Об утверждении Правил проведения оценки жизнеспособности банка, критериев наличия системных рисков и рисков существенного негативного воздействия на банковскую систему, критериев наличия критически важных банковских и иных операций, требующих обеспечения непрерывности их осуществления, а также перечня сделок (операций) на нерыночных условиях, в результате совершения которых банк несет убытки
В соответствии с пунктом 3 статьи 91 Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемые Правила проведения оценки жизнеспособности банка, критерии наличия системных рисков и рисков существенного негативного воздействия на банковскую систему, критерии наличия критически важных банковских и иных операций, требующих обеспечения непрерывности их осуществления, а также перечень сделок (операций) на нерыночных условиях, в результате совершения которых банк несет убытки.

Утверждены
Постановлением Правления
Агентства Республики Казахстан
по регулированию и развитию
финансового рынка
от ___ 2026 года № _____
Правления Агентства
Республики Казахстан по
регулированию и развитию
финансового рынка
от 3 августа 2026 года
№ 118
Правила проведения оценки жизнеспособности банка, критерии наличия системных рисков и рисков существенного негативного воздействия на банковскую систему, критерии наличия критически важных банковских и иных операций, требующих обеспечения непрерывности их осуществления, а также перечень сделок (операций) на нерыночных условиях, в результате совершения которых банк несет убытки

1. Настоящие Правила проведения оценки жизнеспособности банка (далее – оценка), критерии наличия системных рисков и рисков существенного негативного воздействия на банковскую систему, критерии наличия критически важных банковских и иных операций, требующих обеспечения непрерывности их осуществления, а также перечень сделок (операций) на нерыночных условиях, в результате совершения которых банк несет убытки (далее - Правила) разработаны в соответствии с пунктом 3 статьи 91 Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» (далее – Закон о банках) и определяют порядок проведения оценки жизнеспособности банка, критерии наличия системных рисков и рисков существенного негативного воздействия на банковскую систему, критерии наличия критически важных банковских и иных операций, требующих обеспечения непрерывности их осуществления, а также перечень сделок (операций) на нерыночных условиях, в результате совершения которых банк несет убытки.

1) критически важные банковские и иные операции – виды деятельности и операции банка, определенные в соответствии со статьей 22 Закона о банках, прекращение или нарушение которых способно оказать негативное воздействие на права и законные интересы депозиторов, иных кредиторов, клиентов и корреспондентов банка, а также на финансовую стабильность Республики Казахстан;

2) неработающие займы – займы, по которым выявлены признаки обесценения, соответствующие критериям, установленным международными стандартами финансовой отчетности и Правилами создания провизий (резервов) в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, утвержденными постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка от 29 сентября 2025 года № 61 (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 36994) (далее – Правила № 61), приобретенные или созданные финансовые активы в виде займов, по которым имелось подтверждение об обесценении на момент первоначального признания;

3) рабочие активы банка – активы банка за вычетом активов, по которым выявлены признаки обесценения, соответствующие критериям, установленным международными стандартами финансовой отчетности и Правилами № 61, и (или) отсутствует возможность их реализации или взыскания, доступные для урегулирования требований кредиторов;

4) распространение финансовой неустойчивости в банковской системе – распространение на другие банки негативных последствий ухудшения финансового состояния одного банка, выражающихся в снижении коэффициентов достаточности собственного капитала и (или) ликвидности, неисполнении денежных обязательств, через межбанковские кредиты, платежные системы, финансовые рынки или падение доверия клиентов, приводящее к ухудшению финансовой устойчивости банковской системы;

5) регуляторная отчетность – финансовая и иная отчетность, включая отчетность на консолидированной основе, представляемая банком в Национальный Банк Республики Казахстан в соответствии с пунктом 1 статьи 75 Закона о банках, а также в соответствии с Правилами представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов банками второго уровня, филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан (в том числе филиалов исламских банков-нерезидентов Республики Казахстан), банковскими конгломератами, утвержденными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2025 года № 100 (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 37679);

4. Проведение оценки осуществляется в порядке и сроки, определяемые внутренним правовым актом уполномоченного органа, регулирующими применение риск-ориентированного подхода при осуществлении контроля и надзора за деятельностью банков, принятым в соответствии с пунктом 4 статьи 15-8 Закона Республики Казахстан «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций».

результаты проверок деятельности банка, проводимых уполномоченным органом;
результаты надзорной оценки рисков банка, проводимой уполномоченным органом;
финансовая, регуляторная отчетность банка и бухгалтерские данные;
аудиторские заключения и отчеты по результатам внешнего аудита банка;
документы и сведения, имеющиеся в распоряжении уполномоченного органа либо полученные им в рамках осуществления контрольных и надзорных функций, содержащие информацию о финансовом, бухгалтерском и экономическом положении, а также результатах деятельности банка.

объем ссудного портфеля;
доля займов, по которым имеется просроченная задолженность, в том числе неработающие займы;
объем займов, выданных лицам, связанным с банком особыми отношениями;
достаточность сформированных провизий по займам, определяемая в соответствии с Правилами № 61, и объем дополнительных провизий, необходимых по результатам оценки;
состав и структуру ценных бумаг, основных средств и дебиторской задолженности, включая определение их состава, структуры в общем объеме активов банка и наличия признаков обесценения в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и Правилами № 61;

объем депозитов физических и юридических лиц в разрезе валют, сроков до востребования;
объем межбанковских обязательств, привлеченных займов, выпущенных ценных бумаг, субординированного долга;
концентрация крупных депозиторов;
наличие просроченных обязательств перед кредиторами, депозиторами и клиентами;

объем и состав условных требований и обязательств банка, достаточность сформированных по ним провизий в соответствии с Правилами № 61;

размер собственного капитала банка с учетом доначисления провизий и признания убытков, а также соблюдение банком коэффициентов достаточности собственного капитала;

7) соблюдение банком иных пруденциальных нормативов и лимитов, установленных Пруденциальными нормативами и лимитами, обязательных к соблюдению банкам с универсальной банковской лицензией, банкам с базовой банковской лицензией, исламским банкам, их предельными значениями и методиками расчетов, утвержденными постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка от 28 апреля 2026 года № 85 (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 38587), а также макропруденциальных нормативов и лимитов, их нормативных значений и методики расчетов, установленных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 августа 2025 года № 52 (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 36722), не предусмотренных подпунктами 5) и 6) настоящего пункта;

показатели доходности банка в динамике и в сравнении с показателями банков, сопоставимых по масштабу и виду деятельности;
соотношение расходов и доходов банка;
состав и структура доходов и расходов банка, включая основные источники их формирования;

11. По результатам оценки финансового, бухгалтерского и экономического положения банка определяется наличие или отсутствие оснований для признания банка неплатежеспособным или потенциально неплатежеспособным, либо способным восстановить финансовую устойчивость при условии выполнения актуализированного плана восстановления финансовой устойчивости.

принудительная продажа акций банка, находящегося в режиме урегулирования, новому инвестору;
принудительная реструктуризация обязательств банка, находящегося в режиме урегулирования;
операция по одновременной передаче всех или части активов и обязательств банка, находящегося в режиме урегулирования, другому банку (другим банкам);
создание стабилизационного банка и передача ему всех или части активов и обязательств банка, находящегося в режиме урегулирования.

При наличии оснований для признания банка неплатежеспособным или потенциально неплатежеспособным определяется:

способным восстановить финансовую устойчивость при условии выполнения актуализированного плана восстановления финансовой устойчивости;
неплатежеспособным или потенциально неплатежеспособным.
Результаты оценки используются уполномоченным органом при принятии решений в соответствии со статьей 91 Закона о банках.

18. К сделкам (операциям), совершаемым на нерыночных условиях и приводящим к убыткам банка, относятся операции и (или) сделки, условия, которых необоснованно отклоняются от рыночных параметров цены, ставки вознаграждения, обеспечения, срока, риска или иных коммерческих условий, включая, но не ограничиваясь:

сумма предоставленного банковского займа не соответствует финансовому положению и (или) доходам заемщика (с учетом созаемщиков, если они имеются), а также стоимости залогового обеспечения;
отсрочка платежа по оплате должником вознаграждения и (или) погашения основного долга по банковским операциям превышает один год;
размер процентных ставок, взимаемых с должника, существенно ниже рыночных процентных ставок по аналогичным банковским операциям;

6) сделки (операции) на нерыночных условиях, в результате которых банк несет убытки, а также сделок с лицами, связанными с банком особыми отношениями, с нарушением требований, установленных статьей 50 Закона о банках, и (или) ограничений, установленных уполномоченным органом посредством применения мер надзорного реагирования;

8) передача имущества (в том числе во временное пользование) безвозмездно либо по цене, существенно отличающейся в худшую для банка сторону от цены на аналогичное имущество при сопоставимых экономических условиях, либо без наличия оснований в ущерб правам и законным интересам депозиторов и (или) иных кредиторов банка.

2 (два) и более процента от собственного капитала банка на дату принятия решения о совершении сделки – для банков с размером собственного капитала до 100 000 000 000 (ста миллиардов) теңге включительно;
1 (один) и более процент от собственного капитала банка на дату принятия решения о совершении сделки – для банков с размером собственного капитала свыше 100 000 000 000 (ста миллиардов) теңге;

2 (два) и более процента от активов, принимаемых в качестве резерва, на дату принятия решения о совершении сделки – для филиалов с размером таких активов до 100 000 000 000 (ста миллиардов) теңге включительно;
1 (один) и более процент от активов, принимаемых в качестве резерва, на дату принятия решения о совершении сделки – для филиалов с размером таких активов свыше 100 000 000 000 (ста миллиардов) теңге.

банк признан системно значимым или потенциально системно значимым;
банк входит в состав банковского конгломерата, и его финансовая неустойчивость может оказать негативное влияние на финансовую устойчивость иных участников конгломерата;
финансовая неустойчивость банка создает риск распространения финансовой неустойчивости в банковской системе;
финансовая неустойчивость банка создает риск роста странового риска.

доля банка на банковском и (или) финансовом рынках, а также доля его банковских продуктов на рынке финансовых услуг;
размер банка и особенности системы корпоративного управления;
профиль рисков банка;
cоциальная значимость осуществляемых операций, а также их влияние на реальный сектор экономики.

При отнесении операций по привлечению депозитов к критически важным банковским и иным операциям, учитывается доля гарантируемых депозитов в соответствии с Законом Республики Казахстан «Об обязательном гарантировании депозитов, размещенных в банках второго уровня Республики Казахстан»;

При отнесении кредитования к критически важным банковским и иным операциям учитываются объем и структура кредитного портфеля, соотношение обеспеченных и необеспеченных займов, категории и количество заемщиков, ликвидность и сроки погашения займов.

При отнесении указанных услуг к критически важным банковским и иным операциям учитываются количество клиентов и поставщиков платежных услуг, виды и объем операций, доля банка в операциях с платежными карточками, а также виды предоставляемых платежных услуг.
В случае осуществления банком операций по начислению заработной платы учитываются количество соответствующих клиентов и объем таких операций;

При отнесении указанных услуг к критически важным банковским и иным операциям учитываются объем и виды операций, количество клиентов, а также значимость указанных услуг для функционирования финансового рынка.

24. Оценивается возможность осуществления каждой критически важной банковской и иной операции другими банками с учетом требований законодательства Республики Казахстан, наличия банков, способных обеспечить ее непрерывное осуществление, и функционирования объектов финансовой инфраструктуры, необходимых для осуществления такой функции.

замещение невозможно – отсутствуют другие банки, способные обеспечить выполнение функции в разумные сроки и при сопоставимом уровне затрат на ее выполнение;
замещение возможно с ограничениями – выполнение функции может быть обеспечено другими банками, но требует дополнительных ресурсов и времени;
замещение возможно – выполнение функции может быть обеспечено другими банками без ограничений, влияющих на сроки, объем и стоимость ее выполнения.

значительное негативное воздействие – оказывает негативное воздействие на банковский и (или) финансовый сектор, реальную экономику и третьих лиц, приводящее к нарушению их функционирования;
умеренное негативное воздействие – оказывает негативное воздействие на банковский и (или) финансовый сектор, реальную экономику и третьих лиц и сопровождается ухудшением условий их функционирования;
минимальное негативное воздействие – оказывает минимальное воздействие на банковский и (или) финансовый сектор, реальную экономику и третьих лиц без ухудшения условий их функционирования.