В целях совершенствования нормативных правовых актов Республики Казахстан, регулирующих деятельность банков второго уровня, Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Внести в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 сентября 2005 года № 358 «Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 3924) следующие изменения и дополнения:
в Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня, утвержденной указанным постановлением:
преамбулу изложить в следующей редакции:
«Настоящая Инструкция устанавливает нормативные значения и методику расчетов пруденциальных нормативов, обязательных к соблюдению банками второго уровня (далее - банки). Нормативные значения выражаются числом с тремя знаками после запятой.
В период с 1 января 2015 года по 31 декабря 2015 года расчет пруденциальных нормативов осуществляется на основе финансовой отчетности, составленной в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (далее – МСФО) банков.
С 1 января 2016 года расчет пруденциальных нормативов осуществляется на основе финансовой отчетности, а в случае наличия дочерних организаций - консолидированной финансовой отчетности, составленной в соответствии с МСФО, за исключением дочерних страховых (перестраховочных) организаций.»;
пункт 3 изложить в следующей редакции:
«3. Собственный капитал рассчитывается как сумма капитала первого уровня и капитала второго уровня.
Для целей настоящей Инструкции, помимо долгосрочных кредитных рейтинговых оценок агентства Standard&Poor's, уполномоченным органом также признаются долгосрочные кредитные рейтинговые оценки агентств Moody's Investors Service и Fitch (далее - другие рейтинговые агентства).
Для целей настоящей Инструкции к международным финансовым организациям относятся следующие организации:
Азиатский банк развития (the Asian Development Bank);
Африканский банк развития (the African Development Bank);
Банк Развития Европейского Совета (the Council of Europe Development Bank);
Евразийский банк развития (Eurasian Development Bank);
Европейский банк реконструкции и развития (the European Bank for Reconstruction and Development);
Европейский инвестиционный банк (the European Investment Bank);
Исламский банк развития (the Islamic Development Bank);
Исламская корпорация по развитию частного сектора (ICD);
Межамериканский банк развития (the Inter-American Development Bank);
Международная ассоциация развития;
Международная финансовая корпорация (the International Finance Corporation);
Международный банк реконструкции и развития (the International Bank for Reconstruction and Development);
Международный валютный фонд;
Международный центр по урегулированию инвестиционных споров;
Многостороннее агентство гарантии инвестиций;
Скандинавский инвестиционный банк (the Nordic Investment Bank).»;
пункт 4 изложить в следующей редакции:
«4. Капитал первого уровня рассчитывается как сумма основного капитала и добавочного капитала:
1) основной капитал рассчитывается как сумма:
оплаченных простых акций, соответствующих критериям финансовых инструментов основного капитала, предусмотренных приложением 1-1 к настоящей Инструкции;
с 1 января 2018 года оплаченных простых акций, выпущенных дочерними банками, принадлежащих миноритарным акционерам (третьим лицам);
дополнительного оплаченного капитала;
нераспределенной чистой прибыли прошлых лет;
нераспределенной чистой прибыли текущего года;
накопленного раскрытого резерва, определяемого как сумма остатков на балансовом счете 3510 «Резервный капитал» Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках, ипотечных организациях и акционерном обществе «Банк Развития Казахстана», утвержденного постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3 (зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6793) (далее – Типовой план счетов) по состоянию на 1 января 2014 года и 3400 «Динамические резервы» Типового плана счетов по состоянию на 1 января 2014 года;
резервов по переоценке основных средств и стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи;
за минусом следующих регуляторных корректировок:
собственных выкупленных простых акций;
нематериальных активов, включая гудвилл;
убытков прошлых лет;
убытков текущего года;
отложенного налогового актива за минусом отложенных налоговых обязательств, за исключением части отложенных налоговых активов, признанных в отношении вычитаемых временных разниц;
резервов по прочей переоценке;
доходов от продаж, связанных с транзакциями по секьюритизации активов. К таким доходам относится предельный доход будущих периодов в связи с полученным из условий секьюритизации ожиданием полного или частичного дохода в будущем;
доходов или убытков от изменения справедливой стоимости финансового обязательства, в связи с изменением кредитного риска по такому обязательству в соответствии с МСФО 9;
регуляторных корректировок, подлежащих вычету из добавочного капитала, но в связи с недостаточным его уровнем вычитаемые из основного капитала;
инвестиций, указанных в пункте 4-1 настоящей Инструкции;
2) в добавочный капитал включаются бессрочные договоры, соответствующие критериям, установленным в приложении 1-1 к настоящей Инструкции, в результате которых одновременно возникает финансовый актив у одного лица и финансовое обязательство или иной финансовый инструмент, подтверждающий право на долю активов юридического лица, оставшихся после вычетов всех его обязательств, у другого лица (далее - бессрочные финансовые инструменты), а также оплаченные привилегированные акции, соответствующие критериям, установленным приложением 1-1 к настоящей Инструкции.
Размер добавочного капитала уменьшается на сумму следующих регуляторных корректировок:
инвестиций банка в собственные бессрочные финансовые инструменты прямым либо косвенным способом;
собственных выкупленных привилегированных акций банка;
инвестиций, указанных в пункте 4-1 настоящей Инструкции;
регуляторных корректировок, подлежащих вычету из капитала второго уровня, но в связи с недостаточным его уровнем вычитаемые из добавочного капитала.
Если сумма добавочного капитала банка недостаточна для осуществления вычета, то оставшаяся часть вычитается из основного капитала банка.
Инвестиции банка представляют собой вложения банка в акции (доли участия в уставном капитале), бессрочные финансовые инструменты, а также субординированный долг юридического лица.»;
дополнить пунктом 4-1 следующего содержания:
«4-1. Вычет инвестиций в акции (доли участия в уставном капитале), бессрочные финансовые инструменты, субординированный долг (далее - финансовые инструменты) банков из капитала первого уровня осуществляется в следующем порядке:
1) из основного капитала:
с 1 января 2015 года по 31 декабря 2015 года:
сумма инвестиций, составляющих менее 10 (десяти) процентов от выпущенных акций страховой организации, в совокупности превышающая 10 (десять) процентов от основного капитала банка;
сумма инвестиций, составляющих 10 (десять) и более процентов от выпущенных акций страховой организации, в совокупности превышающая 15 (пятнадцать) процентов от основного капитала банка;
с 1 января 2016 года:
инвестиций банка в финансовые инструменты юридических лиц, финансовая отчетность которых не консолидируются при составлении финансовой отчетности банка в соответствии с МСФО, согласно следующим условиям:
если инвестиции банка в финансовые инструменты финансовых организаций, в которых банк имеет менее 10 (десяти) процентов выпущенных акций (долей участия в уставном капитале), в совокупности превышают 10 (десять) процентов от основного капитала банка после применения регуляторных корректировок, указанных в пункте 4 настоящей Инструкции, сумма превышения, умноженная на долю инвестиций в простые акции в общей сумме инвестиций, подлежит вычету из основного капитала;
если инвестиции банка в простые акции финансовой организации, в которой банк имеет 10 (десять) и более процентов от выпущенных акций (долей участия в уставном капитале), а также часть отложенных налоговых активов, признанных в отношении вычитаемых временных разниц, в совокупности превышают 15 (пятнадцать) процентов от основного капитала банка после применения регуляторных корректировок, указанных в пункте 4 настоящей Инструкции, сумма превышения подлежит вычету из основного капитала.
С 1 января 2018 года сумма инвестиций, составляющих 10 (десять) и более процентов от выпущенных акций (долей участия в уставном капитале) юридического лица, и отложенных налоговых активов, признанных в отношении вычитаемых временных разниц, не превышает 15 (пятнадцать) процентов от основного капитала банка, после применения регуляторных корректировок, указанных в пункте 4 настоящей Инструкции;
2) из добавочного капитала:
если инвестиции банка в финансовые инструменты финансовых организаций, в которых банк имеет менее 10 (десяти) процентов выпущенных акций (долей участия в уставном капитале), в совокупности превышают 10 (десять) процентов от основного капитала банка после применения регуляторных корректировок, указанных в пункте 4 настоящей Инструкции, сумма превышения, умноженная на долю инвестиций в бессрочные финансовые инструменты в общей сумме инвестиций, подлежит вычету из добавочного капитала;
инвестиции банка в бессрочные финансовые инструменты финансовых организаций, в которых банк имеет 10 (десять) и более процентов от выпущенных акций (долей участия в уставном капитале) подлежат вычету из добавочного капитала.
Если сумма добавочного капитала недостаточна для осуществления вычета, то сумма вычитается из основного капитала банка;
3) из капитала второго уровня:
если инвестиции банка в финансовые инструменты финансовых организаций, в которых банк имеет менее 10 (десяти) процентов выпущенных акций (долей участия в уставном капитале), в совокупности превышают 10 (десять) процентов от основного капитала банка после применения регуляторных корректировок, указанных в пункте 4 настоящей Инструкции, сумма превышения, умноженная на долю инвестиций в субординированный долг в общей сумме инвестиций, подлежит вычету из капитала второго уровня;
инвестиции банка в субординированный долг финансовых организаций, в которых банк имеет 10 (десять) и более процентов от выпущенных акций (долей участия в уставном капитале) юридического лица, подлежит вычету из капитала второго уровня.
Если сумма капитала второго уровня недостаточна для осуществления вычета, то сумма вычитается из капитала первого уровня банка.
Инвестиции, невычитаемые из расчета собственного капитала, взвешиваются по степени кредитного риска в соответствии с приложением 1 к настоящей Инструкции.»;
пункты 5, 6 и 7 исключить;
пункты 8, 9 и 10 изложить в следующей редакции:
«8. Бессрочные финансовые инструменты, привлеченные до 1 января 2015 года, а также оплаченные привилегированные акции банка, не соответствующие критериям, установленным в приложении 1-1 к настоящей Инструкции, включаются в добавочный капитал согласно следующим условиям:
с 1 января 2015 года – в размере 80 (восьмидесяти) процентов суммы бессрочных финансовых инструментов и (или) оплаченных привилегированных акций);
с 1 января 2016 года – в размере 60 (шестидесяти) процентов суммы бессрочных финансовых инструментов и (или) оплаченных привилегированных акций;
с 1 января 2017 года – в размере 40 (сорока) процентов суммы бессрочных финансовых инструментов и (или) оплаченных привилегированных акций;
с 1 января 2018 года – в размере 20 (двадцати) процентов суммы бессрочных финансовых инструментов и (или) оплаченных привилегированных акций;
с 1 января 2019 года сумма бессрочных финансовых инструментов и (или) оплаченных привилегированных акций исключается из расчета добавочного капитала.
В расчет собственного капитала включается оплаченная сумма бессрочных финансовых инструментов и оплаченных привилегированных акций в размере фактически полученных банком денег.
9. Бессрочные финансовые инструменты включаются в расчет собственного капитала банка с письменного подтверждения уполномоченного органа о соответствии договора или условий выпуска бессрочных финансовых инструментов банка критериям, установленным в приложении 1-1 к настоящей Инструкции.
В целях письменного подтверждения уполномоченного органа, предусмотренного настоящим пунктом, в уполномоченный орган представляются копии утвержденных уполномоченным органом банка договора или условий выпуска бессрочных финансовых инструментов.
10. Капитал второго уровня рассчитывается как сумма:
субординированного долга, за минусом выкупленного собственного субординированного долга банка;
за минусом инвестиций, указанных в пункте 4-1 настоящей Инструкции.
Для банка, подлежащего реструктуризации в соответствии с Законом Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», субординированный долг включается в капитал второго уровня в сумме, не превышающей 75 (семьдесят пять) процентов суммы капитала первого уровня за минусом выкупленного собственного субординированного долга банка, в течение пяти лет со дня истечения срока проведения реструктуризации, определенного решением суда.
Размер субординированного долга, привлеченного до 1 января 2015 года, не соответствующего критериям, установленным в приложении 1-1 к настоящей Инструкции, включается в расчет капитала второго уровня согласно следующим условиям:
с 1 января 2015 года – в размере 80 (восьмидесяти) процентов суммы субординированного долга;
с 1 января 2016 года – в размере 60 (шестидесяти) процентов суммы субординированного долга;
с 1 января 2017 года – в размере 40 (сорока) процентов суммы субординированного долга;
с 1 января 2018 года – в размере 20 (двадцати) процентов суммы субординированного долга;
с 1 января 2019 года сумма субординированного долга исключается из расчета капитала второго уровня.
Размер субординированного долга со сроком погашения по состоянию на 1 января 2015 год, составляющий менее 5 (пяти) лет, продолжает включаться в расчет капитала второго уровня в размере, включаемом по состоянию на 31 декабря 2014 года и ежегодно по состоянию на 1 января снижается на 20 (двадцать) процентов от суммы субординированного долга.»;
пункт 11 изложить в следующей редакции:
«11. Субординированный долг банка - это необеспеченное обязательство банка, соответствующее критериям, установленным в приложении 1-1 к настоящей Инструкции.»;
пункт 12 исключить;
пункт 13 изложить в следующей редакции:
«13. Достаточность собственного капитала банка характеризуется следующими коэффициентами:
1) коэффициент достаточности основного капитала (k1):
отношением основного капитала к сумме:
активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска;
активов, условных и возможных требований и обязательств, рассчитанных с учетом рыночного риска;
операционного риска;
2) коэффициент достаточности капитала первого уровня (k1-2):
отношением капитала первого уровня к сумме:
активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска;
активов, условных и возможных требований и обязательств, рассчитанных с учетом рыночного риска;
операционного риска;
3) коэффициент достаточности собственного капитала (k2):
отношением собственного капитала к сумме:
активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска;
активов, условных и возможных требований и обязательств, рассчитанных с учетом рыночного риска;
операционного риска.
Активы, условные и возможные обязательства, взвешенные по степени риска, принимаемые в расчет коэффициентов k1, k1-2 и k2 включаются за вычетом резервов, сформированных в соответствии с МСФО.
Значения коэффициентов достаточности собственного капитала установлены приложением 1-2 к настоящей Инструкции.
В дополнение к значениям коэффициентов достаточности собственного капитала устанавливаются следующие значения буферов собственного капитала:
требование к консервационному буферу выполняется на постоянной основе и составляет:
для всех банков:
с 1 января 2015 года – 1 процент;
с 1 января 2016 года – 2 процента;
с 1 января 2017 года – 3 процента;
для системообразующих банков:
с 1 января 2015 года – 2,5 процента;
с 1 января 2016 года – 3 процента;
контрциклический буфер, размер и сроки введения которого устанавливаются уполномоченным органом не менее чем за 12 месяцев до даты начала расчета контрциклического буфера. Диапазон размера контрциклического буфера составляет от 0 (нуля) процентов до 3 (трех) процентов от суммы активов, условных и возможных обязательств, взвешенных с учетом рисков;
системный буфер, требование к расчету которого, распространяется на системообразующие банки, признанные таковыми в соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан. Требование к системному буферу выполняется с 1 января 2016 года на постоянной основе и составляет 1 (один) процент от суммы активов, условных и возможных обязательств, взвешенных с учетом рисков.
Если фактические значения коэффициентов k1, k1-2 и k2 не ниже, установленных в приложении 1-2 к настоящей Инструкции, но при этом любой из указанных коэффициентов ниже чем, установленные значения коэффициентов с учетом буферов собственного капитала, то на использование нераспределенного чистого дохода банка накладывается ограничение в соответствии с приложением 1-3 к настоящей Инструкции, в части прекращения выплаты дивидендов и обратного выкупа акций, за исключением случаев, предусмотренных Законом Республики Казахстан от 13 мая 2003 года «Об акционерных обществах».
Значения коэффициентов достаточности собственного капитала с учетом буферов собственного капитала, достигаются за счет компонентов основного капитала, перечень которых установлен пунктом 4 настоящей Инструкции.
Размер буферов собственного капитала, рассчитанный в соответствии с требованиями настоящей Инструкции, не отражается в бухгалтерском учете.
Значения нормативов достаточности собственного капитала и буферов собственного капитала пересматриваются уполномоченным органом не реже одного раза в три года.»;
пункты 14 и 15 исключить;
пункт 16 изложить в следующей редакции:
«16. Расчет активов, условных и возможных обязательств, взвешиваемых по степени кредитного риска, проводится согласно приложениям 1 и 2 к настоящей Инструкции.
Для целей взвешивания активов, условных и возможных обязательств по степени риска активы, условные и возможные обязательства уменьшаются на сумму созданных резервов, в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.
Условные и возможные обязательства, взвешиваемые по степени кредитного риска, определяются как произведение суммы условных и возможных обязательств, рассчитанных в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции, на степень риска, соответствующую категории контрагента, указанной в приложении 1 к настоящей Инструкции, по которому банк несет кредитные риски.
Свопы, фьючерсы, опционы, форварды включаются в расчет условных и возможных обязательств, взвешенных с учетом кредитного риска, путем умножения суммы рыночной стоимости указанных финансовых инструментов и кредитного риска по ним на степень риска, соответствующую категории контрагента, указанной в приложении 1 к настоящей Инструкции.
Кредитный риск по операциям своп, фьючерс, опцион и форвард рассчитывается как произведение номинальной стоимости указанных финансовых инструментов на коэффициент кредитного риска, указанный в приложении 3 к настоящей Инструкции и определяемый сроком погашения указанных финансовых инструментов.
Рыночная стоимость (стоимость замещения) финансовых инструментов, указанная в настоящем пункте, представляет собой:
по сделкам на покупку - величину превышения текущей рыночной стоимости финансового инструмента над номинальной контрактной стоимостью данного финансового инструмента. Если текущая рыночная стоимость финансового инструмента меньше или равна ее номинальной контрактной стоимости, стоимость замещения равна нулю;
по сделкам на продажу - величину превышения номинальной контрактной стоимости финансового инструмента над текущей рыночной стоимостью данного финансового инструмента. Если номинальная контрактная стоимость финансового инструмента меньше или равна ее текущей рыночной стоимости, стоимость замещения равна нулю.
По бивалютным финансовым инструментам (финансовым инструментам, по которым требование и обязательство выражены в разных иностранных валютах) стоимость замещения определяется как величина превышения тенгового эквивалента требований над тенговым эквивалентом обязательств, определенных по курсу на дату составления отчетности. Если величина тенгового эквивалента требований меньше или равна тенговому эквиваленту обязательств, стоимость замещения равна нулю.
Номинальная контрактная стоимость финансовых инструментов, указанная в настоящем пункте, представляет собой стоимость финансовых инструментов, по которой они отражены на дату заключения сделок на соответствующих счетах бухгалтерского учета. За номинальную контрактную стоимость бивалютных финансовых инструментов принимается та валюта, по которой у банка формируются требования.
Проданные опционы не включаются в расчет условных и возможных обязательств, взвешенных с учетом кредитного риска.
Расчет активов, условных и возможных требований и обязательств с учетом рыночного риска проводится согласно пунктам 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29 и 30 настоящей Инструкции.
Расчет операционного риска проводится согласно пункту 31 настоящей Инструкции.
При расчете коэффициентов достаточности собственного капитала (k1, k1-2 и k2) из размера активов, подлежащих взвешиванию по степени риска вложений, исключаются неинвестированные остатки средств, принятых банком на хранение на основании кастодиального договора.
Требования настоящей Инструкции по соблюдению минимальных значений коэффициентов достаточности собственного капитала (k1, k1-2 и k2) включая буферы собственного капитала, не распространяются на банки, осуществляющие (осуществившие) реструктуризацию в соответствии с Законом Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», крупным акционером которых является Акционерное общество «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына», а также на банки, соответствующие критериям системообразующего банка, если одобренным уполномоченным органом планом мероприятий, предусматривающим меры раннего реагирования по повышению финансовой устойчивости банка, недопущению ухудшения его финансового положения и увеличения рисков, связанных с банковской деятельностью, определены значения коэффициентов достаточности собственного капитала (k1, k1-2 и k2) и срок, в течении которого действуют значения коэффициентов достаточности собственного капитала.»;
пункт 18 изложить в следующей редакции:
«18. Активы, условные и возможные требования и обязательства с учетом рыночного риска рассчитываются как произведение коэффициента приведения, равного 13,3 на сумму:
риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения;
риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением рыночной стоимости;
риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением обменных курсов валют и курсов драгоценных металлов.
С 1 января 2015 года значения коэффициента приведения равно 12,5.
С 1 января 2016 года значения коэффициента приведения равно 12,5.
С 1 января 2017 года значения коэффициента приведения равно 11,1.
С 1 января 2018 года значения коэффициента приведения равно 10.
С 1 января 2019 года значения коэффициента приведения равно 8,3.»;
пункты 26, 27 и 28 изложить в следующей редакции:
«26. Специфический риск по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением рыночной стоимости акций или индекса на акции, представляет сумму открытых позиций (длинных и коротких) по указанным финансовым инструментам, взвешенную по коэффициенту специфического риска, равному 0,075.
С 1 января 2015 года значение коэффициента специфического риска равно 0,08.
С 1 января 2016 года значение коэффициента специфического риска равно 0,08.
С 1 января 2017 года значение коэффициента специфического риска равно 0,09.
С 1 января 2018 года значение коэффициента специфического риска равно 0,10.
С 1 января 2019 года значение коэффициента специфического риска равно 0,12.
27. Общий риск представляет собой произведение коэффициента общего риска, равного 0,075, на разницу между суммой длинных позиций и суммой коротких позиций по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением рыночной стоимости определенных акций или определенного индекса на акции.
С 1 января 2015 года значение коэффициента общего риска равно 0,08
С 1 января 2016 года значение коэффициента общего риска равно 0,08.
С 1 января 2017 года значение коэффициента общего риска равно 0,09.
С 1 января 2018 года значение коэффициента общего риска равно 0,10.
С 1 января 2019 года значение коэффициента общего риска равно 0,12.
28. Расчет риска по активам, условным и возможным требованиям и обязательствам, связанным с изменением обменного курса иностранных валют (рыночной стоимости драгоценных металлов), представляет произведение коэффициента валютного риска, равного 0,075, на наибольшее значение одной из следующих сумм:
открытых коротких позиций по каждой иностранной валюте (в абсолютном значении) и открытых (длинных/коротких) позиций по драгоценным металлам (в абсолютном значении);
открытых длинных позиций по каждой иностранной валюте (в абсолютном значении) и открытых (длинных/коротких) позиций по драгоценным металлам (в абсолютном значении).
Открытая валютная позиция по каждой иностранной валюте рассчитывается в соответствии с пунктом 47 настоящей Инструкции.
С 1 января 2015 года значение коэффициента валютного риска равно 0,08.
С 1 января 2016 года значение коэффициента валютного риска равно 0,08.
С 1 января 2017 года значение коэффициента валютного риска равно 0,09.
С 1 января 2018 года значение коэффициента валютного риска равно 0,10.
С 1 января 2019 года значение коэффициента валютного риска равно 0,12.»;
пункт 31 изложить в следующей редакции:
«31. Операционный риск рассчитывается как произведение коэффициента приведения, равного 13,3 на произведение средней величины годового валового дохода за последние истекшие три года на коэффициент операционного риска, равного 0,075.
Средняя величина годового валового дохода за последние истекшие три года рассчитывается как отношение суммы годовых валовых доходов за последние истекшие три года, в каждом из которых банком был получен чистый доход на количество лет, в которых банком был получен чистый доход.
Для вновь созданных банков операционный риск рассчитывается по истечении финансового года и средняя величина годового валового дохода рассчитывается исходя из количества истекших лет.
Годовой валовый доход определяется как:
сумма совокупного дохода, корпоративного подоходного налога, ассигнований на обеспечение;
за минусом совокупных расходов, доходов от восстановления провизий (резервов).
В расчет операционного риска включается год, в котором банком был получен убыток, но с учетом ассигнований на обеспечение, за минусом доходов от восстановления провизий (резервов) получился положительный валовый доход.
С 1 января 2015 года значения коэффициента приведения равно 12,5, коэффициента операционного риска 0,08.
С 1 января 2016 года значения коэффициента приведения равно 12,5, коэффициента операционного риска 0,08.
С 1 января 2017 года значения коэффициента приведения равно 11,1, коэффициента операционного риска 0,09.
С 1 января 2018 года значения коэффициента приведения равно 10, коэффициента операционного риска 0,10.
С 1 января 2019 года значения коэффициента приведения равно 8,3, коэффициента операционного риска 0,12.»;
подпункт 1) пункта 34 изложить в следующей редакции:
«1) займов, вкладов, дебиторской задолженности, ценных бумаг (за исключением инвестиций, указанных в пункте 4 настоящей Инструкции);»;
приложение 1 изложить в редакции согласно приложению 1 к настоящему постановлению;
дополнить приложением 1-1 согласно приложению 2 к настоящему постановлению;
дополнить приложением 1-2 согласно приложению 3 к настоящему постановлению;
дополнить приложением 1-3 согласно приложению 4 к настоящему постановлению;
приложение 13 изложить в редакции согласно приложению 5 к настоящему постановлению.

3. Настоящее постановление вводится в действие с 1 января 2015 года, за исключением абзацев сто двадцать девятого и сто тридцатого пункта 1 настоящего постановления, абзацев сто тринадцатого и сто четырнадцатого пункта 2 настоящего постановления, строк, порядковые номера 83 и 84, приложения 1 к настоящему постановлению, строк, порядковые номера 55 и 56 приложения 6 к настоящему постановлению, которые вводятся в действие с 1 января 2016 года.
Строки, порядковые номера 81 и 82, приложения 1 к настоящему постановлению и строки, порядковые номера 53 и 54, приложения 6 к настоящему постановлению действуют до 1 января 2016 года.

Приложение 1
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 27 мая 2014 года № 97
«Приложение 1
к Инструкции о нормативных значениях
и методике расчетов пруденциальных
нормативов для банков второго уровня
Таблица активов банка, взвешенных по степени кредитного риска вложений
№
На­име­но­ва­ние ста­тей
Сте­пень рис­ка в про­цен­тах
I груп­па
1
На­лич­ные тен­ге
0
2
На­лич­ная ино­стран­ная ва­лю­та стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг не ни­же «АА-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
0
3
Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы
0
4
Зай­мы, предо­став­лен­ные Пра­ви­тель­ству Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
0
5
Зай­мы, предо­став­лен­ные цен­траль­ным пра­ви­тель­ствам стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг не ни­же «АА-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
0
6
Зай­мы, предо­став­лен­ные На­ци­о­наль­но­му Бан­ку
0
7
Зай­мы, предо­став­лен­ные цен­траль­ным бан­кам стран, с су­ве­рен­ным рей­тин­гом не ни­же «АА-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тин­гом ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
0
8
Зай­мы, предо­став­лен­ные меж­ду­на­род­ным фи­нан­со­вым ор­га­ни­за­ци­ям, с дол­го­вым рей­тин­гом не ни­же «АА-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тин­гом ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
0
9
Вкла­ды в На­ци­о­наль­ном Бан­ке
0
10
Вкла­ды в цен­траль­ных бан­ках стран, с су­ве­рен­ным рей­тин­гом не ни­же «АА-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тин­гом ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
0
11
Вкла­ды в меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ци­ях, с дол­го­вым рей­тин­гом не ни­же «АА-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тин­гом ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
0
12
Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность Пра­ви­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
0
13
Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность мест­ных ор­га­нов вла­сти Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан по на­ло­гам и дру­гим пла­те­жам в бюд­жет
0
14
Го­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, вы­пу­щен­ные Пра­ви­тель­ством Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и На­ци­о­наль­ным Бан­ком
0
15
Цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные ак­ци­о­нер­ны­ми об­ще­ства­ми «Фонд на­ци­о­наль­но­го бла­го­со­сто­я­ния «Са­мрук-Ка­зы­на», «Фонд про­блем­ных кре­ди­тов»
0
16
Цен­ные бу­ма­ги, име­ю­щие ста­тус го­су­дар­ствен­ных, вы­пу­щен­ные цен­траль­ны­ми пра­ви­тель­ства­ми ино­стран­ных го­су­дарств, су­ве­рен­ный рей­тинг ко­то­рых не ни­же «АА-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
0
17
Цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные меж­ду­на­род­ны­ми фи­нан­со­вы­ми ор­га­ни­за­ци­я­ми, име­ю­щи­ми дол­го­вой рей­тинг не ни­же «АА-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
0
18
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние по ак­ти­вам, вклю­чен­ным в I груп­пу рис­ка
0
II груп­па
19
На­лич­ная ино­стран­ная ва­лю­та стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг ни­же «АА-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, и стран, не име­ю­щих со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки
20
20
Зай­мы, предо­став­лен­ные цен­траль­ным пра­ви­тель­ствам стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «А+» до «А-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
20
21
Зай­мы, предо­став­лен­ные цен­траль­ным бан­кам стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «А+» до «А-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
20
22
Зай­мы, предо­став­лен­ные меж­ду­на­род­ным фи­нан­со­вым ор­га­ни­за­ци­ям, име­ю­щим дол­го­вой рей­тинг от «А+» до «А-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
20
23
Зай­мы, предо­став­лен­ные мест­ным ор­га­нам вла­сти Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
20
24
Зай­мы, предо­став­лен­ные мест­ным ор­га­нам вла­сти стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг не ни­же «АА-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
20
25
Зай­мы, предо­став­лен­ные ор­га­ни­за­ци­ям, име­ю­щим дол­го­вой рей­тинг не ни­же «АА-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
20
26
Вкла­ды в цен­траль­ных бан­ках стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «А+» до «А-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
20
27
Вкла­ды в меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ци­ях, име­ю­щих дол­го­вой рей­тинг от «А+» до «А-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
20
28
Вкла­ды в ор­га­ни­за­ци­ях, име­ю­щих дол­го­вой рей­тинг не ни­же «АА-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
20
29
Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность мест­ных ор­га­нов вла­сти Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, за ис­клю­че­ни­ем де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти, от­не­сен­ной к I груп­пе рис­ка
20
30
Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность ор­га­ни­за­ций, име­ю­щих дол­го­вой рей­тинг не ни­же «АА-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
20
31
Цен­ные бу­ма­ги, име­ю­щие ста­тус го­су­дар­ствен­ных, вы­пу­щен­ные цен­траль­ны­ми пра­ви­тель­ства­ми стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «А+» до «А-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
20
32
Цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные меж­ду­на­род­ны­ми фи­нан­со­вы­ми ор­га­ни­за­ци­я­ми, име­ю­щи­ми дол­го­вой рей­тинг от «А+» до «А-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
20
33
Цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные мест­ны­ми ор­га­на­ми вла­сти Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
20
34
Цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные мест­ны­ми ор­га­на­ми вла­сти стран, су­ве­рен­ный рей­тинг ко­то­рых не ни­же «АА-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
20
35
Цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные ор­га­ни­за­ци­я­ми, име­ю­щи­ми дол­го­вой рей­тинг не ни­же «АА-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
20
36
По­зи­ции се­кью­ри­ти­за­ции, удер­жи­ва­е­мые бан­ком на ба­лан­се и име­ю­щие кре­дит­ный рей­тинг от «ААА» до «АА-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств или рей­тин­го­вую оцен­ку от «kzAAA» до «kzAA-» по на­ци­о­наль­ной шка­ле агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня по на­ци­о­наль­ной шка­ле од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
20
37
Дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные Ак­ци­о­нер­ным об­ще­ством «Ка­зах­стан­ская ипо­теч­ная ком­па­ния»
20
38
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние по ак­ти­вам, вклю­чен­ным во II груп­пу рис­ка
20
III груп­па
39
Неаф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы
50
40
Зай­мы, предо­став­лен­ные цен­траль­ным пра­ви­тель­ствам стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «ВВВ+» до «ВВВ-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
50
41
Зай­мы, предо­став­лен­ные цен­траль­ным бан­кам стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «ВВВ+» до «ВВВ-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
50
42
Зай­мы, предо­став­лен­ные меж­ду­на­род­ным фи­нан­со­вым ор­га­ни­за­ци­ям, име­ю­щим дол­го­вой рей­тинг от «ВВВ+» до «ВВВ-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
50
43
Зай­мы, предо­став­лен­ные мест­ным ор­га­нам вла­сти стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг не ни­же от «А+» до «А-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
50
44
Зай­мы, предо­став­лен­ные ор­га­ни­за­ци­ям, име­ю­щим дол­го­вой рей­тинг от «А+» до «А-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
50
45
Ипо­теч­ные жи­лищ­ные зай­мы, со­от­вет­ству­ю­щие усло­вию: от­но­ше­ние сум­мы предо­став­лен­но­го ипо­теч­но­го жи­лищ­но­го зай­ма к сто­и­мо­сти за­ло­га не пре­вы­ша­ет 50% вклю­чи­тель­но от сто­и­мо­сти за­ло­га
35
46
Ипо­теч­ные жи­лищ­ные зай­мы, со­от­вет­ству­ю­щие усло­вию: от­но­ше­ние сум­мы предо­став­лен­но­го ипо­теч­но­го жи­лищ­но­го зай­ма к сто­и­мо­сти за­ло­га на­хо­дит­ся в пре­де­лах от 51% до 60% вклю­чи­тель­но от сто­и­мо­сти за­ло­га
75
47
Про­чие ипо­теч­ные жи­лищ­ные зай­мы
100
48
Вкла­ды в цен­траль­ных бан­ках стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «ВВВ+» до «ВВВ-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
50
49
Вкла­ды в меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ци­ях, име­ю­щих дол­го­вой рей­тинг от «ВВВ+» до «ВВВ-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
50
50
Вкла­ды в ор­га­ни­за­ци­ях, име­ю­щих дол­го­вой рей­тинг от «А+» до «А-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
50
51
Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность ор­га­ни­за­ций, име­ю­щих дол­го­вой рей­тинг от «А+» до «А-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
50
52
Цен­ные бу­ма­ги, име­ю­щие ста­тус го­су­дар­ствен­ных, вы­пу­щен­ные цен­траль­ны­ми пра­ви­тель­ства­ми стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «ВВВ+» до «ВВВ-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
50
53
Цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные меж­ду­на­род­ны­ми фи­нан­со­вы­ми ор­га­ни­за­ци­я­ми, име­ю­щи­ми дол­го­вой рей­тинг от «ВВВ+» до «ВВВ-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
50
54
Цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные мест­ны­ми ор­га­на­ми вла­сти стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг не ни­же от «А+» до «А-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
50
55
Цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные ор­га­ни­за­ци­я­ми, име­ю­щи­ми дол­го­вой рей­тинг от «А+» до «А-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
50
56
По­зи­ции се­кью­ри­ти­за­ции, удер­жи­ва­е­мые бан­ком на ба­лан­се и име­ю­щие кре­дит­ный рей­тинг от «А+» до «А-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств или рей­тин­го­вую оцен­ку от «kzA+» до «kzA-» по на­ци­о­наль­ной шка­ле агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня по на­ци­о­наль­ной шка­ле од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
50
57
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние по ак­ти­вам, вклю­чен­ным в III груп­пу рис­ка
50
IV груп­па
58
Зай­мы, предо­став­лен­ные цен­траль­ным пра­ви­тель­ствам стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «ВВ+» до «В-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, и стран, не име­ю­щих со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки
100
59
Зай­мы, предо­став­лен­ные цен­траль­ным бан­кам стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «ВВ+» до «В-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, и стран, не име­ю­щих со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки
100
60
Зай­мы, предо­став­лен­ные меж­ду­на­род­ным фи­нан­со­вым ор­га­ни­за­ци­ям, име­ю­щим дол­го­вой рей­тинг от «ВВ+» до «В-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, и меж­ду­на­род­ным фи­нан­со­вым ор­га­ни­за­ци­ям, не име­ю­щим со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки
100
61
Зай­мы, предо­став­лен­ные мест­ным ор­га­нам вла­сти стран, име­ю­щих дол­го­вой рей­тинг от «ВВВ+» до «ВВ-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, и стран, не име­ю­щих со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки
100
62
Зай­мы, предо­став­лен­ные ор­га­ни­за­ци­ям-ре­зи­ден­там, име­ю­щим дол­го­вой рей­тинг ни­же «А-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, ор­га­ни­за­ци­ям-ре­зи­ден­там, не име­ю­щим со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки, и ор­га­ни­за­ци­ям-нере­зи­ден­там, име­ю­щим дол­го­вой рей­тинг от «ВВВ+» до «ВВ-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
100
63
Зай­мы, предо­став­лен­ные фи­зи­че­ским ли­цам, в том чис­ле по­тре­би­тель­ские кре­ди­ты, за ис­клю­че­ни­ем от­не­сен­ных к III груп­пе рис­ка
100
64
Вкла­ды в цен­траль­ных бан­ках стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «ВВ+» до «В-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, и стран, не име­ю­щих со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки
100
65
Вкла­ды в меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ци­ях, име­ю­щих дол­го­вой рей­тинг от «ВВ+» до «В-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, и меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ци­ях, не име­ю­щих со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки
100
66
Вкла­ды в ор­га­ни­за­ци­ях-ре­зи­ден­тах, име­ю­щих дол­го­вой рей­тинг ни­же «А-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, ор­га­ни­за­ци­ях-ре­зи­ден­тах, не име­ю­щих со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки, и ор­га­ни­за­ци­ях-нере­зи­ден­тах, име­ю­щих дол­го­вой рей­тинг от «ВВВ+» до «ВВ-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
100
67
Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность ор­га­ни­за­ций-ре­зи­ден­тов, име­ю­щих дол­го­вой рей­тинг ни­же «А-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, ор­га­ни­за­ций-ре­зи­ден­тов, не име­ю­щих со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки, и ор­га­ни­за­ций-нере­зи­ден­тов, име­ю­щих дол­го­вой рей­тинг от «ВВВ+» до «ВВ-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
100
68
Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность фи­зи­че­ских лиц
100
69
Цен­ные бу­ма­ги, име­ю­щие ста­тус го­су­дар­ствен­ных, вы­пу­щен­ные цен­траль­ны­ми пра­ви­тель­ства­ми стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «ВВ+» до «В-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, и стран, не име­ю­щих со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки
100
70
Цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные мест­ны­ми ор­га­на­ми вла­сти стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «ВВВ+» до «ВВ-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, и стран, не име­ю­щих со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки
100
71
Цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные меж­ду­на­род­ны­ми фи­нан­со­вы­ми ор­га­ни­за­ци­я­ми, име­ю­щи­ми дол­го­вой рей­тинг от «ВВ+» до «В-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, и меж­ду­на­род­ны­ми фи­нан­со­вы­ми ор­га­ни­за­ци­я­ми, не име­ю­щи­ми со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки
100
72
Цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные ор­га­ни­за­ци­я­ми-ре­зи­ден­та­ми, име­ю­щи­ми дол­го­вой рей­тинг ни­же «А-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, ор­га­ни­за­ци­я­ми-ре­зи­ден­та­ми, не име­ю­щи­ми со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки, и ор­га­ни­за­ци­я­ми-нере­зи­ден­та­ми, име­ю­щи­ми дол­го­вой рей­тинг от «ВВВ+» до «ВВ-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
100
73
По­зи­ции се­кью­ри­ти­за­ции, удер­жи­ва­е­мые бан­ком на ба­лан­се и име­ю­щие кре­дит­ный рей­тинг от «ВВВ+» до «ВВВ-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств или рей­тин­го­вую оцен­ку от «kzBBB+» до «kzBBB-» по на­ци­о­наль­ной шка­ле агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня по на­ци­о­наль­ной шка­ле од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
100
74
Цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные спе­ци­аль­ной фи­нан­со­вой ком­па­ни­ей ак­ци­о­нер­но­го об­ще­ства «Фонд стрес­со­вых ак­ти­вов»
100
75
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние по ак­ти­вам, вклю­чен­ным в IV груп­пу рис­ка
100
76
Рас­че­ты по пла­те­жам
100
77
Ос­нов­ные сред­ства
100
78
Ма­те­ри­аль­ные за­па­сы
100
79
Пред­опла­та сум­мы воз­на­граж­де­ния и рас­хо­дов
100
V груп­па
80
Ин­ве­сти­ции, учи­ты­ва­е­мые по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти, в ча­сти ак­ций (до­лей уча­стия в устав­ном ка­пи­та­ле) и вло­же­ний в суб­ор­ди­ни­ро­ван­ный долг юри­ди­че­ских лиц, за ис­клю­че­ни­ем ин­ве­сти­ций бан­ка
100
81
Сум­ма ин­ве­сти­ций, со­став­ля­ю­щих ме­нее 10 (де­ся­ти) про­цен­тов от вы­пу­щен­ных ак­ций стра­хо­вой ор­га­ни­за­ции, не пре­вы­ша­ю­щая 10 (де­сять) про­цен­тов от ос­нов­но­го ка­пи­та­ла бан­ка
100
82
Сум­ма ин­ве­сти­ций, со­став­ля­ю­щих 10 (де­сять) и бо­лее про­цен­тов от вы­пу­щен­ных ак­ций стра­хо­вой ор­га­ни­за­ции, не пре­вы­ша­ю­щая 15 (пят­на­дцать) про­цен­тов от ос­нов­но­го ка­пи­та­ла бан­ка
100
83
Сум­ма всех ин­ве­сти­ций бан­ка, каж­дая из ко­то­рых со­став­ля­ет ме­нее 10 (де­ся­ти) про­цен­тов от вы­пу­щен­ных ак­ций (до­лей уча­стия в устав­ном ка­пи­та­ле) юри­ди­че­ско­го ли­ца, фи­нан­со­вая от­чет­ность ко­то­ро­го не кон­со­ли­ди­ру­ет­ся при со­став­ле­нии фи­нан­со­вой от­чет­но­сти бан­ка, не пре­вы­ша­ю­щая 10 (де­сять) про­цен­тов ос­нов­но­го ка­пи­та­ла
100
84
сум­ма всех ин­ве­сти­ций бан­ка, каж­дая из ко­то­рых со­став­ля­ет 10 (де­сять) и бо­лее про­цен­тов от вы­пу­щен­ных ак­ций (до­лей уча­стия в устав­ном ка­пи­та­ле) юри­ди­че­ско­го ли­ца, фи­нан­со­вая от­чет­ность ко­то­ро­го не кон­со­ли­ди­ру­ет­ся при со­став­ле­нии фи­нан­со­вой от­чет­но­сти бан­ка, не пре­вы­ша­ю­щая 15 (пят­на­дцать) про­цен­тов ос­нов­но­го ка­пи­та­ла
250
85
Ли­цен­зи­он­ное про­грамм­ное обес­пе­че­ние, при­об­ре­тен­ное для це­лей ос­нов­ной де­я­тель­но­сти бан­ка и со­от­вет­ству­ю­щее Меж­ду­на­род­но­му стан­дар­ту фи­нан­со­вой от­чет­но­сти 38
100
86
Зай­мы, предо­став­лен­ные цен­траль­ным пра­ви­тель­ствам стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг ни­же «В-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
150
87
Зай­мы, предо­став­лен­ные цен­траль­ным бан­кам стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг ни­же «В-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
150
88
Зай­мы, предо­став­лен­ные меж­ду­на­род­ным фи­нан­со­вым ор­га­ни­за­ци­ям, име­ю­щим дол­го­вой рей­тинг ни­же «В-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
150
89
Зай­мы, предо­став­лен­ные мест­ным ор­га­нам вла­сти стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг ни­же «ВВ-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
150
90
Зай­мы, предо­став­лен­ные ор­га­ни­за­ци­ям-нере­зи­ден­там, име­ю­щим дол­го­вой рей­тинг ни­же «ВВ-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, и ор­га­ни­за­ци­ям-нере­зи­ден­там, не име­ю­щим со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки
150
91
Зай­мы, предо­став­лен­ные нере­зи­ден­там Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, яв­ля­ю­щим­ся юри­ди­че­ски­ми ли­ца­ми, за­ре­ги­стри­ро­ван­ны­ми на тер­ри­то­рии ни­же­ука­зан­ных ино­стран­ных го­су­дарств, или их граж­да­на­ми:
1) Кня­же­ство Ан­дор­ра;
2) Го­су­дар­ство Ан­ти­гуа и Бар­бу­да;
3) Со­дру­же­ство Ба­гам­ских ост­ро­вов;
4) Го­су­дар­ство Бар­ба­дос;
5) Го­су­дар­ство Бах­рейн;
6) Го­су­дар­ство Бе­лиз;
7) Го­су­дар­ство Бру­ней Да­рус­са­лам;
8) Рес­пуб­ли­ка Ва­ну­а­ту;
9) Рес­пуб­ли­ка Гва­те­ма­ла;
10) Го­су­дар­ство Гре­на­да;
11) Рес­пуб­ли­ка Джи­бу­ти;
12) До­ми­ни­кан­ская Рес­пуб­ли­ка;
13) Рес­пуб­ли­ка Ин­до­не­зия;
14) Ис­па­ния (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии Ка­нар­ских ост­ро­вов);
15) Рес­пуб­ли­ка Кипр;
16) Ки­тай­ская На­род­ная Рес­пуб­ли­ка (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рий спе­ци­аль­ных ад­ми­ни­стра­тив­ных рай­о­нов Ао­мынь (Ма­као) и Сян­ган (Гон­конг);
17) Фе­де­раль­ная Ис­лам­ская Рес­пуб­ли­ка Ко­мор­ские Ост­ро­ва;
18) Рес­пуб­ли­ка Ко­ста-Ри­ка;
19) Ма­лай­зия (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии ан­кла­ва Ла­бу­ан);
20) Рес­пуб­ли­ка Ли­бе­рия;
21) Кня­же­ство Лих­тен­штейн;
22) Рес­пуб­ли­ка Мав­ри­кий;
23) Пор­ту­га­лия (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии ост­ро­вов Ма­дей­ра);
24) Маль­ди­в­ская Рес­пуб­ли­ка;
25) Рес­пуб­ли­ка Маль­та;
26) Рес­пуб­ли­ка Мар­шал­ло­вы ост­ро­ва;
27) Кня­же­ство Мо­на­ко;
28) Со­юз Мьян­ма;
29) Рес­пуб­ли­ка На­у­ру;
30) Ни­дер­лан­ды (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии ост­ро­ва Ару­ба и за­ви­си­мых тер­ри­то­рий Ан­тиль­ских ост­ро­вов);
31) Фе­де­ра­тив­ная Рес­пуб­ли­ка Ни­ге­рия;
32) Но­вая Зе­лан­дия (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии ост­ро­вов Ку­ка и Ниуэ);
33) Объ­еди­нен­ные Араб­ские Эми­ра­ты (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии го­ро­да Ду­бай);
34) Рес­пуб­ли­ка Па­лау;
35) Рес­пуб­ли­ка Па­на­ма;
36) Неза­ви­си­мое Го­су­дар­ство Са­моа;
37) Рес­пуб­ли­ка Сей­шель­ские ост­ро­ва;
38) Го­су­дар­ство Сент-Вин­сент и Гре­на­ди­ны;
39) Фе­де­ра­ция Сент-Китс и Невис;
40) Го­су­дар­ство Сент-Лю­сия;
41) Со­еди­нен­ное Ко­ро­лев­ство Ве­ли­ко­бри­та­нии и Се­вер­ной Ир­лан­дии (толь­ко в ча­сти сле­ду­ю­щих тер­ри­то­рий):
Ост­ро­ва Ан­ги­лья;
Бер­муд­ские ост­ро­ва;
Бри­тан­ские Вир­гин­ские ост­ро­ва;
Ги­брал­тар;
Кай­ма­но­вы ост­ро­ва;
Ост­ров Монт­сер­рат;
Ост­ро­ва Тер­кс и Кай­кос;
Ост­ров Мэн;
Нор­манд­ские ост­ро­ва (ост­ро­ва Герн­си, Джер­си, Сарк, Ол­дер­ни);
42) Со­еди­нен­ные Шта­ты Аме­ри­ки (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рий Аме­ри­кан­ских Вир­гин­ских ост­ро­вов, ост­ро­ва Гу­ам и со­дру­же­ства Пу­эр­то-Ри­ко);
43) Ко­ро­лев­ство Тон­га;
44) Рес­пуб­ли­ка Фи­лип­пи­ны;
45) Де­мо­кра­ти­че­ская Рес­пуб­ли­ка Шри-Лан­ка
150
92
Вкла­ды в цен­траль­ных бан­ках стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг ни­же «В-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
150
93
Вкла­ды в меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ци­ях, име­ю­щих дол­го­вой рей­тинг ни­же «В-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
150
94
Вкла­ды в ор­га­ни­за­ци­ях-нере­зи­ден­тах, име­ю­щих дол­го­вой рей­тинг ни­же «ВВ-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, и ор­га­ни­за­ци­ях-нере­зи­ден­тах, не име­ю­щих со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки
150
95
Вкла­ды в ор­га­ни­за­ци­ях-нере­зи­ден­тах Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, за­ре­ги­стри­ро­ван­ных на тер­ри­то­рии ни­же­ука­зан­ных ино­стран­ных го­су­дарств:
1) Кня­же­ство Ан­дор­ра;
2) Го­су­дар­ство Ан­ти­гуа и Бар­бу­да;
3) Со­дру­же­ство Ба­гам­ских ост­ро­вов;
4) Го­су­дар­ство Бар­ба­дос;
5) Го­су­дар­ство Бах­рейн;
6) Го­су­дар­ство Бе­лиз;
7) Го­су­дар­ство Бру­ней Да­рус­са­лам;
8) Рес­пуб­ли­ка Ва­ну­а­ту;
9) Рес­пуб­ли­ка Гва­те­ма­ла;
10) Го­су­дар­ство Гре­на­да;
11) Рес­пуб­ли­ка Джи­бу­ти;
12) До­ми­ни­кан­ская Рес­пуб­ли­ка;
13) Рес­пуб­ли­ка Ин­до­не­зия;
14) Ис­па­ния (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии Ка­нар­ских ост­ро­вов);
15) Рес­пуб­ли­ка Кипр;
16) Ки­тай­ская На­род­ная Рес­пуб­ли­ка (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рий спе­ци­аль­ных ад­ми­ни­стра­тив­ных рай­о­нов Ао­мынь (Ма­као) и Сян­ган (Гон­конг);
17) Фе­де­раль­ная Ис­лам­ская Рес­пуб­ли­ка Ко­мор­ские Ост­ро­ва;
18) Рес­пуб­ли­ка Ко­ста-Ри­ка;
19) Ма­лай­зия (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии ан­кла­ва Ла­бу­ан);
20) Рес­пуб­ли­ка Ли­бе­рия;
21) Кня­же­ство Лих­тен­штейн;
22) Рес­пуб­ли­ка Мав­ри­кий;
23) Пор­ту­га­лия (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии ост­ро­вов Ма­дей­ра);
24) Маль­ди­в­ская Рес­пуб­ли­ка;
25) Рес­пуб­ли­ка Маль­та;
26) Рес­пуб­ли­ка Мар­шал­ло­вы ост­ро­ва;
27) Кня­же­ство Мо­на­ко;
28) Со­юз Мьян­ма;
29) Рес­пуб­ли­ка На­у­ру;
30) Ни­дер­лан­ды (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии ост­ро­ва Ару­ба и за­ви­си­мых тер­ри­то­рий Ан­тиль­ских ост­ро­вов);
31) Фе­де­ра­тив­ная Рес­пуб­ли­ка Ни­ге­рия;
32) Но­вая Зе­лан­дия (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии ост­ро­вов Ку­ка и Ниуэ);
33) Объ­еди­нен­ные Араб­ские Эми­ра­ты (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии го­ро­да Ду­бай);
34) Рес­пуб­ли­ка Па­лау;
35) Рес­пуб­ли­ка Па­на­ма;
36) Неза­ви­си­мое Го­су­дар­ство Са­моа;
37) Рес­пуб­ли­ка Сей­шель­ские ост­ро­ва;
38) Го­су­дар­ство Сент-Вин­сент и Гре­на­ди­ны;
39) Фе­де­ра­ция Сент-Китс и Невис;
40) Го­су­дар­ство Сент-Лю­сия;
41) Со­еди­нен­ное Ко­ро­лев­ство Ве­ли­ко­бри­та­нии и Се­вер­ной Ир­лан­дии (толь­ко в ча­сти сле­ду­ю­щих тер­ри­то­рий):
Ост­ро­ва Ан­ги­лья;
Бер­муд­ские ост­ро­ва;
Бри­тан­ские Вир­гин­ские ост­ро­ва;
Ги­брал­тар;
Кай­ма­но­вы ост­ро­ва;
Ост­ров Монт­сер­рат;
Ост­ро­ва Тер­кс и Кай­кос;
Ост­ров Мэн;
Нор­манд­ские ост­ро­ва (ост­ро­ва Герн­си, Джер­си, Сарк, Ол­дер­ни);
42) Со­еди­нен­ные Шта­ты Аме­ри­ки (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рий Аме­ри­кан­ских Вир­гин­ских ост­ро­вов, ост­ро­ва Гу­ам и со­дру­же­ства Пу­эр­то-Ри­ко);
43) Ко­ро­лев­ство Тон­га;
44) Рес­пуб­ли­ка Фи­лип­пи­ны;
45) Де­мо­кра­ти­че­ская Рес­пуб­ли­ка Шри-Лан­ка
150
96
Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность ор­га­ни­за­ций-нере­зи­ден­тов, име­ю­щих дол­го­вой рей­тинг ни­же «ВВ-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, и ор­га­ни­за­ций-нере­зи­ден­тов, не име­ю­щих со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки
150
97
Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность ор­га­ни­за­ций-нере­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, за­ре­ги­стри­ро­ван­ных на тер­ри­то­рии ни­же­ука­зан­ных ино­стран­ных го­су­дарств:
1) Кня­же­ство Ан­дор­ра;
2) Го­су­дар­ство Ан­ти­гуа и Бар­бу­да;
3) Со­дру­же­ство Ба­гам­ских ост­ро­вов;
4) Го­су­дар­ство Бар­ба­дос;
5) Го­су­дар­ство Бах­рейн;
6) Го­су­дар­ство Бе­лиз;
7) Го­су­дар­ство Бру­ней Да­рус­са­лам;
8) Рес­пуб­ли­ка Ва­ну­а­ту;
9) Рес­пуб­ли­ка Гва­те­ма­ла;
10) Го­су­дар­ство Гре­на­да;
11) Рес­пуб­ли­ка Джи­бу­ти;
12) До­ми­ни­кан­ская Рес­пуб­ли­ка;
13) Рес­пуб­ли­ка Ин­до­не­зия;
14) Ис­па­ния (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии Ка­нар­ских ост­ро­вов);
15) Рес­пуб­ли­ка Кипр;
16) Ки­тай­ская На­род­ная Рес­пуб­ли­ка (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рий спе­ци­аль­ных ад­ми­ни­стра­тив­ных рай­о­нов Ао­мынь (Ма­као) и Сян­ган (Гон­конг);
17) Фе­де­раль­ная Ис­лам­ская Рес­пуб­ли­ка Ко­мор­ские Ост­ро­ва;
18) Рес­пуб­ли­ка Ко­ста-Ри­ка;
19) Ма­лай­зия (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии ан­кла­ва Ла­бу­ан);
20) Рес­пуб­ли­ка Ли­бе­рия;
21) Кня­же­ство Лих­тен­штейн;
22) Рес­пуб­ли­ка Мав­ри­кий;
23) Пор­ту­га­лия (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии ост­ро­вов Ма­дей­ра);
24) Маль­ди­в­ская Рес­пуб­ли­ка;
25) Рес­пуб­ли­ка Маль­та;
26) Рес­пуб­ли­ка Мар­шал­ло­вы ост­ро­ва;
27) Кня­же­ство Мо­на­ко;
28) Со­юз Мьян­ма;
29) Рес­пуб­ли­ка На­у­ру;
30) Ни­дер­лан­ды (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии ост­ро­ва Ару­ба и за­ви­си­мых тер­ри­то­рий Ан­тиль­ских ост­ро­вов);
31) Фе­де­ра­тив­ная Рес­пуб­ли­ка Ни­ге­рия;
32) Но­вая Зе­лан­дия (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии ост­ро­вов Ку­ка и Ниуэ);
33) Объ­еди­нен­ные Араб­ские Эми­ра­ты (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии го­ро­да Ду­бай);
34) Рес­пуб­ли­ка Па­лау;
35) Рес­пуб­ли­ка Па­на­ма;
36) Неза­ви­си­мое Го­су­дар­ство Са­моа;
37) Рес­пуб­ли­ка Сей­шель­ские ост­ро­ва;
38) Го­су­дар­ство Сент-Вин­сент и Гре­на­ди­ны;
39) Фе­де­ра­ция Сент-Китс и Невис;
40) Го­су­дар­ство Сент-Лю­сия;
41) Со­еди­нен­ное Ко­ро­лев­ство Ве­ли­ко­бри­та­нии и Се­вер­ной Ир­лан­дии (толь­ко в ча­сти сле­ду­ю­щих тер­ри­то­рий):
Ост­ро­ва Ан­ги­лья;
Бер­муд­ские ост­ро­ва;
Бри­тан­ские Вир­гин­ские ост­ро­ва;
Ги­брал­тар;
Кай­ма­но­вы ост­ро­ва;
Ост­ров Монт­сер­рат;
Ост­ро­ва Тер­кс и Кай­кос;
Ост­ров Мэн;
Нор­манд­ские ост­ро­ва (ост­ро­ва Герн­си, Джер­си, Сарк, Ол­дер­ни);
42) Со­еди­нен­ные Шта­ты Аме­ри­ки (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рий Аме­ри­кан­ских Вир­гин­ских ост­ро­вов, ост­ро­ва Гу­ам и со­дру­же­ства Пу­эр­то-Ри­ко);
43) Ко­ро­лев­ство Тон­га;
44) Рес­пуб­ли­ка Фи­лип­пи­ны;
45) Де­мо­кра­ти­че­ская Рес­пуб­ли­ка Шри-Лан­ка
150
98
Цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные цен­траль­ны­ми пра­ви­тель­ства­ми стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг ни­же «В-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
150
99
Цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные мест­ны­ми ор­га­на­ми вла­сти стран, су­ве­рен­ный рей­тинг ко­то­рых ни­же «ВВ-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
150
100
Цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные меж­ду­на­род­ны­ми фи­нан­со­вы­ми ор­га­ни­за­ци­я­ми, име­ю­щи­ми дол­го­вой рей­тинг ни­же «В-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
150
101
Цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные ор­га­ни­за­ци­я­ми-нере­зи­ден­та­ми, име­ю­щи­ми дол­го­вой рей­тинг ни­же «ВВ-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, и ор­га­ни­за­ци­я­ми-нере­зи­ден­та­ми, не име­ю­щи­ми со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки
150
102
Цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные ор­га­ни­за­ци­я­ми-нере­зи­ден­та­ми Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, за­ре­ги­стри­ро­ван­ны­ми на тер­ри­то­рии ни­же­ука­зан­ных ино­стран­ных го­су­дарств:
1) Кня­же­ство Ан­дор­ра;
2) Го­су­дар­ство Ан­ти­гуа и Бар­бу­да;
3) Со­дру­же­ство Ба­гам­ских ост­ро­вов;
4) Го­су­дар­ство Бар­ба­дос;
5) Го­су­дар­ство Бах­рейн;
6) Го­су­дар­ство Бе­лиз;
7) Го­су­дар­ство Бру­ней Да­рус­са­лам;
8) Рес­пуб­ли­ка Ва­ну­а­ту;
9) Рес­пуб­ли­ка Гва­те­ма­ла;
10) Го­су­дар­ство Гре­на­да;
11) Рес­пуб­ли­ка Джи­бу­ти;
12) До­ми­ни­кан­ская Рес­пуб­ли­ка;
13) Рес­пуб­ли­ка Ин­до­не­зия;
14) Ис­па­ния (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии Ка­нар­ских ост­ро­вов);
15) Рес­пуб­ли­ка Кипр;
16) Ки­тай­ская На­род­ная Рес­пуб­ли­ка (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рий спе­ци­аль­ных ад­ми­ни­стра­тив­ных рай­о­нов Ао­мынь (Ма­као) и Сян­ган (Гон­конг);
17) Фе­де­раль­ная Ис­лам­ская Рес­пуб­ли­ка Ко­мор­ские Ост­ро­ва;
18) Рес­пуб­ли­ка Ко­ста-Ри­ка;
19) Ма­лай­зия (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии ан­кла­ва Ла­бу­ан);
20) Рес­пуб­ли­ка Ли­бе­рия;
21) Кня­же­ство Лих­тен­штейн;
22) Рес­пуб­ли­ка Мав­ри­кий;
23) Пор­ту­га­лия (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии ост­ро­вов Ма­дей­ра);
24) Маль­ди­в­ская Рес­пуб­ли­ка;
25) Рес­пуб­ли­ка Маль­та;
26) Рес­пуб­ли­ка Мар­шал­ло­вы ост­ро­ва;
27) Кня­же­ство Мо­на­ко;
28) Со­юз Мьян­ма;
29) Рес­пуб­ли­ка На­у­ру;
30) Ни­дер­лан­ды (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии ост­ро­ва Ару­ба и за­ви­си­мых тер­ри­то­рий Ан­тиль­ских ост­ро­вов);
31) Фе­де­ра­тив­ная Рес­пуб­ли­ка Ни­ге­рия;
32) Но­вая Зе­лан­дия (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии ост­ро­вов Ку­ка и Ниуэ);
33) Объ­еди­нен­ные Араб­ские Эми­ра­ты (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии го­ро­да Ду­бай);
34) Рес­пуб­ли­ка Па­лау;
35) Рес­пуб­ли­ка Па­на­ма;
36) Неза­ви­си­мое Го­су­дар­ство Са­моа;
37) Рес­пуб­ли­ка Сей­шель­ские ост­ро­ва;
38) Го­су­дар­ство Сент-Вин­сент и Гре­на­ди­ны;
39) Фе­де­ра­ция Сент-Китс и Невис;
40) Го­су­дар­ство Сент-Лю­сия;
41) Со­еди­нен­ное Ко­ро­лев­ство Ве­ли­ко­бри­та­нии и Се­вер­ной Ир­лан­дии (толь­ко в ча­сти сле­ду­ю­щих тер­ри­то­рий):
Ост­ро­ва Ан­ги­лья;
Бер­муд­ские ост­ро­ва;
Бри­тан­ские Вир­гин­ские ост­ро­ва;
Ги­брал­тар;
Кай­ма­но­вы ост­ро­ва;
Ост­ров Монт­сер­рат;
Ост­ро­ва Тер­кс и Кай­кос;
Ост­ров Мэн;
Нор­манд­ские ост­ро­ва (ост­ро­ва Герн­си, Джер­си, Сарк, Ол­дер­ни);
42) Со­еди­нен­ные Шта­ты Аме­ри­ки (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рий Аме­ри­кан­ских Вир­гин­ских ост­ро­вов, ост­ро­ва Гу­ам и со­дру­же­ства Пу­эр­то-Ри­ко);
43) Ко­ро­лев­ство Тон­га;
44) Рес­пуб­ли­ка Фи­лип­пи­ны;
45) Де­мо­кра­ти­че­ская Рес­пуб­ли­ка Шри-Лан­ка
150
103
По­зи­ции се­кью­ри­ти­за­ции, удер­жи­ва­е­мые бан­ком на ба­лан­се и име­ю­щие кре­дит­ный рей­тинг от «ВВ+» до «ВВ-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств или рей­тин­го­вую оцен­ку от «kzBB+» до «kzBB-» по на­ци­о­наль­ной шка­ле агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня по на­ци­о­наль­ной шка­ле од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
350
104
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние по ак­ти­вам, вклю­чен­ным в V груп­пу рис­ка
150
Пояснения к расчету активов банка, подлежащих взвешиванию по степени риска вложений

1. Вклады, дебиторская задолженность, приобретенные ценные бумаги, займы, по которым у банка имеется обеспечение (в виде активов, указанных в строках 1-3, 9-11, 14-17 Таблицы активов и обязательств, взвешенных по степени риска вложений), скорректированная стоимость которого составляет не менее 50 процентов объема указанных активов, при наличии в банках адекватных систем учета, позволяющих определить скорректированную стоимость обеспечения в соответствии с настоящим пунктом, могут включаться в расчет активов, взвешенных по степени риска за минусом скорректированной стоимости обеспечения.
Скорректированная стоимость обеспечения (в виде активов, указанных в строках 1-3, 9-11, 14-17 Таблицы активов и обязательств, взвешенных по степени риска вложений) равняется:
100 процентам суммы вкладов, в том числе в данном банке, предоставленных в качестве обеспечения;
95 процентам рыночной стоимости ценных бумаг, переданных в обеспечение;
85 процентам рыночной стоимости аффинированных драгоценных металлов, переданных в обеспечение.
Необеспеченная часть вышеуказанных вкладов, дебиторской задолженности, приобретенных ценных бумаг, взвешивается согласно настоящей Таблице по степени риска, соответствующей вкладам, дебиторской задолженности, приобретенным ценным бумагам.

2. Вклады, дебиторская задолженность, приобретенные ценные бумаги, займы, инвестиции, не включенные в расчет инвестиций банка, гарантированные (застрахованные) организациями, имеющими степень риска ниже контрагента, могут включаться в расчет активов, взвешенных по степени риска (за минусом гарантированной (застрахованной) суммы вкладов, дебиторской задолженности, приобретенных ценных бумаг, займов, инвестиции, не включенных в расчет инвестиций банка) по степени риска должника.
Гарантированная (застрахованная) сумма вкладов, дебиторской задолженности, приобретенных ценных бумаг, займов, инвестиции, не включенных в расчет инвестиций банка, взвешивается по степени риска дебиторской задолженности соответствующего гаранта (страховщика).

взвешиваются по степени риска согласно Таблице активов банка, взвешенных по степени риска вложений, независимо от наличия обеспечения, указанного в пункте 1 настоящих Пояснений.

1) зарегистрированным в качестве юридического лица на территории оффшорных зон, но имеющим долговой рейтинг не ниже «АА-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или соответствующую гарантию головной организации, долговой рейтинг которой не ниже указанного уровня, в обеспечение всей суммы обязательств;

2) являющимся зависимыми от юридических лиц, зарегистрированных на территории оффшорных зон, владеющих в отдельности более 5 процентов уставного капитала, или дочерними по отношению к юридическому лицу, зарегистрированному на территории оффшорной зоны, но имеющему долговой рейтинг не ниже указанного уровня или соответствующую гарантию головной организации, долговой рейтинг которой не ниже указанного уровня, в обеспечение всей суммы обязательств, за исключением требований к нерезидентам Республики Казахстан, являющимся юридическими лицами, зарегистрированными на территории оффшорных зон, или их гражданами либо юридическими лицами, зарегистрированными на территории государств, отнесенных Организацией экономического сотрудничества и развития к перечню оффшорных территорий, не принявших обязательств по информационному обмену, или их гражданами, или к организациям, являющимся зависимыми от юридических лиц, владеющих в отдельности более 5 процентов уставного капитала, либо дочерними по отношению к юридическим лицам, зарегистрированным на территории указанных оффшорных зон,
взвешиваются по нулевой степени риска.

под ипотечным жилищным займом понимается ипотечный заем, предоставленный физическим лицам в целях строительства жилища либо его покупки и (или) ремонта;
под потребительским кредитом понимается кредит, предоставленный физическим лицам на приобретение товаров, работ и услуг, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

7. Активы, включенные в расчет активов, условных и возможных требований и обязательств с учетом рыночного риска в соответствии с пунктом 17 Инструкции, не включаются в расчет активов, условных и возможных обязательств, взвешиваемых по степени кредитного риска, за исключением активов, включенных в расчет финансовых инструментов с рыночным риском, связанным с изменением обменных курсов валют и курсов драгоценных металлов.».

Приложение 2
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 27 мая 2014 года № 97
«Приложение 1-1
к Инструкции о нормативных значениях
и методике расчетов пруденциальных
нормативов для банков второго уровня
Критерии для классификации инструментов в составе капитала банка
Ос­нов­ной ка­пи­тал
До­ба­воч­ный ка­пи­тал
Ка­пи­тал вто­ро­го уров­ня
1) при лик­ви­да­ции бан­ка пред­став­ля­ют со­бой тре­бо­ва­ния, ко­то­рые удо­вле­тво­ря­ют­ся в по­след­нюю оче­редь;
1) вы­пу­ще­ны и опла­че­ны;
1) вы­пу­ще­ны и опла­че­ны;
2) при лик­ви­да­ции име­ют пра­во тре­бо­ва­ния оста­точ­ных ак­ти­вов про­пор­ци­о­наль­но до­ле вла­де­ния ак­ци­я­ми, по­сле удо­вле­тво­ре­ния при­о­ри­тет­ных тре­бо­ва­ний (име­ют без­ли­мит­ное и из­ме­ня­ю­ще­е­ся пра­во тре­бо­ва­ния, не фик­си­ро­ван­ное и огра­ни­чен­ное пра­во тре­бо­ва­ние);
2) суб­ор­ди­ни­ро­ва­ны по от­но­ше­нию к де­по­зи­то­рам, ос­нов­ным кре­ди­то­рам и суб­ор­ди­ни­ро­ван­но­му дол­гу бан­ка;
2) суб­ор­ди­ни­ро­ва­ны по от­но­ше­нию к де­по­зи­то­рам и ос­нов­ным кре­ди­то­рам бан­ка;
3) но­ми­нал яв­ля­ет­ся бес­сроч­ным и ни­ко­гда не вы­пла­чи­ва­ет­ся вне лик­ви­да­ции (от­ме­няя дис­кре­ци­он­ные (по усмот­ре­нию) вы­ку­пы или дру­гие спо­со­бы сни­же­ния ка­пи­та­ла дис­кре­ци­он­ным спо­со­бом, преду­смот­рен­ные за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан);
3) не обес­пе­че­ны, не по­кры­ты га­ран­ти­ей эми­тен­та или свя­зан­но­го ли­ца или иной до­го­во­рен­но­стью, ко­то­рые юри­ди­че­ски или эко­но­ми­че­ски по­вы­ша­ют при­о­ри­тет­ность вы­пла­ты ис­ка про­тив кре­ди­то­ров бан­ка;
3) не обес­пе­че­ны, не по­кры­ты га­ран­ти­ей эми­тен­та или свя­зан­но­го ли­ца или иной до­го­во­рен­но­стью, ко­то­рые юри­ди­че­ски или эко­но­ми­че­ски по­вы­ша­ют при­о­ри­тет­ность вы­пла­ты ис­ка про­тив вклад­чи­ков и ос­нов­ных кре­ди­то­ров бан­ка;
4) банк при вы­пус­ке ин­стру­мен­тов не со­зда­ет ка­ких-ли­бо ожи­да­ний об­рат­но­го вы­ку­па ин­стру­мен­та, его по­га­ше­ния или ан­ну­ли­ро­ва­ния, та­к­же как и не со­зда­ют та­ко­го ожи­да­ния за­ко­но­да­тель­ные и до­го­вор­ные усло­вия;
4) яв­ля­ют­ся бес­сроч­ны­ми, от­сут­ству­ют усло­вия по­вы­ше­ния ста­вок по воз­на­граж­де­нию или по­вы­ше­ния уров­ня ди­ви­ден­дов и от­сут­ству­ют по­буж­де­ния к вы­ку­пу;
4) срок предо­став­ле­ния суб­ор­ди­ни­ро­ван­но­го кре­ди­та (де­по­зи­та, зай­ма), срок по­га­ше­ния об­ли­га­ций со­став­ля­ет не ме­нее 5 лет;
5) вы­пла­та ди­ви­ден­дов осу­ществ­ля­ет­ся в со­от­вет­ствии с под­ле­жа­щи­ми рас­пре­де­ле­нию ста­тья­ми (вклю­чая нерас­пре­де­лен­ную при­быль). Уро­вень вы­плат ни­как не свя­зан с сум­мой, вы­пла­чен­ной при эмис­сии, и для него не ука­зан мак­си­мум (за ис­клю­че­ни­ем сум­мы в пре­де­лах той, ко­то­рую банк не спо­со­бен вы­пла­тить, по­сколь­ку она пре­вы­ша­ет сум­му, под­ле­жа­щую рас­пре­де­ле­нию по ста­тьям.).
5) ото­зва­ны по ини­ци­а­ти­ве эми­тен­та толь­ко по ис­те­че­нии ми­ни­мум, пя­ти лет, при со­блю­де­нии сле­ду­ю­щих усло­вий:
на­ли­чие по­ло­жи­тель­но­го за­клю­че­ния упол­но­мо­чен­но­го ор­га­на;
предо­став­ле­ние в ка­че­стве за­ме­ны ка­пи­та­лом та­ко­го же или луч­ше­го ка­че­ства;
улуч­ше­ние ка­пи­та­ли­за­ции бан­ка вы­ше ми­ни­маль­но­го тре­бу­е­мо­го уров­ня ка­пи­та­ла вслед­ствие осу­ществ­ле­ния от­зы­ва бес­сроч­ных ин­стру­мен­тов;
5) при­зна­ние в со­ста­ве ре­гу­ля­тор­но­го ка­пи­та­ла в по­след­ние пять лет сро­ка об­ра­ще­ния амор­ти­зи­ру­ют­ся пря­мо­ли­ней­ным ме­то­дом;
6) от­сут­ству­ют усло­вия, при ко­то­рых вы­пла­та ди­ви­ден­дов яв­ля­ет­ся обя­за­тель­ной и невы­пла­та ди­ви­ден­дов не яв­ля­ет­ся слу­ча­ем де­фол­та;
6) лю­бая вы­пла­та но­ми­на­ла (че­рез вы­куп или по­га­ше­ние) осу­ществ­ля­ет­ся с пред­ва­ри­тель­но­го со­гла­сия упол­но­мо­чен­но­го ор­га­на;
6) от­сут­ству­ют усло­вия по­вы­ше­ния уров­ня вы­плат (ку­по­на) и от­сут­ству­ют по­буж­де­ния к вы­ку­пу;
7) вы­пла­та ди­ви­ден­дов осу­ществ­ля­ет­ся ис­клю­чи­тель­но по­сле вы­пол­не­ния всех до­го­вор­ных обя­за­тельств, а та­к­же про­из­ве­де­ния вы­плат по бо­лее при­о­ри­тет­ным ин­стру­мен­там ка­пи­та­ла, что озна­ча­ет от­сут­ствие при­ви­ле­ги­ро­ван­ных ди­ви­ден­дов, в том чис­ле и в от­но­ше­нии дру­гих эле­мен­тов, клас­си­фи­ци­ро­ван­ных как ка­пи­тал са­мо­го вы­со­ко­го ка­че­ства;
7) на­ли­чие у бан­ка пол­но­го дис­кре­ци­он­но­го пра­ва в лю­бое вре­мя от­ме­нять вы­пла­ту ди­ви­ден­дов, свя­зан­ных с дан­ным ин­стру­мен­том пла­те­жей;
7) ото­зва­ны по ини­ци­а­ти­ве эми­тен­та толь­ко по ис­те­че­нии ми­ни­мум, пя­ти лет, при со­блю­де­нии сле­ду­ю­щих усло­вий:
на­ли­чие по­ло­жи­тель­но­го за­клю­че­ния упол­но­мо­чен­но­го ор­га­на;
предо­став­ле­ние в ка­че­стве за­ме­ны ка­пи­та­лом та­ко­го же или луч­ше­го ка­че­ства;
улуч­ше­ние ка­пи­та­ли­за­ции бан­ка вы­ше ми­ни­маль­но­го тре­бу­е­мо­го уров­ня ка­пи­та­ла вслед­ствие осу­ществ­ле­ния от­зы­ва бес­сроч­ных ин­стру­мен­тов;
8) яв­ля­ет­ся ка­пи­та­лом, ко­то­рый за­ни­ма­ет первую и про­пор­ци­о­наль­но наи­боль­шую до­лю при по­яв­ле­нии убыт­ков. В ка­те­го­рии ка­пи­та­ла с са­мым вы­со­ким уров­нем ка­че­ства, каж­дый ин­стру­мент аб­сор­би­ру­ет убыт­ки про­пор­ци­о­наль­но на ос­но­ве (поз­во­ля­ю­щей бан­ку нести убыт­ки, не пре­кра­щая свое функ­ци­о­ни­ро­ва­ние и не по­па­дая под лик­ви­да­цию или банк­рот­ство) и на рав­ных усло­ви­ях с дру­ги­ми ин­стру­мен­та­ми;
8) от­ме­на вы­пла­ты дис­кре­ци­он­ных пла­те­жей не яв­ля­ет­ся слу­ча­ем де­фол­та;
8) ин­ве­стор не име­ет пра­во уско­рять вы­пла­ты бу­ду­щих за­пла­ни­ро­ван­ных пла­те­жей (ку­по­на или но­ми­на­ла), за ис­клю­че­ни­ем слу­ча­ев банк­ро­та или лик­ви­да­ции;
9) опла­чен­ная сум­ма при­зна­ет­ся как соб­ствен­ный ка­пи­тал (не при­зна­ет­ся в ка­че­стве обя­за­тель­ства) для опре­де­ле­ния ба­лан­со­вой непла­те­же­спо­соб­но­сти;
9) бан­ки име­ют пол­ный до­ступ к от­ме­нен­ным пла­те­жам в це­лях ис­пол­не­ния обя­за­тельств по ме­ре на­ступ­ле­ния их сро­ка ис­пол­не­ния;
9) банк или лю­бое дру­гое свя­зан­ное ли­цо, че­рез ко­то­рое банк осу­ществ­ля­ет кон­троль или су­ще­ствен­но вли­я­ет на его де­я­тель­ность, не при­об­ре­та­ет ин­стру­мент, ров­но, как и банк пря­мо или кос­вен­но не осу­ществ­ля­ет фи­нан­си­ро­ва­ние по­куп­ки ин­стру­мен­та.
10) опла­чен­ная сум­ма клас­си­фи­ци­ру­ет­ся как ка­пи­тал при опре­де­лен­ных стан­дар­тах бух­гал­тер­ско­го уче­та;
10) от­ме­на пла­те­жей не при­во­дит к огра­ни­че­ни­ям бан­ка, за ис­клю­че­ни­ем осу­ществ­ле­ния вы­пла­ты ди­ви­ден­дов ос­нов­ным ак­ци­о­не­рам;
11) пол­но­стью вы­пу­ще­ны и опла­че­ны, и банк не мо­жет пря­мо ли­бо кос­вен­но фи­нан­си­ро­вать по­куп­ку ин­стру­мен­та;
11) ин­стру­мен­ты, ко­то­рые клас­си­фи­ци­ро­ва­ны как обя­за­тель­ства в це­лях бух­гал­тер­ско­го уче­та, име­ют воз­мож­ность по­гло­ще­ния убыт­ков че­рез но­ми­нал по­сред­ством кон­вер­та­ции в про­стые ак­ции при за­дан­ном и за­ра­нее опре­де­лен­ном триг­ге­ре и/или ме­ха­низ­ма спи­са­ния, ко­то­рый рас­пре­де­ля­ет убыт­ки в ин­стру­мент при за­ра­нее опре­де­лен­ном триг­ге­ре. Спи­са­ние име­ет сле­ду­ю­щие эф­фек­ты:
умень­ша­ет пра­ва тре­бо­ва­ния ин­стру­мен­та при лик­ви­да­ции;
умень­ша­ет сум­мы вы­пла­ты при осу­ществ­ле­нии от­зы­ва ин­стру­мен­та;
ча­стич­но ли­бо пол­но­стью умень­ша­ет вы­пла­ту ди­ви­ден­дов (ку­по­на) по ин­стру­мен­ту.
12) сум­ма опла­ты не обес­пе­че­на, не по­кры­та га­ран­ти­ей эми­тен­та или ли­ца, свя­зан­но­го с бан­ком осо­бы­ми от­но­ше­ни­я­ми, а та­к­же не яв­ля­ет­ся объ­ек­том дру­гих до­го­во­рен­но­стей, ко­то­рые юри­ди­че­ски или эко­но­ми­че­ски уве­ли­чи­ва­ют при­о­ри­тет­ность тре­бо­ва­ния;
12) банк или лю­бое дру­гое свя­зан­ное ли­цо, че­рез ко­то­рое банк осу­ществ­ля­ет кон­троль или су­ще­ствен­но вли­ять на его де­я­тель­ность, не при­об­ре­та­ет ин­стру­мент, ров­но, как и банк пря­мо или кос­вен­но не осу­ществ­ля­ет фи­нан­си­ро­ва­ние по­куп­ки ин­стру­мен­та;
13) вы­пус­ка­ет­ся ис­клю­чи­тель­но с со­гла­сия вла­дель­цев бан­ка, ли­бо предо­став­лен непо­сред­ствен­но вла­дель­ца­ми или, ес­ли раз­ре­ше­но со­от­вет­ству­ю­щим за­ко­ном, предо­став­лен Со­ве­том Ди­рек­то­ров или дру­ги­ми ли­ца­ми, долж­ным об­ра­зом упол­но­мо­чен­ны­ми пред­став­лять ин­те­ре­сы вла­дель­цев;
13) ин­стру­мент не име­ет свойств, поз­во­ля­ю­щих пре­пят­ство­вать ре­ка­пи­та­ли­за­ции, та­ких как со­зда­ние про­ви­зий для вы­пла­ты эми­тен­том ком­пен­са­ции ин­ве­сто­рам в слу­чае вы­пус­ка но­во­го ин­стру­мен­та по бо­лее низ­кой цене в те­че­ние опре­де­лен­но­го вре­мен­но­го пе­ри­о­да.
14) чет­ко и раз­дель­но рас­кры­ты на ба­лан­се бан­ка.
».

Приложение 3
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 27 мая 2014 года № 97
«Приложение 1-2
к Инструкции о нормативных значениях
и методике расчетов пруденциальных
нормативов для банков второго уровня
Значения коэффициентов достаточности капитала
Пе­ри­од
с 01 ян­ва­ря 2015 го­да
с 01 ян­ва­ря 2016 го­да
с 01 ян­ва­ря 2017 го­да
с 01 ян­ва­ря 2018 го­да
с 01 ян­ва­ря 2019 го­да
Тре­бо­ва­ния
До­ста­точ­ность ос­нов­но­го ка­пи­та­ла (k1)
5%
5,5%
6%
6,5%
7%
До­ста­точ­ность ка­пи­та­ла пер­во­го уров­ня (k1-2)
6%
6,5%
7%
8%
9%
До­ста­точ­ность соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла (k2)
7,5%
8%
9%
10%
12%
Значения коэффициентов достаточности капитала с учетом консервационного буфера и системного буфера
Пе­ри­од
с 01 ян­ва­ря 2015 го­да
с 01 ян­ва­ря 2016 го­да
с 01 ян­ва­ря 2017 го­да
с 01 ян­ва­ря 2018 го­да
с 01 ян­ва­ря 2019 го­да
Тре­бо­ва­ния
До­ста­точ­ность ос­нов­но­го ка­пи­та­ла (k1)
6%
7,5%
9%
9,5%
10%
До­ста­точ­ность ка­пи­та­ла пер­во­го уров­ня (k1-2)
7%
8,5%
10%
11%
12%
До­ста­точ­ность соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла (k2)
8,5%
10%
12%
13%
15%
До­ста­точ­ность ос­нов­но­го ка­пи­та­ла для си­сте­мо­об­ра­зу­ю­щих бан­ков (k1)
7,5%
9,5%
10%
10,5%
11%
До­ста­точ­ность ка­пи­та­ла пер­во­го уров­ня для си­сте­мо­об­ра­зу­ю­щих бан­ков (k1-2)
8,5%
10,5%
11%
12%
13%
До­ста­точ­ность соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла для си­сте­мо­об­ра­зу­ю­щих бан­ков (k2)
10%
12%
13%
14%
16%
Примечание: Значения нормативов достаточности собственного капитала и буферов собственного капитала пересматриваются уполномоченным органом не реже одного раза в три года.».

Приложение 4
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 27 мая 2014 года № 97
«Приложение 1-3
к Инструкции о нормативных значениях
и методике расчетов пруденциальных
нормативов для банков второго уровня
Минимальный размер ограничения нераспределенного чистого дохода
Сум­ма пре­вы­ше­ния ми­ни­маль­ных зна­че­ний k1, k1-2 и/или k2 в про­цен­тах от необ­хо­ди­мо­го раз­ме­ра бу­фе­ра
Ми­ни­маль­ный уро­вень нерас­пре­де­лен­но­го чи­сто­го до­хо­да, под­ле­жа­щий огра­ни­че­нию (в про­цен­тах)
[< 25%]
[100%]
[25% - 50%]
[80%]
[50% - 75%]
[60%]
[75% - 100%]
[40%]
[> 100%]
[0%]
Минимальный уровень нераспределенного чистого дохода, подлежащий ограничению (в процентах) используется по наибольшему значению.».

Приложение 5
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 27 мая 2014 года № 97
«Приложение 13
к Инструкции о нормативных значениях
и методике расчетов пруденциальных
нормативов для банков второго уровня
Сведения о расчете коэффициентов достаточности собственного капитала
(в ты­ся­чах тен­ге)
№
п/п
На­име­но­ва­ние ком­по­нен­та
Зна­че­ния на по­след­нюю от­чет­ную да­ту, пред­ше­ству­ю­щую осу­ществ­ле­нию сдел­ки се­кью­ри­ти­за­ции
Зна­че­ния по­сле осу­ществ­ле­ния сдел­ки се­кью­ри­ти­за­ции
1
Ка­пи­тал пер­во­го уров­ня
1.1
Ос­нов­ной ка­пи­тал
1.2
До­ба­воч­ный ка­пи­тал
2
Ка­пи­тал вто­ро­го уров­ня
3
Ин­ве­сти­ции, вы­чи­та­е­мые из ос­нов­но­го ка­пи­та­ла
3.1
Ин­ве­сти­ции, вы­чи­та­е­мые из до­ба­воч­но­го ка­пи­та­ла
3.2
Ин­ве­сти­ции, вы­чи­та­е­мые из ка­пи­та­ла вто­ро­го уров­ня
4
Соб­ствен­ный ка­пи­тал
5
Сум­ма по­зи­ций по сдел­ке се­кью­ри­ти­за­ции, удер­жи­ва­е­мых бан­ком и име­ю­щих меж­ду­на­род­ную рей­тин­го­вую оцен­ку от «В+» и ни­же агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств или рей­тин­го­вую оцен­ку от «kzBB+» и ни­же по на­ци­о­наль­ной шка­ле агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня по на­ци­о­наль­ной шка­ле од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств ли­бо не име­ю­щие рей­тин­го­вой оцен­ки
Х
6
От­но­ше­ние ос­нов­но­го ка­пи­та­ла к сум­ме ак­ти­вов, услов­ных и воз­мож­ных обя­за­тельств, взве­шен­ных по сте­пе­ни кре­дит­но­го рис­ка, ак­ти­вов и услов­ных и воз­мож­ных тре­бо­ва­ний и обя­за­тельств, рас­счи­тан­ных с уче­том ры­ноч­но­го рис­ка, опе­ра­ци­он­но­го рис­ка (К1)
7
От­но­ше­ние ка­пи­та­ла пер­во­го уров­ня к сум­ме ак­ти­вов, услов­ных и воз­мож­ных обя­за­тельств, взве­шен­ных по сте­пе­ни кре­дит­но­го рис­ка, ак­ти­вов и услов­ных и воз­мож­ных тре­бо­ва­ний и обя­за­тельств, рас­счи­тан­ных с уче­том ры­ноч­но­го рис­ка, опе­ра­ци­он­но­го рис­ка (К1-2)
8
Ак­ти­вы, взве­шен­ные с уче­том кре­дит­но­го рис­ка
8.1
Сум­ма по­зи­ций по сдел­ке се­кью­ри­ти­за­ции, удер­жи­ва­е­мых бан­ком, взве­ши­ва­е­мых с уче­том кре­дит­но­го рис­ка и име­ю­щих меж­ду­на­род­ную рей­тин­го­вую оцен­ку от «ААА» до «АА-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств или рей­тин­го­вую оцен­ку от «kzAAA» до «kzAА-» по на­ци­о­наль­ной шка­ле агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня по на­ци­о­наль­ной шка­ле од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
Х
8.2
Сум­ма по­зи­ций по сдел­ке се­кью­ри­ти­за­ции, удер­жи­ва­е­мых бан­ком, взве­ши­ва­е­мых с уче­том кре­дит­но­го рис­ка и име­ю­щих меж­ду­на­род­ную рей­тин­го­вую оцен­ку от «А+» до «А-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств или рей­тин­го­вую оцен­ку от «kzA+» до «kzA-» по на­ци­о­наль­ной шка­ле агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня по на­ци­о­наль­ной шка­ле од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
Х
8.3
Сум­ма по­зи­ций по сдел­ке се­кью­ри­ти­за­ции, удер­жи­ва­е­мых бан­ком, взве­ши­ва­е­мых с уче­том кре­дит­но­го рис­ка и име­ю­щих меж­ду­на­род­ную рей­тин­го­вую оцен­ку от «ВВВ+» до «ВВВ-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств или рей­тин­го­вую оцен­ку от «kzBBB+» до «kzBBB-» по на­ци­о­наль­ной шка­ле агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня по на­ци­о­наль­ной шка­ле од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
Х
8.4
Сум­ма по­зи­ций по сдел­ке се­кью­ри­ти­за­ции, удер­жи­ва­е­мых бан­ком, взве­ши­ва­е­мых с уче­том кре­дит­но­го рис­ка и име­ю­щих меж­ду­на­род­ную рей­тин­го­вую оцен­ку от «ВВ+» до «ВВ-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств или рей­тин­го­вую оцен­ку от «kzBB+» до «kzBB-» по на­ци­о­наль­ной шка­ле агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня по на­ци­о­наль­ной шка­ле од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
Х
9
Услов­ные и воз­мож­ные обя­за­тель­ства, взве­шен­ные с уче­том кре­дит­но­го рис­ка, в том чис­ле:
9.1
Сум­ма по­зи­ций по сдел­ке се­кью­ри­ти­за­ции, удер­жи­ва­е­мых бан­ком, взве­ши­ва­е­мых с уче­том кре­дит­но­го рис­ка и име­ю­щих меж­ду­на­род­ную рей­тин­го­вую оцен­ку от «ААА» до «АА-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств или рей­тин­го­вую оцен­ку от «kzAAA» до «kzAА-» по на­ци­о­наль­ной шка­ле агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня по на­ци­о­наль­ной шка­ле од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
Х
9.2
Сум­ма по­зи­ций по сдел­ке се­кью­ри­ти­за­ции, удер­жи­ва­е­мых бан­ком, взве­ши­ва­е­мых с уче­том кре­дит­но­го рис­ка и име­ю­щих меж­ду­на­род­ную рей­тин­го­вую оцен­ку от «А+» до «А-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств или рей­тин­го­вую оцен­ку от «kzA+» до «kzA-» по на­ци­о­наль­ной шка­ле агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня по на­ци­о­наль­ной шка­ле од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
Х
9.3
Сум­ма по­зи­ций по сдел­ке се­кью­ри­ти­за­ции, удер­жи­ва­е­мых бан­ком, взве­ши­ва­е­мых с уче­том кре­дит­но­го рис­ка и име­ю­щих меж­ду­на­род­ную рей­тин­го­вую оцен­ку от «ВВВ+» до «ВВВ-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств или рей­тин­го­вую оцен­ку от «kzBBB+» до «kzBBB-» по на­ци­о­наль­ной шка­ле агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня по на­ци­о­наль­ной шка­ле од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
Х
9.4
Сум­ма по­зи­ций по сдел­ке се­кью­ри­ти­за­ции, удер­жи­ва­е­мых бан­ком, взве­ши­ва­е­мых с уче­том кре­дит­но­го рис­ка и име­ю­щих меж­ду­на­род­ную рей­тин­го­вую оцен­ку от «ВВ+» до «ВВ-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств или рей­тин­го­вую оцен­ку от «kzBB+» до «kzBB-» по на­ци­о­наль­ной шка­ле агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня по на­ци­о­наль­ной шка­ле од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
Х
10
Про­из­вод­ные фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты, взве­шен­ные с уче­том кре­дит­но­го рис­ка, в том чис­ле:
10.1
Сум­ма по­зи­ций по сдел­ке се­кью­ри­ти­за­ции, удер­жи­ва­е­мых бан­ком, взве­ши­ва­е­мых с уче­том кре­дит­но­го рис­ка и име­ю­щих меж­ду­на­род­ную рей­тин­го­вую оцен­ку от «ААА» до «АА-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств или рей­тин­го­вую оцен­ку от «kzAAA» до «kzAА-» по на­ци­о­наль­ной шка­ле агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня по на­ци­о­наль­ной шка­ле од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
Х
10.2
Сум­ма по­зи­ций по сдел­ке се­кью­ри­ти­за­ции, удер­жи­ва­е­мых бан­ком, взве­ши­ва­е­мых с уче­том кре­дит­но­го рис­ка и име­ю­щих меж­ду­на­род­ную рей­тин­го­вую оцен­ку от «А+» до «А-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств или рей­тин­го­вую оцен­ку от «kzA+» до «kzA-» по на­ци­о­наль­ной шка­ле агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня по на­ци­о­наль­ной шка­ле од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
Х
10.3
Сум­ма по­зи­ций по сдел­ке се­кью­ри­ти­за­ции, удер­жи­ва­е­мых бан­ком, взве­ши­ва­е­мых с уче­том кре­дит­но­го рис­ка и име­ю­щих меж­ду­на­род­ную рей­тин­го­вую оцен­ку от «ВВВ+» до «ВВВ-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств или рей­тин­го­вую оцен­ку от «kzBBB+» до «kzBBB-» по на­ци­о­наль­ной шка­ле агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня по на­ци­о­наль­ной шка­ле од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
Х
10.4
Сум­ма по­зи­ций по сдел­ке се­кью­ри­ти­за­ции, удер­жи­ва­е­мых бан­ком, взве­ши­ва­е­мых с уче­том кре­дит­но­го рис­ка и име­ю­щих меж­ду­на­род­ную рей­тин­го­вую оцен­ку от «ВВ+» до «ВВ-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств или рей­тин­го­вую оцен­ку от «kzBB+» до «kzBB-» по на­ци­о­наль­ной шка­ле агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня по на­ци­о­наль­ной шка­ле од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
Х
11
Ито­го ак­ти­вы, услов­ные и воз­мож­ные обя­за­тель­ства, взве­шен­ные по сте­пе­ни кре­дит­но­го рис­ка, умень­шен­ные на сум­му об­щих ре­зер­вов (про­ви­зий), не вклю­чен­ных в рас­чет ка­пи­та­ла вто­ро­го уров­ня
12
Сум­ма спе­ци­фич­но­го про­цент­но­го рис­ка
13
Сум­ма об­ще­го про­цент­но­го рис­ка
14
Ито­го ры­ноч­ный риск, свя­зан­ный с из­ме­не­ни­ем став­ки воз­на­граж­де­ния
15
Сум­ма спе­ци­фич­но­го рис­ка, свя­зан­но­го с из­ме­не­ни­ем ры­ноч­ной сто­и­мо­сти
16
Сум­ма об­ще­го рис­ка, свя­зан­но­го с из­ме­не­ни­ем ры­ноч­ной сто­и­мо­сти
17
Ито­го ры­ноч­ный риск, свя­зан­ный с из­ме­не­ни­ем ры­ноч­ной сто­и­мо­сти
18
Сум­ма ры­ноч­но­го рис­ка, свя­зан­но­го с из­ме­не­ни­ем об­мен­но­го кур­са
19
Ито­го ак­ти­вы и услов­ные и воз­мож­ные тре­бо­ва­ния и обя­за­тель­ства, рас­счи­тан­ные с уче­том ры­ноч­но­го рис­ка
20
Сум­ма опе­ра­ци­он­но­го рис­ка
21
От­но­ше­ние соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла к сум­ме ак­ти­вов, услов­ных и воз­мож­ных обя­за­тельств, взве­шен­ных по сте­пе­ни кре­дит­но­го рис­ка, ак­ти­вов и услов­ных и воз­мож­ных тре­бо­ва­ний и обя­за­тельств, рас­счи­тан­ных с уче­том ры­ноч­но­го рис­ка, опе­ра­ци­он­но­го рис­ка (К2)
Руководитель: _______________________ ___________________
(фамилия и имя) (подпись)
Главный бухгалтер: _______________________ ______________
(фамилия и имя) (подпись)
Исполнитель: ______________________________ _____________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания «___» ___________ 201__ года
Печать.».

к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 27 мая 2014 года № 97

к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 27 мая 2014 года № 97

к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 27 мая 2014 года № 97

к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 27 мая 2014 года № 97