В соответствии с пунктом 4 статьи 9-1 Закона Республики Казахстан от 27 ноября 2000 года «Об административных процедурах», ПРИКАЗЫВАЮ:

Утвержден
приказом Министра финансов
Республики Казахстан
от 27 ноября 2012 года № 514
Регламент государственной услуги «Выдача лицензии, переоформление, выдача дубликатов лицензии на осуществление аудиторской деятельности»

1. Настоящий Регламент государственной услуги «Выдача лицензии, переоформление, выдача дубликатов лицензии на осуществление аудиторской деятельности» (далее – Регламент) разработан в соответствии с пунктом 4 статьи 9-1 Закона Республики Казахстан от 27 ноября 2000 года «Об административных процедурах».

2012 года № 813 «Об утверждении стандарта государственной услуги «Выдача лицензии, переоформление, выдача дубликатов лицензии на осуществление аудиторской деятельности» (далее – Стандарт);

2007 года № 601 «Об утверждении квалификационных требований к аудиторской деятельности» (далее – Квалификационные требования).

в уполномоченном органе - выдача лицензии, переоформление, выдача дубликатов лицензии на осуществление аудиторской деятельности на бумажном носителе (далее – лицензия);
на портале - выдача лицензии, переоформление, выдача дубликатов лицензии на осуществление аудиторской деятельности в форме электронного документа (далее – электронная лицензия), либо мотивированный ответ об отказе в представлении государственной услуги в форме электронного документа.

10. Информацию по вопросам оказания государственной услуги, в том числе о порядке обжалования, можно получить в Управлении контроля, аккредитации и лицензирования в сфере бухгалтерского учета и аудиторской деятельности Комитета по телефонам: (8–7172) 74-29-11, 74-31-14, 74-35-38, 74-35-60, 74-34-68, а также по адресу, указанному в пункте 1 Стандарта.

При устранении заявителем или аудиторской организацией нарушений, указанных в пункте 16 Стандарта, заявление на получение лицензии, переоформление, выдачу дубликатов лицензии на осуществление аудиторской деятельности рассматривается в соответствии со Стандартом.

1) проверка и прием пакета документов, представленных заявителем или аудиторской организацией в бумажной или электронной форме с присвоением регистрационного номера в ЕСЭДО и проставлением штампа с входящим номером на втором экземпляре заявления или сопроводительного письма к представленным документам, передача руководству для распределения;

5) направление запроса в Комитет по правовой статистике и специальным учетам Генеральной прокуратуры Республики Казахстан для получения сведений в отношении получателя государственной услуги, о вступивших в законную силу приговоров суда, запрещающих ему заниматься аудиторской деятельностью и получать лицензию;

6) подготовка заключения о соответствии заявителя или аудиторской организации Квалификационным требованиям и действующему законодательству в сфере аудиторской деятельности, подготовка и согласование с юридической службой заключения и проекта приказа о выдаче лицензии, дубликата и переоформлении лицензии, либо письменного мотивированного отказа в выдаче лицензии;

Принятые документы рассматриваются, ставятся на контроль Управлением внутреннего администрирования и работы с персоналом Комитета с присвоением регистрационного номера в ЕСЭДО.
Зарегистрированные, оформленные надлежащим образом документы передаются руководству Комитета для распределения в последующем исполнителю.
Подтверждением сдачи документов является его регистрация в канцелярии Комитета с отметкой входящего номера и датой приема заявления;

Утерянная либо испорченная лицензия считается недействительной со дня подачи лицензиатом указанных документов.

Приложение 1
к Регламенту государственной
услуги «Выдача лицензии,
переоформление, выдача
дубликатов лицензии на
осуществление аудиторской
деятельности»
Таблица 1. Описание действий СФЕ
№ Дей­ствия (хо­да, по­то­ка ра­бот)
1
2
3
4
5
6
7
8
1
На­име­но­ва­ние СФЕ
Управ­ле­ние внут­рен­не­го ад­ми­ни­стри­ро­ва­ния и ра­бо­ты с пер­со­на­лом Ко­ми­те­та
Ру­ко­вод­ство Ко­ми­те­та (пред­се­да­тель, за­ме­сти­тель пред­се­да­те­ля)
Управ­ле­ние кон­тро­ля, ак­кре­ди­та­ции и ли­цен­зи­ро­ва­ния в сфе­ре бух­гал­тер­ско­го уче­та и ауди­тор­ской де­я­тель­но­сти Ко­ми­те­та
Ко­ми­тет по пра­во­вой ста­ти­сти­ке и спе­ци­аль­ных уче­тов Ге­не­раль­ной про­ку­ра­ту­ры Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
Управ­ле­ние юри­ди­че­ской служ­бы Ко­ми­те­та
Ру­ко­вод­ство Ко­ми­те­та (пред­се­да­тель, за­ме­сти­тель пред­се­да­те­ля)
Управ­ле­ние внут­рен­не­го ад­ми­ни­стри­ро­ва­ния и ра­бо­ты с пер­со­на­лом Ко­ми­те­та
Управ­ле­ние кон­тро­ля, ак­кре­ди­та­ции и ли­цен­зи­ро­ва­ния в сфе­ре бух­гал­тер­ско­го уче­та и ауди­тор­ской де­я­тель­но­сти Ко­ми­те­та
2
На­име­но­ва­ние дей­ствия (про­цес­са, про­це­ду­ры) и их опи­са­ние
Про­вер­ка, при­ем па­ке­та до­ку­мен­тов, пред­став­лен­ных за­яви­те­лем или ауди­тор­ской ор­га­ни­за­ци­ей с при­сво­е­ни­ем ре­ги­стра­ци­он­но­го но­ме­ра в ЕС­Э­ДО
Рас­пре­де­ле­ние па­ке­та до­ку­мен­тов, пред­став­лен­ных за­яви­те­лем или ауди­тор­ски­ми ор­га­ни­за­ци­я­ми от­вет­ствен­но­му струк­тур­но­му под­раз­де­ле­нию
Рас­смот­ре­ние до­ку­мен­тов, пред­став­лен­ных за­яви­те­лем или ауди­тор­ской ор­га­ни­за­ци­ей на со­от­вет­ствие со Стан­дар­том, а та­к­же на пра­виль­ность оформ­ле­ния, до­сто­вер­ность и со­от­вет­ствие тре­бо­ва­ни­ям за­ко­но­да­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
Про­ве­де­ние про­вер­ки в от­но­ше­нии за­яви­те­ля на на­ли­чие всту­пив­ших в за­кон­ную си­лу при­го­во­ров су­да, за­пре­ща­ю­щих ему за­ни­мать­ся ауди­тор­ской де­я­тель­но­стью и по­лу­чать ли­цен­зию
Рас­смот­ре­ние за­клю­че­ния о со­от­вет­ствии за­яв­ле­ния и до­ку­мен­тов тре­бо­ва­ни­ям за­ко­но­да­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, а та­к­же про­ек­та при­ка­за о вы­да­че ли­цен­зии, дуб­ли­ка­та или пе­ре­оформ­ле­нии
Утвер­жде­ние за­клю­че­ния о со­от­вет­ствии тре­бо­ва­ни­ям за­ко­но­да­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и при­ка­за о вы­да­че ли­цен­зии, дуб­ли­ка­та или пе­ре­оформ­ле­нии
Ре­ги­стра­ция при­ка­за о вы­да­че ли­цен­зии, дуб­ли­ка­та или пе­ре­оформ­ле­нии.
В слу­чае под­пи­са­ния при­ка­за, под­го­тов­ка уве­дом­ле­ния в пись­мен­ном ви­де и со­об­ще­ние ауди­тор­ской ор­га­ни­за­ции о го­тов­но­сти ли­цен­зии
3
Фор­ма за­вер­ше­ния (дан­ные, до­ку­мент ор­га­ни­за­ци­он­но-рас­по­ря­ди­тель­ное ре­ше­ние)
Пе­ре­да­ча па­ке­та до­ку­мен­тов, пред­став­лен­ных за­яви­те­лем или ауди­тор­ской ор­га­ни­за­ци­ей ру­ко­вод­ству для рас­пре­де­ле­ния, впо­след­ствии пе­ре­да­ча ис­пол­ни­те­лю
Ре­зо­лю­ция
1) В слу­чае уста­нов­ле­ния фак­тов непол­но­ты, пред­став­лен­ных до­ку­мен­тов за­яви­те­лем или ауди­тор­ской ор­га­ни­за­ци­ей, да­ча пись­мен­но­го мо­ти­ви­ро­ван­но­го от­ка­за в даль­ней­шем рас­смот­ре­нии
2)Под­го­тов­ка за­клю­че­ния о со­от­вет­ствии до­ку­мен­тов, пред­став­лен­ных ауди­тор­ской ор­га­ни­за­ци­ей, тре­бо­ва­ни­ям за­ко­но­да­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, ли­бо пись­мен­но­го мо­ти­ви­ро­ван­но­го от­ка­за и пе­ре­да­ча для со­гла­со­ва­ния в юри­ди­че­скую служ­бу. Под­го­тов­ка про­ек­та при­ка­за о вы­да­че ли­цен­зии, дуб­ли­ка­та или пе­ре­оформ­ле­нии и пе­ре­да­ча для со­гла­со­ва­ния в Управ­ле­ние юри­ди­че­ской служ­бы Ко­ми­те­та
Пред­став­ле­ние све­де­ний в от­но­ше­нии за­яви­те­ля на на­ли­чие всту­пив­ших в за­кон­ную си­лу при­го­во­ров су­да, за­пре­ща­ю­щих ему за­ни­мать­ся ауди­тор­ской де­я­тель­но­стью.
Со­гла­со­ва­ние за­клю­че­ния о со­от­вет­ствии тре­бо­ва­ни­ям за­ко­но­да­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и про­ек­та при­ка­за, ли­бо мо­ти­ви­ро­ван­ный пись­мен­ный от­каз в вы­да­че ли­цен­зии.
Под­пи­са­ние при­ка­за о вы­да­че ли­цен­зии, дуб­ли­ка­та или пе­ре­оформ­ле­нии, ли­бо пись­мен­но­го мо­ти­ви­ро­ван­но­го от­ка­за
Ре­ги­стра­ция при­ка­за о вы­да­че ли­цен­зии, дуб­ли­ка­та или пе­ре­оформ­ле­нии
Вы­да­ча ли­цен­зии, дуб­ли­ка­та ли­бо пись­мен­но­го мо­ти­ви­ро­ван­но­го от­ка­за
4
Сро­ки ис­пол­не­ния
2 ча­са
1 ра­бо­чий день
1) 2 ра­бо­чих дня
2) 11 ра­бо­чих дня
15 ка­лен­дар­ных дней
1 ра­бо­чий день
1 ра­бо­чий день
2 ча­са
3 ча­са
5
Но­мер сле­ду­ю­ще­го дей­ствия
2 ко­лон­ка
3 ко­лон­ка
4,5,6,7 ко­лон­ки
3 ко­лон­ка
8 ко­лон­ка
8 ко­лон­ка
8 ко­лон­ка

Приложение 2
к Регламенту государственной
услуги «Выдача лицензии,
переоформление, выдача
дубликатов лицензии на
осуществление аудиторской
деятельности»
Процесс выдачи лицензии, переоформления, выдачи дубликатов лицензии на осуществление аудиторской деятельности