нін­де­гі опе­ра­ци­я­лар­ды бас­қа­ру­дың іш­кі са­я­са­тын бе­кіт­ті. Қар­жы құ­рал­да­рын және ба­ға жө­нін­де­гі тәу­е­кел­ді са­тып алу/са­ту жө­нін­де­гі опе­ра­ци­я­лар­ды бас­қа­ру­дың іш­кі са­я­са­ты мы­на­лар­ды рет­тей­ді: Ұй­ым­ның (Қор­дың) ак­тив­те­рі­нің (мін­дет­те­ме­ле­рі­нің) құ­ры­лы­мы­на бай­ла­ны­сты өтім­ді­лік­ті жо­ғал­ту тәу­е­ке­лін анық­тау; Ұй­ым­ның (Қор­дың) ак­тив­те­рі­нің (мін­дет­те­ме­ле­рі­нің) құ­ры­лы­мы­на бай­ла­ны­сты про­цент­тік тәу­е­ке­лін анық­тау; Ұй­ым­ның (Қор­дың) ак­тив­те­рі­нің (мін­дет­те­ме­ле­рі­нің) құ­ры­лы­мы­на бай­ла­ны­сты ва­лю­та­лық тәу­е­ке­лін анық­тау; туын­ды қар­жы құ­рал­да­ры­мен опе­ра­ци­я­лар­ға ти­е­сі­лі тәу­е­кел­дер­ді анық­тау; Ұй­ым­ның (Қор­дың) ры­н­ок­тық тәу­е­ке­ліне өл­шем жа­сау ке­зін­де пай­да­ла­ны­ла­тын мо­дел­дер; тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру жө­нін­де­гі бө­лім­ше­нің Ұй­ым­ның (Қор­дың) ры­н­ок­тық тәу­е­кел жө­нін­де­гі по­зи­ци­я­сы ту­ра­лы есе­бін  Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сіне және Бас­қар­ма­ға ұсы­ну мер­зім­ді­лі­гі. 2. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі фронт- және бэк-офи­стер­дің  функ­ци­о­нал­ды мін­дет­те­рін бө­лу­ге негіз­дел­ген, нақ­ты ай­тқан­да мәмі­ле­ні жү­зе­ге асы­ра­тын фронт-офис пен атал­ған опе­ра­ци­я­лар­дың есе­бін көр­се­ту­мен ай­на­лы­са­тын бэк-офис ара­сын­да­ғы  қо­сар­лы ба­қы­лау са­я­са­тын бе­кіт­ті. Қо­сар­лы ба­қы­лау жүй­е­сі мы­на­лар­ды көз­дей­ді: фронт және бэк-офи­стер­ді бө­лу; бэк-офи­стің фронт-офи­сте­гі опе­ра­ци­я­лар­ға қой­ы­ла­тын та­лап­тар­ды уақ­ты­лы тек­се­ру мүм­кін­ді­гі; қо­сар­лы ба­қы­лау жүй­е­сі қа­ты­су­шы­ла­ры ара­сын­да­ғы бо­луы мүм­кін ке­лі­сім­дер­ді шек­теу ша­ра­ла­ры; фронт және бэк-офи­стер­де және бө­лім­ше­лер­дің мін­дет­те­рін бір мез­гіл­де бір тұл­ға­ның орын­да­уы­на тый­ым са­лу. 3. Бас­қар­ма Ұй­ым­ның (Қор­дың) опе­ра­ци­я­ла­ры­ның қа­уіп­сіз­ді­гін қам­та­ма­сыз ету жө­нін­де­гі рә­сім­дер­ді бе­кіт­ті. Іш­кі аудит қыз­ме­ті Ұй­ым­ның (Қор­дың) опе­ра­ци­я­ла­рын кі­рі­стер­мен опе­ра­ци­я­лар­ды жү­зе­ге асы­ру және Ұй­ым­ның (Қор­дың) мен­шік­ті ка­пи­та­лы мен кі­ріс мөл­ше­ріне тең емес тәу­е­кел­ді қа­был­дау ке­зін­де­гі заң­сыздық жағ­дай­ла­рын анық­тау және ал­дын алу мақ­са­тын­да тек­се­ре­ді. 4. Ұй­ым­ның (Қор­дың) ав­то­мат­тан­ды­ры­л­ған жүй­е­сі бар (қар­жы құ­рал­да­ры­ның порт­фе­лін бас­қа­ру, опе­ра­ци­я­лар­мен қам­та­ма­сыз ету, шот­тар­ды өң­деу және есеп ай­ы­ры­су жүр­гі­зу, тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру). Ұй­ым­да (Қор­да) қар­жы құ­рал­да­рын са­тып алу/са­ту жө­нін­де­гі опе­ра­ци­я­лар­ды қам­та­ма­сыз ету­дің тех­ни­ка­лық жүй­е­сі бар. Ұй­ым­да (Қор­да) тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру үшін қа­жет ақ­па­рат­ты жи­нау жүй­е­сі бар. Ұй­ым­да (Қор­да) ақ­ша­мен және  қар­жы құ­рал­да­ры­мен есеп ай­ы­ры­су жа­сай­тын тех­ни­ка­лық жүйе бар. Іш­кі аудит қыз­ме­ті және сырт­қы ауди­тор­лар Ұй­ым­ның (Қор­дың) бух­гал­тер­лік есеп және есеп бе­ру­ді жүр­гізу­ге, тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру­ға жа­у­ап бе­ре­тін бө­лім­ше­ле­рі­нің бе­ріп отыр­ған мә­лі­мет­те­рі­нің нақ­ты­лы­ғын тек­се­ре­ді. 5. Ұй­ым­ның (Қор­дың) нақ­ты уа­қыт ре­жи­мін­де­гі тәу­е­кел­дер­ді ба­қы­лау мүм­кін­ді­гін қам­та­ма­сыз ете­тін қар­жы құ­рал­да­ры­мен опе­ра­ци­я­лар бой­ын­ша тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру жүй­е­сі бар. Ұй­ым (Қор) же­ке ры­н­ок­тық опе­ра­ци­я­лар­дан бас­қа са­уда опе­ра­ци­я­ла­рын өң­дей­ді. Ұй­ым (Қор) ба­ға тәу­е­ке­ліне ду­шар болған кі­рі­стер­ді/шы­ғы­стар­ды және ак­тив­тер және мін­дет­те­ме­лер бой­ын­ша тәу­е­кел­дер­ді ба­қы­лай­ды және күн­де­лік­ті олар­дың құ­нын ба­ға­лап оты­ра­ды. 6. Ұй­ым (Қор) ке­зең-ке­зе­ңі­мен әлу­ет­ті ры­н­ок­тық тәу­е­кел­ге, сон­дай-ақ қар­жы құ­рал­да­ры­ның ағым­дық ры­н­ок­тық ба­ға­сын ес­ке­ріп, кі­рі­стер­ге/шы­ғы­стар­ға ба­ға бе­ре­ді. Ұй­ым (Қор) қар­жы құ­ра­лы­ның ры­н­ок­тық құ­ны бол­ма­ған жағ­дай­да қар­жы­лық есеп бе­ру­дің ха­лы­қа­ра­лық стан­дарт­та­ры­на сәй­кес осы қар­жы құ­ра­лы­ның құн­сызда­нуы­на тест жүр­гі­зе­ді. Ұй­ым (Қор) тұ­рақ­ты түр­де әр­бір опе­ра­ци­я­лық күн ішін­де қар­жы құ­рал­да­ры­мен опе­ра­ци­я­лар­дан түс­кен кі­рі­стер­ге/шы­ғы­стар­ға ба­ға бе­ре­ді. Тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру бө­лім­ше­сі Ұй­ым­ның (Қор­дың) қар­жы құ­рал­да­ры бой­ын­ша әділ ба­ға­сын анық­тау дұ­ры­стығы жө­нін­де мо­ни­то­ринг­ті жү­зе­ге асы­ра­ды. Ұй­ым­ның (Қор­дың) Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі ба­ға тәу­е­ке­лін ес­ке­ре оты­рып, қар­жы құ­рал­да­ры­ның құ­нын анық­тау рә­сім­де­рін бе­кі­те­ді. Ұй­ым (Қор) тәу­е­кел­ді ба­ға­лау және ағым­дық ба­ға­ны ры­нок­қа бей­ім­деу мо­де­лі негі­зін­де қар­жы құ­рал­да­ры­ның құ­ны­на ба­ға бе­ре­ді, оның ішін­де стресс-те­стинг (stress-testing) және бэк-те­стинг­ті (back-testing) жү­зе­ге асы­ра­ды. Ұй­ым (Қор) қар­жы құ­рал­да­ры­мен опе­ра­ци­я­лар жа­сау ке­зін­де ше­шім­дер қа­был­да­у­ға бай­ла­ны­сты тәу­е­кел­ді ба­ға­лау қо­ры­тындыс­ын және тұ­рақ­ты стресс-те­стинг қо­ры­тындыс­ын пай­да­ла­на­ды. 7. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі қар­жы құ­рал­да­ры­мен опе­ра­ци­я­лар бой­ын­ша жиын­тық ли­мит­ті, ал Бас­қар­ма - же­ке­ле­ген қар­жы құ­рал­да­ры бой­ын­ша ли­мит­тер­ді, сон­дай-ақ ха­лы­қа­ра­лық прак­ти­ка­да "stop-loss" ере­же­сі бой­ын­ша қа­был­дан­ған ли­мит­тер­ді бел­гі­лей­ді. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі ке­зең-ке­зе­ңі­мен жиын­тық ли­мит­ті және "stop-loss" ли­мит­те­рін бел­гі­леу ере­же­сін анық­тай­ды. Ұй­ым­ның (Қор­дың) Қар­жы құ­рал­да­рын са­тып алу/са­ту опе­ра­ци­я­ла­рын жү­зе­ге асы­ра­тын бө­лім­ше­сі жұ­мыс кү­ні ішін­де Ұй­ым­ның (Қор­дың) Бас­қар­ма­сы­на Ұй­ым­ның (Қор­дың) қар­жы құ­рал­да­ры бой­ын­ша по­зи­ци­я­сын ұсы­на­ды. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі қар­жы құ­рал­да­ры бой­ын­ша ли­мит­тер­ді бел­гі­леу рә­сім­де­рін және  "stop-loss" ли­мит­те­рін бел­гі­леу ере­же­сін бел­гі­лей­ді. 8. Бас­қар­ма әр қар­жы құ­ра­лы бой­ын­ша тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру рә­сім­де­рін бе­кіт­ті. Бас­қар­ма ха­лы­қа­ра­лық прак­ти­ка­да әр­бір ше­тел және бар­лық ва­лю­та­лар бой­ын­ша спот, фор­вард, своп опе­ра­ци­я­ла­ры бой­ын­ша қа­был­дан­ған по­зи­ци­я­лар ли­ми­тін бел­гі­лей­ді. Тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру бө­лім­ше­сі спот және фор­вард опе­ра­ци­я­ла­ры­ның мер­зім­де­рін өте­уді бас­қа­ру үшін ак­тив­тер мен мін­дет­те­ме­лер­ді өтеу мер­зі­мі­нің кесте­сін күн­де­лік­ті қол­да­на­ды. Бас­қар­ма қар­жы құ­рал­да­ры үшін  "stop-loss" ли­мит­те­рі­нің диа­па­зо­нын бел­гі­лей­ді. Іш­кі аудит қыз­ме­ті Ұй­ым­ның (Қор­дың) "stop-loss" ли­мит­те­рін бел­гі­леу ере­же­сін қол­да­нуы­ның дұ­ры­стығ­ын тек­се­ре­ді. 9. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі ба­ға тәу­е­ке­лі бой­ын­ша по­зи­ци­я­сын анық­тау жө­нін­де­гі ше­шім­ді қа­был­дау, оның ішін­де қар­жы ры­но­гы­ның мөл­ше­рі мен өтім­ді­лі­гін ес­ке­ре оты­рып, қар­жы құ­рал­да­ры бой­ын­ша бө­лу са­я­са­тын бе­кіт­ті. Тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру бө­лім­ше­сі қар­жы құ­рал­да­ры­ның ауқы­мы мен ди­на­ми­ка­сы­на және қар­жы құ­рал­да­ры­ның өтім­ді­лі­гіне сәй­кес қар­жы құ­рал­да­ры ли­ми­ті­нің те­пе-тең­ді­гіне тал­дау жа­сай­ды. 10. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі ин­ве­сти­ци­я­лық са­я­сат­ты бе­кі­те­ді. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі мы­на­лар бел­гі­лен­ген ин­ве­сти­ци­я­лық са­я­сат­ты бе­кіт­ті: ин­ве­сти­ци­я­лау мақ­са­ты, ин­ве­сти­ци­я­лау опе­ра­ци­я­ла­рын бе­кі­ту жө­нін­де­гі өкі­лет­тіктер, сон­дай-ақ ин­ве­сти­ци­я­лау жос­пар мен ли­мит­те­рі; құ­пия ақ­па­рат­ты пай­да­ла­нып жа­сал­ған опе­ра­ци­я­лар­ды жі­бер­меу мақ­са­тын­да көр­се­ті­л­ген қар­жы қыз­ме­тіне бай­ла­ны­сты өзге функ­ци­я­лар­дан ин­ве­сти­ци­я­лық опе­ра­ци­я­лар­ды жүр­гі­зу функ­ци­я­сын ажы­ра­ту рә­сім­де­рі; қар­жы құ­рал­да­ры­ның түр­ле­рі бой­ын­ша, ин­ве­сти­ци­я­лық қыз­мет мақ­са­ты бой­ын­ша ин­ве­сти­ци­я­лық кри­те­рий­лер; қар­жы құ­рал­да­ры­ның қол­да бо­луын, ай­на­лыс та­лап­та­рын және кі­рі­сті­лі­гін тал­дау рә­сім­де­рі. 11. Тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру бө­лім­ше­сі тоқ­са­ны­на бір рет­тен кем емес рет­пен   нәти­же­сі ке­зең-ке­зе­ңі­мен тоқ­са­ны­на бір рет­тен кем емес Бас­қар­ма­ға және жар­ты жыл­да бір рет­тен кем емес - Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сіне ұсы­ны­ла­тын ин­ве­сти­ци­я­лар кө­ле­міне тал­дау жа­сай­ды. Бас­қар­ма Ұй­ым­ның (Қор­дың) ин­ве­сти­ци­я­лық опе­ра­ци­я­ла­ры­ның күн­де­лік­ті мо­ни­то­рин­гі рә­сім­де­рін бе­кіт­ті. Мо­ни­то­ринг қо­ры­тындысы ай сай­ын ин­ве­сти­ци­я­лық порт­фель­дің кі­рі­стер/шы­ғы­стар ту­ра­лы есе­бі­мен бір­ге Ұй­ым­ның (Қор­дың) Бас­қар­ма­сы­на және Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сіне ұсы­ны­ла­ды. Тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру бө­лім­ше­сі ин­ве­сти­ци­я­лық порт­фель­дің мо­ни­то­рин­гін қар­жы құ­ра­лы­ның, эми­тент­тің тү­рі, ай­на­лыс мер­зі­мі, ва­лю­та тү­рі және ин­ве­сти­ци­я­лау мақ­са­ты бой­ын­ша жү­зе­ге асы­ра­ды. 12. Бас­қар­ма ин­ве­сти­ция порт­фе­лін құ­ры­лым­дан­ды­ру рә­сім­де­рін оның ор­та­ша және ұзақ мер­зім­ді пер­спек­ти­ва­да­ғы ин­ве­сти­ци­я­лық рен­та­бель­ді­лі­гі­нің  тұ­рақ­ты көр­сет­кіш­те­ріне қол­дау жа­сай­тын­дай етiп бе­кіт­ті. Құ­ры­лым­дан­ды­ру рә­сім­де­рі: ай­ы­на бір рет­тен кем емес мер­зім­де ин­ве­сти­ция порт­фе­ліне ры­н­ок­тық құн бой­ын­ша қай­та ба­ға­лау жүр­гі­зу­ді; жар­ты жыл­да бір рет­тен кем емес мер­зім­де әр есеп­ті ке­зең үшін қа­ра­жат­ты, кі­рі­стер­ді/шы­ғы­стар­ды тар­ту құ­нын ес­ке­ріп, ин­ве­сти­ци­я­лар­дың қар­жы­лық қо­ры­тындыс­ы­на ба­ға­лау жүр­гі­зу­ді  көз­дей­ді. 13. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі  қар­жы құ­рал­да­рын са­тып алу/са­ту­дан шық­қан шек­тен тыс шы­ғы­стар­ды ес­кер­ту және Ұй­ым­ның  (Қор­дың) атал­ған са­я­сат­ты сақ­та­уы­на ба­қы­ла­уды жү­зе­ге асы­ру жө­нін­де­гі са­я­сат­ты бел­гі­ле­ді. Бас­қар­ма қар­жы құ­рал­да­рын са­тып алу/са­ту­дан шық­қан шек­тен тыс шы­ғы­стар­ға, оның ішін­де қар­жы құ­рал­да­ры ры­но­гын­да­ғы  лез­дік ауыт­қу­лар­ға жол бер­меу жө­нін­де­гі шұ­ғыл рә­сім­дер­ді анық­та­ды. Ұй­ым (Қор) оның ры­н­ок­тық құ­ны­ның ди­на­ми­ка­сын ес­ке­ре оты­рып, қар­жы құ­рал­да­ры­мен опе­ра­ци­я­лар­дан кі­рі­стер/шы­ғы­стар­дың өзге­ру­іне бай­ла­ны­сты тал­дау жа­сай­ды. 14. Зей­не­та­қы ак­тив­те­ріне қа­ты­сты ин­ве­сти­ци­я­лық ше­шім­дер­ді қа­был­дау функ­ци­я­сы­на кі­ре­тін бө­лім­ше өтім­ді­лік­ті жо­ғал­ту тәу­е­ке­лін, про­цент­тік тәу­е­кел және ва­лю­та­лық тәу­е­кел­ді жо­ғал­ту мо­ни­то­рин­гін жү­зе­ге асы­ра­ды. Зей­не­та­қы ак­тив­те­ріне қа­ты­сты ин­ве­сти­ци­я­лық ше­шім­дер­ді қа­был­дау функ­ци­я­сы­на кі­ре­тін бө­лім­ше: ак­тив­тер мен мін­дет­те­ме­лер­ді бас­қа­ру мә­се­ле­ле­рін қа­рай­ды; тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру бө­лім­ше­сі­мен өза­ра іс-қи­мыл жа­сай­ды; ап­та сай­ын ба­лан­стық және ба­лан­стан тыс опе­ра­ци­я­лар бой­ын­ша өтім­ді­лік­тің жо­ға­лу тәу­е­ке­лін, про­цент­тік және ва­лю­та­лық тәу­е­кел­дер­ді қа­да­ға­лай­ды; ап­та сай­ын - Бас­қар­ма­ны және ай сай­ын Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сін Ұй­ым­ның (Қор­дың) өтім­ді­лік­тің жо­ға­лу тәу­е­ке­лі, про­цент­тік және ва­лю­та­лық тәу­е­кел­дер бой­ын­ша са­тып алу/са­ту опе­ра­ци­я­ла­ры­ның түр­ле­рі ди­на­ми­ка­сы­ның по­зи­ци­я­сы  бой­ын­ша ха­бар­дар етіп оты­ра­ды; са­тып алы­на­тын қар­жы құ­рал­да­ры­ның кі­рі­сті­лі­гі­нің жа­рам­ды дең­гейі бой­ын­ша ұсы­ным­дар бе­ре­ді. 15. Зей­не­та­қы ак­тив­те­ріне қа­ты­сты ин­ве­сти­ци­я­лық ше­шім­дер қа­был­дау функ­ци­я­сы­на кі­ре­тін бө­лім­ше қа­жет­ті ақ­ша­ны ақ­ша ағы­ны кесте­сі­нің кө­ме­гі­мен және ры­нок­қа ақ­ша тар­ту­ды тұ­рақ­ты қам­та­ма­сыз ете­тін  ак­тив­тер мен мін­дет­те­ме­лер­ді өтеу мер­зі­мі кесте­сі­нің кө­ме­гі­мен ба­қы­лау жа­сай­ды. Зей­не­та­қы ак­тив­те­ріне қа­ты­сты ин­ве­сти­ци­я­лық ше­шім­дер қа­был­дау функ­ци­я­сы­на кі­ре­тін бө­лім­ше: Күн сай­ын ақ­ша ағы­ны кесте­сін жа­сай­ды және жа­қын ара­да­ғы он жұ­мыс кү­ні үшін өтім­ді­лік гэп-по­зи­ция мо­ни­то­рин­гін жүр­гі­зе­ді; Тұ­рақ­ты түр­де (мы­са­лы, ап­та сай­ын) есеп ай­ы­ры­су кү­ніне сәй­кес ак­тив­тер мен мін­дет­те­ме­лер­ді өтеу мер­зі­мі­нің кесте­сін жа­сай­ды және күн сай­ын­ғы, ап­та сай­ын­ғы және ай сай­ын­ғы негіз­де өтім­ді­лік­тің гэп-по­зи­ция мо­ни­то­рин­гін жүр­гі­зе­ді; мо­ни­то­ринг­ті және өтім­ді­лік­тің гэп-по­зи­ци­я­сын бас­қа­ру­ды ұлт­тық ва­лю­та­ға неме­се бас­қа ше­тел ва­лю­та­сы­на ай­ыр­ба­ста­май әр ва­лю­та бой­ын­ша жү­зе­ге асы­ра­ды. Ұй­ым (Қор) өтім­ді­лік­ке ба­қы­ла­уды  Ұй­ым­ның (Қор­дың) ба­лан­стан тыс опе­ра­ци­я­ла­рын өте­удің бо­лжал­да­нып отыр­ған кө­ле­мін ес­ке­ре оты­рып  жү­зе­ге асы­ра­ды. 16. Функ­ци­я­сы­на зей­не­та­қы ак­тив­те­ріне қа­ты­сты ин­ве­сти­ци­я­лық ше­шім­ді қа­был­дау жа­та­тын бө­лім­ше  қол­ма-қол ақ­ша бой­ын­ша гэп-по­зи­ци­я­ны ли­мит­тер­ді бел­гі­леу ар­қы­лы ба­қы­лай­ды. Бас­қар­ма өтім­ді ак­тив­тер­ді жұ­мыл­ды­ру мүм­кін­ді­гін ес­ке­ре оты­рып, жо­ға­ры өтім­ді ак­тив­тер бой­ын­ша гэп-по­зи­ци­я­ға ли­мит­тер­ді бел­гі­лей­ді. Ак­тив­тер мен мін­дет­те­ме­лер бас­қа­ру бө­лім­ше­сі Ұй­ым­ның (Қор­дың) өтім­ді ак­тив­тер­ді жұ­мыл­ды­ру қа­бі­ле­ті­нің өзгер­ті­лу­ін ес­ке­ре оты­рып қол­ма-қол ақ­ша­ның гэп-по­зи­ци­я­ла­ры бой­ын­ша ли­мит­тер­ге тұ­рақ­ты шо­лу жа­сай­ды. 17. Ұй­ым (Қор) өтім­ді­лік­ті жо­ғал­ту тәу­е­ке­лін те­жеу қа­жет­ті­лі­гін ес­ке ала оты­рып, сон­дай-ақ ба­ға­лы қа­ға­з­дар­ға ин­ве­сти­ци­я­лау ке­зін­де кре­дит­тік тәу­е­кел­ді на­зар­ға ала оты­рып, күн сай­ын­ғы опе­ра­ци­я­лар­ды жү­зе­ге асы­ра­ды. Ұй­ым (Қор) ше­тел ва­лю­та­сын­да мін­дет­те­ме­лер­ді өте­у­ге қа­жет­ті ше­тел ва­лю­та­сын­да­ғы өтім­ді ак­тив­тер­ді қа­лып­та­сты­ру қа­бі­лет­ті­лі­гіне тұ­рақ­ты түр­де мо­ни­то­ринг жүр­гі­зе­ді. 18. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі әді­сте­ме­лер­ді пай­да­ла­на оты­рып тәу­е­кел­дер­ді ба­ға­лау са­я­са­тын, оның ішін­де бо­лжа­на­тын тәу­е­кел бой­ын­ша қар­жы құ­рал­да­рын ба­ға­ла­удың ха­лы­қа­ра­лық прак­ти­ка­сын бе­кіт­ті.(VАR-әді­сі) Функ­ци­я­сы­на зей­не­та­қы ак­тив­те­ріне қа­ты­сты ин­ве­сти­ци­я­лық ше­шім­ді қа­был­дау жа­та­тын бө­лім­ше ке­мін­де тоқ­са­ны­на бір рет тұ­рақ­ты VАR  үл­гі­сіне ен­гізу­ге рұқ­сат бе­ру­ді ес­ке­ре оты­рып, өтеу мер­зі­мі бой­ын­ша кі­рі­сті­лік­тің дең­гей­ін ай­қын­дай­ды және про­цент­тік мөл­шер­ле­ме­нің өзге­ру­іне се­зім­тал ак­тив­тер мен мін­дет­те­ме­лер бой­ын­ша дю­ра­ция көр­сет­кіш­те­рі мо­ни­то­рин­гін тұ­рақ­ты түр­де жүр­гі­зе­ді. 19. Функ­ци­я­сы­на зей­не­та­қы ак­тив­те­ріне қа­ты­сты ин­ве­сти­ци­я­лық ше­шім­ді қа­был­дау жа­та­тын бө­лім­ше­нің про­цент­ті тәу­е­кел­ді ба­ға­лау үшін де­ректер­ді жи­нау және тал­дау жүй­е­сі бар. Функ­ци­я­сы­на зей­не­та­қы ак­тив­те­ріне қа­ты­сты ин­ве­сти­ци­я­лық ше­шім­ді қа­был­дау жа­та­тын бө­лім­ше: про­цент­тік тәу­е­кел­ді, про­цент­тік тәу­е­кел­дің негіз­гі де­рек көз­де­ріне (өтеу мер­зі­мін­де­гі ай­ыр­ма­шы­лық­тар­ға, за­ем ка­пи­та­лы ры­но­гы­ның мөл­шер­ле­ме­сіне, құ­ра­с­тыр­ма оп­ци­он­дар­ға) мо­ни­то­ринг­ті жү­зе­ге асы­ра­ды. Ак­тив­тер­ді және мін­дет­те­ме­лер­ді бас­қа­ру бө­лім­ше­сі­нің ва­лю­та ба­ғам­да­рын өзге­ру­ін жан-жақ­ты тал­дау үшін қо­сым­ша жүй­е­сі бар. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі ва­лю­та ба­ға­мын өзгер­ту­ді тал­да­у­ға сәй­кес ва­лю­та по­зи­ци­я­ла­ры бой­ын­ша ше­шім­ді қа­был­дау са­я­са­тын бе­кі­те­ді. 20. Функ­ци­я­сы­на зей­не­та­қы ак­тив­те­ріне қа­ты­сты ин­ве­сти­ци­я­лық ше­шім­ді қа­был­дау жа­та­тын бө­лім­ше және тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру бө­лім­ше­сі тәу­е­кел­дер Ұй­ым­ның (Қор­дың) ка­пи­та­лы­мен және кі­рі­сте­рі­мен са­лы­стыр­ған­да сан­дық қа­ты­на­ста ша­ма­дан тыс болған жағ­дай­лар­да тәу­е­кел­дер­ді ке­мі­ту жө­нін­де­гі ша­ра­лар­ды қа­был­дай­ды. Тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру бө­лім­ше­сі мы­на­лар­ды жү­зе­ге асы­ра­ды: түр­лі тал­дау әді­сте­ме­сін пай­да­ла­ну ар­қы­лы тәу­е­кел­дер­ді ке­шен­ді бас­қа­ру; гэп тал­дау тәу­е­кел­ге се­зім­тал­дық­ты ба­ға­ла­уды тұ­рақ­ты жүр­гі­зе­ді; стресс-те­стинг, ры­н­ок­та­ғы қо­лай­сыз фак­тор­лар кө­бей­ген жағ­дай­да шұ­ғыл іс-әре­кет жа­сау жос­па­рын­да олар­дың нәти­же­ле­рін пай­да­ла­ны­ла­ды; туын­ды қар­жы құ­рал­да­ры­ның кө­ме­гі неме­се бас­қа ры­н­ок­тық опе­ра­ци­я­лар ар­қы­лы, оның ішін­де про­цент тәу­е­ке­лін хеджир­леу рә­сім­де­рін пай­да­ла­на­ды; гэп бой­ын­ша және тәу­е­кел­дер бой­ын­ша мен­шік­ті ка­пи­тал бір­дей­лі­гін ес­ке­ре оты­рып, про­цент­тік тәу­е­кел мөл­ше­рі­мен ли­мит­тер­ді бел­гі­лей­ді. 21. Функ­ци­я­сы­на зей­не­та­қы ак­тив­те­ріне қа­ты­сты ин­ве­сти­ци­я­лық ше­шім­ді қа­был­дау жа­та­тын бө­лім­ше бас­қар­ма бе­кіт­кен әді­сте­ме­ні пай­да­ла­на оты­рып ва­лю­та­лық тәу­е­кел дең­гей­ін ба­ға­лай­ды және тал­дай­ды. Функ­ци­я­сы­на зей­не­та­қы ак­тив­те­ріне қа­ты­сты ин­ве­сти­ци­я­лық ше­шім­ді қа­был­дау жа­та­тын бө­лім­ше: ва­лю­та­лық ба­ғам­ды өзгер­ту­ді тал­дау үшін қо­сым­ша жүй­е­сі бар; ва­лю­та­лық ба­ғам­ды өзгер­ту­ге се­зім­тал­дық­ты ай­қын­дау үшін ва­лю­та­лық құ­рал­дар құ­нын ба­ға­лау кел­ті­рі­ле­тін ашық ва­лю­та­лық по­зи­ци­я­ны неме­се үл­гі­лер­ді тұ­рақ­ты тал­дай­ды. 22. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі тәу­е­кел­ді ва­лю­та тәу­е­кел­де­рі сан­дық қа­ты­на­ста мен­шік­ті ка­пи­тал мен Ұй­ым (Қор)  кі­рі­сте­рі­нің мөл­ше­рі­нен асып тү­се­тін жағ­дай­лар­да азай­ту жө­нін­де­гі са­я­сат­ты бе­кіт­ті. Тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру бө­лім­ше­сі   жар­ты жыл­да ке­мін­де бір рет   стресс-те­стинг жүр­гі­зе­ді және ры­н­ок­та­ғы қо­лай­сыз фак­тор­лар кө­бей­ген­де шұ­ғыл іс-әре­кет жа­сау жос­па­рын­да олар­дың нәти­же­ле­рін пай­да­ла­на­ды. Ұй­ым (Қор) ак­тив­тер­ді және мін­дет­те­ме­лер­ді бас­қа­ру са­я­са­ты­на сәй­кес туын­ды қар­жы құ­рал­да­ры­ның кө­ме­гі ар­қы­лы ва­лю­та тәу­е­ке­лін уақ­ты­лы хеджир­леу рә­сім­де­рін пай­да­ла­на­ды. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі ашық ва­лю­та по­зи­ци­я­ла­рын және ва­лю­та нет­то-по­зи­ция ли­ми­тін бел­гі­лей­ді.

Зейнетақы активтерін инвестициялық басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыру ережесінің 5-қосымшасы Ұйымның (Қордың) операциялық қызметін, ақпараттық жүйелерін және басқарма ақпаратының жүйелерін функциялауды қамтамасыз етуге қойылатын талаптар N Та­лап­тың ата­уы Та­лап­тың кри­те­рийі 1. Бас­қар­ма ба­ға­лы қа­ға­з­дар ры­но­гын­да қар­жы­лық қыз­мет көр­се­ту­дің опе­ра­ци­я­лық тех­ни­ка­сы бой­ын­ша рә­сім­дер­ді және олар­дың бух­гал­тер­лік есеп бе­ру­ін, сон­дай-ақ ақ­ша ауда­рым­да­ры­ның жүй­е­ле­рін бе­кіт­ті. Іш­кі рә­сім­дер мы­на­лар­ды рет­тей­ді: Ұй­ым­ның (Қор­дың) өн­ді­рі­стік қыз­ме­тін бас­қа­ру­ды қам­та­ма­сыз ете­тін бө­лім­ше; ба­ға­лы қа­ға­з­дар ры­но­гын­да опе­ра­ци­я­лар­ды жүр­гі­зу­дің тех­ни­ка­лық тәр­ті­бі; Ұй­ым­ның (Қор­дың) жүр­гі­зе­тін опе­ра­ци­я­ла­ры­ның бух­гал­тер­лік есе­бі; Ұй­ым­ның (Қор­дың) опе­ра­ци­я­ла­ры­на және олар­дың есеп­ке алы­нуы­на қо­сар­лы ба­қы­лау; Ұй­ым­ның (Қор­дың) құ­жат ай­на­лы­мы­на ба­қы­лау; Ұй­ым­ның (Қор­дың) ка­сто­ди­ан банк­ке, жи­нақ­та­у­шы зей­не­та­қы қо­ры­на бе­рі­ле­тін ақ­па­ра­тын ба­қы­лау және ку­әлан­ды­ру, оның ішін­де ұсы­ны­л­ған ақ­па­рат­тың сәй­кес­сіз­ді­гін анық­та­ған жағ­дай­да іс-әре­кет­ті ку­әлан­ды­ру және рет­теу рә­сім­де­рі; ақ­па­рат­ты бе­ру ке­зін­де тұ­лға­лар жа­у­ап­кер­ші­лік­те­рі­нің рә­сім­де­рі; Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы заң­на­ма­ла­ры­ның та­лап­та­ры­на жи­нақ­тал­ған зей­не­та­қы қа­ра­жа­ты есеп­те­уле­рі­нің ал­го­рит­міне сәй­кест­і­гін тек­се­ру рә­сім­де­рі, оның ішін­де шар­тты бір­лік құ­ны­ның есеп ай­ы­ры­су­ла­ры, шар­тты бір­лік­тің са­ны. 2. Бас­қар­ма қар­жы құ­рал­да­ры­мен жа­сал­ған опе­ра­ци­я­лар­ды есеп­ке алу­дың дұ­рыс жүр­гі­зіл­ме­уі және шы­найы көр­се­тіл­меу мүм­кін­ді­гін шек­тей­тін рә­сім­дер­ді бел­гі­лей­ді. Іш­кі аудит қыз­ме­ті жар­ты жыл­да ке­мін­де бір рет ба­ға­лы қа­ға­з­дар­мен жа­са­ла­тын опе­ра­ци­я­лар­дың есеп­ке алу жур­на­лын­да се­нім­ді және уақ­ты­лы көр­се­ті­луі, ба­ға­лы қа­ға­з­дар­мен жа­са­ла­тын опе­ра­ци­я­лар­ды жүр­гі­зу­дің опе­ра­ци­я­лық тех­ни­ка­сын олар­дың сақ­та­уын ба­ға­лау мақ­са­тын­да бө­лім­ше­лер­ге тек­се­ру жүр­гі­зе­ді. 3. Ұй­ым­ның (Қор­дың) де­ректер­ді элек­трон­дық өң­деу жүй­е­ле­рін жос­пар­лау, әзір­леу және функ­ци­я­лау жө­нін­де­гі бас­қа­ру мен іш­кі ере­же­ле­рі бар. Ұй­ым­ның (Қор­дың) де­ректер­ді элек­трон­дық өң­деу жүй­е­ле­рін жос­пар­ла­у­ға, әзір­ле­у­ге және функ­ци­я­ла­у­ға қа­ты­сты ере­же­ле­рі мен бас­шы­лық­та­ры бар. 4. Ұй­ым­ның (Қор­дың) бас­қар­ма­сы элек­трон­дық өң­деу жүй­е­сі­нің іш­кі ауди­ті­нің рә­сім­де­рін бе­кіт­ті. Де­ректер­ді элек­трон­дық өң­деу жүй­е­сін ба­қы­ла­уды жү­зе­ге асы­ра­тын және де­ректер­ді өң­деу мә­се­ле­ле­ріне жа­у­ап бе­ре­тін Ұй­ым (Қор) қыз­мет­ке­рі­нің жұ­мыс про­фи­ліне сәй­кес бі­лік­ті­лі­гі және тә­жі­ри­бе­сі бо­ла­ды. Тек­се­ру­лер­ді іш­кі аудит қыз­ме­ті бас­қар­ма бе­кіт­кен тек­се­ру жос­пар­ла­ры­на сәй­кес жүр­гі­зе­ді. Іш­кі аудит қыз­ме­ті жүр­гі­зі­л­ген тек­се­ру­лер нәти­же­ле­рі ту­ра­лы бас­қар­ма мен ди­рек­тор­лар ке­ңе­сіне тұ­рақ­ты ха­бар­лай­ды. Ұй­ым­ның (Қор­дың) жи­нақ­тал­ған зей­не­та­қы қа­ра­жа­тын бас­қа жи­нақ­та­у­шы зей­не­та­қы қо­ры­на не сақ­тан­ды­ру ұй­ы­мы­на уақ­ты­лы ауда­руын жү­зе­ге асы­ру­ға мүм­кін­дік бе­ре­тін бағ­дар­ла­ма­лық-тех­ни­ка­лық құ­рал­да­ры бар. 5. Бас­қар­ма ком­пью­тер­лік және те­ле­ком­му­ни. ка­ци­я­лық жүй­е­ге рұқ­сат­сыз қол жет­кі­зу­дің ал­дын-алу бой­ын­ша са­я­сат­ты бе­кіт­ті. Ақ­па­рат­тық қам­та­ма­сыз ету бө­лім­ше­сі­нің ав­то­мат­тан­ды­ры­л­ған жүй­е­ге кі­ру және шы­ғу ке­зін­де рұқ­сат­тың дең­гей­ін тек­се­ре­тін жүй­е­сі бар. Бас­қар­ма ма­ңы­зды кі­лт­тер­ді, оның ішін­де де­ректер­дің ақ­па­рат­тық ба­за­сы­на элек­трон­дық кі­лт­тер­ді ба­қы­лау бой­ын­ша ақ­па­рат­тық қам­та­ма­сыз ету бө­лім­ше­сі­нің рә­сім­де­рін бе­кіт­ті және жа­у­ап­кер­ші­лі­гін бел­гі­ле­ді. 6. Бас­қар­ма де­ректер ба­за­сы­ның ақ­па­рат­тық жүй­е­лер­ді сақ­тау, оның ішін­де тө­тен­ше жағ­дай­лар болған кез­де қам­та­ма­сыз ету жө­нін­де­гі жос­пар­лы іс-ша­ра­лар­ды орын­дау рә­сім­де­рін бе­кіт­ті. Рә­сім­дер: дай­ын­да­у­шы жаб­дық­тар­дың мы­на­дай тех­ни­ка­лық қыз­мет көр­се­ту­ле­рін қам­та­ма­сыз ете­тін сер­ти­фи­кат­тал­ған бағ­дар­ла­ма­лық қам­та­ма­сыз ету­дің; өрт қа­уіп­сіз­ді­гі мен сей­смо­ло­ги­я­лық ор­нық­ты­лық­тың та­лап­та­ры­на жа­у­ап бе­ре­тін де­ректер­дің ақ­па­рат ба­за­сы­ның тех­ни­ка­лық ке­шен­де­ріне ар­нал­ған оқ­шау үй-жай­лар­дың; ав­то­ном­ды электр қу­а­ты­ның; ре­зерв­те­гі ком­пью­тер­лер мен же­лі­лік ком­му­ни­ка­ци­я­лар­дың мін­дет­ті түр­де бо­луын қа­рас­ты­ра­ды; Ұй­ым (Қор) де­ректер­дің жүй­е­лік-ма­ңы­зды бағ­дар­ла­ма­лық файл­дар мен файл­дар­дың ре­зерв­тік кө­шір­ме­ле­рін тұ­рақ­ты қа­лып­та­сты­ра­ды. 7. Бас­қар­ма тө­тен­ше жағ­дай­лар болған жағ­дай­да жа­у­ап­кер­ші­лік­ті және өкі­лет­ті­лік­ті та­быст­ау рә­сім­де­рін бе­кіт­ті. Тө­тен­ше жағ­дай­лар рә­сім­де­рі ком­пью­тер ор­та­лы­ғы үшін жүйе жұ­мысын­да­ғы тө­тен­ше ір­кі­лі­стер болған жағ­дай­да ере­же­лер мен нұс­қа­улық­тар­ды көз­дей­ді. 8. Бас­қар­ма зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нің есе­бі­нен қар­жы құ­рал­да­ры­мен жа­са­ла­тын мәмі­ле­лер­ді есеп­ке алу жур­на­лын жүр­гі­зу ере­же­сін бе­кіт­ті. Зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нің есе­бі­нен жа­сал­ған қар­жы құ­рал­да­ры­мен жа­са­ла­тын мәмі­ле­лер­дің есеп­ке алу жур­на­лын жүр­гі­зу ере­же­сі мы­на­лар: мәмі­ле­лер­ді есеп­ке алу жур­на­лы­ның са­ны мен ата­уы; жур­нал­да­ры тол­ты­ру тәр­ті­бі мен ке­зең­ді­лі­гі; зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нің қа­ты­суы­мен жа­са­ла­тын мәмі­ле­лер­дің жа­са­у­ға ба­қы­ла­уды жү­зе­ге асы­ра­тын ла­у­а­зым­ды тұ­лға­лар тіз­бе­сі бар. 9. Бас­қар­ма де­ректер­дің және құ­пия ақ­па­рат­тың сақ­та­луын қам­та­ма­сыз ету үшін іш­кі ба­қы­лау са­я­са­тын бе­кіт­ті. Де­ректер­дің және ақ­па­рат­тың құ­пи­я­лы­лы­ғы­ның сақ­та­луын қам­та­ма­сыз ету үшін іш­кі ба­қы­лау са­я­са­ты мы­на­лар­ды: құ­пия са­на­ты­на жат­қы­зы­ла­тын ақ­па­рат тіз­бе­сі; құ­пия ақ­па­ра­ты бар құ­жат­тар­ды тір­кеу тәр­ті­бі, рә­сім­деу, тір­кеу, есеп­ке алу және сақ­тау; құ­пия ақ­па­рат­қа жі­бе­рі­ле­тін тұ­лға­лар­дың ла­у­а­зым­да­рын көр­се­те оты­рып, құ­пия ақ­па­рат­қа рұқ­сат бе­ру тәр­ті­бін көз­дей­ді. 10. Ақ­па­рат­тық қам­та­ма­сыз ету бө­лім­ше­сі про­бле­ма­лар­дың қай­та­дан пай­да бо­луын бол­дыр­мау мақ­са­тын­да қа­уіп­сіз­дік ша­ра­ла­рын әзір­леу жө­нін­де ке­зек күт­тір­мей­тін ша­ра­лар­дың қол­да­ны­ла­ты­нын ес­ке­ре оты­рып, нақ­ты жүй­е­лік про­бле­ма­лар­ға есеп жүр­гі­зе­ді. Ақ­па­рат­тық қам­та­ма­сыз ету бө­лім­ше­сі тех­ни­ка­лық про­бле­ма­лар есе­бі­нің па­рақ­та­рын тол­ты­ра­ды және олар бой­ын­ша есеп жүр­гі­зе­ді. Ақ­па­рат­тық қам­та­ма­сыз ету бө­лім­ше­сі про­бле­ма­лар­дың туу се­беп­те­рін ба­қы­лай­ды, олар ту­ра­лы ақ­па­рат жүй­е­сін дай­ын­да­у­шы­лар­ға ха­бар­лай­ды және олар­дың қай­та­ла­нуын бол­дыр­мау үшін тү­зе­ту ша­ра­ла­рын қа­был­дай­ды. Ақ­па­рат­тық қам­та­ма­сыз ету бө­лім­ше­сі осын­дай про­бле­ма­лар­дың си­па­тын үне­мі тал­дай­ды. 11. Бас­қар­ма құ­пия ақ­па­рат­тың жа­рия бо­луын және ақ­па­рат де­ректе­рі­нің бұр­ма­ла­нуын бол­дыр­мау жө­нін­де­гі рә­сім­дер­ді бе­кіт­ті. Рә­сім­дер: рұқ­са­ты шек­те­улі ақ­па­рат де­ректе­рі­нің тіз­бе­сін; рұқ­сат алу тәр­ті­бін; ақ­па­рат де­ректе­ріне рұқ­сат алу­ды ба­қы­лау тәр­ті­бін; ақ­па­рат де­ректе­ріне рұқ­са­ты бар тұ­лға­лар тіз­бе­сін көз­дей­ді. 12. Бас­қар­ма құ­рал­дар­ды үне­мі ин­спек­ци­я­лау және жұ­мыс ту­ра­лы есеп­тер­ді тек­се­ру ар­қы­лы ір­кі­лі­стер­дің ал­дын-алу жө­нін­де­гі ре­сім­дер­ді бе­кіт­ті. Ақ­па­рат­тық қам­та­ма­сыз ету бө­лім­ше­сі ке­мін­де тоқ­са­ны­на бір рет де­ректер­дің ав­то­мат­тан­ды­ры­л­ған ба­за­сын функ­ци­я­ла­у­ын қам­та­ма­сыз ете­тін тех­ни­ка­лық ке­шен­дер­ге тек­се­ру жүр­гі­зе­ді. Ақ­па­рат­тық қам­та­ма­сыз ету бө­лім­ше­сі тоқ­са­ны­на бір рет тех­ни­ка­лық ке­шен­дер­дің жай-күйі ту­ра­лы ақ­па­рат­ты бас­қар­ма­ға ұсы­на­ды. 13. Бас­қар­ма де­ректер­дің ав­то­мат­тан­ды­ры­л­ған ба­за­сын бас­қа­ру тер­ми­нал­да­рын рұқ­сат­сыз пай­да­ла­ну­ды бол­дыр­мау жө­нін­де рә­сім­дер­ді бе­кіт­ті. Ақ­па­рат­тық қам­та­ма­сыз ету бө­лім­ше­сі де­ректер­дің ав­то­мат­тан­ды­ры­л­ған ба­за­сын бас­қа­ру тер­ми­нал­да­рын пай­да­ла­ну­дың мо­ни­то­рин­гін жүр­гі­зе­ді және сәй­кестен­ді­ре­ді, оның ішін­де олар жүр­гіз­ген опе­ра­ци­я­лар­дың түр­ле­рі мен кө­лем­де­рі­нің пай­да­ла­ну­шы­ның функ­ци­о­нал­дық мін­дет­те­ріне сәй­кест­і­гін ба­қы­лай­ды. Ұй­ым­да (Қор­да) пай­да­ла­ну­шы­ның же­ке ба­сын сәй­кестен­ді­ру­ге мүм­кін­дік бе­ре­тін жүй­е­сі бар.

Зейнетақы активтерін инвестициялық басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыру ережесінің 6-қосымшасы Нұсқаулық талаптарының базалық критерийлері Тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру жүй­е­сін ұй­ым­да­сты­ру 1. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі Ұй­ым­ның (Қор­дың) мүд­де­лер қай­шы­лы­ғын рет­теу жө­нін­де­гі са­я­сат­ты бе­кіт­ті. 2. Іш­кі аудит қыз­ме­ті Ұй­ым­ның (Қор­дың) іш­кі ере­же­ле­рі мен рә­сім­дер­ді сақ­та­уын ба­қы­ла­уды, іш­кі және сырт­қы ауди­тор­лар­дың есеп­тер­ді орын­да­уын, уәкі­лет­ті ор­ган­ның ық­пал ету ша­ра­ла­рын мен өзге де та­лап­та­рын жү­зе­ге асы­ра­ды. 3. Ин­ве­сти­ци­я­лық ко­ми­тет қар­жы құ­рал­да­рын са­тып алу/са­ту және ин­ве­сти­ци­я­лау жө­нін­де­гі опе­ра­ци­я­лар­ды жүр­гі­зу ере­же­сін бел­гі­ле­ді және бе­кіт­ті, сон­дай-ақ ак­тив­тер­ді әр­та­рап­тан­ды­ру, Ұй­ым (Қор) ка­пи­та­лы­ның өтім­ді­лі­гі мен жет­кі­лік­ті­лі­гі, ти­ім­ді­лі­гі бой­ын­ша бағ­дар­ла­ма­ны ай­қын­дай­ды. Ко­ми­тет құ­ра­мы­на ти­ісін­ше са­нат­тың бі­лік­ті­лік ку­ә­лі­гіне ие ке­мін­де үш адам кі­ре­ді. 4. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі қа­же­тіне қа­рай, бі­рақ тоқ­са­ны­на кем де­ген­де бір рет мы­на­дай есеп­тер­ді тал­дай­ды: жиын­тық ба­ланс және өт­кен жыл­дар­да­ғы ал­дын­да­ғы ке­зең­мен са­лы­стыр­ған­да­ғы Ұй­ым­ның (Қор­дың) кі­рі­сте­рі мен шы­ғы­ста­ры ту­ра­лы есеп және жос­пар­лан­ған қыз­мет­тің көр­сет­кіш­те­рі; ин­ве­сти­ци­я­лар ту­ра­лы: қар­жы құ­рал­да­рын түр­ле­ріне қа­рай топ­та­сты­ра оты­рып және олар­дың ба­лан­стық құ­нын, ры­н­ок­тық құ­нын, кі­рі­сті­лі­гін және са­тып алу мен са­ту­дың жал­пы со­ма­сын көр­се­те оты­рып жа­сал­ған есеп­тер; жи­нақ­та­у­шы зей­не­та­қы қо­ры­ның ак­тив­те­рі мен мін­дет­те­ме­ле­рі­нің кө­ле­мін са­лы­сты­ру ту­ра­лы есеп (гэп-ана­лиз); про­цент тәу­е­ке­лі бой­ын­ша Ұй­ым­ның (Қор­дың) по­зи­ци­я­сы­на қы­сқа­ша тал­дау; ва­лю­та­лар­дың ай­ыр­бас ба­ға­мы­ның ауыт­қу тәу­е­ке­ліне Ұй­ым­ның (Қор­дың) ұшы­ра­уы­на қы­сқа­ша тал­дау; Ұй­ым­ның (Қор­дың) мен­шік­ті ка­пи­та­лы­ның ағым­да­ғы және бо­лжа­на­тын мұқ­тажды­ғы­на қы­сқа­ша тал­дау. 5. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі уәкі­лет­ті ор­ган­ның ық­пал ету ша­ра­ла­рын және өзге де та­лап­та­рын орын­да­мауы­ның се­беп­те­рін, оның ішін­де Ұй­ым­ның (Қор­дың) қыз­ме­т­ін­де­гі кем­ші­лік­тер­ді жою жө­нін­де­гі іс-ша­ра­лар жос­па­рын тү­сін­ді­ре оты­рып ба­қы­лау жүр­гі­зе­ді. 6. Ди­рек­тор ке­ңе­сі Ұй­ым­ның (Қор­дың) бас­шы қыз­мет­кер­ле­рі­нің функ­ци­о­нал­дық мін­дет­те­рі бой­ын­ша жыл сай­ын­ғы есеп­тер­ді тал­дай­ды 7. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі жыл сай­ын бас­қар­ма қыз­ме­ті­нің Ұй­ым­ның (Қор­дың) ағым­да­ғы қар­жы жы­лы­на жос­пар­лан­ған мақ­сат­та­ры­на же­ту­ге ар­нал­ған қыз­мет­те­рін тал­дай­ды. 8. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі өзі­нің өкі­лет­ті­лі­гі ше­гін­де ағым­да­ғы жыл­дың мақ­сат­ты көр­сет­кіш­те­ріне Ұй­ым (Қор) қыз­ме­ті­нің нәти­же­ле­рі сәй­кес кел­ме­ген жағ­дай­да, Ұй­ым (Қор) бас­қар­ма­сы­ның мү­ше­ле­ріне ша­ра­лар қол­да­на ала­ды. 9. Ұй­ым­ның (Қор­дың) ұй­ым­дық-функ­ци­о­нал­дық құ­ры­лы­мы­ның схе­ма­сы, оның ішін­де: Ұй­ым (Қор) бө­лім­ше­сі­нің неме­се Ұй­ым­ның (Қор­дың) жүр­гі­зе­тін опе­ра­ци­я­лар­ға бай­ла­ны­сты негіз­гі тәу­е­кел­дер­ді тәу­ел­сіз ба­ға­лау мен тал­да­у­ға жа­у­ап бе­ре­тін тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру жө­нін­де­гі тұл­ға­ның өкі­лет­ті­гі мен мін­дет­те­рін; олар­дың функ­ци­о­нал­дық мін­дет­те­ріне сәй­кес ке­ле­тін Ұй­ым­ның (Қор­дың) бас­қар­ма­сы ор­ган­да­ры­ның құ­ры­лы­мын; Ұй­ым­ның (Қор­дың) әр­бір бас­шы қыз­мет­ке­рі­нің ла­у­а­зым­дық мін­дет­те­рі және өкі­лет­тікте­рін; Ұй­ым­ның (Қор­дың) есеп­ті жыл ішін­де әр­бір бас­шы  қыз­мет­ке­рі­нің (бас­қар­ма мү­ше­ле­рі­нен бас­қа) қыз­ме­тіне ба­ға бе­ру тәр­ті­бі, оның ішін­де Ұй­ым (Қор) қыз­ме­ті­нің мақ­сат­ты көр­сет­кіш­те­рін орын­да­ма­ға­ны үшін Ұй­ым­ға (Қор­ға) ша­ра­лар қол­да­ну­ды неме­се жа­у­ап­кер­ші­лік­ке тар­ту­ды рет­тей­ді. 10. Жыл­дық бюд­жет­тер мен стра­те­ги­я­лық жос­пар­лар жа­са­уды бас­қар­ма ағым­да­ғы және бо­ла­шақ­та­ғы бә­се­ке­ле­стік, эко­но­ми­ка­лық ор­та мен нор­ма­тив­тік құқық­тық ба­за­ны, қо­сым­ша Ұй­ым (Қор) ка­пи­та­лы­ның қа­жет­ті мөл­ше­рін ес­ке­ре оты­рып жүр­гі­зе­ді. 11. Тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру са­я­са­ты мы­на­лар­ды көз­дей­ді: Ұй­ым­ның (Қор­дың) бас­шы қыз­мет­кер­ле­рі­нің өкі­лет­ті­лі­гі мен функ­ци­о­нал­дық мін­дет­те­рін рет­тей­тін, оның ішін­де қар­жы құ­рал­да­рын са­тып алу/са­ту бой­ын­ша опе­ра­ци­я­лар­ды жүр­гі­зу­дің дұ­ры­стығ­ы­на қо­сар­лы ба­қы­ла­уды және олар­мен бай­ла­ны­сты тәу­е­кел­ді ба­қы­ла­уды қам­та­ма­сыз ету­ді көз­дей­тін ере­же­ні қа­рас­ты­ра­ды. 12. Іш­кі аудит қыз­ме­ті Ұй­ым­ның (Қор­дың) қыз­ме­тін бас­қа­ру жө­нін­де­гі өкі­лет­тіктер мен функ­ци­я­лар­ды шо­ғыр­лан­ды­ру­ға, сон­дай-ақ кор­по­ра­тив­ті стра­те­гия бе­кіт­кен өт­кі­зі­л­ген опе­ра­ци­я­лар­дың Ұй­ым (Қор) са­я­са­ты мен рә­сім­де­ріне сәй­кест­і­гін анық­тау бой­ын­ша бас­шы қыз­мет­кер­лер­ге тек­се­ру жүр­гі­зе­ді. 13. Тәу­е­кел­де­рі бас­қа­ру са­я­са­ты бас­қар­ма­ның және Ұй­ым­ның (Қор­дың) жа­у­ап­ты қыз­мет­кер­ле­рі­нің, ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі мү­ше­ле­рі­нің тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру жө­нін­де­гі өкі­лет­тікте­рі мен функ­ци­о­нал­дық мін­дет­те­рін ай­қын­дай­ды. 14. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі мен Ұй­ым­ның (Қор­дың) бас­қар­ма­ға ұсы­ны­ла­тын бас­қа­ру ақ­па­ра­ты­ның тіз­бе­сі ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі мен Ұй­ым­ның (Қор­дың) Бас­қар­ма­сы тәу­е­кел­де­рі бас­қа­ру жө­нін­де­гі өз функ­ци­о­нал­дық қыз­мет­те­рін ти­ісін­ше орын­да­у­ға жет­кі­лік­ті. 15. Тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру жө­нін­де­гі бө­лім­ше қыз­мет­кер­ле­рі бас­шы қыз­мет­кер­лер­ге қой­ы­ла­тын бі­лік­ті­лік та­лап­та­ры­на сәй­кес ке­ле­ді, оның ішін­де тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру бой­ын­ша функ­ци­о­нал­дық мін­дет­тер­ді жү­зе­ге асы­ру үшін жұ­мыс өті­лі, ти­іс­ті бі­лік­ті­лі­гі мен жұ­мыс тә­жі­ри­бе­сі­нің бо­луын қа­рас­ты­ра­ды. 16. Ұй­ым­ның (Қор­дың) бө­лім­ше қыз­мет­кер­ле­рі­нің функ­ци­о­нал­дық мін­дет­те­рі тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру және іш­кі аудит қыз­ме­ті бой­ын­ша олар өт­кі­зе­тін опе­ра­ци­я­лар­ға сәй­кес ке­ле­ді. 17. Ұй­ым­ның (Қор­дың) зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­мен жұ­мыс жа­сау ке­зін­де­гі са­я­са­ты­на мы­на­лар: зей­не­та­қы­мен қам­сыздан­ды­ру ту­ра­лы шар­ттар­дың Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы заң­на­ма­сы­мен сәй­кест­і­гін тек­се­ру рә­сім­де­рі; са­лым­шы­лар­дың (алушы­лар­дың) дер­бес зей­не­та­қы шот­та­ры­на қа­ра­жат­тың есеп­ке алу мен уақ­ты­лы тү­су­і­нің се­нім­ді­лі­гін қам­та­ма­сыз ете­тін рә­сім­дер, жи­нақ­тал­ған зей­не­та­қы қа­ра­жа­ты­ның тө­лем­де­рі мен ауда­рым­да­ры; зей­не­та­қы­мен қам­сыздан­ды­ру ту­ра­лы шар­ттар бой­ын­ша са­лым­шы­лар­дың (алушы­лар­дың) ша­ғым­да­рын бел­гі­лен­ген мер­зім­де қа­ра­луы­на, жи­нақ­тал­ған зей­не­та­қы қа­ра­жат­та­ры­ның олар­ды ауда­ру неме­се тө­лем жа­сау сәт­ін­де жо­ға­луын уақ­ты­лы қал­пы­на кел­ті­ру­ге ке­піл­дік бе­ре­тін рә­сім­дер; зей­не­та­қы ак­тив­те­рін есеп­ке алу сәй­кест­і­гіне мо­ни­то­ринг­ті және зей­не­та­қы ак­тив­те­рін Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы заң­на­ма­ла­ры­ның та­лап­та­ры­на сай уақ­ты­лы ин­ве­сти­ци­я­ла­уды қам­та­ма­сыз ете­тін рә­сім­дер; қор­дың ко­мис­си­я­лық сый­а­қы­ны есеп­те­уі және тө­лем жа­са­уы­ның дұ­ры­стығ­ын тек­се­ру; зей­не­та­қы ак­тив­те­ріне қа­ты­сты ин­ве­сти­ци­я­лық ше­шім­ді қа­был­дау тәр­ті­бі; зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нің қа­ты­суы­мен жа­са­ла­тын мәмі­ле­лер­ді жа­сау мен олар­дың жа­са­луы­на ба­қы­ла­уды жү­зе­ге асы­ру тәр­ті­бі; де­ректер­ді және құ­пия ақ­па­рат­тың сақ­та­луын қам­та­ма­сыз ету­ге іш­кі ба­қы­лау тәр­ті­бі; ин­ве­сти­ци­я­лық ше­шім­ді қа­был­дау, сон­дай-ақ ин­ве­сти­ци­я­лық ше­шім­ді қа­был­дау үшін ұсы­ным­ды бе­ру рә­сім­де­рі; зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нің есе­бі­нен са­тып алын­ған қар­жы құ­рал­да­рын хеджир­леу са­я­са­ты және ре­сім­де­рі; Ұй­ым­ның (Қор­дың) зей­не­та­қы ак­тив­те­рі мен ин­ве­сти­ци­я­лық кі­рі­стен өн­ді­ріп алы­на­тын ко­мис­си­я­лық сый­а­қы­ның мөл­ше­рі, сон­дай-ақ са­лым­шы­лар­ға (алушы­лар­ға) осы ақ­па­рат­ты ұсы­ну тәр­ті­бі жа­та­тын ин­ве­сти­ци­я­лық са­я­сат кі­ре­ді. 18. Іш­кі аудит жө­нін­де­гі Ұй­ым­ның (Қор­дың) са­я­са­ты: Ұй­ым­ның (Қор­дың) ұшы­ра­уы мүм­кін бар­лық тәу­е­кел­дер­ді; Іш­кі аудит жүр­гі­зу­дің ауқы­мы мен жи­і­лі­гін; іш­кі аудит­ті жүр­гі­зу ке­зін­де пай­да­ла­ны­ла­тын рей­тинг­тік жүй­е­ні; Ұй­ым­ның (Қор­дың) іш­кі аудит­ті жүр­гі­зу жос­па­рын жа­са­у­ға қой­ы­ла­тын та­лап­тар­ды ай­қын­дай­ды. 19. Іш­кі аудит қыз­ме­ті аудит са­я­са­ты­на сәй­кес функ­ци­я­ла­ры қар­жы құ­рал­да­ры­мен жа­са­ла­тын опе­ра­ци­я­лар­ды жүр­гі­зу­ді көз­дей­тін Ұй­ым­ның (Қор­дың) бар­лық бө­лім­ше­ле­ріне тұ­рақ­ты іш­кі тек­се­ру жүр­гі­зе­ді. 20. Іш­кі аудит қыз­ме­ті аудит са­я­са­ты­на сәй­кес зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нің есе­бі­нен жүр­гі­зі­ле­тін опе­ра­ци­я­лар­ға, зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нің қа­ты­суы­мен жа­са­ла­тын мәмі­ле­лер­дің дұ­ры­стығ­ы­на және ка­сто­ди­ан банк­тер­мен және Ұй­ым­ның (Қор­дың) есеп­ке алу және құ­жат ай­на­лы­мы­ның дұ­ры­стығ­ын са­лы­сты­ру­ды жү­зе­ге асы­рып, тұ­рақ­ты іш­кі тек­се­ру жүр­гі­зе­ді. 21. Іш­кі аудит қыз­ме­ті зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нің қа­ты­суы­мен жа­сал­ған мәмі­ле­лер­ді есеп­ке алу жур­на­лын­да­ғы ақ­па­рат­тың се­нім­ді­лі­гіне тек­се­ру жүр­гізу­ге тұ­рақ­ты негіз­де тек­се­ру жүр­гі­зе­ді. 22. Іш­кі аудит қыз­ме­ті­нің қыз­мет­кер­ле­рі Ұй­ым­ның (Қор­дың) бі­лік­ті­лік та­лап­та­ры­на сәй­кес ке­ле­ді, сон­дай-ақ тек­се­ру жүр­гі­зі­ле­тін Ұй­ым (Қор) бө­лім­ше­ле­рі­нің қыз­ме­ті ту­ра­лы жұ­мыс тә­жі­ри­бе­сі мен қа­жет­ті бі­лім­де­рі бар. 23. Ұй­ым­ның (Қор­дың) іш­кі са­я­са­ты тек­се­рі­ле­тін бө­лім­ше­нің қыз­ме­тіне бай­ла­ны­сты, оның ішін­де ком­мер­ци­я­лық бо­лып са­на­ла­тын неме­се өзге за­ң­мен қор­ға­ла­тын құ­пи­я­ны неме­се құ­пи­я­лы­лық ре­жи­мі бар ти­ісін­ше бар­лық құ­жат­тар­ға іш­кі аудит қыз­ме­ті­нің рұқ­сат алу құқы­ғы көз­де­ле­ді. 24. Іш­кі аудит бой­ын­ша Ұй­ым­ның (Қор­дың) іш­кі са­я­са­ты бас­шы қыз­мет­кер­лер­дің неме­се Ұй­ым­ның (Қор­дың) бас­қа бө­лім­ше­ле­рі­нің функ­ци­о­нал­дық мін­дет­те­рін орын­да­уда­ғы тәу­ел­сіз­ді­гі және іш­кі аудит қыз­ме­ті­нің ди­рек­тор­лар ке­ңе­сіне есеп бе­руі бел­гі­ле­не­ді. 25. Іш­кі аудит қыз­ме­ті Ұй­ым­ның (Қор­дың) сырт­қы ауди­тор­мен бір­ле­сіп жы­лы­на ке­мін­де бір рет Ұй­ым­ның (Қор­дың) іш­кі ба­қы­лау жүй­е­сі­нен іш­кі және сырт­қы ауди­тор­лар анық­та­ған кем­ші­лік­тер­ді тал­қы­лау үшін бір­лес­кен кез­де­су­лер өт­кі­зе­ді. 26. Іш­кі аудит са­я­са­ты ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі мен Ұй­ым­ның (Қор­дың) бас­қар­ма­сы­на іш­кі аудит қыз­ме­ті­нің әр­бір тек­се­ру­і­нің нәти­же­ле­рін ұсы­ну­дың оң­тай­лы мер­зім­де­рін қа­рас­ты­ра­ды. 27. Іш­кі аудит қыз­ме­ті­нің өкі­лет­тікте­рі бө­лім­ше­лер үшін орын­да­луы мін­дет­ті бо­лып та­бы­ла­тын жүр­гі­зі­л­ген тек­се­ру­лер нәти­же­ле­рі бой­ын­ша ұсы­ны­стар дай­ын­да­уды қа­рас­ты­ра­ды, со­ны­мен бір­ге олар­ды жү­зе­ге асы­ру тә­сіл­де­рі мен шар­тта­рын ті­ке­лей бө­лім­ше­лер ай­қын­дай­ды және Ұй­ым­ның (Қор­дың) бас­қар­ма­сы бе­кі­те­ді. 28. Іш­кі аудит қыз­ме­ті Ұй­ым (Қор) бө­лім­ше­ле­рі­нің іш­кі аудит нәти­же­ле­рі бой­ын­ша қа­был­дан­ған, өт­кі­зе­тін және жос­пар­ла­ған іс-ша­ра­ла­ры­на олар­ды оң­тай­лы орын­дау мақ­са­тын­да мо­ни­то­ринг­ті жү­зе­ге асы­ра­ды. 29. Іш­кі са­я­сат­пен Ұй­ым­ның (Қор­дың) кі­рі­сін (шы­ғы­сын), оның ішін­де қыз­мет көр­се­ту­лер­дің ди­на­ми­ка­сын­да, сол бө­лі­гін­де, түр­ле­рін­де, Ұй­ым­ның (Қор­дың) аумақ­тық және функ­ци­о­нал­дық бө­лім­ше­ле­рі бой­ын­ша ай сай­ын ба­қы­лап оты­ра­тын Ұй­ым­ның (Қор­дың) бө­лім­ше­сі бел­гі­ле­не­ді. 30. Іш­кі са­я­сат­пен ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі­мен бел­гі­лен­ген жиын­тық ли­мит­тер ше­гін­де, бө­лім­ше­лер қыз­ме­тіне бай­ла­ны­сты кі­рі­стер­ді (шы­ғы­стар­ды) бас­қа­ру жө­нін­де­гі Ұй­ым­ның (Қор­дың) бө­лім­ше­ле­рі­нің өкі­лет­тікте­рі қа­рас­ты­ры­ла­ды. 31. Бас­қар­ма Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­на­ма­сы­мен сәй­кес ең аз та­лап еті­ле­тін дең­гей­де Ұй­ым­ның (Қор­дың) мен­шік­ті ка­пи­та­лы­ның сәй­кест­і­гін қам­та­ма­сыз ете­ді. 32. Бас­қар­ма ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі­мен бел­гі­лен­ген жиын­тық ли­мит­тер ше­гін­де қар­жы опе­ра­ци­я­ла­рын жү­зе­ге асы­ра­тын Ұй­ым­ның (Қор­дың) әр бө­лім­ше­ле­рі үшін тәу­е­кел ли­ми­ті ай­қын­да­ла­ды. 33. Іш­кі аудит қыз­ме­ті жүр­гі­зі­л­ген тек­се­ру­лер нәти­же­ле­рі бой­ын­ша Ұй­ым­ның (Қор­дың) қыз­мет­кер­ле­рі­нің зей­не­та­қы­мен қам­та­ма­сыз ету са­ла­сын­да­ғы Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы заң­на­ма­сын, ха­лы­қа­ра­лық стан­дарт­тар­ды, Ұй­ым­ның (Қор­дың) қыз­ме­тін рет­тей­тін Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның нор­ма­тив­тік құқық­тық ак­ті­ле­рін иге­ру дең­гей­ін ай­қын­дай­ды. 34. Іш­кі аудит қыз­ме­ті қар­жы­лық қыз­мет көр­се­ту­дің жа­ңа түр­ле­рін ен­дір­ген кез­де, Ұй­ым­ның (Қор­дың) қыз­ме­тін рет­тей­тін Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның нор­ма­тив­тік құқық­тық ак­ті­ле­рін сақ­та­у­мен бай­ла­ны­сты, Ұй­ым­ның (Қор­дың) қо­сым­ша еле­улі тәу­е­кел­де­рін пай­да бо­лу мүм­кін­ді­гін ба­ға­лай­ды. 35. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі және Ұй­ым­ның (Қор­дың) ак­ци­о­нер­ле­рі бас­қар­ма­сы­ның Ұй­ым­ның (Қор­дың) қар­жы­лық көр­сет­кіш­те­рін ба­ға­лау мүм­кін­ді­гін қам­сыздан­ды­ра­тын қар­жы­лық және бас­қар­ма­лық есеп бе­ру­ле­рін ұсы­ну мер­зім­де­рі мен ны­сан­да­рын бе­кіт­ті. 36. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі тұ­рақ­ты негіз­де ин­ве­сти­ци­я­лық ше­шім­ді және олар­ға ұсы­ным­дар­ды тал­дай­ды. 37. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі іш­кі ба­қы­ла­уды және тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру­ды жақ­сар­ту бой­ын­ша сырт­қы ауди­тор­лар­дың қо­ры­тындыс­ын тал­дай­ды. 38. Есеп және есеп бе­ру жө­нін­де­гі Ұй­ым­ның (Қор­дың) са­я­са­ты, со­ны­мен бір­ге Ұй­ым­ның (Қор­дың) ауди­тін тек­се­ру ба­ры­сын­да мы­на­дай мә­се­ле­лер­ді қа­рас­ты­ра­ды: күн сай­ын­ғы ба­лан­стар­ды өң­де­удің дұ­ры­стығы; Ұй­ым­ның (Қор­дың) есеп са­я­са­ты­ның қар­жы есе­бі­нің ха­лы­қа­ра­лық стан­дарт­та­ры­на сәй­кест­і­гі; қар­жы есеп­те­рі­мен бух­гал­тер­лік негіз­сіз ай­ла-әре­кет жа­сау фак­ті­ле­рі­нің бо­луы; мен­шік­ті және зей­не­та­қы ак­тив­те­рін есеп­ке алу­дың дұ­ры­стығ­ын; Ұй­ым­ның (Қор­дың) есеп бе­ру са­я­са­тын­да бел­гі­лен­ген та­лап­тар­ға есеп­ке алу әді­сте­рі мен есеп бе­ру­ді құ­ра­с­ты­ру­дың сәй­кес ке­луі; Ұй­ым­ның (Қор­дың) жыл­дық есеп­те­гі тәу­е­кел­дер құ­ры­лы­мы мен оның мөл­ше­рін то­лық­қан­ды және дұ­рыс ашып көр­се­туі. 39. Тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру бө­лім­ше­сі зей­не­та­қы ак­тив­те­ріне мы­на­дай фак­тор­лар­дың ти­ім­ді­лі­гі мен өтім­ді­лі­гі­нің ық­пал ету әсе­рін бо­лжай­ды: қар­сы әріп­те­стер ке­лі­сім-шарт бой­ын­ша өз мін­дет­те­ме­ле­рін то­лық не іші­на­ра орын­да­мауы; Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның тәу­ел­сіз бо­рыш рей­тин­гі­нің үш ай­да бір дең­гей­ге және бір жыл­да екі дең­гей­ге тө­мен­де­уі; ұзақ мер­зім­ді қар­жы құ­рал­да­ры­ның мер­зі­мі­нен бұ­рын өте­уі; тең­ге ба­ға­мы­ның құн­сызда­нуы/кө­те­руі. 40. Тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру бө­лім­ше­сі: Ұй­ым­ның (Қор­дың) ба­лан­стық және ба­лан­стан тыс есеп­те­ріне, сон­дай-ақ эко­но­ми­ка­лық жағ­дай­лар­дың өзге­ру­іне се­зім­тал кі­рі­сте­рі мен шы­ғы­ста­ры­на; өтім­ді­лік­тің тө­мен­де­уі, қар­жы құ­рал­да­ры­на ба­ға­ның өзге­ру­іне; за­ем­шы­ның қар­жы­лық жай-күй­і­нің тәу­ел­ді бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры­ның порт­фе­лі, оның бо­ры­штың және есеп­тел­ген про­цент­тің негіз­гі со­ма­сын өтеу жө­нін­де­гі оның мүм­кін­дік­те­ріне; про­цент мөл­шер­ле­ме­сі­нің өзге­ру­іне се­зім­тал ак­тив­тер, мін­дет­те­ме­лер мен ба­лан­стан тыс ма­қа­ла­лар­дың олар­ды өтеу мер­зі­міне сәй­кес бө­лі­ну­іне (гэп-ана­лиз); ше­тел ва­лю­та­сы ба­ға­мы­ның өзге­ру­іне се­зім­тал ак­тив­тер, мін­дет­те­ме­лер мен ба­лан­стан тыс ма­қа­ла­лар­ға тұ­рақ­ты тал­дау жүр­гі­зе­ді. 41. Қар­жы құ­рал­да­ры­мен жа­са­ла­тын опе­ра­ци­я­лар­ды жүр­гізу­ге қой­ы­ла­тын та­лап­тар 42. Қо­сар­лан­ған ба­қы­лау жүй­е­сі: фронт- және бэк-офи­стер­ді бө­лу­ді; бэк-офи­стің фронт-офи­сте­гі опе­ра­ци­я­ла­ры­ның жай-күй­ін уақ­ты­лы тек­се­ру мүм­кін­ді­гін; қо­сар­лан­ған ба­қы­лау жүй­е­сі қа­ты­су­шы­лар ара­сын­да­ғы ық­ти­мал ымы­ра­ла­су­ды шек­теу ша­ра­ла­рын; фронт пен бэк-офи­стер­де және бө­лім­ше­лер­де­гі қыз­мет­тік мін­дет­тер­ді бір ға­на тұл­ға­ның қа­тар орын­да­уы­на тый­ым са­лу­ды көз­дей­ді. 43. Іш­кі аудит қыз­ме­ті мен­шік­ті ка­пи­тал­дың және Ұй­ым­ның (Қор­дың) кі­рі­сте­рі­нің мөл­ше­ріне тең­бе-тең бол­май­тын кі­рі­стер­мен және тәу­е­кел­ді қа­был­да­у­мен жа­са­ла­тын опе­ра­ци­я­лар­ды жү­зе­ге асыр­ған кез­де, асы­ра пай­да­ла­ну жағ­дай­ла­рын анық­тау және бол­дыр­мау мақ­са­тын­да Ұй­ым­ның (Қор­дың) опе­ра­ци­я­ла­рын тек­се­ре­ді. 44. Ұй­ым (Қор) қар­жы құ­рал­да­рын са­тып алу/са­ту бой­ын­ша опе­ра­ци­я­лар­ды қам­та­ма­сыз ете­тін тех­ни­ка­лық жүй­е­сі бар. 45. Ұй­ым (Қор) тәу­е­кел­де­рі бас­қа­ру­ға қа­жет­ті ақ­па­рат­ты жи­нау бой­ын­ша жүй­е­сі бар. 46. Ұй­ым (Қор) ақ­ша және қар­жы құ­рал­да­ры бой­ын­ша есеп ай­ы­ры­су­лар­ды жүр­гі­зу үшін тех­ни­ка­лық жүй­е­сі бар. 47. Іш­кі аудит қыз­ме­ті және сырт­қы ауди­тор­лар тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру бө­лім­ше­сін­де, бух­гал­тер­лік есеп және есеп бе­ру­ді жүр­гізу­ге жа­у­ап бе­ре­тін Ұй­ым­ның (Қор­дың) бө­лім­ше­сі ұсын­ған мә­лі­мет­тер­дің нақ­ты­лы­ғын тек­се­ре­ді. 48. Тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру бө­лім­ше­сі қар­жы құ­рал­да­ры бой­ын­ша Ұй­ым­ның (Қор­дың) ай­қын­да­ған әділ құн­ның дұ­ры­стығ­ы­на мо­ни­то­ринг жүр­гі­зе­ді. 49. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі ке­зең-ке­зең­мен жиын­тық ли­мит­ті және "stор-loss" ли­мит­те­рін бел­гі­леу ере­же­ле­рін ай­қын­дай­ды. 50. Қар­жы құ­рал­да­рын са­тып алу/са­ту бой­ын­ша опе­ра­ци­я­лар­ды жү­зе­ге асы­ра­тын Ұй­ым­ның (Қор­дың) бө­лім­ше­сі жұ­мыс кү­ні ішін­де Ұй­ым­ның (Қор­дың) бас­қар­ма­сы­на қар­жы құ­рал­да­ры бой­ын­ша Ұй­ым­ның (Қор­дың) по­зи­ци­я­сын ұсы­на­ды. 51. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі қар­жы құ­рал­да­ры бой­ын­ша ли­мит­тер­ді және "stор-loss" ли­мит­те­рін бел­гі­леу ере­же­сін ай­қын­дау рә­сім­де­рін бел­гі­лей­ді. 52. Бас­қар­ма ше­тел ва­лю­та­ла­ры­ның әр­бір тү­рі мен бар­лық ва­лю­та­лар бой­ын­ша спот, фор­вард, своп опе­ра­ци­я­ла­ры­ның ха­лы­қа­ра­лық прак­ти­ка­сын­да қа­был­дан­ған по­зи­ци­я­лар бой­ын­ша ли­мит­тер­ді бел­гі­лей­ді. 53. Тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру бө­лім­ше­сі спот және фор­вард опе­ра­ци­я­ла­рын өтеу мер­зім­де­рін бас­қа­ру үшін ак­тив­тер мен мін­дет­те­ме­лер­ді өтеу мер­зім­де­рі­нің күн сай­ын­ғы кесте­сін пай­да­ла­на­ды. 54. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі ин­ве­сти­ци­я­лық са­я­сат­ты бе­кіт­ті, он­да: ин­ве­сти­ци­я­лау мақ­са­тын, ин­ве­сти­ци­я­лау опе­ра­ци­я­ла­рын, сон­дай-ақ ин­ве­сти­ци­я­ла­удың жос­пар­ла­ры мен ли­мит­те­рін бе­кі­ту жө­нін­де­гі өкі­лет­тіктер­ді; құ­пия ақ­па­рат­ты пай­да­ла­ну ар­қы­лы жүр­гі­зі­ле­тін опе­ра­ци­я­лар­ға рұқ­сат бер­меу мақ­са­тын­да қар­жы­лық қыз­мет көр­се­ту­мен бай­ла­ны­сты өзге функ­ци­я­лар­дан ин­ве­сти­ци­я­лық опе­ра­ци­я­лар­ды жүр­гі­зу функ­ци­я­ла­рын бө­лу рә­сім­де­рі; қар­жы құ­рал­да­ры­ның түр­ле­рі, ин­ве­сти­ци­я­лық қыз­мет­тің мақ­са­ты жө­нін­де­гі ин­ве­сти­ци­я­лық кри­те­рий­лер; қар­жы құ­рал­да­ры­ның бо­луын тал­дау рә­сім­де­рі, ай­на­лы­сқа жі­бе­ру шар­тта­ры және кі­рі­сті­лі­гі ай­қын­да­ла­ды. 55. Бас­қар­ма Ұй­ым­ның (Қор­дың) ин­ве­сти­ци­я­лық опе­ра­ци­я­ла­ры­ның күн­де­лік­ті мо­ни­то­рин­гі рә­сім­де­рін бе­кіт­ті. 56. Ин­ве­сти­ци­я­лық порт­фе­лі бой­ын­ша кі­рі­стер/шы­ғы­стар ту­ра­лы есеп­пен бір­ге мо­ни­то­ринг нәти­же­ле­рі бас­қар­ма мен Ұй­ым­ның (Қор­дың) ди­рек­тор­лар ке­ңе­сіне ай сай­ын ұсы­ны­ла­ды. 57. Тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру бө­лім­ше­сі қар­жы құ­рал­да­ры­ның, эми­тент­тің тү­рі, ай­на­лыс мер­зім­де­рі, ва­лю­та түр­ле­рі мен ин­ве­сти­ци­я­лау мақ­сат­та­ры бой­ын­ша Ұй­ым­ның (Қор­дың) ин­ве­сти­ци­я­лық порт­фе­лі­нің мо­ни­то­рин­гін жү­зе­ге асы­ра­ды. 58. Құ­ры­лым­дау рә­сім­де­рі: ай­ы­на ке­мін­де бір рет ры­н­ок­тық құ­ны бой­ын­ша ин­ве­сти­ци­я­лар порт­фе­ліне қай­та ба­ға­лау жүр­гі­зу­ді; жар­ты жыл­да ке­мін­де бір рет әр­бір есеп­ті ке­зең үшін қа­ра­жат­тар­ды, кі­рі­стер­ді/шы­ғы­стар­ды тар­ту құ­нын ес­ке­ре оты­рып, ин­ве­сти­ци­я­лар­дың қар­жы нәти­же­ле­ріне ба­ға­лау жүр­гі­зу­ді көз­дей­ді. 59. Бас­қар­ма қар­жы құ­рал­да­ры­мен жа­са­ла­тын опе­ра­ци­я­лар бой­ын­ша ша­ма­дан тыс шы­ғы­стар­ды бол­дыр­мау жө­нін­де­гі, оның ішін­де қар­жы құ­рал­да­ры ры­но­гын­да­ғы ба­ға­лар­дың бір­ден өзге­ру­і­мен бай­ла­ны­сты шұ­ғыл рә­сім­дер­ді ай­қын­дау. 60. Ұй­ым (Қор) олар­дың ры­н­ок­тық құ­ны­ның ди­на­ми­ка­сын ес­ке­ре оты­рып, қар­жы құ­рал­да­ры­мен жа­сал­ған опе­ра­ци­я­лар­дан түс­кен кі­рі­стер­дің/шы­ғы­стар­дың өзге­рі­сте­ріне тал­дау жүр­гі­зе­ді. 61. Функ­ци­я­сы­на зей­не­та­қы ак­тив­те­ріне қа­ты­сты ин­ве­сти­ци­я­лық ше­шім­ді қа­был­дау жа­та­тын бө­лім­ше: ак­тив­тер мен мін­дет­те­ме­лер­ді бас­қа­ру мә­се­ле­ле­рін қа­рас­ты­ра­ды; тәу­е­кел­де­рі бас­қа­ру бө­лім­ше­ле­рі­нің өза­ра әре­кет жа­сай­ды; өтім­ді­лік­ті жо­ғал­ту тәу­е­ке­лін, про­цент­ті тәу­е­кел­ді және ба­лан­стан және ба­лан­стан тыс опе­ра­ци­я­лар­ды ап­та сай­ын ба­қы­лай­ды; ап­та сай­ын бас­қар­ма­ға және ай сай­ын ди­рек­тор­лар ке­ңе­сіне өтім­ді­лік­ті жо­ғал­ту тәу­е­ке­лін, про­цент­ті және ва­лю­та тәу­е­ке­лі бой­ын­ша Ұй­ым­ның (Қор­дың) по­зи­ци­я­сы, са­тып алу/са­ту опе­ра­ци­я­сы­ның түр­ле­рі және ди­на­ми­ка­сы бой­ын­ша ақ­па­рат­ты бе­ре­ді; са­тып алы­на­тын қар­жы құ­рал­да­ры­ның кі­рі­сті­лі­гі­нің қо­лай­лы дең­гейі бой­ын­ша ұсы­ным­ды бе­ре­ді. 62. Функ­ци­я­сы­на зей­не­та­қы ак­тив­те­ріне қа­ты­сты ин­ве­сти­ци­я­лық ше­шім­ді қа­был­дау жа­та­тын бө­лім­ше: күн сай­ын ақ­ша ағы­ны­ның кесте­сін жа­сай­ды және та­я­у­да­ғы он жұ­мыс кү­ніне гэп-по­зи­ция өтім­ді­лі­гі­нің мо­ни­то­рин­гін жүр­гі­зе­ді; үне­мі (мы­са­лы, ап­та сай­ын) есеп ай­ы­ры­су кү­ніне сәй­кес, ак­тив­тер мен мін­дет­те­ме­лер­ді өтеу мер­зім­де­рі­нің кесте­сін жа­сай­ды және күн сай­ын­ғы, ап­та сай­ын­ғы және ай сай­ын­ғы негіз­де гэп-по­зи­ция өтім­ді­лі­гі­нің мо­ни­то­рин­гін жүр­гі­зе­ді; әр ва­лю­та бой­ын­ша ұлт­тық ва­лю­та­ға неме­се бас­қа ше­тел ва­лю­та­сы­на ай­ыр­ба­ста­май гэп-по­зи­ция өтім­ді­лі­гі­нің мо­ни­то­рин­гін және бас­қа­руын жү­зе­ге асы­ра­ды. 63. Ұй­ым (Қор) өтім­ді­лік­ті ба­қы­ла­уды Ұй­ым­ның (Қор­дың) ба­лан­стан тыс опе­ра­ци­я­лар­ды өте­удің бо­лжан­ған кө­ле­мін ес­ке­ре оты­рып ба­қы­ла­уды жү­зе­ге асы­ра­ды. 64. Бас­қар­ма өтім­ді ак­тив­тер­ді жұ­мыл­ды­ру мүм­кін­ді­гін ес­ке­ре оты­рып, жо­ға­ры өтім­ді ак­тив­тер бой­ын­ша гэп-по­зи­ци­я­ға ли­мит­тер­ді бел­гі­лей­ді. 65. Ак­тив­тер мен мін­дет­те­ме­лер­ді бас­қа­ру бө­лім­ше­сі Ұй­ым­ның (Қор­дың) өтім­ді ак­тив­тер­ді жи­нақ­тау қа­бі­ле­ті­нің өзге­ру­ін ес­ке­ре оты­рып, қол­ма-қол ақ­ша­ның гэп-по­зи­ци­я­ла­ры бой­ын­ша ли­мит­тер­ге үне­мі шо­лу жүр­гі­зе­ді. 66. Ұй­ым (Қор) ше­тел ва­лю­та­сын­да мін­дет­те­ме­лер­ді өте­у­ге қа­жет­ті ше­тел ва­лю­та­сын­да­ғы өтім­ді ак­тив­тер­ді қа­лып­та­сты­ру қа­бі­лет­ті­лі­гіне тұ­рақ­ты түр­де мо­ни­то­ринг жүр­гі­зе­ді 67. Функ­ци­я­сы­на зей­не­та­қы ак­тив­те­ріне қа­ты­сты ин­ве­сти­ци­я­лық ше­шім­ді қа­был­дау жа­та­тын бө­лім­ше ке­мін­де тоқ­са­ны­на бір рет тұ­рақ­ты VАR үл­гі­сіне ен­гізу­ге рұқ­сат бе­ру­ді ес­ке­ре оты­рып, өтеу мер­зі­мі бой­ын­ша кі­рі­сті­лік­тің дең­гей­ін ай­қын­дай­ды және про­цент­тік мөл­шер­ле­ме­нің өзге­ру­іне се­зім­тал ак­тив­тер мен мін­дет­те­ме­лер бой­ын­ша дю­ра­ция көр­сет­кіш­те­рі мо­ни­то­рин­гін тұ­рақ­ты түр­де жүр­гі­зе­ді. 68. Функ­ци­я­сы­на зей­не­та­қы ак­тив­те­ріне қа­ты­сты ин­ве­сти­ци­я­лық ше­шім­ді қа­был­дау жа­та­тын бө­лім­ше: про­цент­тік тәу­е­кел­ді, про­цент­тік тәу­е­кел­дің негіз­гі де­рек көз­де­ріне (өтеу мер­зі­мін­де­гі ай­ыр­ма­шы­лық­тар, за­ем ка­пи­та­лы ры­но­гы­ның мөл­шер­ле­ме­ле­рі, құ­ра­с­тыр­ма оп­ци­он­дар) мо­нит­ринг жүр­гі­зе­ді. 69. Ак­тив­тер­ді және мін­дет­те­ме­лер­ді бас­қа­ру бө­лім­ше­сі ва­лю­та­лық ба­ғам­ды өзгер­ту­ін жан-жақ­ты тал­дау үшін қо­сым­ша жүй­е­сі бар. 70. Функ­ци­я­сы­на зей­не­та­қы ак­тив­те­ріне қа­ты­сты ин­ве­сти­ци­я­лық ше­шім­ді қа­был­дау жа­та­тын бө­лім­ше: ва­лю­та­лық ба­ғам­ды өзгер­ту­ді тал­дау үшін қо­сым­ша жүй­е­сі бар; ва­лю­та­лық ба­ғам­ды өзгер­ту­ге се­зім­тал­дық­ты ай­қын­дау үшін ва­лю­та­лық құ­рал­дар­дың құ­нын ба­ға­лау жүр­гі­зі­ле­тін ашық ва­лю­та­лық по­зи­ци­я­ны неме­се мо­дел­дер­ді тұ­рақ­ты тал­дай­ды. 71. Ұй­ым­ның (Қор­дың) опе­ра­ци­я­лық қыз­ме­тін, ақ­па­рат­тық жүй­е­ле­рін және бас­қар­ма ақ­па­ра­ты­ның жүй­е­ле­рін функ­ци­я­ла­уды қам­та­ма­сыз ету­ге қой­ы­ла­тын та­лап­тар. 72. Іш­кі рә­сім­дер рет­тей­ді: Ұй­ым­ның (Қор­дың) өн­ді­рі­стік қыз­ме­тін бас­қа­ру­ды қам­та­ма­сыз ете­тін бө­лім­ше­ні; ба­ға­лы қа­ға­з­дар ры­но­гын­да опе­ра­ци­я­лар­ды жүр­гі­зу­дің тех­ни­ка­лық тәр­ті­бін; Ұй­ым (Қор) опе­ра­ци­я­ла­ры­ның бух­гал­тер­лік есе­бін; Ұй­ым­ның (Қор­дың) опе­ра­ци­я­ла­ры­на және олар­дың есе­біне қо­сар­лы ба­қы­ла­уды; Ұй­ым­ның (Қор­дың) құ­жат ай­на­лы­мы­на ба­қы­ла­уды; Ұй­ым­ның (Қор­дың) ка­сто­ди­ан банк­ке, жи­нақ­та­у­шы зей­не­та­қы қо­ры­на бе­ре­тін ақ­па­рат­ты ба­қы­лау және ку­әлан­ды­ру, оның ішін­де ұсы­ны­л­ған ақ­па­рат­тың сәй­кес­сіз­ді­гін анық­та­ған жағ­дай­да іс-қи­мыл­ды ку­әлан­ды­ру және рет­теу рә­сім­де­рін; ақ­па­рат­ты бе­ру ке­зін­де тұ­лға­лар жа­у­ап­кер­ші­лік­те­рі­нің рә­сім­де­рін; жи­нақ­тал­ған зей­не­та­қы қа­ра­жа­ты есеп­те­уле­рі ал­го­ритмде­рі­нің Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы заң­на­ма­ла­ры­на қой­ы­ла­тын та­лап­тар­ға сәй­кест­і­гін тек­се­ру рә­сім­де­рі, оның ішін­де шар­тты бір­лік құ­ны­ның есеп ай­ы­ры­су­ла­рын, шар­тты бір­лік­тің са­нын рет­тей­ді. 73. Іш­кі аудит қыз­ме­ті жар­ты жыл­да ке­мін­де бір рет бө­лім­ше­лер­ге олар­дың ба­ға­лы қа­ға­з­дар­мен жа­са­ла­тын опе­ра­ци­я­лар­ды жүр­гі­зу­дің опе­ра­ци­я­лық тех­ни­ка­сын сақ­та­уын, есеп­ке алу жур­на­лын­да ба­ға­лы қа­ға­з­дар­мен жа­са­ла­тын опе­ра­ци­я­лар­дың се­нім­ді және уақ­ты­лы көр­се­ті­лу­ін ба­ға­лау мақ­са­тын­да тек­се­ру жүр­гі­зе­ді. 74. Ұй­ым­ның (Қор­дың) де­ректер­ді элек­трон­дық өң­деу жүй­е­сін жос­пар­ла­у­ға, әзір­ле­у­ге және функ­ци­я­ла­у­ға қа­ты­сты ере­же­ле­рі мен бас­шы­лық­та­ры бар. 75. Элек­трон­дық өң­деу жүй­е­сін ба­қы­ла­уды жү­зе­ге асы­ра­тын және де­ректер­ді өң­деу мә­се­ле­ле­ріне жа­у­ап бе­ре­тін Ұй­ым (Қор) қыз­мет­ке­рі­нің жұ­мыс са­ла­сы­на сәй­кес бі­лік­ті­лі­гі және тә­жі­ри­бе­сі бо­ла­ды. 76. Іш­кі аудит қыз­ме­ті бас­қар­ма бе­кіт­кен тек­се­ру­лер жос­па­ры­на сәй­кес тек­се­ру жүр­гі­зе­ді. 77. Іш­кі аудит қыз­ме­ті жүр­гі­зі­л­ген тек­се­ру­лер бой­ын­ша тұ­рақ­ты түр­де бас­қар­ма мен ди­рек­тор­лар ке­ңе­сіне ха­бар­лай­ды. 78. Ұй­ым­ның (Қор­дың) бас­қа жи­нақ­та­у­шы зей­не­та­қы қор­ла­ры­на не сақ­тан­ды­ру ұй­ы­мы­на жи­нақ­тал­ған зей­не­та­қы қа­ра­жа­тын уақ­ты­лы ауда­ру­ды жү­зе­ге асы­ру­ға мүм­кін­дік бе­ре­тін бағ­дар­ла­ма­лық-тех­ни­ка­лық құ­рал­да­ры бар. 79. Ақ­па­рат­тық қам­та­ма­сыз ету бө­лім­ше­сі­нің ав­то­мат­тан­ды­ры­л­ған жүй­е­ден шық­қан және кір­ген кез­де рұқ­сат бе­ру дең­гей­ін тек­се­ру жүй­е­сі бар. 80. Бас­қар­ма ма­ңы­зды кі­лт­тер­ді, оның ішін­де де­ректер­дің ақ­па­рат ба­за­сы­на элек­трон­дық кі­лт­тер­ді ба­қы­лау жө­нін­де­гі ақ­па­рат­тық қам­та­ма­сыз ету бө­лім­ше­сі­нің рә­сім­де­рін және жа­у­ап­кер­ші­лі­гін бе­кі­те­ді. 81. Рә­сім­дер мы­на­лар­дың мін­дет­ті түр­де бо­луын қа­рас­ты­ра­ды: дай­ын­да­у­шы жаб­дық­тар­дың мы­на­дай тех­ни­ка­лық қыз­мет көр­се­ту­ле­рін қам­та­ма­сыз ете­тін сер­ти­фи­кат­тал­ған бағ­дар­ла­ма­лық қам­та­ма­сыз ету­дің; өрт қа­уіп­сіз­ді­гі­нің және сей­смо­ло­ги­я­лық ор­нық­ты­лық­тың та­лап­та­ры­на жа­у­ап бе­ре­тін де­ректер­дің ақ­па­рат ба­за­сы­ның тех­ни­ка­лық ке­шен­де­ріне ар­нал­ған оқ­шау үй-жай­лар­дың; ав­то­ном­ды электр ку­а­ты­ның; ре­зерв­те­гі ком­пью­тер­лер мен же­лі­лік ком­му­ни­ка­ци­я­лар­дың; Ұй­ым­ның (Қор­дың) де­ректер­дің жүй­е­лік-ма­ңы­зды бағ­дар­ла­ма­лық файл­да­ры мен файл­дар­дың ре­зерв­тік кө­шір­ме­ле­рін үне­мі қа­лып­та­сты­ра­ды. 82. Тө­тен­ше жағ­дай­лар рә­сім­де­рі ком­пью­тер­лік ор­та­лық­тар үшін жүйе жұ­мысын­да тө­тен­ше ір­кі­лі­стер болған жағ­дай­да­ғы ере­же­лер мен бас­шы­лық­тар­ды қа­рас­ты­ра­ды. 83. Зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­мен жа­сал­ған мәмі­ле­лер­ді есеп­ке алу жур­на­лын жүр­гі­зу ере­же­сін­де мы­на­лар: мәмі­ле­лер­ді есеп­ке алу жур­на­лы­ның са­ны және ата­уы; жур­на­лын тол­ты­ру тәр­ті­бі мен ке­зең­ді­лі­гі; зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нің қа­ты­суы­мен жа­са­ла­тын мәмі­ле­лер­ді жа­са­у­ға ба­қы­ла­уды жү­зе­ге асы­ра­тын ла­у­а­зым­ды тұ­лға­лар­дың тіз­бе­сі бар. 84. Де­ректер­дің және құ­пия ақ­па­рат­тың сақ­та­луын қам­та­ма­сыз ету жө­нін­де­гі іш­кі ба­қы­лау са­я­са­ты мы­на­лар­ды: құ­пия са­на­ты­на жат­қы­зы­ла­тын ақ­па­рат тіз­бе­сін; құ­пия ақ­па­ра­ты бар құ­жат­тар­ды тір­кеу тәр­ті­бі, рә­сім­деу, тір­кеу, есеп­ке алу және сақ­та­уды; құ­пия ақ­па­рат­қа жі­бе­рі­ле­тін тұ­лға­лар­дың ла­у­а­зым­да­рын көр­се­те оты­рып, құ­пия ақ­па­рат­қа рұқ­сат бе­ру тәр­ті­бін көз­дей­ді. 85. Ақ­па­рат­тық қам­та­ма­сыз ету бө­лім­ше­сі тех­ни­ка­лық про­бле­ма­лар­дың есеп­ке алу па­рақ­та­рын тол­ты­ра­ды және олар бой­ын­ша есеп бе­ру жүр­гі­зі­ле­ді. 86. Ақ­па­рат­тық қам­та­ма­сыз ету бө­лім­ше­сі про­бле­ма­лар­дың туу се­беп­те­рін ба­қы­лай­ды, олар ту­ра­лы ақ­па­рат жүй­е­сін дай­ын­да­у­шы­лар­ға ха­бар­лай­ды және олар­дың қай­та­ла­нуын бол­дыр­мау үшін тү­зе­ту ша­ра­ла­рын қа­был­дай­ды. 87. Ақ­па­рат­тық қам­та­ма­сыз ету бө­лім­ше­сі осын­дай про­бле­ма­лар­дың си­па­тын үне­мі тал­дай­ды. 88. Рә­сім­дер: рұқ­са­ты шек­те­улі ақ­па­рат де­ректе­рі­нің тіз­бе­сін; рұқ­сат алу тәр­ті­бін; ақ­па­рат де­ректе­ріне рұқ­сат­ты ба­қы­лау тәр­ті­бін; ақ­па­рат де­ректе­ріне рұқ­са­ты бар тұ­лға­лар­дың тіз­бе­сін көз­дей­ді. 89. Ақ­па­рат­тық қам­та­ма­сыз ету бө­лім­ше­сі тоқ­са­ны­на ке­мін­де бір рет ав­то­мат­тан­ды­ры­л­ған де­ректер ба­за­сы­ның функ­ци­я­ла­нуын қам­та­ма­сыз ете­тін тех­ни­ка­лық ке­шен­дер­ге тек­се­ру жүр­гі­зе­ді. 90. Ақ­па­рат­тық қам­та­ма­сыз ету бө­лім­ше­сі тоқ­са­ны­на бір рет тех­ни­ка­лық ке­шен­дер­дің жай-күйі ту­ра­лы бас­қар­ма­ға ақ­па­рат ұсы­на­ды. 91. Ақ­па­рат­тық қам­та­ма­сыз ету бө­лім­ше­сі де­ректер­дің ав­то­мат­тан­ды­ры­л­ған ба­за­сын бас­қа­ру тер­ми­нал­да­рын пай­да­ла­ну­дың мо­ни­то­рин­гін жүр­гі­зе­ді және сәй­кестен­ді­ре­ді, оның ішін­де олар жүр­гіз­ген опе­ра­ци­я­лар­дың тү­рі мен кө­ле­мі­нің пай­да­ла­ну­шы­ның функ­ци­о­нал­дық мін­дет­те­ріне сәй­кест­і­гін ба­қы­лай­ды. 92. Ұй­ым (Қор) пай­да­ла­ну­шы­ның же­ке ба­сын сәй­кестен­ді­ру­ге мүм­кін­дік бе­ре­тін жүйе бар.

Зейнетақы активтерін инвестициялық басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыру ережесінің 7-қосымшасы Нұсқаулықтың талаптарын орындауға критерийлері Тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру және іш­кі ба­қы­лау жүй­е­ле­рін ұй­ым­да­сты­ру 1. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі Ұй­ым (Қор) қыз­ме­ті­нің стра­те­ги­я­сын бе­кіт­ті. 2. Ұй­ым­ның (Қор­дың) кор­по­ра­тив­тік стра­те­ги­я­сын­да Ұй­ым (Қор) қыз­ме­ті­нің қы­сқа мер­зім­ді (ке­мін­де бір жыл­да) және ұзақ мер­зім­ді (екі жыл­дан он жы­л­ға дей­ін) Ұй­ым­ның (Қор­дың) қыз­ме­ті­нің мақ­сат­та­ры ай­қын­дал­ған. 3. Ұй­ым­ның (Қор­дың) ұзақ мер­зім­ді стра­те­ги­я­сы жа­сал­ған және Ұй­ым­ның (Қор­дың) қыз­ме­тіне бұ­рын жа­ғым­сыз әсер ет­кен фак­тор­лар­ды алып та­стау мақ­са­тын­да үне­мі же­тіл­ді­рі­ле­ді. 4. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі тәу­е­кел­дер­мен (кре­дит тәу­е­ке­лі, про­цент тәу­е­ке­лі, өтім­ді­лік­ті жо­ғал­ту тәу­е­ке­лі, ва­лю­та тәу­е­ке­лі) бай­ла­ны­сты Ұй­ым­ның (Қор­дың) стра­те­ги­я­сы­на, са­я­са­ты­на және рә­сім­де­ріне қай­шы ке­ле­тін опе­ра­ци­я­лар­ды жа­сау мүм­кін­ді­гін бол­дыр­мау мақ­са­тын­да мо­ни­то­ринг жүр­гі­зе­ді. 5. Тәу­е­кел­ді бас­қа­ру функ­ци­я­сын жү­зе­ге асы­ра­тын Ұй­ым­ның (Қор­дың) зей­не­та­қы ак­тив­те­ріне ық­пал ету әді­сте­ме­сін, қар­жы құ­рал­да­ры­ның те­ріс ди­на­ми­ка­сы жағ­дай­ын­да іш­кі және сырт­қы ры­н­ок­та­ры­ның кі­рі­сті­лі­гі мен өтім­ді­лі­гін пай­да­ла­на­ды. 6. Бас­қар­ма әлу­ет­ті және ық­ти­мал тәу­е­кел­ді біл­ді­ре­тін іш­кі және сырт­қы эко­но­ми­ка­лық фак­тор­лар­ды сәй­кестен­ді­ре­ді және тал­дай­ды, олар­дың Ұй­ым­ның (Қор­дың) қар­жы көр­сет­кіш­те­ріне ық­па­лы­ның дә­ре­же­сін ба­ға­лай­ды. 7. Бас­қар­ма әлу­ет­ті және ық­ти­мал тәу­е­кел­ді біл­ді­ре­тін іш­кі және сырт­қы эко­но­ми­ка­лық фак­тор­лар­ды сәй­кестен­ді­ре­ді және тал­дай­ды, олар­дың Ұй­ым­ның (Қор­дың) қар­жы көр­сет­кіш­те­ріне ық­па­лы­ның дә­ре­же­сін ба­ға­лай­ды. 8. Бас­қар­ма олар­дың ай сай­ын­ғы есе­бі негі­зін­де тәу­е­кел­дер­дің түр­ле­рі бой­ын­ша жиын­тық ли­мит­тер­ді сақ­та­уын ба­қы­лай­ды. 9. Бас­қар­ма Ұй­ым­ның (Қор­дың) бө­лім­ше­ле­рі­нің әлу­ет­ті және ық­ти­мал тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру­да­ғы са­я­сат­ты сақ­та­уын ба­қы­лай­ды, Ұй­ым (Қор) бө­лім­ше­ле­рі­нің олар үшін бел­гі­лен­ген ли­мит­тер ше­гін­де тәу­е­кел­дер мөл­ше­рін сақ­тау мо­ни­то­рин­гін жү­зе­ге асы­ра­ды. 10. Бас­қар­ма Ұй­ым­ның (Қор­дың) жүр­гіз­ген опе­ра­ци­я­ла­ры­ның түр­ле­рі бой­ын­ша тәу­е­кел­дер­ді бө­лу, яғ­ни мен­шік­ті ка­пи­тал мен тө­лем қа­бі­лет­ті­гін сақ­тау мақ­са­тын­да, олар­ға бай­ла­ны­сты тәу­е­кел­ді ес­ке­ре оты­рып, қар­жы құ­рал­да­ры­мен жа­са­ла­тын опе­ра­ци­я­лар­дың құ­ры­лы­мын және кө­ле­мін қа­лып­та­сты­ру са­я­са­тын қол­да­на­ды және оны Ұй­ым­ның (Қор­дың) жа­у­ап­ты бө­лім­ше­ле­рі­нің орын­да­уын ба­қы­лай­ды. 11. Ұй­ым­ның (Қор­дың) әр­та­рап­та­ну са­я­са­тын іс­ке асы­ру­ды қам­та­ма­сыз ете­тін, сон­дай-ақ уәкі­лет­ті ор­ган бел­гі­ле­ген әр­та­рап­та­ну нор­ма­ла­рын сақ­тау мо­ни­то­рин­гін жү­зе­ге асы­ру­ға мүм­кін­дік бе­ре­тін ұй­ым­дық-функ­ци­о­нал­дық және опе­ра­ци­я­лық құ­ры­лы­мы бар. 12. Ұй­ым­ның (Қор­дың) ағым­да­ғы қар­жы жағ­дайы ту­ра­лы ақ­па­рат фор­ма­ты және олар бой­ын­ша қа­был­да­ған тәу­е­кел­дер бас­қа­ру есе­бі­нің бел­гі­лі бір ны­сан­да­ры тү­рін­де стан­дарт­тал­ған, оның ішін­де кре­дит, про­цент тәу­е­кел­де­рі, өтім­ді­лік­ті жо­ғал­ту тәу­е­ке­лі, ва­лю­та тәу­е­ке­лі, ел­дің (транс­ферт) тәу­е­кел­де­рін сәй­кестен­ді­ре­ді және өл­шей­ді, сон­дай-ақ тәу­е­кел­дер­ге ұшы­рау дә­ре­же­сі, бел­гі­лен­ген ли­мит­тер ше­гін­де олар­дың сақ­та­луы ай­қын­да­ла­ды. 13. Бө­лім­ше қа­был­да­на­тын тәу­е­кел­ді ес­ке­ре оты­рып, Ұй­ым­ның (Қор­дың) кү­ті­ле­тін кі­рі­сте­рін ба­ға­ла­уды (есеп­те­уді) жүр­гі­зе­ді. 14. Қар­жы құ­рал­да­ры­мен жа­са­ла­тын опе­ра­ци­я­лар­ды жүр­гі­зу. 15. Қар­жы құ­рал­да­рын са­тып алу/са­ту опе­ра­ци­я­ла­рын бас­қа­ру жө­нін­де­гі іш­кі са­я­са­ты мы­на­лар­ды рет­тей­ді: Ұй­ым­ның (Қор­дың) ак­тив­тер (мін­дет­те­ме­лер) құ­ры­лы­мы­на бай­ла­ны­сты өтім­ді­лік­ті жо­ғал­ту тәу­е­ке­лін ай­қын­да­уды; Ұй­ым­ның (Қор­дың) ак­тив­тер (мін­дет­те­ме­лер) құ­ры­лы­мы­на бай­ла­ны­сты про­цент­тік тәу­е­кел­ді анық­та­уды; Ұй­ым­ның (Қор­дың) ак­тив­тер (мін­дет­те­ме­лер) құ­ры­лы­мы­на бай­ла­ны­сты ва­лю­та­лық тәу­е­кел­ді анық­та­уды; туын­ды қар­жы құ­рал­да­ры­мен опе­ра­ци­я­лар­ға ти­е­сі­лі тәу­е­кел­дер­ді анық­та­уды; Ұй­ым­ның (Қор­дың) ры­н­ок­тық тәу­е­ке­ліне өл­шем жа­сау ке­зін­де­гі пай­да­ла­ны­ла­тын үл­гі­лер­ді; тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру бө­лім­ше­сі­нің ди­рек­тор­лар ке­ңе­сіне және бас­қар­ма­ға ры­н­ок­тық тәу­е­кел бой­ын­ша Ұй­ым­ның (Қор­дың) по­зи­ци­я­ла­ры ту­ра­лы есе­бін ұсы­ну ке­зең­ді­лі­гін; 16. Ұй­ым (Қор) бас­қа ры­н­ок­тық опе­ра­ци­я­лар­дан же­ке са­уда опе­ра­ци­я­ла­ры­ның өң­деу жүр­гі­зе­ді. 17. Ұй­ым­ның (Қор­дың) ак­тив­тер мен мін­дет­те­ме­лер бой­ын­ша тәу­е­кел­дер­ді және кі­рі­стер­ді/шы­ғы­стар­ды ба­қы­лай­ды және олар­дың құ­ны­на күн сай­ын­ғы ба­ға­лау жүр­гі­зе­ді. 18. Ұй­ым­ның (Қор­дың) қар­жы құ­ра­лы­ның ры­н­ок­тық құ­ны­ның бол­ма­ған жағ­дай­да қар­жы­лық есеп бе­ру жағ­дай­ын­да, қар­жы­лық есеп бе­ру­дің ха­лы­қа­ра­лық стан­дар­ты­на сәй­кес осы қар­жы құ­ра­лы­ның құн­сызда­нуы­на тест жүр­гіз­ді. 19. Ұй­ым (Қор) әр­бір опе­ра­ци­я­лық күн ішін­де қар­жы құ­рал­да­ры­мен жа­са­ла­тын кі­рі­стер­ді/шы­ғы­стар­ды ба­ға­ла­уды тұ­рақ­ты жүр­гі­зе­ді. 20. Ұй­ым­ның (Қор­дың) ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі ба­ға тәу­е­ке­лін ес­ке­ре оты­рып қар­жы құ­рал­да­ры­ның құ­нын ай­қын­дау рә­сім­де­рін бе­кіт­ті. 21. Ұй­ым (Қор) қар­жы құ­ра­лы­ның құ­нын ба­ға­ла­уды тәу­е­кел­ді ба­ға­лау мо­де­лі­нің және ағым­да­ғы ба­ға­лар­ды ры­н­ок­тық ба­ға­ға кел­ті­ру негі­зін­де жүр­гі­зе­ді, со­ны­мен бір­ге стресс-те­стинг (stress-testing) және бэк-те­стинг (back-testing) өт­кі­зе­ді. 22. Ұй­ым (Қор) тәу­е­кел­ді ба­ға­лау нәти­же­ле­рін және қар­жы құ­рал­да­ры­мен опе­ра­ци­я­лар­ды жа­са­у­ға ше­шім қа­был­дау ба­ры­сын­да тұ­рақ­ты стресс-те­стинг­тер­ді пай­да­ла­на­ды. 23. Бас­қар­ма қар­жы құ­рал­да­ры үшін "stop-loss" ли­мит­те­рі­нің диа­па­зо­нын пай­да­ла­на­ды. 24. Іш­кі аудит қыз­ме­ті Ұй­ым­ның (Қор­дың) "stop-loss" ли­ми­тін ай­қын­дау ере­же­ле­рін дұ­рыс қол­да­нуын тек­се­ре­ді. 25. Тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру бө­лім­ше­сі қар­жы құ­рал­да­ры бой­ын­ша ли­мит­тер­дің бір­дей­лі­гіне қар­жы құ­рал­да­ры ры­но­гы­ның ауқы­мы мен ди­на­ми­ка­сы мен қар­жы құ­рал­да­ры­ның өтім­ді­лі­гіне сәй­кес тал­дау жүр­гі­зе­ді. 26. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі ва­лю­та­лық ба­ғам­ның өзге­ру­ін тал­да­у­ға сәй­кес ва­лю­та­лық по­зи­ция бой­ын­ша ше­шім қа­был­дау са­я­са­тын бе­кіт­ті. 27. Тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру бө­лім­ше­сі мы­на­лар­ды жү­зе­ге асы­ра­ды: түр­лі тал­дау әді­сте­ме­сін пай­да­ла­ну ар­қы­лы тәу­е­кел­дер­ді ке­шен­ді бас­қа­ру; тәу­е­кел­ге се­зім­тал­дық­ты ба­ға­ла­уды гэп тал­дау жүр­гі­зе­ді; стресс-те­стинг, ры­н­ок­та­ғы қо­лай­сыз фак­тор­лар кө­бей­ген жағ­дай­да шұ­ғыл іс-әре­кет жа­сау жос­па­рын­да олар­дың нәти­же­ле­рін пай­да­ла­на­ды; туын­ды қар­жы құ­рал­да­ры­ның кө­ме­гі неме­се бас­қа ры­н­ок­тық опе­ра­ци­я­лар ар­қы­лы про­цент тәу­е­ке­лін уақ­ты­лы хеджир­леу рә­сім­де­рін пай­да­ла­на­ды; гэп бой­ын­ша және тәу­е­кел­дер бой­ын­ша мен­шік­ті ка­пи­тал бір­дей­лі­гін ес­ке­ре оты­рып, про­цент­тік тәу­е­кел мөл­ше­рі ли­мит­тер­ді бел­гі­лей­ді. 28. Тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру бө­лім­ше­сі ке­мін­де жар­ты жыл­да бір рет стресс-те­стинг өт­кі­зе­ді және оның нәти­же­сін ры­н­ок­та­ғы қо­лай­сыз фак­тор­лар­дың өсу ба­ры­сын­да шұ­ғыл іс-әре­кет жос­па­ры­на пай­да­ла­на­ды. 29. Ұй­ым­ның (Қор­дың) ак­тив­тер­ді және мін­дет­те­ме­лер­ді бас­қа­ру са­я­са­ты­на сәй­кес туын­ды қар­жы құ­рал­да­ры кө­ме­гі­мен ва­лю­та­лық тәу­е­кел­ді уақ­ты­лы хеджир­леу рә­сім­де­рін пай­да­ла­на­ды. 30. Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі ашық ва­лю­та­лық по­зи­ци­я­лар бой­ын­ша ли­мит­тер­ді және ва­лю­та­лық нет­то-по­зи­ция ли­мит­те­рін анық­тай­ды.