Об утверждении Правил осуществления операций по возобновляемому счету инвестиционного проекта на основе ретроактивного кредитования - Заңнама

0

Об утверждении Правил осуществления операций по возобновляемому счету инвестиционного проекта на основе ретроактивного кредитования
В целях обеспечения возможности финансирования инвестиционных проектов на основе ретроактивного кредитования, а также регламентации порядка зачисления и использования возвратных средств правительственных внешних займов ПРИКАЗЫВАЮ:

1

1. Утвердить прилагаемые Правила осуществления операций по возобновляемому счету инвестиционного проекта на основе ретроактивного кредитования.

2

2. Настоящий приказ вступает в силу со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

3. Правила осуществления операций по возобновляемому счету инвестиционного проекта на основе ретроактивного кредитования

Утверждены
приказом Министерства финансов
Республики Казахстан
от 11 июля 2001 года N 344
Правила
осуществления операций по возобновляемому
счету инвестиционного проекта на основе
ретроактивного кредитования

1

1. Настоящие Правила определяют порядок проведения финансовых операций по возобновляемому счету инвестиционного проекта, реализуемого с использованием ретроактивного кредитования (далее - Правила).

2

2. Целью Правил является обеспечение:
регламентированного порядка совершаемых операций по возобновляемому счету при зачислении и использовании возвратных средств правительственных внешних займов;
контроля за расходованием денежных средств по возобновляемому счету инвестиционного проекта;
единства учета и отчетности совершаемых операций по возобновляемому счету инвестиционного проекта.

1. 1. Общие положения

1. Общие положения

3

3. В настоящих Правилах используются следующие понятия:
возобновляемый счет инвестиционного проекта (далее - возобновляемый счет) - это банковский валютный счет, открываемый на имя Министерства финансов Республики Казахстан (далее - Министерство финансов) для аккумулирования возвращаемых участвующими финансовыми учреждениями средств, ранее выделенных им суб-займов на предоставление суб-кредитов, для последующего кредитования из этих средств участвующих финансовых учреждений в рамках указанного инвестиционного проекта;
суб-займ - займ, предоставляемый Министерством финансов участвующему финансовому учреждению в соответствии с внутренним кредитным соглашением;
участвующее финансовое учреждение (далее - УФУ) - финансовое учреждение, выбранное для участия в инвестиционном проекте в соответствии с условиями Соглашения о займе и выступающее в качестве заемщика;
внутреннее кредитное соглашение (далее - ВКС) - документ, фиксирующий правоотношения, в силу которого УФУ получает суб-займ и несет обязательства перед Министерством финансов по его возврату и обслуживанию основного долга;
ретроактивное кредитование - кредитование УФУ за счет средств, поступивших от УФУ в счет погашения основного долга по ранее выданным суб-займам.
Данные определения применимы только в отношении настоящих Правил.

4

4. Открытие возобновляемого счета производится Министерством финансов в банке второго уровня Республики Казахстан в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
Для открытия возобновляемого счета используется форма разрешения, выдаваемого Комитетом казначейства Министерства финансов (далее - Комитет казначейства), согласно приложению 1 к настоящим Правилам.

5

5. Возобновляемый счет ведется в иностранной валюте, оговоренной в соглашении о займе и ВКС.

6

6. Операции по возобновляемому счету подлежат обязательному их отражению в республиканском бюджете каждого года в соответствии с бюджетной классификацией по разделам "Погашение основного долга по ранее выданным из бюджета кредитам" и "Кредитование".

7

7. Закрытие возобновляемого счета производится банком второго уровня в порядке, предусмотренном законодательством Республики Казахстан.

2

2. 2. Порядок осуществления операций по возобновляемому счету

2. Порядок осуществления операций
по возобновляемому счету

8

8. Погашение основного долга по суб-займам и платежи по его обслуживанию производятся УФУ в соответствии с условиями ВКС и настоящими Правилами.

9

9. Все платежи, полученные от УФУ в счет погашения основного долга по суб-займам, выданным УФУ в рамках соответствующего ВКС, подлежат зачислению на возобновляемый счет в сроки, предусмотренные ВКС.

10

10. На возобновляемый счет зачисляются только платежи в счет погашения основного долга по суб-займам.

11

11. В целях проведения операций по расходованию средств с возобновляемого счета на выдачу кредитных средств УФУ администратор бюджетной программы (далее - администратор) обязан не позднее 10 числа месяца, предшествующего месяцу, на который запрашивается финансирование, подать в Департамент государственного заимствования Министерства финансов (далее - ДГЗ) заявку на ретроактивное финансирование по соответствующей бюджетной программе по форме согласно приложению 2 к настоящим Правилам.

12

12. ДГЗ проверяет заявку на ретроактивное финансирование на соответствие условиям ВКС и росписи доходов и расходов республиканского бюджета и с отметкой согласования к 15 числу месяца, предшествующего месяцу, на который запрошено финансирование, направляет ее в Комитет казначейства.

13

13. Комитет казначейства на основании заявки на ретроактивное финансирование, представленной ДГЗ, в установленном порядке выдает администратору казначейское разрешение без права расходования.

14

14. Выданное таким образом администратору казначейское разрешение представляет собой утвержденный на соответствующий месяц лимит, в рамках которого администратор вправе осуществлять ретроактивное кредитование УФУ для реализации соответствующего инвестиционного проекта.

15

15. Снятие средств с возобновляемого счета производится Министерством финансов в соответствии с ВКС на основании одобренной администратором заявки УФУ на выдачу кредитных средств с приложением документов по форме согласно приложению 3 к настоящим Правилам, в рамках соответствующего казначейского разрешения. Заявка УФУ на выдачу кредитных средств направляется администратором в ДГЗ сопроводительным письмом, которое является его официальным одобрением на кредитование соответствующего суб-проекта.

16

16. ДГЗ проверяет заявку УФУ на выдачу кредитных средств на соответствие условиям ВКС и росписи доходов и расходов республиканского бюджета в течение 10-ти дней и производит выдачу средств с возобновляемого счета согласно пункту 15 настоящих Правил при удовлетворительном рассмотрении данной заявки путем зачисления их на счет УФУ. При этом ДГЗ к 3-му числу месяца, следующего за отчетным, направляет администратору копии платежных документов и банковской выписки с возобновляемого счета по каждой операции.

17

17. ДГЗ вправе отклонить заявку УФУ на выдачу кредитных средств, направленную администратором согласно пункту 15 настоящих Правил, в случае:
если представленная заявка противоречит целям и условиям ВКС или соглашения о займе;
отсутствия или недостаточности лимитов, утвержденных для администратора соответствующим казначейским разрешением;
нарушения администратором соответствующих правил и процедур, предусмотренных законодательством Республики Казахстан, ВКС или соглашением о займе;
наличия несоответствий и ошибок в представленной заявке.

18

18. Начисляемое банком второго уровня, обслуживающим возобновляемый счет, в соответствии с договором банковского счета вознаграждение (интерес) на остаток средств на возобновляемом счете, а также пеня, уплачиваемое этим банком при нарушении условий договора банковского счета, подлежат зачислению банком второго уровня в республиканский бюджет по соответствующим кодам Единой бюджетной классификации Республики Казахстан. При этом условия и порядок зачисления таких платежей в республиканский бюджет должны быть предусмотрены в договоре банковского счета, заключаемого Министерством финансов с банком второго уровня для обслуживания возобновляемого счета.

19

19. Вознаграждение (интерес), уплачиваемый УФУ в соответствии с ВКС, а также другие платежи по ВКС, за исключением платежей по погашению основного долга по суб-займам, подлежат зачислению УФУ в республиканский бюджет по соответствующему коду Единой бюджетной классификации Республики Казахстан в сроки, предусмотренные ВКС.

20

20. Средства возобновляемого счета, оставшиеся на конец отчетного года, переходят на следующий год и используются Министерством финансов для финансирования УФУ на основе ретроактивного кредитования до полного завершения соответствующего инвестиционного проекта в рамках соответствующей бюджетной программы.

21

21. По завершению инвестиционного проекта остаток средств на возобновляемом счете зачисляется в республиканский бюджет по соответствующему коду Единой бюджетной классификации Республики Казахстан в сроки, установленные для заключительных оборотов.

3

3. 3. Учет и отчетность

3. Учет и отчетность

22

22. Администратор представляет в Комитет казначейства бухгалтерский отчет в порядке и сроки, установленные Инструкцией об объеме и формах годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных учреждений, утвержденной приказом Министерства финансов от 15 мая 1998 года N 217 с учетом внесенных в нее изменений и дополнений.

23

23. УФУ ежеквартально не позднее 8-го числа месяца, следующего за отчетным, по форме согласно приложению 4 к настоящим Правилам представляет в ДГЗ информацию по возврату средств государственного внешнего займа в республиканский бюджет по состоянию на 1-ое число месяца.

24

24. ДГЗ ежемесячно по форме согласно приложению 5 к настоящим Правилам на основании платежных документов и банковской выписки с возобновляемого счета составляет отчет о поступлении и расходовании средств возобновляемого счета по состоянию на 1-ое число месяца и не позднее 6-го числа месяца, следующего за отчетным, направляет данный отчет на согласование администратору.

25

25. Администратор не позднее 8-го числа месяца, следующего за отчетным, возвращает в ДГЗ отчет о поступлении и расходовании средств возобновляемого счета, предоставленный ДГЗ согласно пункту 24 настоящих Правил, с отметкой согласования.

26

26. ДГЗ, получив от администратора согласованный отчет о поступлении и расходовании средств возобновляемого счета, представляет его в Комитет казначейства не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным.

27

27. Комитет казначейства включает данные отчета ДГЗ о поступлении и расходовании средств возобновляемого счета в ежемесячный отчет об исполнении республиканского бюджета, а по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября, 1 января сверяет их с данными бухгалтерских отчетов администратора, предоставляемых администратором согласно пункту 22 настоящих Правил.

36. Разрешение на открытие (продление срока действия) возобновляемого счета инвестиционного проекта

Приложение 1
к Правилам осуществления операций
по возобновляемому счету
инвестиционного проекта на основе
ретроактивного кредитования
___________________________
Комитет казначейства МФ РК
в ______________________________
(наименование банка второго уровня)
Разрешение
на открытие (продление срока действия)
возобновляемого счета инвестиционного проекта
_________________________________________________________________________
(наименование государственного учреждения)
содержащегося на ________________ бюджете, разрешается открыть
(наимен. бюджета)
возобновляемый счет инвестиционного проекта (продлить срок действия
возобновляемого счета инвестиционного проекта) в ________________________
(наименование валюты
(тенге или вид.ин.валюты)
для аккумулирования возвратных средств __________________________________
(наименование вида поступления средств)
которые подлежат кредитованию ___________________________________________
(наименование предприятия, организации)
Аккумулирование и кредитование указанных средств производится на основании
_________________________________________________________________________
(номер и дата Соглашения о займе или других правовых актов,
обуславливающих возможность получения этих средств)
Разрешение действительно до ______________________ (указывается срок)
М.П. Председатель Комитета казначейства МФ РК __________ (подпись)
Начальник Управления учета
и распределения поступлений _________________ (подпись)
Отметки Банка второго уровня
Разрешение получено "___"_________ 200___г.
Счет открыт N __________
Начальник операционного управления ________________ (подпись)

37. Министерство финансов Республики Казахстан Департамент государственного заимствования Заявка на ретроактивное финансирование

Приложение 2
к Правилам осуществления операций
по возобновляемому счету
инвестиционного проекта на основе
ретроактивного кредитования
Министерство финансов Республики Казахстан
Департамент государственного заимствования
Заявка на ретроактивное финансирование
на _________(месяц) 200__г.
Наименование учреждения:
Номер проекта:
Наименование бюджетной программы:
Просим включить в казначейское разрешение суммы для ретроактивного
финансирования расходов, предусмотренных в республиканском бюджете на
200__ г., по следующим спецификам:
_________________________________________________________________________
Код бюджетной | План | Разрешено | Текущее | Разрешено | Примечания
классификации |на год |   ранее   |разрешение| с начала |
|       |           |          |   года    |
_________________________________________________________________________
1       |   2   |     3     |     4    |     5     |       6
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
Итого
_________________________________________________________________________
Руководитель учреждения ____________________________________
(Ф.И.О., подпись)    МП
Руководитель финансового подразделения _____________________
(Ф.И.О., подпись)
Примечание: Представляется в Департамент государственного
заимствования Министерства финансов Республики Казахстан
не позднее 10 числа текущего месяца;
В графе 1 необходимо указать код учреждения, программы,
подпрограммы и специфик расходов.
________________________________________________________________________

38

Приложение 3
К Правилам осуществления операций
по возобновляемому счету
инвестиционного проекта на основе
ретроактивного финансирования
------------------------ на фирменном бланке -----------------------------
Министерство финансов
Республики Казахстан
Наименование
Администратора программы
Заявка на выдачу кредитных средств
Наименование проекта: __________________________________________________
Настоящим (наименование УФУ) просит перечислить денежные средства в сумме (сумма цифрами и прописью) в счет суб-займа согласно Внутреннего Кредитного Соглашения от (дата) для предоставления кредита по суб-проекту (наименование суб-проекта).
Приложения к настоящей заявке:

1

1) Сертификат на снятие денежных средств на имя Вице-Министра
финансов - 1 экз.

2

2) Дополнительное кредитное соглашение между УФУ и МФ РК - 2 экз.

3

3) Информационный лист суб-проекта - 1 экз.

4

4) Копии подтверждающих документов(1)

5

5) Одобрение администратора программы - 1 экз.(2)

6

6) Одобрение Всемирного банка - 1 экз.(3)
Данную сумму просим перечислить по следующим реквизитам:
______________________________________________________________________
(полные реквизиты банка для перечисления средств в долларах США)
Дата
Руководитель УФУ ______________
(Ф.И.О.) подпись
М.П.
(1) Прилагаются для суб-проектов свыше 50.000 долларов США;
(2) Прилагается для суб-проектов от 50.000 до 150.000 долларов США;
(3) Прилагается для суб-проектов свыше 350.000 долларов США.
__________________________________________________________________________

45

Приложение 4
К Правилам осуществления операций
по возобновляемому счету
инвестиционного проекта на основе
ретроактивного кредитования
N займа
Наименование займа
Заемщик
Источники финансирования (за счет внешнего займа или софинансирования
из РБ)
Дата и N Кр.соглашения
Сумма кредита по ВКС
Дата начала погашения основного долга
Дата погашения %
% ставка
Информация (квартальная)
по возврату средств государственного внешнего займа
в республиканский бюджет по состоянию на _____ 2001 г.
(ед.изм.в валюте займа)
___________________________________________________________________________
Наименование|   Сумма      | в т.ч.за счет |Фактически погашено с начала
заемщика   | фактического |   средств с    |     срока суб/займа
| освоения     | возобновляемого|     (с нарастанием)
| суб/займа    |    счета       |
|______________|________________|_____________________________
|Всего|в т.ч. |Всего| в т.ч. |   по    |   по     |   по
|     | за    |     |    за    |основному|вознаграж-|комиссиям
|     |отчетный|     | отчетный | долгу   |дениям    |
|     |период |     | период |         |          |
___________________________________________________________________________
А       | 1 |   2    | 3 |    4     |    5    |     6    |    7
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Итого
___________________________________________________________________________
продолжение таблицы
___________________________________________________________________________
в т.ч. фактически погашено| Остаток долга на конец   | Всего | Примечание
за отчетный период     |   отчетного периода      | долга |
__________________________|__________________________|_________|___________
по     | по     | по |   по    |   по    | по   |гр.(11+ |
основному|вознаг- |комис-|основному|вознаг- |комис-| 12+13) |
долгу   |раждениям|сиям | долгу   |раждениям|сиям |         |
___________________________________________________________________________
8    |    9    | 10 |   11    |    12   | 13 |   14    |    15
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Руководитель
Исполнитель
тел.
Примечание*
Касательно граф 1 и 2 разъясняем, что по тем займам, по которым идет
освоение средств, заполняются графы 1, 2; по займам, средства которых
полностью освоены, заполняется графа 1;
В графах 3 и 4 отражаются суммы, освоенные за счет средств
возобновляемого счета в общей сумме освоения.
_____________________________________________________________________

46. Отчет о поступлении и расходовании средств возобновляемого счета

Приложение 5
К Правилам осуществления операций
по возобновляемому счету
инвестиционного проекта на основе
ретроактивного кредитования
Отчет о поступлении и расходовании средств
возобновляемого счета
за ________ месяц 2001 года
Функциональная группа         хх         Займ N               хххх
Учреждение                   ххх         Донор                хххх
Программа                     хх         Обслуживающий банк   хххх
Подпрограмма                  хх         Счет N               хххх
Специфика                    ххх
остаток денежных средств на начало отчетного периода ___ в тыс. (в валюте

займа

займа

займа)          _____ в тыс. тенге
* - здесь указывается название суб-проекта и наименование УФУ
Руководитель структурного                   "Согласовано"
подразделения МФ РК,                       _________________
предоставившего информацию                    (подпись)        М.П.
_________________________
(Ф.И.О., подпись)                        Руководитель учреждения
(администратор бюджетной

программы

программы) ________________
(Ф.И.О.)
исполнитель:
тел.
_______________________________________________________________________

Қызметтер

Навигация

Параметрлер

Аккаунт