О среднесрочной фискальной политике акимата города Степногорска на 2006-2008 годы от 15.05.2006 г. № а-7/297 (Степногорск қаласы әкімдігінің 2006-2008 жылдарға арналған орта мерзімді фискалдық саясаты туралы)

О среднесрочной фискальной политике акимата города Степногорска на 2006-2008 годы
В соответствии со статьей 70 Бюджетного кодекса Республики Казахстан акимат города Степногорска ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемую Среднесрочную фискальную политику акимата города Степногорска на 2006-2008 годы.

2. Настоящее постановление вступает в силу с момента регистрации в Управлении юстиции города Степногорска и подлежит официальному опубликованию.

3. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за собой.

Утверждена
постановлением акимата города
Степногорска от 15 мая 2006 года
№ а-7-297
Среднесрочная фискальная политика акимата города Степногорска на 2006-2008 годы

Введение
В соответствии с Бюджетным кодексом, среднесрочная фискальная политика акимата города Степногорска на 2006-2008 годы (далее - Среднесрочная фискальная политика) разработана с учетом корректировки основных направлений среднесрочной фискальной политики города Степногорска на 2005-2007 годы, утвержденной постановлением акимата города от 17 февраля 2005 года № а-1/100, проекта Среднесрочного плана социально-экономического развития города Степногорска на 2006-2008 годы (далее - проекта Среднесрочного плана социально-экономического развития), региональных программ, положений посланий Главы государства народу Казахстана «К конкурентоспособному Казахстану, конкурентоспособной экономике, конкурентоспособной нации» от 19 марта 2004 года и «Казахстан на пути ускоренной экономической, социальной и политической модернизации» от 18 февраля 2005 года.

1. Социально-экономическое положение региона
Город имеет индустриальную направленность. В структуре экономики города промышленность занимает 87,9 %, транспорт - 2 %, капитальное строительство - 0,7 %, сельское хозяйство - 2,9%, торговля - 6,5 %.
За 11 месяцев 2005 года произведено товарной продукции на сумму 18,2 млрд. тенге, что на 4,1 млрд. тенге (29,2%) больше соответствующего периода прошлого года. По итогам 2005 года, ожидаемый объем товарной продукции составит более 20 млрд. тенге.
В результате проведенной в октябре 2004 года реструктуризации ЗАО «КазСабтон» энергокомплекс в составе теплоэлектроцентрали и управления энергоснабжения приобретен ТОО «Джет-7», ТОО «Степногорский горно¬химический комбинат» переданы под управление гидро-металлургический завод, рудоуправление №1, управление железнодорожного транспорта, сернокислотный цех.
На «Степногорском горно-химическом комбинате» после длительного простоя осуществлен запуск уранового производства. Объем товарной продукции за 11 месяцев 2005 года составил 2,9 млрд. тенге. Добыча руды в РУ-1 пос.Шантобе и производство урана из собственного и давальческого сырья Южных рудоуправлений ведётся в плановом режиме. С начала года произведено более 1000 тонн полиметалла. Для более полной загрузки свободных производственных мощностей гидрометаллургического завода и расширения ассортимента выпускаемой продукции разработана программа по производству молибденового концентрата совместно с компанией «Эврика Майниш» (Великобритания) на предприятии ТОО «Моликен».
Город и производственно-промышленный комплекс обеспечиваются энергоресурсами, вырабатываемыми Степногорской ТЭЦ, входящей на правах структурного подразделения в ТОО «Джет-7». За 11 месяцев 2005 г. выработано 480,3 млн. квт.ч электроэнергии и 770,4 тыс. Ткал тепловой энергии. Проведены ремонты оборудования теплоэлектроцентрали, что позволило увеличить его мощность. В ноябре ТОО «Джет-7» приобретено ЛЭП-110 «Степногорск-Заозерная», что дает возможность снабжать электроэнергией г. Кокшетау, Буландынский район и Щучинско-Боровскую зону, планируется поставка электрической энергии в АО «АРЭК».
Наибольший удельный вес в структуре промышленного производства в настоящее время имеет машиностроение - 56,7%, отрасль представлена предприятиями: АО «СПЗ», ОАО «ЗГО», ТОО «Целингормаш».
АО «СПЗ» является ведущим предприятием машиностроительной отрасли города Степногорска и Акмолинской области. Объём товарной продукции за 11 месяцев 2005 года составил 9,8 млрд. тенге, что на 45% (3,0 млрд. тенге) больше соответствующего периода прошлого года. С начала года выпущено 1737,8 тыс. штук подшипников, что составляет 101% к уровню прошлого года. Предприятие работает в соответствии с требованиями системы менеджмента качества, проводятся мероприятия по реструктуризации управления предприятием, ведется подготовка кадров для повышения профессионального уровня.
Стабильно работают ТОО «Целингормаш» и ОАО «ЗГО». Объем производства товарной продукции в ОАО «ЗГО» составил 150,6% к уровню прошлого года, в ТОО «Целингормаш» -118,2%.
АО «ГМК Казахалтын» за 11 месяцев 2005 года произведено 1,7 млрд. тенге товарной продукции, 59,3% к уровню прошлого года. Снижение объемов по предприятию связано с проведением ремонтных и строительных работ. За счет кредитных средств предприятием за год введено 4 новых объекта - две золотоизвлекательные фабрики в пос. Аксу и Жолымбет, и два участка по кучному выщелачиванию в пос. Аксу и Бестобе. Внедрение новой технологии позволило концерну получать лигатурное золото в виде слитков сплава ДОРЕ.
В ТОО «Биокорм» после длительного простоя с июня 2005 года возобновлено производства спирта, получено 121,8 тыс. далл этилового спирта на сумму 106,6 млн. тенге или 166,6% к уровню прошлого года.
В сфере малого бизнеса зарегистрировано 372 юридических лица и 3137 индивидуальных предпринимателей, занято более 7 тыс. человек, что на 18,3% больше уровня прошлого года. Платежи в бюджет от малого бизнеса за 11 месяцев 2005 года составили 374,6 млн. тенге, что на 148,2 млн. тенге (65,5%) больше уровня прошлого года. Общий объем производства товаров и услуг, производимых малым бизнесом, составляет 5,2 млрд. тенге, или 194,6% к уровню прошлого года. Из средств АО «Фонд развития малого предпринимательства» прокредитованы 2 проекта на общую сумму 22 млн.тенге.
Развивается сельскохозяйственный сектор малого бизнеса, основным направлением которого является животноводство. В сфере сельского хозяйства осуществляют деятельность 3 ТОО и 33 крестьянских хозяйства с общей численностью 210 человек. За 11 месяцев 2005 года, с учетом домашних хозяйств, по сравнению с соответствующим периодом прошлого года, достигнут рост поголовья крупного рогатого скота на 20,1%, свиней - 15,0 %, лошадей -3,0 %, овец и коз - 24,9 %, птицы - 32,0%. В 2005 году зерновыми засеяно 2155 га, из них пшеницы - 1595 га, ячмень - 560 га. Собрано урожая зерновых 474,5 тонн, урожайность составила 2,5 ц/га.
В сфере транспорта осуществляют деятельность 7 автотранспортных предприятий, 9 бюро такси. За 11 месяцев 2005 года грузооборот во всех сообщениях 24,5 млн. ткм, или 160,3% по сравнению с соответствующим периодом прошлого года, пассажирооборот - 64,3 млн. пкм (142,4 %). Доходы от деятельности составили 379,5 млн. тенге (124,4 %).
Успехи в реальном секторе позволили увеличить поступление налогов и других обязательных платежей. Ожидаемое поступление налогов и сборов в бюджет города в 2005 году составит 1223,1 млн.тенге, или 115% к прогнозу, исполнение расходной части составит 99,8%. Ежегодно увеличивается финансирование социальной сферы. За счет средств республиканского бюджета выполнен капитальный ремонт детского сада на 250 мест, что позволило расширить сеть дошкольных организаций города.
Улучшилась социальная ситуация - уровень безработицы снижен до 2,6%, процент бедности снижен до 1,8%. На предприятиях города создано и реанимировано 650 рабочих мест. Достигнутые мероприятия являются следствием реализации мероприятий завершающейся городской Программы по снижению бедности на 2003-2005 годы. Средняя заработная плата по городу составляет 27 тыс.тенге, или 128% к уровню прошлого года.
Среднесрочным планом социально-экономического развития города на 2006-2008 годы планируется дальнейший рост экономики региона.
Основными направлениями развития промышленности в среднесрочном периоде будут машиностроение, производство урана, молибдена и золота. В ТОО «СГХК» планируется возобновление производства серной кислоты. Проектом среднесрочного плана предусматривалось, что объем промышленной продукции в 2006 году составит 19,2 млрд. тенге. Учитывая фактические показатели 2005 года, объем товарной продукции составит в предстоящем году 21,7 млрд. тенге, что на 8,3% больше ожидаемого. По прогнозу, объем промышленной продукции в 2007 году составит 23,3 млрд. тенге, в 2008 году - 25,2 млрд. тенге, что выше уровня 2005 года на 26%.
Приоритетным направлением в аграрном секторе, исходя из особенностей почвенно-климатических условий региона, является животноводство. К 2008 году планируется увеличить производство мяса до 1,6 тыс. тонн, молока - до 12 тыс. тонн. Также намечается увеличение посевных площадей под сельскохозяйственные культуры до 7 тыс. гектар.
Доход от реализации товаров и услуг в сфере малого бизнеса к 2008 году составит 7,2 млрд. тенге. Количество субъектов малого предпринимательства увеличится на 19% по сравнению с 2005 годом. Приоритетными направлениями являются производство и переработка сельхозпродукции, производство строительных материалов, промышленное производство, сфера услуг.
Объем перевозок грузов в 2008 году составит 4,4 млн. тонн, перевозка пассажиров - 1,2 млн. человек, грузооборот увеличится на 10% по сравнению с 2005 годом, пассажирооборот возрастет на 21,8% .
В связи с ростом экономики будут созданы новые рабочие места, сократится численность безработных от 2,7 тыс.человек в 2005 году до 2,3 тыс.человек в 2008 году, или на 11,5%. Численность занятых в экономике к 2008 году, по прогнозам, составит 31,6 тыс. человек, среднемесячная заработная плата по городу возрастет на 24,7% и составит более 30 тыс. тенге.

2. Цели и задачи фискальной политики на 2006-2008 годы.
Основными целями фискальной политики в среднесрочной перспективе являются устойчивое экономическое развитие, повышение и рост благосостояния граждан, увеличение доходной части бюджета города, повышение качества планирования, исполнения и контроля за использованием бюджетных средств.
Для достижения целей фискальной политики необходимо решить следующие задачи:
- гармонизация среднесрочного и бюджетного планирования;
- развитие инфраструктуры и человеческого капитала;
- повышение качества предоставляемых государством услуг;
- совершенствование программно-целевого метода планирования бюджета;
- повышение эффективности и результативности государственных расходов;
- расширение налогооблагаемой базы и улучшение налогового администрирования.

3. Политика доходов.
Прогнозирование доходов в бюджет города на среднесрочный период осуществляться в соответствии с Налоговым Кодексом Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет», Бюджетным Кодексом Республики Казахстан и прогноза макроэкономических показателей на 2006- 2008 годы.
Доходы бюджета города определены на основе важнейших макроэкономических показателей проекта Среднесрочного плана социально- экономического развития и направлений налоговой политики, нацеленных на дальнейшее развитие экономики региона и привлечение инвестиций.
Основными целями и принципами прогнозирования поступлений доходов будут являться:
- планирование бюджета с соблюдением направлений среднесрочной фискальной политики, с учетом результатов исполнения бюджета истекшего и текущего финансовых лет;
- планирование доходов бюджета на основе нормативно-правовых актов;
- прогнозирование основных налоговых и неналоговых поступлений на основе объемных показателей.
По налоговым и неналоговым платежам, где нет объемных показателей, прогнозирование будет осуществляться на основе динамики поступлений за ряд лет.
Важнейшей задачей реализации государственных функций в сфере управления и поддержки социально направленной политики Правительства является неукоснительное исполнение доходной части бюджета и повышения уровня собираемости налогов и платежей, которое в основном возложено на налоговые органы.
При анализе всей налоговой базы, прогноз на 2006 год составит 1169 млн.тенге. Рост налоговых и неналоговых поступлений составит в 2007 году по отношению 2006 году 6,0% в 2008 году соответственно к 2007 году 6 % (приложение 1).

4. Политика затрат.
В целом, общий курс проводимой бюджетной политики сохранится и будет направлен на реализацию задач, обозначенных в среднесрочном плане социально-экономического развития города на 2006-2008 годы.
В текущих расходах учтены повышения заработной платы работникам социальной сферы и государственным служащим с 1 июля 2005 года на 32% и на 30% с 2007 года согласно Посланию Президента к народу Казахстана от 18 февраля 2005 года «Казахстан на пути ускоренной экономической, социальной и политической модернизации», а также рост потребительских цен на 2006- 2008 г.г.на 6%.
Политика расходов в рамках программ развития нацелена на повышение эффективности использования государственных инвестиций, строгого соблюдения положений бюджетного законодательства, социально-экономической значимости и эффективности применения средств, выделяемых из бюджета.
Источниками финансирования затрат бюджета города в среднесрочном периоде определены средства от поступлений доходов (налоговые и неналоговые поступления, поступления от продажи основного капитала), поступление официальных трансфертов из республиканского и областного бюджета.
Приоритетными направлениями определены образование, социальная помощь и жилищно-коммунальное хозяйство. Для достижения целей и задач фискальной политики, затраты бюджета направляются на эффективное выполнение функций исполнительных органов государственного управления. Предполагаемые затраты бюджета города указаны в приложении 2 в функциональном разрезе.
На среднесрочный период расходы по функциональной группе «Государственные услуги общего характера» предполагаются в 2006 году в сравнении с 2005 годом уменьшить на 8,3%, в 2007 году увеличить на 1,6 %, в 2008 году на 6 %. В связи с децентрализацией функций государственного управления в 2005 году введена новая типовая структура. В дальнейшем предполагается ее дальнейшее совершенствование, будут решаться новые задачи государственной кадровой политики на региональном уровне посредством улучшения системы подготовки и повышения квалификации, внедрения единых стандартов обучения государственных служащих и укрепления материально-технической базы.
Расходы по функциональной группе «Оборона» включают в себя расходы мероприятий по приписке и призыву на военную службу, в среднесрочном периоде предполагается предусмотреть на уровне 0,2% к уровню бюджета города
На среднесрочный период расходы по функциональной группе «Образование» на 2006-2008 годы предполагается предусмотреть на уровне 51,7% к бюджету города в 2006 году, 49,5 - в 2007 и 2008 годах.
В организациях образования будет продолжена работа по формированию новой модели национального образования - внедрение государственных общеобязательных стандартов образования, учебников и учебно-методических комплексов нового поколения, обновление содержания учебно-воспитательного процесса в школах, развитие национальной системы оценки качества образования. Продолжится работа по полному охвату детей 5-6 лет обязательной предшкольной подготовкой.
Будут созданы условия для перехода на двенадцатилетнее образование, предусматривающее профильное обучение учащихся на старшей ступени, обеспечена доступность качественного образования для всех слоев населения.
Политика затрат в этой области образования будет направлена на:
- сохранение действующих и развитие новых объектов дошкольного и внешкольного образования, проведение текущих и капитальных ремонтов;
- укрепление их материально-технической базы в соответствии с современными требованиями, предъявляемыми к данному типу организаций образования, достижениями науки и передового опыта.
По функциональной группе «Социальное обеспечение и социальная помощь» в 2006 году отмечается увеличение расходов против 2005 года на 21,4 % , в 2007 году расходы увеличатся на 1,6 % , в 2008 году- на 6 %.
Политика затрат в области социального обеспечения и социальной помощи будет направлена на качественное и эффективное исполнение бюджетных программ, реализация которых в соответствии с Бюджетным Кодексом возложена на местные исполнительные органы.
В 2006 году будут введены пособия для детей до 18 лет из малообеспеченных семей, источником финансирования которых будут средства республиканского и местного бюджетов.
По функциональной группе «Жилищно-коммунальное хозяйство» в 2006 году отмечается увеличение расходов против 2005 года на сумму 14,4%, доля в бюджете города составит 4,8%, 4,6% - в 2007 и 2008 годах.
Средства по данной функциональной группе планируется направить на выполнение ремонтных работ по сохранению государственного жилищного фонда, текущий ремонт существующей сети водопровода, санитарную очистку улиц, тротуаров, газонов, цветочное оформление города, уход за зелеными насаждениями, устройство контейнерных площадок, приобретение техники, оборудования, выполнение услуг по содержанию кладбища, ремонтные и восстановительные работы по содержанию, обслуживанию электролиний.
На среднесрочный период расходы по функциональной группе «Культура, спорт, туризм и информационное пространство» предполагается предусмотреть расходы в 2006 году с ростом против 2005 года на 29,9%, в 2007 году расходы увеличатся на 1,6%, в 2008 году на 6%.
Основными целями политики затрат по данной функциональной группе являются:
- проведение целостной, системной и последовательной политики поддержки культуры и искусства;
- создание условий для занятий населения физической культурой и спортом;
- развития олимпийских, национальных, технических, прикладных видов спорта и народных игр;
- обеспечение участия сборных команд города в республиканских и международных соревнованиях;
- укрепление единого информационного пространства, реализация сбалансированной языковой и социально ориентированной молодежной политики.
Расходы функциональной группе «Сельское, водное, лесное, рыбное хозяйство и охрана окружающей среды» предполагается предусмотреть на уровне 0,2% к бюджету города. Основными затратами данной функции является земельно-хозяйственное устройство населенных пунктов.
Расходы по функциональной группе «Промышленность, архитектурная, градостроительная и строительная деятельность» в среднесрочном периоде предполагается предусмотреть на уровне 0,2% к уровню бюджета города. В 2006 году планируется осуществление строительства линии освещения и тротуара по ул.Серова.
Расходы по функциональной группе «Транспорт и связь» на 2006-2008 годы предполагается предусмотреть расходы на уровне 0,6% к бюджету города в 2006 году, 0,5% - в 2007 и 2008 годах. Основная цель - это улучшение состояния автомобильных дорог местной сети.
Расходы по функциональной группе «Прочие» предполагается предусмотреть на уровне 0,9% к бюджету города в 2006 году, 1,1% в 2007-2008 годах.
По данной функциональной программе будут предусматриваться в установленном законодательством порядке средства на поддержку, на создание резерва местного исполнительного органа и оценку имущества в целях налогообложения.
С целью достижения эффективного распределения бюджетных средств администраторами местных бюджетных программ будет проводится регулярный мониторинг их исполнения, анализ текущего положения и изменения ситуации в соответствующей отрасли, связанной с перечислением и использованием целевых трансфертов, с учетом критериев эффективности, своевременности, качества и результативности расходов, реализации действующих отраслевых программ города и исключения принятия отраслевых программ без финансовой обеспеченности.

5. Бюджетное кредитование
Одной из целей бюджетного кредитования является создание условий по обеспечению доступности субъектов малого бизнеса к финансовым ресурсам.
Одним из основных направлений бюджетного кредитования является финансирование местных инвестиционных проектов (программ), направленных на достижение устойчивого развития города путем диверсификации отраслей экономики, способствующей отходу от сырьевой направленности, увеличение притока инвестиций в приоритетные сектора экономики, улучшение инвестиционного климата региона.
В период с 2001 по 2004 годы за счет средств городского бюджета было проведено кредитование 23 объектов малого бизнеса на сумму 21,6 млн.тенге. Возврат кредитов по состоянию на 01.01.05 составил 18,4 млн. тенге. В 2005 году планируется возврат кредитов в сумме 2,0 млн.тенге. Прогноз 2006 года составит 1,2 млн. тенге.

6. Операции с финансовыми активами
Одной из основных задач управления государственными предприятиями является повышение поступлений в местный бюджет неналоговых поступлений от эффективного использования государственного имущества, закрепленного за государственными предприятиями.

7. Межбюджетные отношения
В соответствии с Бюджетным кодексом межбюджетные отношения между областным и городским бюджетами будут регулироваться посредством официальных трансфертов, бюджетных кредитов и нормативами распределения доходов.
В соответствии с решением Акмолинского областного маслихата от 10 декабря 2004 года № 3С-9-5 «Об утверждении объемов официальных трансфертов общего характера между областным бюджетом и бюджетами районов и городов Акмолинской области», установлены объемы бюджетных изъятий: 2006 год — 241,3 млн.тенге, 2007 год — 296,6 млн.тенге. По прогнозу в 2008 году объем предполагается в сумме 324 млн.тенге.

Заключение
За последние годы наблюдается ежегодное увеличение объема бюджета города. Увеличение достигнуто как за счет собственных доходов, так и целевых трансфертов. За эти годы достигнуты определенная стабильность и эффективность исполнения бюджета.
Бюджетный кодекс определяет бюджетную политику в гармонизации среднесрочного и бюджетного планирования. В этой связи среднесрочная фискальная политика служит ориентиром для государственных органов в реализации стратегического и среднесрочного плана развития города.
Приложение 1
к среднесрочной фискальной
политике города Степногорска
на 2006-2008 г.г.
от 15 мая 2006 года № а-7/297
2005 г. Ожидаемое
ПРОГНОЗ
2006 год
2007 год
2008 год
Доходы:
1223,1
1169,3
1239,3
1313,4
I. Налоговые поступления
1157,7
1144
1213,8
1286,3
удельный вес (в %)
94,6
97,8
97,9
97,9
И.Неналоговые поступления
14,5
13,6
14,4
15,3
удельный вес (в %)
1,8
1,2
1,2
0,9
III. Поступления от продажи основного капиталла
12,3
10,5
11,1
11,8
удельный вес (в %)
1,0
0,9
0,9
0,9
IV. Прочие поступления
38,6
1,2
удельный вес (в %)
2,6
0,1
0,0
0,0
Приложение 2
к среднесрочной фискальной
политике города Степногорска
на 2006-2008 г.г.
от 15 мая 2006 года № а-2/297
Структура затрат бюджета города на 2006-2008 годы
На­име­но­ва­ние
Ожи­да­е­мое ис­пол­не­ние бюд­же­та на 2005 год
До­ля в ожи­да­е­мом ис­пол­не­нии за 2005 г.
Про­гноз на 2006 год
До­ля в про­гно­зе на 2006 г.
% ро­ста 2006г к 2005 г.
Про­гноз на 2007 год
До­ля в про­гно­зе на 2007 г.
% ро­ста 2007г к 2006 г.
Про­гноз на 2008 год
До­ля в про­гно зе на 2008 г.
% ро­ста 2008г к 2007 г.
Затраты
1063,3
100,0
1169,2
100,0
110,0
1239,2
100,0
106,0
1313,3
100,0
106,0
Государственные услуги общего характера
81,1
7,6
74,4
6,4
91,7
75,6
6,1
101,6
80,1
6,1
106,0
Оборона
2,0
0,2
1,5
0,1
75,0
1,5
0,1
101,6
1,6
0,1
106,0
Общественный порядок и безопасность
0,5
0,0
1,1
0,1
220,0
1,1
0,1
101,6
1,2
0,1
106,0
Образование
529,1
49,8
603,9
51,7
114,1
613,6
49,5
101,6
650,4
49,5
106,0
Здравоохранение
0,0
0,0
0,0
0
0,0
0
0,0
Социальное обеспечение и социальная помощь
48,6
4,6
59,0
5,0
121,4
59,9
4,8
101,6
63,5
4,8
106,0
Жилищно-коммунальное
хозяйство
49,4
4,6
56,5
4,8
114,4
57,4
4,6
101,6
60,8
4,6
106,0
Культура, спорт, туризм и
информационное
пространство
80,7
7,6
104,8
9,0
129,9
106,5
8,6
101,6
112,9
8,6
106,0
Сельское, водное, лесное, рыбное хозяйство и охрана окружающей среды
2,4
0,2
2,6
0,2
108,3
2,6
0,2
101,6
2,8
0,2
106,0
Промышленность и строительство
1.9
0,2
2,2
0,2
115,8
2,2
0,2
101,6
2,4
0,2
106,0
Транспорт и связь
12,8
1,2
6,7
0,6
52,3
6,8
0,5
101,6
7,2
0,5
106,0
Прочие
6,8
0,6
15,2
1,3
223,5
15,4
1,2
101,6
16,4
1,2
106,0
Изъятия
248,0
23,3
241,3
20,6
97,3
296,6
23,9
122,9
314
23,9
105,9