Об утверждении Правил, формы и сроков предоставления банками второго уровня, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, и платежными организациями уполномоченному органу информации об итоговых суммах платежей и переводов за календарный год, осуществленных в пользу и в разрезе иностранных компаний, через интернет-площадку которых осуществляется электронная торговля товарами, и (или) оказывающих услуги в электронной форме, а также направления уполномоченным органом в банки от 14.04.2022 г. № 408 (Екінші деңгейдегі банктердің, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың және төлем ұйымдарының интернет-алаңы арқылы тауарлармен электрондық сауда жүзеге асырылатын және (немесе) электрондық нысанда қызметтер көрсететін шетелдік компаниялардың пайдасына және бөлінісінде жүзеге асырылған, күнтізбелік жыл ішіндегі төлемдері мен аударымдардың жиынтық сомалары туралы ақпаратты уәкілетті органға, сондай-ақ уәкілетті органның екінші деңгейдегі банктерге, банк операцияларының ж)

Об утверждении Правил, формы и сроков предоставления банками второго уровня, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, и платежными организациями уполномоченному органу информации об итоговых суммах платежей и переводов за календарный год, осуществленных в пользу и в разрезе иностранных компаний, через интернет-площадку которых осуществляется электронная торговля товарами, и (или) оказывающих услуги в электронной форме, а также направления уполномоченным органом в банки второго уровня, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций и платежные организации сведений по перечню реквизитов, в том числе данных мерчент ID, применяемых для приема платежей и (или) переводов денег
В соответствии с подпунктом 22) статьи 24 и статьей 24-1 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить:

1) Правила и сроки предоставления банками второго уровня, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, и платежными организациями уполномоченному органу информации об итоговых суммах платежей и переводов за календарный год, осуществленных в пользу и в разрезе иностранных компаний, через интернет-площадку которых осуществляется электронная торговля товарами, и (или) оказывающих услуги в электронной форме, а также направления уполномоченным органом в банки второго уровня, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций и платежные организации сведений по перечню реквизитов, в том числе данных мерчент ID, применяемых для приема платежей и (или) переводов денег, согласно приложению 1 к настоящему приказу;

2) форму информации об итоговых суммах платежей и переводов за календарный год, осуществленных в пользу и в разрезе иностранных компаний, через интернет-площадку которых осуществляется электронная торговля товарами и (или) оказывающих услуги в электронной форме, согласно приложению 2 к настоящему приказу;

3) форму сведений по перечню реквизитов, в том числе данных мерчент ID, применяемых для приема платежей и (или) переводов денег согласно приложению 3 к настоящему приказу.

2. Комитету государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан;

3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан представление в Департамент юридической службы Министерства финансов Республики Казахстан сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 1) и 2) настоящего пункта.

3. Настоящий приказ вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.
«Согласован»
Национальный Банк
Республики Казахстан

Приложение 1 к приказу
Заместителя Премьер-Министра -
Министра финансов
Республики Казахстан
от 14 апреля 2022 года
№ 408
Правила и сроки предоставления банками второго уровня, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, и платежными организациями уполномоченному органу информации об итоговых суммах платежей и переводов за календарный год, осуществленных в пользу и в разрезе иностранных компаний, через интернет-площадку которых осуществляется электронная торговля товарами, и (или) оказывающих услуги в электронной форме, а также направления уполномоченным органом в банки второго уровня, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций и платежные организации сведений по перечню реквизитов, в том числе данных мерчент ID, применяемых для приема платежей и (или) переводов денег

Глава 1. Общие положения

1. Настоящие Правила и сроки предоставления банками второго уровня, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, и платежными организациями уполномоченному органу информации об итоговых суммах платежей и переводов за календарный год, осуществленных в пользу и в разрезе иностранных компаний, через интернет-площадку которых осуществляется электронная торговля товарами, и (или) оказывающих услуги в электронной форме, а также направления уполномоченным органом в банки второго уровня, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций и платежные организации сведений по перечню реквизитов, в том числе данных мерчент ID, применяемых для приема платежей и (или) переводов денег (далее – Правила) разработаны в соответствии с подпунктом 22) статьи 24 и статьей 24-1 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) (далее – Налоговый кодекс).

2. Настоящие Правила определяют:

1) порядок и срок представления банками второго уровня, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, и платежными организациями (далее – банки и организации) Комитету государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее – уполномоченный орган) информации об итоговых суммах платежей и переводов за календарный год, осуществленных в пользу и в разрезе иностранных компаний, через интернет-площадку которых осуществляется электронная торговля товарами, и (или) оказывающих услуги в электронной форме;

2) порядок и срок направления уполномоченным органом в банки и организации сведений по перечню реквизитов, в том числе данных мерчент ID, применяемых для приема платежей и (или) переводов денег.

Глава 2. Порядок и срок представления информации об итоговых суммах платежей и переводов за календарный год, осуществленных в пользу и в разрезе иностранных компаний, через интернет-площадку которых осуществляется электронная торговля товарами, и (или) оказывающих услуги в электронной форме

3. Банки и организации не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным годом представляют уполномоченному органу информацию об итоговых суммах платежей и переводов за календарный год, осуществленных в пользу и в разрезе иностранных компаний, через интернет-площадку которых осуществляется электронная торговля товарами, и (или) оказывающих услуги в электронной форме (далее – Информация), по форме согласно приложению 2 к настоящему приказу.

4. Информация представляется в уполномоченный орган на электронном носителе (в формате Microsoft Excel) на казахском и русском языках с сопроводительным письмом, которое подписывается руководителем банка или организации либо лицом, его замещающим, либо уполномоченным представителем банка или организации на основании внутреннего нормативного документа.
В случае отсутствия данных такая информация не предоставляется.

Глава 3. Порядок и срок направления сведений по перечню реквизитов, в том числе данных мерчент ID, применяемых для приема платежей и (или) переводов денег

5. В целях получения Информации уполномоченный орган в соответствии с подпунктом 22) статьи 24 и статьи 24-1 Налогового кодекса не позднее 10 числа первого месяца, следующего за отчетным годом, на электронном носителе (в формате Microsoft Excel) направляет в банки и организации сведения по перечню реквизитов, в том числе данных мерчент ID, применяемых для приема платежей и (или) переводов денег по форме согласно приложению 3 к настоящему приказу с сопроводительным письмом, которое подписывается руководителем уполномоченного органа либо лицом, его замещающим.

Приложение 2 к приказу
Заместителя Премьер-Министра -
Министра финансов
Республики Казахстан
от 14 апреля 2022 года
№ 408
форма
Информация об итоговых суммах платежей и переводов за календарный год, осуществленных в пользу и в разрезе иностранных компаний, через интернет-площадку которых осуществляется электронная торговля товарами, и (или) оказывающих услуги в электронной форме
за _____ год
№
Дан­ные мер­чент ID, при­ме­ня­е­мые для при­е­ма пла­те­жей и (или) пе­ре­во­дов де­нег в бан­ки и ор­га­ни­за­ции
Ито­го­вая сум­ма пла­те­жей и (или) пе­ре­во­дов де­нег
Код ва­лю­ты
1
2
3
4
2
3

Приложение
к форме «Информация об итоговых
суммах платежей и переводов за
календарный год, осуществленных
в пользу и в разрезе иностранных
компаний, через интернет-площадку
которых осуществляется электронная
торговля товарами, и (или)
оказывающих услуги в
электронной форме»
Пояснение по заполнению формы «Информация об итоговых суммах платежей и переводов за календарный год, осуществленных в пользу и в разрезе иностранных компаний, через интернет-площадку которых осуществляется электронная торговля товарами, и (или) оказывающих услуги в электронной форме»

1. Форма «Информация об итоговых суммах платежей и переводов за календарный год, осуществленных в пользу и в разрезе иностранных компаний, через интернет-площадку которых осуществляется электронная торговля товарами, и (или) оказывающих услуги в электронной форме» разработана в соответствии с подпунктом 22) статьи 24 и статьей 24-1 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс).

2. В графе 1 - указывается порядковый номер;

3. В графе 2 - указываются данные мерчент ID, применяемые для приема платежей и (или) переводов денег иностранной компанией;

4. В графе 3 - указывается итоговая сумма платежей и (или) переводов денег, осуществлённых в пользу иностранной компании, указанной в графе 2;

5. В графе 4 - указывается код валюты платежа и (или) перевода денег, осуществлённых в пользу иностранной компании, указанной в графе 2.

Приложение 3 к приказу
Заместителя Премьер-Министра -
Министра финансов
Республики Казахстан
от 14 апреля 2022 года
№ 408
форма
Сведения по перечню реквизитов, в том числе данных мерчент ID, применяемых для приема платежей и (или) переводов денег
№
На­име­но­ва­ние ино­стран­ных ком­па­ний, че­рез ин­тер­нет-пло­щад­ку ко­то­рых осу­ществ­ля­ет­ся элек­трон­ная тор­гов­ля то­ва­ра­ми, и (или) ока­зы­ва­ю­щих услу­ги в элек­трон­ной фор­ме
Дан­ные мер­чент ID, при­ме­ня­е­мых для при­е­ма пла­те­жей и (или) пе­ре­во­дов де­нег в бан­ки и ор­га­ни­за­ции
1
2
3
2
3

Приложение
к форме «Сведения по перечню
реквизитов, в том числе данных
мерчент ID, применяемых для
приема платежей и (или)
переводов денег»
Пояснение по заполнению формы «Сведения по перечню реквизитов, в том числе данных мерчент ID, применяемых для приема платежей и (или) переводов денег»

1. Форма «Сведения по перечню реквизитов, в том числе данных мерчент ID, применяемых для приема платежей и (или) переводов денег» разработана в соответствии с подпунктом 22) статьи 24 и статьей 24-1 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс).

2. В графе 1 – указывается порядковый номер;

3. В графе 2 – указывается наименование иностранных компаний, через интернет-площадку которых осуществляется электронная торговля товарами, и (или) оказывающих услуги в электронной форме;

4. В графе 3 – указываются данные мерчент ID, применяемые для приема платежей и (или) переводов денег.