О внесении изменений и дополнений в постановление Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам от 15 ноября 2000 года № 87 "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами" от 27.12.2004 г. № 378 (Қазақстан Республикасы Ұлттық комиссиясының "Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтер туралы ережені бекіту туралы" 2000 жылғы 15 қарашадағы N 87 қаулысына өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы)

О внесении изменений и дополнений в постановление Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам от 15 ноября 2000 года № 87 "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами"
В целях дальнейшего развития рынка ценных бумаг и накопительной пенсионной системы Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Внести в постановление Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам от 15 ноября 2000 года N 87 "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 1330, опубликованное в январе 2001 года в журнале "Рынок ценных бумаг Казахстана" № 1), с изменениями и дополнениями, внесенными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 16 ноября 2001 года № 434 (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 1690), постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года № 134 (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 2334), постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 4 августа 2003 года N 284 (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 2472), постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 декабря 2003 года N 487 (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 2666) следующие изменения и дополнения:
в Правилах о пруденциальных нормативах для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, утвержденных указанным постановлением:
пункты 2 и 3 изложить в следующей редакции:
"2. Достаточность собственного капитала Организации характеризуется коэффициентом К 1 , значение которого должно ежедневно составлять не менее 1. Коэффициент К 1 рассчитывается по формуле:
ЛА - ликвидные и прочие активы, установленные пунктом 3 настоящих Правил;
О - обязательства;
МРСК - минимальный размер собственного капитала, рассчитанный по формуле:
ТПА - текущая стоимость пенсионных активов,
k - коэффициент кредитного риска, рассчитываемый по формуле:
S (текущая стоимость финансового инструмента * коэффициент дефолта)
k = -------------------------------------------------------------------
текущая стоимость финансового инструмента
Значения коэффициента дефолта указаны в Приложении 3 к настоящим Правилам.
3. В качестве ликвидных активов признаются следующие активы Организации:
1) деньги, в том числе:
деньги в кассе, не более десяти процентов от суммы активов по балансу;
деньги на счетах в банках второго уровня;
2) вклады в Национальном Банке Республики Казахстан;
3) вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, ценные бумаги которых включены в официальный список фондовой биржи по наивысшей категории, или являющихся дочерними банками-резидентами, родительские банки-нерезиденты которых имеют долгосрочный и/или краткосрочный, индивидуальный рейтинг не ниже категории "А" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
4) государственные ценные бумаги Республики Казахстан (включая эмитированные в соответствии с законодательством других государств) (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения) за вычетом резервов на возможные потери;
5) негосударственные эмиссионные ценные бумаги организаций Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, не являющихся аффилиированными лицами по отношению к Организации, включенные в официальный список фондовой биржи по наивысшей категории (за исключением ипотечных облигаций, включенных в официальный список фондовой биржи, и облигаций АО "Банк Развития Казахстана") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
6) ипотечные облигации организаций Республики Казахстан, включенные в официальный список фондовой биржи (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
7) облигации АО "Банк Развития Казахстана" (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
8) ценные бумаги иностранных государств, имеющих рейтинговую оценку по международной шкале кредитного рейтинга не ниже "ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
9) негосударственные долговые ценные бумаги иностранных эмитентов, имеющие рейтинговую оценку не ниже "ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
10) акции иностранных эмитентов, чьи долговые ценные бумаги имеют рейтинговую оценку не ниже "ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
11) ценные бумаги международных финансовых организаций (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
12) аффинированные драгоценные металлы;
13) негосударственные эмиссионные ценные бумаги организаций Республики Казахстан (в том числе ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством других государств), не являющихся аффилиированными лицами по отношению к Организации, включенные в официальный список фондовой биржи по категории, следующей за наивысшей (за исключением ипотечных облигаций, включенных в официальный список фондовой биржи) (с учетом суммы основного долга и начисленного вознаграждения, уменьшенные на пятьдесят процентов), за вычетом резервов на возможные потери;
14) дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся по отношению к Организации аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, в том числе:
дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся по отношению к Организации аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, просроченная по условиям договора на срок не более трех дней в размере, не превышающем двадцати процентов от суммы активов по балансу Организации;
дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся по отношению к Организации аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, просроченная по условиям договора на срок не более девяносто дней в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Организации, уменьшенная на пятьдесят процентов.
В качестве прочих активов признаются следующие активы Организации:
1) основные средства Организации по балансовой стоимости, в том числе:
земля, находящаяся в собственности или на праве постоянного землепользования, в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Организации;
здания и сооружения, находящиеся в собственности, в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Организации;
машины и оборудование, находящиеся в собственности, в размере, не превышающем пяти процентов от суммы активов по балансу Организации;
2) программное обеспечение - по балансовой стоимости, в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Организации.";
пункт 4 исключить;
в пункте 5:
абзац первый изложить в следующей редакции:
"Доходность пенсионных активов, находящихся у Организации в инвестиционном управлении, характеризуется коэффициентом номинального дохода К 2 , рассчитываемым по формуле:";
в абзаце третьем слова "в том же календарном месяце прошлого года" заменить словами "тридцать шесть месяцев назад";
в пункте 12:
в абзаце первом слова "Коэффициенты К 2 и К 3 рассчитываются" заменить словами "Коэффициент К 2 рассчитывается", слово "двенадцать" заменить словами "тридцать шесть";
в подпункте 2) слова "коэффициентов К 2 и К 3 " заменить словами "коэффициента К 2 ";
в пункте 13:
в абзаце первом слова "коэффициентов К 2 и К 3 " заменить словами "коэффициента К 2 ", слова "по адресу www.nsc.kz в разделе "Стратегия" (подраздел "Доходность пенсионных активов")" исключить;
подпункте 1) слова "коэффициентов К 2 и К 3 " заменить словами "коэффициента К 2 ";
в подпункте 2):
слово "коэффициентов" заменить словом "коэффициента", слова "и среднего реального доходов" заменить словом "дохода";
абзац второй пункта 14 исключить;
пункт 15 изложить в следующей редакции:
"15. Отклонение коэффициента К 2 по каждому отдельному Фонду, чьи пенсионные активы находятся в инвестиционном управлении у данной Организации, должно быть не ниже 30% от значения коэффициента среднего номинального дохода за соответствующий период.";
название главы 4 изложить в следующей редакции:
"Глава 4. Пруденциальный норматив 3 "Достаточность высоколиквидных активов";
пункт 16 изложить в следующей редакции:
"16. Достаточность высоколиквидных активов характеризуется коэффициентом К 4 , значение которого должно ежедневно составлять не менее 1. Коэффициент К 4 рассчитывается по формуле:
ВА - высоколиквидные активы.";
пункт 17 исключить;
главу 5, 6 исключить;
в пункте 26:
в подпункте 1):
в абзаце четвертом:
цифры "25" заменить цифрами "35";
дополнить словами "(за исключением финансовых агентств и ипотечных облигаций)";
дополнить абзацами пятым и шестым следующего содержания:
"в случае, если долговые ценные бумаги данного банка имеют рейтинговую оценку не ниже "BB-" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ba3" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") - не более 50% от собственного капитала данного банка;
размер инвестиций в ценные бумаги, эмитированные одним банком второго уровня, либо размер инвестиций во вклады в одном банке второго уровня не могут превышать 25% от размера собственного капитала банка (за исключением финансовых агентств и ипотечных облигаций);";
в подпункте 2) слова "(за исключением случаев, установленных пунктом 27-1 настоящих Правил)" заменить словами "(за исключением финансовых агентств, ипотечных облигаций и облигаций, выпущенных под гарантии государства или финансового агентства)";
в абзацах втором и третьем подпункта 3) цифры "10" заменить цифрами "15";
в подпункте 2) пункта 27 слова "доступного" и "или годового" исключить;
абзацы второй и третий пункта 28 исключить;
подпункт 4) пункта 29 исключить;
в подпункте 1) пункта 30 слова "коэффициентов К 2 и К 3 " заменить словами "коэффициента К 2 ";
пункт 32 изложить в следующей редакции:
"32. Расчеты значений коэффициентов К 1 и К 4 и дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов по формам Приложений 4 и 5 к настоящим Правилам ежемесячно предоставляются Организацией уполномоченному органу по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, не позднее 18-00 часов времени города Астаны пятого рабочего дня данного месяца.
Расчеты значений коэффициентов К 1 и К 4 представляются на бумажном носителе. Дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов представляются на бумажном и электронном носителях. Дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов, представленные на бумажном носителе, должны быть идентичны сведениям, представленным на электронном носителе.
Данные в расчетах и дополнительных сведениях для расчета пруденциальных нормативов указываются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге. Единица измерения, используемая при их составлении, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.";
в пункте 33 слова "коэффициентов К 2 и К 3 " заменить словами "коэффициента К 2 ";
дополнить пунктом 33-1 следующего содержания:
"33-1. В случае совмещения Организацией видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и/или деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат расчет пруденциальных нормативов осуществляется с учетом особенностей, установленных нормативными правовым актами уполномоченного органа.";
дополнить Приложениями 3, 4, 5 следующего содержания:
"Приложение 3
к Правилам о пруденциальных
нормативах для организаций,
осуществляющих инвестиционное
управление пенсионными активами
Значения коэффициента дефолта
Ха­рак­те­ри­сти­ка
фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та
Остав­ший­ся пе­ри­од об­ра­ще­ния цен­ной
бу­ма­ги (вкла­да) с да­ты рас­че­та
пру­ден­ци­аль­но­го нор­ма­ти­ва до да­ты ее
по­га­ше­ния (ис­те­че­ния сро­ка вкла­да)
До
од­но­го
го­да
вклю­чи-
тель­но
Свы­ше
од­но­го
го­да
до двух
лет
вклю­чи-
тель­но
Свы­ше двух
лет до трех
лет вклю­чи-
тель­но
Свы­ше
трех
лет до
че­ты­рех
лет
вклю­чи-
тель­но
Свы-
ше
че­ты-
рех
лет
Дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги,
име­ю­щие рей­тин­го­вую
оцен­ку не ни­же "ААА" (по
клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых
агентств "Standard &
Poor's" и "Fitch") или
"Ааа" (по клас­си­фи­ка­ции
рей­тин­го­во­го агент­ства
"Moody's Investors Service")
0,00
0,00
0,03
0,07
0,10
Цен­ные бу­ма­ги ино­стран­ных
го­су­дарств, име­ю­щих
дол­го­сроч­ную рей­тин­го­вую
оцен­ку в ино­стран­ной
ва­лю­те по меж­ду­на­род­ной
шка­ле кре­дит­но­го рей­тин­га
не ни­же "ААА" (по
клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых
агентств "Standard &
Poor's" и "Fitch") или
"Ааа" (по клас­си­фи­ка­ции
рей­тин­го­во­го агент­ства
"Moody's Investors
Service")
0,00
0,00
0,03
0,07
0,10
Паи ин­ве­сти­ци­он­ных
фон­дов, име­ю­щих
рей­тин­го­вую оцен­ку не
ни­же "ААА" (по
клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых
агентств "Standard &
Poor's" и "Fitch") или
"Ааа" (по клас­си­фи­ка­ции
рей­тин­го­во­го агент­ства
"Moody's Investors
Service")
0,00
0,00
0,03
0,07
0,10
Вкла­ды в бан­ках вто­ро­го
уров­ня, име­ю­щих
рей­тин­го­вую оцен­ку не
ни­же "ААА" (по
клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых
агентств "Standard &
Poor's" и "Fitch") или
"Ааа" (по клас­си­фи­ка­ции
рей­тин­го­во­го агент­ства
"Moody's Investors
Service")
0,00
0,00
0,03
0,07
0,10
Дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги,
име­ю­щие рей­тин­го­вую
оцен­ку не ни­же "АА" (по
клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых
агентств "Standard &
Poor's" и "Fitch") или
"Аа2" (по клас­си­фи­ка­ции
рей­тин­го­во­го агент­ства
"Moody's Investors
Service")
0,01
0,03
0,08
0,16
0,26
Цен­ные бу­ма­ги ино­стран­ных
го­су­дарств, име­ю­щих
дол­го­сроч­ную рей­тин­го­вую
оцен­ку в ино­стран­ной ва­лю­те по меж­ду­на­род­ной
шка­ле кре­дит­но­го рей­тин­га
не ни­же "АА" (по
клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых
агентств "Standard &
Poor's" и "Fitch") или
"Аа2" (по клас­си­фи­ка­ции
рей­тин­го­во­го агент­ства
"Moody's Investors
Service")
0,01
0,03
0,08
0,16
0,26
Паи ин­ве­сти­ци­он­ных
фон­дов, име­ю­щих
рей­тин­го­вую оцен­ку не
ни­же "АА" (по
клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых
агентств "Standard &
Poor's" и "Fitch") или
"Аа2" (по клас­си­фи­ка­ции
рей­тин­го­во­го агент­ства
"Moody's Investors
Service")
0,01
0,03
0,08
0,16
0,26
Вкла­ды в бан­ках вто­ро­го
уров­ня, име­ю­щих
рей­тин­го­вую оцен­ку не
ни­же "АА" (по
клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых
агентств "Standard &
Poor's" и "Fitch") или
"Аа2" (по клас­си­фи­ка­ции
рей­тин­го­во­го агент­ства
"Moody's Investors
Service")
0,01
0,03
0,08
0,16
0,26
Дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги,
име­ю­щие рей­тин­го­вую
оцен­ку не ни­же "А" (по
клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых
агентств "Standard &
Poor's" и "Fitch") или
"А2" (по клас­си­фи­ка­ции
рей­тин­го­во­го агент­ства
"Moody's Investors
Service")
0,05
0,14
0,24
0,40
0,57
Цен­ные бу­ма­ги ино­стран­ных
го­су­дарств, име­ю­щих
дол­го­сроч­ную рей­тин­го­вую
оцен­ку в ино­стран­ной
ва­лю­те по меж­ду­на­род­ной
шка­ле кре­дит­но­го рей­тин­га
не ни­же "А" (по
клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых
агентств "Standard &
Poor's" и "Fitch") или
"А2" (по клас­си­фи­ка­ции
рей­тин­го­во­го агент­ства
"Moody's Investors
Service")
0,05
0,14
0,24
0,40
0,57
Паи ин­ве­сти­ци­он­ных
фон­дов, име­ю­щих
рей­тин­го­вую оцен­ку не
ни­же "А" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service")
0,05
0,14
0,24
0,40
0,57
Вкла­ды в бан­ках вто­ро­го уров­ня, име­ю­щих рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "А" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service")
0,05
0,14
0,24
0,40
0,57
Дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги, име­ю­щие рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "BBB" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Baa2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service")
0,26
0,61
0,98
1,56
2,15
Цен­ные бу­ма­ги ино­стран­ных го­су­дарств, име­ю­щих дол­го­сроч­ную рей­тин­го­вую оцен­ку в ино­стран­ной ва­лю­те по меж­ду­на­род­ной шка­ле кре­дит­но­го рей­тин­га не ни­же "BBB" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Baa2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service")
0,26
0,61
0,98
1,56
2,15
Паи ин­ве­сти­ци­он­ных фон­дов, име­ю­щих рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "BBB" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Baa2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service")
0,26
0,61
0,98
1,56
2,15
Вкла­ды в бан­ках вто­ро­го уров­ня, име­ю­щих рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "BBB" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Baa2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service")
0,26
0,61
0,98
1,56
2,15
Дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги, име­ю­щие рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "BB" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ba2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service") или не ни­же "A" (по на­ци­о­наль­ной шка­ле рей­тин­го­во­го агент­ства "Standard & Poor's")
1,20
3,43
6,06
8,40
10,46
Цен­ные бу­ма­ги ино­стран­ных го­су­дарств, име­ю­щих дол­го­сроч­ную рей­тин­го­вую оцен­ку в ино­стран­ной ва­лю­те по меж­ду­на­род­ной шка­ле кре­дит­но­го рей­тин­га не ни­же "BB" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ba2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service")
1,20
3,43
6,06
8,40
10,46
Паи ин­ве­сти­ци­он­ных фон­дов, име­ю­щих рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "BB" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ba2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service")
1,20
3,43
6,06
8,40
10,46
Вкла­ды в бан­ках вто­ро­го уров­ня, име­ю­щих рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "BB" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ba2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service")
1,20
3,43
6,06
8,40
10,46
Го­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Ак­ции
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Него­су­дар­ствен­ные эмис­си­он­ные цен­ные  бу­ма­ги (за ис­клю­че­ни­ем ак­ций) фи­нан­со­вых агентств Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, ипо­теч­ные об­ли­га­ции ор­га­ни­за­ций Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, вклю­чен­ные в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи
0,26
0,61
0,98
1,56
2,15
Него­су­дар­ствен­ные эмис­си­он­ные цен­ные  бу­ма­ги (за ис­клю­че­ни­ем ак­ций) эми­тен­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, вклю­чен­ные в офи­ци­аль­ный спи­сок ор­га­ни­за­то­ров тор­гов по ка­те­го­рии "А"
5,93
12,63
18,17
22,18
24,95
Цен­ные бу­ма­ги, при­об­ре­тен­ные по опе­ра­ци­ям "об­рат­но­го ре­по"
0,00
x
x
x
x
Вкла­ды в бан­ках вто­ро­го уров­ня Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, не име­ю­щих рей­тин­га
5,93
12,63
18,17
x
x
Приложение 4
к Правилам о пруденциальных
нормативах для организаций,
осуществляющих инвестиционное
управление пенсионными активами
Расчеты значений коэффициентов К 1 и К 4
№
На­име­но­ва­ние по­ка­за­те­ля
Стои-
мость
по ба-
лан­су
Учи­ты-
ва­е­мый объ­ем
Рас­чет-
ная
стои-
мость
1.
День­ги - все­го (сум­ма строк 1.1. - 1.2):
1.1.
день­ги в кас­се, не бо­лее де­ся­ти про­цен­тов от сум­мы ак­ти­вов по ба­лан­су
100%
1.2.
день­ги на сче­тах в бан­ках вто­ро­го уров­ня
100%
2.
Вкла­ды в На­ци­о­наль­ном Бан­ке Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
100%
3.
Вкла­ды в бан­ках вто­ро­го уров­ня Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, цен­ные бу­ма­ги ко­то­рых вклю­че­ны в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи по наи­выс­шей ка­те­го­рии, или яв­ля­ю­щих­ся до­чер­ни­ми бан­ка­ми-ре­зи­ден­та­ми, ро­ди­тель­ские бан­ки-нере­зи­ден­ты ко­то­рых име­ют дол­го­сроч­ный и/или крат­ко­сроч­ный, ин­ди­ви­ду­аль­ный рей­тинг не ни­же ка­те­го­рии "А" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service") (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
100%
4.
Го­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан (вклю­чая эми­ти­ро­ван­ные в со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством дру­гих го­су­дарств) (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
100%
5.
Него­су­дар­ствен­ные эмис­си­он­ные цен­ные бу­ма­ги ор­га­ни­за­ций Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, вы­пу­щен­ные в со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и дру­гих го­су­дарств, не яв­ля­ю­щих­ся аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми по от­но­ше­нию к Ор­га­ни­за­ции, вклю­чен­ные в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи по наи­выс­шей ка­те­го­рии (за ис­клю­че­ни­ем ипо­теч­ных об­ли­га­ций, вклю­чен­ных в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи и об­ли­га­ций АО "Банк Раз­ви­тия Ка­зах­ста­на") (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
100%
6.
Ипо­теч­ные об­ли­га­ции ор­га­ни­за­ций Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, вклю­чен­ные в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
100%
7.
Об­ли­га­ции АО "Банк Раз­ви­тия Ка­зах­ста­на" (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
100%
8.
Цен­ные бу­ма­ги ино­стран­ных го­су­дарств, име­ю­щих рей­тин­го­вую оцен­ку по меж­ду­на­род­ной шка­ле кре­дит­но­го рей­тин­га не ни­же "ВВВ" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ва­а2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service") (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
100%
9.
Него­су­дар­ствен­ные дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги ино­стран­ных эми­тен­тов, име­ю­щие рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "ВВВ" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ва­а2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service") (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
100%
10.
Ак­ции ино­стран­ных эми­тен­тов, чьи дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги име­ют рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "ВВВ" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ва­а2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service") (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
100%
11.
Цен­ные бу­ма­ги меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
100%
12.
Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы
100%
13.
Него­су­дар­ствен­ные эмис­си­он­ные цен­ные бу­ма­ги ор­га­ни­за­ций Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан (в том чис­ле цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные в со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством дру­гих го­су­дарств), не яв­ля­ю­щих­ся аф­фи­ли­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми по от­но­ше­нию к Ор­га­ни­за­ции, вклю­чен­ные в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи по ка­те­го­рии, сле­ду­ю­щей за наи­выс­шей (за ис­клю­че­ни­ем ипо­теч­ных об­ли­га­ций, вклю­чен­ных в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи) (с уче­том сум­мы ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния, умень­шен­ные на пять­де­сят про­цен­тов), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
50%
14.
Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность (за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри) ор­га­ни­за­ций, не яв­ля­ю­щих­ся по от­но­ше­нию к Ор­га­ни­за­ции аф­фи­ли­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми, за вы­че­том де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти ра­бот­ни­ков и дру­гих лиц (сум­ма строк 14.1 и 14.2)
14.1.
Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность (за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри) ор­га­ни­за­ций, не яв­ля­ю­щих­ся по от­но­ше­нию к Ор­га­ни­за­ции аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми, за вы­че­том де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти ра­бот­ни­ков и дру­гих лиц, про­сро­чен­ная по усло­ви­ям до­го­во­ра на срок не бо­лее трех дней в раз­ме­ре, не пре­вы­ша­ю­щем два­дца­ти про­цен­тов от сум­мы ак­ти­вов по ба­лан­су
100%
14.2.
Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность (за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри) ор­га­ни­за­ций, не яв­ля­ю­щих­ся по от­но­ше­нию к Ор­га­ни­за­ции аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми, за вы­че­том де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти ра­бот­ни­ков и дру­гих лиц, про­сро­чен­ная по усло­ви­ям до­го­во­ра на срок не бо­лее де­вя­но­сто дней в раз­ме­ре, не пре­вы­ша­ю­щем де­ся­ти про­цен­тов от сум­мы ак­ти­вов по ба­лан­су Ор­га­ни­за­ции, умень­шен­ная на пять­де­сят про­цен­тов
50%
15.
Ос­нов­ные сред­ства Ор­га­ни­за­ции по ба­лан­со­вой сто­и­мо­сти (сум­ма строк 15.1-15.3)
15.1.
зем­ля, на­хо­дя­ща­я­ся в соб­ствен­но­сти или на пра­ве по­сто­ян­но­го зем­ле­поль­зо­ва­ния, в раз­ме­ре, не пре­вы­ша­ю­щем де­ся­ти про­цен­тов от сум­мы ак­ти­вов по ба­лан­су Ор­га­ни­за­ции
100%
15.2.
зда­ния и со­ору­же­ния, на­хо­дя­щи­е­ся в соб­ствен­но­сти, в раз­ме­ре, не пре­вы­ша­ю­щем де­ся­ти про­цен­тов от сум­мы ак­ти­вов по ба­лан­су Ор­га­ни­за­ции
100%
15.3.
ма­ши­ны и обо­ру­до­ва­ние, на­хо­дя­щи­е­ся в соб­ствен­но­сти, в раз­ме­ре, не пре­вы­ша­ю­щем пя­ти про­цен­тов от сум­мы ак­ти­вов по ба­лан­су Ор­га­ни­за­ции
100%
16.
Про­грамм­ное обес­пе­че­ние - по ба­лан­со­вой сто­и­мо­сти, в раз­ме­ре, не пре­вы­ша­ю­щем де­ся­ти про­цен­тов от сум­мы ак­ти­вов по ба­лан­су Ор­га­ни­за­ции
100%
17.
Ито­го лик­вид­ные и про­чие ак­ти­вы (сум­ма строк 1 - 16) - ЛА
18.
Обя­за­тель­ства по ба­лан­су
100%
19.
Ми­ни­маль­ный раз­мер соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла (МРСК)
20.
К 1  ((стро­ка 17 - стро­ка 18)/стро­ка 19); К 1 > 1
21.
Ито­го вы­со­ко­лик­вид­ных ак­ти­вов (сум­ма строк 1 - 12)
22.
К 4  (стро­ка 21/стро­ка 19*0,3); К 4 > 1
23.
Сум­ма ак­ти­вов по ба­лан­су
Руководитель ______________________________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ______________________________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Место для печати.;
Приложение 5
к Правилам о пруденциальных
нормативах для организаций,
осуществляющих инвестиционное
управление пенсионными активами
Дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов
№ приз-
на­ка
На­име­но­ва­ние по­ка­за­те­ля
Сум­ма по
ба­лан­су
1
2
3
8001
Зем­ля, на­хо­дя­ща­я­ся в соб­ствен­но­сти или на пра­ве по­сто­ян­но­го зем­ле­поль­зо­ва­ния
8002
Зда­ния и со­ору­же­ния, на­хо­дя­щи­е­ся в соб­ствен­но­сти
8003
Ма­ши­ны и обо­ру­до­ва­ние, на­хо­дя­щи­е­ся в соб­ствен­но­сти
8004
Про­чие ос­нов­ные сред­ства
8005
Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность (за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри) ор­га­ни­за­ций, не яв­ля­ю­щих­ся по от­но­ше­нию к Ор­га­ни­за­ции аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми, за вы­че­том де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти ра­бот­ни­ков и дру­гих лиц про­сро­чен­ная по усло­ви­ям до­го­во­ра на срок не бо­лее трех дней
8006
Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность (за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри) ор­га­ни­за­ций, не яв­ля­ю­щих­ся по от­но­ше­нию к Ор­га­ни­за­ции аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми, за вы­че­том де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти ра­бот­ни­ков и дру­гих лиц, про­сро­чен­ная по усло­ви­ям до­го­во­ра на срок не бо­лее де­вя­но­сто дней
8007
Про­чая де­би­тор­ская за­дол­жен­ность (за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри)
8008
Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы
8009
Про­грамм­ное обес­пе­че­ние
8010
Про­чие нема­те­ри­аль­ные ак­ти­вы
8011
Него­су­дар­ствен­ные эмис­си­он­ные цен­ные бу­ма­ги ор­га­ни­за­ций Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, вы­пу­щен­ные в со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и дру­гих го­су­дарств, не яв­ля­ю­щих­ся аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми по от­но­ше­нию к Ор­га­ни­за­ции, вклю­чен­ные в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи по наи­выс­шей ка­те­го­рии (за ис­клю­че­ни­ем ипо­теч­ных об­ли­га­ций, вклю­чен­ных в офи­ци­аль­ный  спи­сок фон­до­вой бир­жи и об­ли­га­ций АО "Банк Раз­ви­тия Ка­зах­ста­на") (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
8012
Него­су­дар­ствен­ные эмис­си­он­ные цен­ные бу­ма­ги ор­га­ни­за­ций Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан (в том чис­ле цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные в со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством дру­гих го­су­дарств), не яв­ля­ю­щих­ся аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми по от­но­ше­нию к Ор­га­ни­за­ции, вклю­чен­ные в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи по ка­те­го­рии, сле­ду­ю­щей за наи­выс­шей (за ис­клю­че­ни­ем ипо­теч­ных об­ли­га­ций, вклю­чен­ных в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи) (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
8013
Про­чие него­су­дар­ствен­ные эмис­си­он­ные цен­ные бу­ма­ги ор­га­ни­за­ций Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
Руководитель ______________________________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ______________________________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Место для печати.

2. Настоящее постановление вводится в действие с 1 апреля 2005 года.

3. Департаменту надзора за субъектами рынка ценных бумаг и накопительными пенсионными фондами (Токобаев Н.Т.):

1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана", Объединения юридических лиц "Ассоциация управляющих активами".

4. Департаменту по обеспечению деятельности Агентства (Несипбаев Р.Р.) обеспечить публикацию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.