О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 сентября 2014 года № 178 «Об утверждении перечня, форм, сроков отчетности организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций и Правил их представления» Күшін жойған

«Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар есептілігінің тізбесін, нысандарын, мерзімдерін және оларды табыс ету қағидаларын бекіту туралы» Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2014 жылғы 24 қыркүйектегі № 178 қаулысына өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы «Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы» 1995 жылғы 30 наурыздағы, «Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы» 2003 жылғы 4 шілдедегі және «Мемлекеттік статистика туралы» 2010 жылғы 19 наурыздағы Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:

1. «Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар есептілігінің тізбесін, нысандарын, мерзімдерін және оларды табыс ету қағидаларын бекіту туралы» Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2014 жылғы 24 қыркүйектегі № 178 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 10117 болып тіркелген, 2015 жылғы 19 наурызда «Егемен Қазақстан» газетінде № 52 (28530) жарияланған) мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін: 1-тармақта: 8) тармақша мынадай редакцияда жазылсын: «8) осы қаулының 8-қосымшасына сәйкес репо, кері репо операциялары туралы есептің нысаны;»; мынадай мазмұндағы 11-2) тармақшамен толықтырылсын: «11-2) осы қаулыға 11-2-қосымшаға сәйкес ипотекалық ұйымдардың баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есептің нысаны;»; 2-тармақ мынадай редакцияда жазылсын: «2. Ипотекалық ұйымдар және агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдары Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың оныншы жұмыс күнінен кешіктірмей электрондық форматта осы қаулының 1-тармағының 2), 3), 4), 5), 6), 7), 8), 10), 11) және 11-2) тармақшаларында көзделген есептілікті ұсынады.»; 1-қосымшаға сәйкес Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар есептілігінің тізбесі мынадай мазмұндағы 12) тармақшамен толықтырылсын: «12) ипотекалық ұйымдардың баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есеп.»; 2-қосымшаға сәйкес нысан бойынша екінші деңгейдегі банктерде орналастырылған салымдардың, корреспонденттік және ағымдағы шоттардың талдамасы туралы есеп осы қаулыға 1-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын; 3-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бағалы қағаздар портфелінің құрылымы туралы есеп осы қаулыға 2-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын; 4-қосымшаға сәйкес нысан бойынша берілген қарыздар туралы есеп осы қаулыға 3-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын; 5-қосымшаға сәйкес нысан бойынша активтердің және шартты міндеттемелердің, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтердің (провизиялардың) құрылымы туралы есеп осы қаулыға 4-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын; 6-қосымшаға сәйкес нысан бойынша қарыздар, оның ішінде жан-жақты көрсетілген негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен берешегі бар, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтер (провизиялар) мөлшері туралы есеп осы қаулыға 5-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын; 7-қосымшаға сәйкес нысан бойынша заңды тұлғалардың капиталына инвестициялардың құрылымы туралы есеп осы қаулыға 6-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын; 8-қосымшаға сәйкес нысан бойынша репо, кері репо операциялары туралы есеп осы қаулыға 7-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын; 9-қосымшаға сәйкес нысан бойынша салымдар мен ағымдағы, корреспонденттік шоттар туралы есеп осы қаулыға 8-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын; 10-қосымшаға сәйкес нысан бойынша тартылған ақшаның негізгі көздері туралы есеп осы қаулыға 9-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын; 11-қосымшаға сәйкес нысан бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынаста байланысқан тұлғалармен бір ай ішінде жасалған, сондай-ақ есепті күнге қолданылатын мәмілелер туралы есеп осы қаулыға 10-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын; 11-1-қосымшаға сәйкес нысан бойынша қызметінің айрықша түрі қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлғаның активтерінің, міндеттемелерінің құрылымы және капиталы, кірістері мен шығыстары туралы есеп осы қаулыға 11-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын; осы қаулыға 12-қосымшаға сәйкес редакциядағы 11-2-қосымшамен толықтырылсын; 12-қосымшаға сәйкес нысан бойынша Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың есептілікті ұсыну қағидалары осы қаулыға 13-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын.

2. Зерттеулер және статистика департаменті (Тутушкин В.А.) Қазақстан Республикасының заңнамасында белгіленген тәртіппен:

1) Заң департаментімен (Сәрсенова Н.В.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуді;

2) осы қаулы мемлекеттік тіркелген күннен бастап күнтізбелік он күн ішінде оны қазақ және орыс тілдерінде «Республикалық құқықтық ақпарат орталығы» шаруашылық жүргізу құқығындағы республикалық мемлекеттік кәсіпорнына ресми жариялау және Қазақстан Республикасы нормативтік құқықтық актілерінің эталондық бақылау банкіне енгізу үшін жіберуді;

3) осы қаулыны ресми жарияланғаннан кейін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің ресми интернет-ресурсына орналастыруды;

4) осы қаулы мемлекеттік тіркелгеннен кейін он жұмыс күні ішінде Заң департаментіне осы қаулының осы тармағының 2), 3) тармақшаларында және 3-тармағында көзделген іс-шаралардың орындалуы туралы мәліметтерді ұсынуды қамтамасыз етсін.

3. Қаржылық қызметтерді тұтынушылардың құқықтарын қорғау және сыртқы коммуникациялар басқармасы (Терентьев А.Л.) осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелгеннен кейін күнтізбелік он күн ішінде оны мерзімді баспасөз басылымдарында ресми жариялауға жіберуді қамтамасыз етсін.

4. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Төрағасының орынбасары Ж.Б. Құрмановқа жүктелсін.

5. Осы қаулы алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі. «КЕЛІСІЛДІ» Қазақстан Республикасының Ұлттық экономика министрлігі Статистика комитетінің Төрағасы _______________ Н. Айдапкелов 2018 жылғы 12 қыркүйек

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2018 жылғы 29 маусымдағы № 138 қаулысына 1-қосымша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2014 жылғы 24 қыркүйектегі № 178 қаулысына 2-қосымша Есепті кезең: 20__жылғы «___» «________» жағдай бойынша Индекс: ФС_РВ Кезеңділігі: ай сайын Ұсынатындар: ипотекалық ұйым, агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымы және Ұлттық почта операторы Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Ұсыну мерзімі: ипотекалық ұйымдар және агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдары – ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың оныншы жұмыс күнінен кешіктірмей; Ұлттық почта операторы – ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың жиырма бесінші күнінен кешіктірмей. Нысан (мың теңгемен) № Са­лым ор­на­ла­сты­ры­л­ған және (неме­се) кор­ре­спон­дент­тік және (неме­се) ағым­да­ғы шот ашы­л­ған банк­тің ата­уы Елі Со­ма­сы Ха­лы­қа­ра­лық қар­жы­лық есеп­ті­лік стан­дарт­та­ры­на сәй­кес құ­ры­л­ған ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар) мөл­ше­рі 1 2 3 4 5 1 Кор­ре­спон­дент­тік шот­тар 1.1. … 2 Ағым­да­ғы шот­тар 2.1. … 3 Та­лап ету­ге дей­ін­гі са­лым­дар 3.1. … 4 Мерзiм­дi са­лым­дар 4.1. … 5 Шар­тты са­лым­дар 5.1. … Бар­лы­ғы Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға ол уәкілеттік берген адам _______________________________________________________ __________ тегі, аты, әкесінің аты (ол болған кезде) қолы Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға ол уәкілеттік берген адам _______________________________________________________ __________ тегі, аты, әкесінің аты (ол болған кезде) қолы Орындаушы _______________________________________________________ __________ тегі, аты, әкесінің аты (ол болған кезде) қолы телефон нөмірі:_________________________ Есепке қол қойылған күн 20___ жылғы «___»__________ Ескертпе: әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру жөніндегі түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген. Екінші деңгейдегі банктерде орналастырылған салымдардың, корреспонденттік және ағымдағы шоттардың талдамасы туралы есеп нысанына қосымша Екінші деңгейдегі банктерде орналастырылған салымдардың, корреспонденттік және ағымдағы шоттардың талдамасы туралы есеп

1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) «Екінші деңгейдегі банктерде орналастырылған салымдардың, корреспонденттік және ағымдағы шоттардың талдамасы туралы есеп» нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

2. Нысан «Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы» 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы  Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

3. Нысанды ипотекалық ұйымдар, агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдары және Ұлттық почта операторы ай сайын жасайды.

4. Нысан есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жасалады. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Бес жүз теңгеден аз сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңге тең және одан жоғары сома бір мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

5. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілеттік берілген адамдар және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

6. 4-бағанда есептелген сыйақы және дисконт/сыйлықақы ескеріле отырып негізгі борыштың сомасы көрсетіледі.

7. Резервтердің (провизиялардың) сомасы абсолюттік мәнде және қосу белгісімен көрсетіледі.

8. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2018 жылғы 29 маусымдағы № 138 қаулысына 2-қосымша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2014 жылғы 24 қыркүйектегі № 178 қаулысына 3-қосымша Есепті кезең: 20__жылғы «___» «________» жағдай бойынша Индекс: ФС_ССЦБ Кезеңділігі: ай сайын, тоқсан сайын Ұсынатындар: ипотекалық ұйым, агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымы және Ұлттық почта операторы Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Ұсыну мерзімі: ипотекалық ұйымдар және агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдары – ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың оныншы жұмыс күнінен кешіктірмей; Ұлттық почта операторы – тоқсан сайын, есепті тоқсаннан кейінгі айдың жиырма бесінші күнінен кешіктірмей. Нысан №/п Эми­тент­тің ата­уы Эми­тент-ел­дің ата­уы Ба­ға­лы қа­ға­з­дың тү­рі Ұлт­тық сәй­кестен­ді­ру нө­мі­рі, ха­лы­қа­ра­лық сәй­кестен­ді­ру нө­мі­рі Ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың са­ны (да­на­сы) Ба­ға­лы қа­ға­з­дың но­ми­нал­дық/са­тып алу құ­ны (мың тең­ге­мен) Но­ми­нал­дық құн­ның ва­лю­та­сы Бар­лы­ғы оның ішін­де ауырт­па­лық са­лын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар ауырт­па­лық са­лын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар, бар­лы­ғы оның ішін­де ре­по­ға бе­рі­л­ген ба­ға­лы қа­ға­з­дар 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның мем­ле­кет­тік ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры, оның ішін­де: 1.1. Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы Ұлт­тық Бан­кі­нің нот­та­ры 1.2. жер­гі­лік­ті ат­қа­ру­шы ор­ган­дар­дың ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры 1.3. Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы Қар­жы ми­ни­стр­лі­гі­нің ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры 1.4. 1.n. 2 Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы ұй­ым­да­ры­ның мем­ле­кет­тік емес эмис­си­я­лық ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры 2.1. Екін­ші дең­гей­де­гі банк­тер 2.1.1. 2.1.n. 2.2. Екін­ші дең­гей­де­гі банк­тер­ді қо­с­па­ған­да, заң­ды тұ­лға­лар 2.2.1. 2.2.n. 2.3. Қа­зақ­стан­ның Да­му Бан­кі» ак­ци­о­нер­лік қо­ға­мы­ның об­ли­га­ци­я­ла­ры 2.3.1. 2.3.n. 3 Шет мем­ле­кет­тер­дің ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры 3.1. 3.n. 4 Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның бей­ре­зи­дент эми­тент­те­рі­нің мем­ле­кет­тік емес ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры 4.1. Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның бей­ре­зи­дент эми­тент­те­рі­нің қар­жы ұй­ым­да­ры 4.1.1. 4.1.n. 4.2. Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның бей­ре­зи­дент эми­тент­те­рі­нің қар­жы­лық емес ұй­ым­да­ры 4.2.1. 4.2.n. 5 Ха­лы­қа­ра­лық қар­жы ұй­ым­да­ры­ның ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры 5.1. 5.n. 6 Ис­лам­дық ба­ға­лы қа­ға­з­дар 6.1. 6.n. Ба­ға­лы қа­ға­з­дар порт­фе­лі­нің жиын­тығы кестенің жалғасы: Бас­қа да жиын­тық кі­ріс ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша есеп­ке алы­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар Анық­та­ма үшін: Бас­қа да жиын­тық кі­ріс ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша есеп­ке алы­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша зи­ян­ды өте­у­ге ар­нал­ған ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар) Ба­лан­стық құ­ны (нет­то), мың тең­ге­мен оның ішін­де ре­по шар­тта­ры­мен ауырт­па­лық са­лын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар Са­тып алу құ­ны Дис­конт, сый­лы­қа­қы Есеп­тел­ген сый­а­қы Оң/те­ріс тү­зе­ту 11 12 13 14 15 16 кестенің жалғасы: Пай­да неме­се зи­ян ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша есеп­ке алы­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар Ба­лан­стық құ­ны (нет­то), мың тең­ге­мен оның ішін­де ре­по шар­тта­ры­мен ауырт­па­лық са­лын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар Са­тып алу құ­ны Дис­конт, сый­лы­қа­қы Есеп­тел­ген сый­а­қы Оң/те­ріс тү­зе­ту 17 18 19 20 21 кестенің жалғасы: Амор­ти­за­ци­я­лық құ­ны бой­ын­ша есеп­ке алы­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар Ауырт­па­лық са­лын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша мін­дет­те­ме­лер, мың тең­ге­мен Ба­лан­стық құ­ны (нет­то), мың тең­ге­мен оның ішін­де ре­по шар­тта­ры­мен ауырт­па­лық са­лын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар Са­тып алу құ­ны Дис­конт, сый­лы­қа­қы Есеп­тел­ген сый­а­қы Ха­лы­қа­ра­лық қар­жы­лық есеп­ті­лік стан­дарт­та­ры­на сәй­кес қа­лып­та­сты­ры­л­ған ре­зерв­тер­дің (про­ви­зи­я­лар­дың) мөл­ше­рі Бар­лы­ғы оның ішін­де ре­по шар­тта­ры­мен ауырт­па­лық са­лын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар 22 23 24 25 26 27 28 кестенің жалғасы: Са­тып алу кү­ні Өтеу кү­ні Са­ту бо­лжан­ған кү­ні Қор бир­жа­сы ті­зі­мі­нің са­на­ты Рей­тинг Эми­тент­тің, есеп­ті күн­гі Ба­ға­лы қа­ға­з­дың, са­тып алу күн­гі Ба­ға­лы қа­ға­з­дың, есеп­ті күн­гі 29 30 31 32 33 34 35 Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға ол уәкілеттік берген адам _______________________________________________________ __________ тегі, аты, әкесінің аты (ол болған кезде) қолы Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға ол уәкілеттік берген адам _______________________________________________________ __________ тегі, аты, әкесінің аты (ол болған кезде) қолы Орындаушы _______________________________________________________ __________ тегі, аты, әкесінің аты (ол болған кезде) қолы телефон нөмірі:_________________________ Есепке қол қойылған күн 20___ жылғы «___»__________ Ескертпе: әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру жөніндегі түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген. Бағалы қағаздар портфелінің құрылымы туралы есеп нысанына қосымша Бағалы қағаздар портфелінің құрылымы туралы есеп

1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) «Бағалы қағаздар портфелінің құрылымы туралы есеп» нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

2. Нысан «Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу, бақылау және қадағалау туралы» 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

3. Нысанды:

1) ипотекалық ұйымдар және агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдары – ай сайын;

2) Ұлттық почта операторы – тоқсан сайын жасайды.

4. Нысан есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жасалады. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Бес жүз теңгеден аз сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңге тең және одан жоғары сома бір мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

5. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілеттік берілген адамдар және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

6. Нысанда бағалы қағаздар портфелінің құрылымы туралы ақпарат олардың санаттары бойынша қамтылған:

1) басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар;

2) пайда немесе зиян арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар;

3) амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар.

7. Нысанда банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымының еншілес және қауымдасқан ұйымдарының акцияларына (жарғылық капиталына қатысу үлестеріне) салымдарын, сондай-ақ Заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар құрылымы туралы есепте көрсетілген заңды тұлғалардың жарғылық капиталдарындағы басқа да қатысуды қоспағанда, борыштық және үлестік бағалы қағаздарға салымдары туралы мәліметтер көрсетіледі.

8. 9-бағанда номиналдық құны облигациялар бойынша толтырылады, сатып алу құны акциялар бойынша толтырылады, 10-баған акциялар бойынша толтырылмайды.

9. Резервтердің (провизиялардың) мөлшері абсолюттік мәнде және қосу белгісімен көрсетіледі.

10. 11-бағанда басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздардың сатып алу құны көрсетіледі: үлестік бағалы қағаздар бойынша – сатып алу құны; борыштық бағалы қағаздар бойынша – негізгі борыш сомасы.

11. 15-бағанда басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын және репо шарттарымен ауыртпалық салынған бағалы қағаздар көрсетіледі.

12. 16-бағанда «Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша зиянды өтеуге арналған резервтер (провизиялар) 3562 баланстық шоттағы қалдықтар көрсетіледі.

13. 17-бағанда пайда немесе зиян арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздардың сатып алу құны көрсетіледі: үлестік бағалы қағаздар бойынша – сатып алу құны; борыштық бағалы қағаздар бойынша – негізгі борыш сомасы.

14. 21-бағанда пайда немесе зиян арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын және репо шарттарымен ауыртпалық салынған бағалы қағаздар көрсетіледі.

15. 22-бағанда амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздардың сатып алу құны көрсетіледі: үлестік бағалы қағаздар бойынша – сатып алу құны; борыштық бағалы қағаздар бойынша – негізгі борыш сомасы.

16. 26-бағанда амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын және репо шарттарымен ауыртпалық салынған бағалы қағаздар көрсетіледі.

17. 32-бағанда Қазақстан Республикасы қор биржасының ресми тізіміне сәйкес Қазақстан Республикасының резидент-эмитенттері бағалы қағаздарының санаты көрсетіледі. Бұл баған Қазақстан Республикасының бейрезидент-эмитенттерінің бағалы қағаздары бойынша толтырылмайды.

18. 33, 34 және 35-бағандарды толтыру кезінде «Болу қажеттілігі қаржы ұйымдарының қызметін реттейтін Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес талап етілетін заңды тұлғалар және елдер үшін ең төменгі рейтингіні, осы рейтингіні беретін рейтингілік агенттіктер тізбесін белгілеу туралы» Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2012 жылғы 24 желтоқсандағы № 385 қаулысының (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8318 болып тіркелген) 3-тармағында көрсетілген рейтингтік агенттіктердің бірі берген бағалы қағаздың облигациялар бойынша рейтингі, эмитенттің акциялар бойынша рейтингі, елдің мемлекеттік бағалы қағаздар бойынша рейтингі көрсетіледі. 2 (екі) және одан көп рейтинг агенттіктерінің (Standard & Poor's немесе басқа рейтинг агенттігінің) бірнеше рейтингі болған кезде рейтингті соңғы берген рейтинг агенттігінің рейтингі көрсетіледі.

19. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2018 жылғы 29 маусымдағы № 138 қаулысына 3-қосымша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2014 жылғы 24 қыркүйектегі № 178 қаулысына 4-қосымша Есепті кезең: 20__жылғы «____» «__________» жағдай бойынша Индекс: ФС_ПЗ Кезеңділігі: ай сайын Ұсынатындар: ипотекалық ұйым және агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымы Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Ипотекалық ұйымдардың және агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдарының ұсыну мерзімі – ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың оныншы жұмыс күнінен кешіктірмей. Нысан 1-кесте. Қарыз алушылардың типі және нысаналы мақсаты бойынша қарыздар: (мың теңгемен) № Қары­здар Есеп­ті күн­гі қал­дық 1 Банк­тер­ге және банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым­дар­ға қары­здар 2 Заң­ды тұ­лға­лар­ға қары­здар, оның ішін­де: 2.1 Ауыл ша­ру­а­шы­лық мақ­са­ты­на 2.2 Өн­ді­рі­стік мақ­сат­қа 2.3 Құ­ры­лы­сқа 2.4 Жы­л­жы­май­тын мү­лік­ті са­тып алу­ға 2.5 Қыз­мет са­ла­сын да­мы­ту­ға 2.6 Бас­қа да қары­здар 3 Же­ке тұ­лға­лар­ға қары­здар, оның ішін­де: 3.1 Ауыл ша­ру­а­шы­лық мақ­са­ты­на 3.2 Тұ­ты­ну­шы­лық мақ­сат­қа 3.3 Тұр­ғын үй­ді са­тып алу­ға 3.4 Құ­ры­лы­сқа 3.5 Қыз­мет са­ла­сын да­мы­ту­ға 3.6 Бас­қа да қары­здар 4 Ке­рі ре­по опе­ра­ци­я­ла­ры 5 Анық­та­ма үшін: қар­жы ли­зин­гі ар­қы­лы заң­ды тұ­лға­лар­ға бе­рі­л­ген қары­здар 6 Анық­та­ма үшін: қар­жы ли­зин­гі ар­қы­лы же­ке тұ­лға­лар­ға бе­рі­л­ген қары­здар 2-кесте. Кепіл түрі бойынша қарыздар: (мың теңгемен) № Қары­здар Есеп­ті күн­гі қал­дық 1 Жы­л­жы­май­тын мү­лік, оның ішін­де: 1.1 жер­ді ке­пі­л­ге бе­ре оты­рып 2 Ке­піл­дік­тер мен ке­піл­де­ме­лер, оның ішін­де: 2.1 Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы Үкі­ме­ті­нің ке­піл­ді­гі­мен 3 Са­лым­дар 4 Ба­ға­лы қа­ға­з­дар 5 Көп ке­піл­ді 6 Бас­қа қам­та­ма­сыз ету 7 Блан­кі­лік қары­здар 8 Қары­здар­дың жиын­тығы 3-кесте. Шағын кәсіпкерлік субъектілерге берілген қарыздар: (мың теңгемен) № Қары­здар Есеп­ті күн­гі қал­дық 1 Заң­ды тұ­лға­лар­ға 2 Же­ке кә­сіп­кер­лер­ге 3 Ша­ғын кә­сіп­кер­лік субъ­ек­ті­лер­ге бе­рі­л­ген қары­здар жиын­тығы, оның ішін­де 3.1 Ауыл ша­ру­а­шы­лық мақ­са­ты­на 3.2 Өн­ді­рі­стік мақ­сат­қа 3.3 Құ­ры­лы­сқа 3.4 Жы­л­жы­май­тын мү­лік­ті са­тып алу­ға 3.5 Қыз­мет са­ла­сын да­мы­ту­ға 3.6 Бас­қа да қары­здар Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға ол уәкілеттік берген адам _______________________________________________________ __________ тегі, аты, әкесінің аты (ол болған кезде) қолы Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға ол уәкілеттік берген адам _______________________________________________________ __________ тегі, аты, әкесінің аты (ол болған кезде) қолы Орындаушы _______________________________________________________ __________ тегі, аты, әкесінің аты (ол болған кезде) қолы телефон нөмірі:_________________________ Есепке қол қойылған күн 20___ жылғы «___»__________ Ескертпе: әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру жөніндегі түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген. Берілген қарыздар туралы есеп нысанына қосымша Берілген қарыздар туралы есеп

1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) әкімшілік деректерді жинауға арналған «Берілген қарыздар туралы есеп» нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

2. Нысан «Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу, бақылау және қадағалау туралы» 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

3. Нысанды ипотекалық ұйымдар және агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдары ай сайын жасайды.

4. Нысан есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жасалады. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін, ал бес жүз теңгеге тең және одан асатын сома бір мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

5. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті адамдар және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

6. Нысан қарыз алушылардың түрі және нысаналы мақсаты бойынша, кепіл түрі бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның несие портфелінің құрылымын ашып көрсетеді.

7. Нысанда мерзімі өткен берешек шоттарына шығарылған қарыздарды қоса алғанда (дисконтты, сыйлықақыны, есептелген сыйақыны, оң/теріс түзетуді және резервтерді (провизияларды) қоспағанда), несие берешегінің қалдығы көрсетіледі.

8. Негізгі кепіл түрі төмендегіше айқындалады:

1) егер кепілдің жалпы құнының 50 пайыздан астамын жылжымайтын мүлік, салым немесе басқа қамтамасыз ету құраса, онда мұндай қарыз 2-кестенің тиісті кепіл түрі жолында көрсетіледі;

2) егер кепіл түрінің әрбір үлесі кепілдің жалпы құнының 50 пайызынан аспайтын немесе оған тең болса, онда ондай қарыз 2-кестенің 5-жолында көрсетіледі.

9. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2018 жылғы 29 маусымдағы № 138 қаулысына 4-қосымша Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2014 жылғы 24 қыркүйектегі № 178 қаулысына 5-қосымша Есепті кезең: 20__ жылғы «___» «_________________» жағдай бойынша Индекс: ФС_КА_ МСФО Кезеңділігі: ай сайын, тоқсан сайын Ұсынатын: ипотекалық ұйым, агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымы және Ұлттық почта операторы Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Ұсыну мерзімі: ипотекалық ұйымдар және агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдары – ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың оныншы жұмыс күнінен кешіктірмей; Ұлттық пошта операторы – тоқсан сайын, есепті тоқсаннан кейінгі айдың жиырма бесінші күнінен кешіктірмей. Нысан (мың теңгемен) № Ак­тив­тер Стан­дарт­ты Негіз­гі бо­рыш Дис­конт, сый­лы­қа­қы Есеп­тел­ген сый­а­қы Оң/те­ріс тү­зе­ту Бо­ла­шақ ақ­ша ағын­да­ры­ның дис­конт­тал­ған құ­ны Анық­та­ма үшін: қам­та­ма­сыз ету­дің құ­ны ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар) Бар­лы­ғы оның ішін­де ре­зерв­тер­ді (про­ви­зи­я­лар­ды) есеп­теу ке­зін­де қо­сы­ла­тын қам­та­ма­сыз ету­дің құ­ны 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Са­лым­дар (кор­ре­спон­дент­тік шот­тар­ды қо­са ал­ған­да), оның ішін­де: 1.1 Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның бей­ре­зи­дент­те­рі­ні­кі 2 Қары­здар: 2. 1 банк­тер­ге және банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым­дар­ға қары­здар, оның ішін­де: 2.1.1 Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның бей­ре­зи­дент­те­ріне 2.2 заң­ды тұ­лға­лар­ға қары­здар, оның ішін­де: 2.2.1 Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның бей­ре­зи­дент­те­ріне, оның ішін­де: 2.​2.​1.​1 ком­мер­ци­я­лық жы­л­жы­май­тын тұр­ғын үй­ді са­тып алу­ға, са­лу­ға бе­рі­л­ген қары­здар 2.​2.​1.​2 жы­л­жы­май­тын тұр­ғын үй­ді са­тып алу­ға, са­лу­ға бе­рі­л­ген қары­здар 2.2.2 Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ре­зи­дент­те­ріне, оның ішін­де: 2.​2.​2.​1 ком­мер­ци­я­лық жы­л­жы­май­тын тұр­ғын үй­ді са­тып алу­ға, са­лу­ға бе­рі­л­ген қары­здар 2.​2.​2.​2 жы­л­жы­май­тын тұр­ғын үй­ді са­тып алу­ға, са­лу­ға бе­рі­л­ген қары­здар 2.3 же­ке тұ­лға­лар­ға қары­здар, оның ішін­де: 2.3.1 Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ре­зи­дент­те­ріне, оның ішін­де: 2.​3.​1.​1 тұ­ты­ну­шы­лық мақ­сат­тар­ға, оның ішін­де: 2.​3.​1.​1.1 ав­то­кө­лік са­тып алу­ға 2.​3.​1.​2 ипо­те­ка­лық тұр­ғын үй қары­зда­ры 2.​3.​1.​3 тұр­ғын үй са­лу­ға, са­тып алу­ға және/неме­се жөн­де­у­ге 2.​3.​1.​4 бас­қа қары­здар, оның ішін­де: 2.​3.​1.​4.1 кре­дит кар­та­ла­ры 2.3.2 Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның бей­ре­зи­дент­те­ріне, оның ішін­де: 2.​3.​2.​1 тұ­ты­ну­шы­лық мақ­сат­тар­ға, оның ішін­де: 2.​3.​2.​1.1 ав­то­кө­лік са­тып алу­ға 2.​3.​2.​2 ипо­те­ка­лық тұр­ғын үй қары­зда­ры 2.​3.​2.​3 тұр­ғын үй са­лу­ға, са­тып алу­ға және/неме­се жөн­де­у­ге 2.​3.​2.​4 бас­қа қары­здар, оның ішін­де: 2.​3.​2.​4.1 кре­дит кар­та­ла­ры 2.4 Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ре­зи­дент­те­рі ша­ғын және ор­та кә­сіп­кер­лік субъ­ек­ті­ле­ріне бе­рі­л­ген қары­здар, оның ішін­де: 2.4.1 заң­ды тұ­лға­лар­ға, оның ішін­де: 2.​4.​1.​1 ком­мер­ци­я­лық жы­л­жы­май­тын тұр­ғын үй­ді са­тып алу­ға, са­лу­ға бе­рі­л­ген қары­здар 2.​4.​1.​2 жы­л­жы­май­тын тұр­ғын үй­ді са­тып алу­ға, са­лу­ға бе­рі­л­ген қары­здар 2.4.2 же­ке тұ­лға­лар, оның ішін­де: 2.​4.​2.​2 ком­мер­ци­я­лық және жы­л­жы­май­тын тұр­ғын үй­ді са­тып алу­ға, са­лу­ға бе­рі­л­ген қары­здар (ипо­те­ка­лық тұр­ғын үй қары­зда­рын қо­с­па­ған­да) 3 Анық­та­ма үшін: Бір­тек­ті қары­здар порт­фе­лі, оның ішін­де: 3.1 заң­ды тұ­лға­лар 3.2 же­ке тұ­лға­лар 3.3 ша­ғын және ор­та кә­сіп­кер­лік субъ­ек­ті­ле­рі 4 Ке­рі ре­по опе­ра­ци­я­ла­ры, оның ішін­де: 4.1 Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның бей­ре­зи­дент­те­рі­мен 5 Ка­пи­тал­ға ин­ве­сти­ци­я­лар (рет­тел­ген бо­рыш­қа ин­ве­сти­ци­я­лар­ды қо­с­па­ған­да), оның ішін­де: 5.1 Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы ре­зи­дент­те­рі­нің 6. Ба­ға­лы қа­ға­з­дар, оның ішін­де: 6.1 Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы ре­зи­дент­те­рі­нің 7. Де­би­тор­лық бе­ре­шек, оның ішін­де: 7.1 Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы бей­ре­зи­дент­те­рі­нің 8 Стан­дарт­ты және жік­тел­ген ак­тив­тер­дің жиын­тығы 9 Шар­тты мін­дет­те­ме­лер Х Х Х Х 10 Стан­дарт­ты және жік­тел­ген ак­тив­тер мен шар­тты мін­дет­те­ме­лер­дің жиын­тығы кестенің жалғасы: Күм­ән­ді 1-са­нат­ты күм­ән­ді (5 пай­ыз­ға дей­ін­гі мөл­шер­де ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар) есеп­тел­ген жағ­дай­да) Негіз­гі бо­рыш Дис­конт, сый­лы­қа­қы Есеп­тел­ген сый­а­қы Оң/ те­ріс тү­зе­ту Бо­ла­шақ ақ­ша ағын­да­ры­ның дис­конт­тал­ған құ­ны Анық­та­ма үшін: қам­та­ма­сыз ету­дің құ­ны Ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар) Бар­лы­ғы оның ішін­де ре­зерв­тер­ді (про­ви­зи­я­лар­ды) есеп­теу ке­зін­де қо­сы­ла­тын қам­та­ма­сыз ету­дің құ­ны 9 10 11 12 13 14 15 16 Х Х Х Х кестенің жалғасы: Күм­ән­ді 2-са­нат­ты күм­ән­ді (5 пай­ы­здан 10 пай­ыз­ға дей­ін­гі мөл­шер­де ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар) есеп­тел­ген жағ­дай­да) Негіз­гі бо­рыш Дис­конт, сый­лы­қа­қы Есеп­тел­ген сый­а­қы Оң/ те­ріс тү­зе­ту Бо­ла­шақ ақ­ша ағын­да­ры­ның дис­конт­тал­ған құ­ны Анық­та­ма үшін: қам­та­ма­сыз ету­дің құ­ны Ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар) Бар­лы­ғы оның ішін­де ре­зерв­тер­ді (про­ви­зи­я­лар­ды) есеп­теу ке­зін­де қо­сы­ла­тын қам­та­ма­сыз ету­дің құ­ны 17 18 19 20 21 22 23 24 Х Х Х Х кестенің жалғасы: Күм­ән­ді 3-са­нат­ты күм­ән­ді (10 пай­ы­здан 20 пай­ыз­ға дей­ін­гі мөл­шер­де ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар) есеп­тел­ген жағ­дай­да) Негіз­гі бо­рыш Дис­конт, сый­лы­қа­қы Есеп­тел­ген сый­а­қы Оң/ те­ріс тү­зе­ту Бо­ла­шақ ақ­ша ағын­да­ры­ның дис­конт­тал­ған құ­ны Анық­та­ма үшін: қам­та­ма­сыз ету­дің құ­ны Ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар) Бар­лы­ғы оның ішін­де ре­зерв­тер­ді (про­ви­зи­я­лар­ды) есеп­теу ке­зін­де қо­сы­ла­тын қам­та­ма­сыз ету­дің құ­ны 25 26 27 28 29 30 31 32 Х Х Х Х кестенің жалғасы: Күм­ән­ді 4-са­нат­ты күм­ән­ді (20 пай­ы­здан 25 пай­ыз­ға дей­ін­гі мөл­шер­де ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар) есеп­тел­ген жағ­дай­да) Негіз­гі бо­рыш Дис­конт, сый­лы­қа­қы Есеп­тел­ген сый­а­қы Оң/ те­ріс тү­зе­ту Бо­ла­шақ ақ­ша ағын­да­ры­ның дис­конт­тал­ған құ­ны Анық­та­ма үшін: қам­та­ма­сыз ету­дің құ­ны Ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар) Бар­лы­ғы оның ішін­де ре­зерв­тер­ді (про­ви­зи­я­лар­ды) есеп­теу ке­зін­де қо­сы­ла­тын қам­та­ма­сыз ету­дің құ­ны 33 34 35 36 37 38 39 40 Х Х Х Х кестенің жалғасы: Күм­ән­ді 5-са­нат­ты күм­ән­ді (25 пай­ы­здан 50 пай­ыз­ға дей­ін­гі мөл­шер­де ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар) есеп­тел­ген жағ­дай­да) Негіз­гі бо­рыш Дис­конт, сый­лы­қа­қы Есеп­тел­ген сый­а­қы Оң/ те­ріс тү­зе­ту Бо­ла­шақ ақ­ша ағын­да­ры­ның дис­конт­тал­ған құ­ны Анық­та­ма үшін: қам­та­ма­сыз ету­дің құ­ны Ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар) Бар­лы­ғы оның ішін­де ре­зерв­тер­ді (про­ви­зи­я­лар­ды) есеп­теу ке­зін­де қо­сы­ла­тын қам­та­ма­сыз ету­дің құ­ны 41 42 43 44 45 46 47 48 Х Х Х Х кестенің жалғасы: Үміт­сіз (50 пай­ы­здан 100 пай­ыз­ға дей­ін­гі мөл­шер­де ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар) есеп­тел­ген жағ­дай­да) Негіз­гі бо­рыш Дис­конт, сый­лы­қа­қы Есеп­тел­ген сый­а­қы Оң/ те­ріс тү­зе­ту Бо­ла­шақ ақ­ша ағын­да­ры­ның дис­конт­тал­ған құ­ны Анық­та­ма үшін: қам­та­ма­сыз ету­дің құ­ны Ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар) Бар­лы­ғы оның ішін­де ре­зерв­тер­ді (про­ви­зи­я­лар­ды) есеп­теу ке­зін­де қо­сы­ла­тын қам­та­ма­сыз ету­дің құ­ны 49 50 51 52 53 54 55 56 Х Х Х Х кестенің жалғасы: Бар­лы­ғы Негіз­гі бо­рыш Дис­конт, сый­лы­қа­қы Есеп­тел­ген сый­а­қы Оң/ те­ріс тү­зе­ту Бо­ла­шақ ақ­ша ағын­да­ры­ның дис­конт­тал­ған құ­ны Анық­та­ма үшін: қам­та­ма­сыз ету­дің құ­ны Ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар) Бар­лы­ғы оның ішін­де ре­зерв­тер­ді (про­ви­зи­я­лар­ды) есеп­теу ке­зін­де қо­сы­ла­тын қам­та­ма­сыз ету­дің құ­ны 57 58 59 60 61 62 63 64 Х Х Х Х Бірінші басшы немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген адам _______________________________________________________ __________ тегі, аты, әкесінің аты (ол болған кезде) қолы Бас бухгалтер немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген адам _______________________________________________________ __________ тегі, аты, әкесінің аты (ол болған кезде) қолы Орындаушы _______________________________________________________ __________ тегі, аты, әкесінің аты (ол болған кезде) қолы телефон нөмірі:_________________________ Есепке қол қойылған күн 20___ жылғы «___»__________ Ескертпе: Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген. Активтердің және шартты міндеттемелердің, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтердің (провизиялардың) құрылымы туралы есеп нысанына қосымша Активтердің және шартты міндеттемелердің, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтердің (провизиялардың) құрылымы туралы есеп

1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) әкімшілік деректерді жинауға арналған «Активтердің және шартты міндеттемелердің, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтердің (провизиялардың) құрылымы туралы есеп» нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

2. Нысан «Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы» 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

3. Нысанды:

1) ипотекалық ұйымдар және агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдары ай сайын;

2) Ұлттық пошта операторы тоқсан сайын жасайды.

4. Нысан есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жасалады. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін, ал бес жүз теңгеге тең және одан асатын сома бір мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

5. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті адамдар және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

6. Активтердің және шартты міндеттемелердің жіктелген санаты халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес нақты қалыптастырылған резервтерге (провизияларға) байланысты Түсіндірменің 1-кестесіне сәйкес айқындалады. 1-кесте. Активтің, шартты міндеттеменің жіктеу санатын айқындау Қалыптастырылған резервтердің (провизиялардың) пайызбен деңгейі Жіктеу санаты 0 Стандартты 0,01 - 5 1-санатты күмәнді 5,01 - 10 2-санатты күмәнді 10,01 - 20 3-санатты күмәнді 20,01 - 25 4-санатты күмәнді 25,01 - 50 5-санатты күмәнді 50,01 - 100 Үмітсіз

7. Қалыптастырылған резервтердің (провизиялардың) деңгейі бухгалтерлік есептің деректері бойынша резервтердің (провизиялардың) сомасына ұлғайтылған активтің, шартты міндеттеменің баланстық құнына қарай есептеледі.

8. 2-жолда әрбір бағандағы сома 2.1, 2.2, 2.3 және 2.4-жолдардағы тиісті бағандарындағы сомаға тең болады.

9. 2.2.1.1, 2.2.2.1, 2.4.1.1-жолдарда коммерциялық мақсатта пайдаланылатын жылжымайтын мүлікті сатып алуға және салуға берілген қарыздар көрсетіледі.

10. 2.2.1.2, 2.2.2.2, 2.4.1.2-жолдарда тікелей тұрғын үйге арналған жылжымайтын мүлікті сатып алуға және салуға берілген қарыздар көрсетіледі.

11. 2.3.1.1, 2.3.2.1-жолдарда жеке тұлғаларға кәсіпкерлік қызметті жүзеге асырумен байланысты емес тауарларды, жұмыстарды және көрсетілетін қызметтерді сатып алуға берілген қарыздар (ипотекалық тұрғын үй қарыздарын, коммерциялық және жылжымайтын тұрғын үйді сатып алуға және салуға берілген қарыздар мен кредит карталарын қоспағанда) көрсетіледі. Тұтынушылық мақсаттар автокөлікті (тұрмыстық техниканы немесе жиһазды) сатып алудан, қарыз алушының баспанасын жөндеуден немесе қайта салудан (жылжымайтын мүлікпен қамтамасыз етусіз), білім беру шығыстарынан, медициналық шығыстардан, салықтардан, демалысқа барудан, жинақ шоттары бойынша овердрафттардан тұрады. Кредиттік карточкалар бойынша ақпарат 2.3.1.4.1 және 2.3.2.4.1-жолдар бойынша көрсетіледі.

12. 2.3-жолда дара кәсіпкерлерге жеке мақсаттарына берілген, сондай-ақ егер қарыздар адвокаттар мен нотариустарға берілген жағдайда (заңды тұлға құрмастан) қарыздар бойынша несие және мерзімі өткен берешек бойынша деректер көрсетіледі.

13. 2.4-жолда Қазақстан Республикасының резиденттері – шағын және орта кәсіпкерлік субъектілеріне берілген қарыздар көрсетіледі. 2.4.2-жолда кәсіпкерлік қызметті жүзеге асыру үшін дара кәсіпкерлерге берілген қарыздар көрсетіледі.

14. 3-жолда халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес біртекті қарыздар портфеліне енгізілген қарыздар көрсетіледі.

15. 3, 11, 19, 27, 35, 43, 51 және 59-бағандарда есептелген, бірақ негізгі борыш бойынша алынбаған сыйақы сомасы көрсетіледі.

16. 5, 13, 21, 29, 37, 45, 53 және 61-бағандарда болашақ ақша ағындарының дисконтталған құны көрсетіледі.

17. Есепке алынатын болашақ ақша ағындарының дисконтталған құны біртекті қарыздар портфеліне кірмейтін жеке қарыздар бойынша есептеледі.

18. 6, 14, 22, 30, 38, 46, 54 және 62-бағандарда қамтамасыз етудің нарықтық құны көрсетіледі.

19. 7, 15, 23, 31, 39, 47, 55 және 63-бағандарда резервтерді (провизияларды) есептеу кезінде қосылатын қамтамасыз ету құны көрсетіледі.

20. 8, 16, 24, 32, 40, 48, 56 және 64-бағандарда халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтердің (провизиялардың) сомасы көрсетіледі.

21. Резервтердің (провизиялардың) сомасы абсолюттік мәнде және қосу белгісімен көрсетіледі.

22. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.

23. Шартты міндеттемелер бойынша «негізгі борыш» бағандарында шартты міндеттеме құны көрсетіледі.

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2018 жылғы 29 маусымдағы № 138 қаулысына 5-қосымша Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2014 жылғы 24 қыркүйектегі № 178 қаулысына 6-қосымша Есепті кезең: 20__жылғы «___» «_________________» жағдай бойынша Индекс: ФС_ЗПД_МСФО Кезеңділігі: ай сайын Ұсынатын: ипотекалық ұйым және агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Ұсыну мерзімі: ипотекалық ұйымдар және агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдары – ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың оныншы жұмыс күнінен кешіктірмей. Нысан (мың теңге) № Ата­уы Негіз­гі бо­рыш Дис­конт, сый­лы­қа­қы Есеп­тел­ген сый­а­қы Оң/те­ріс тү­зе­ту Анық­та­ма үшін: қам­та­ма­сыз ету құ­ны Ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар) Бар­лы­ғы оның ішін­де ре­зерв­тер­ді (про­ви­зи­я­лар­ды) есеп­теу ке­зін­де қо­сы­ла­тын қам­та­ма­сыз ету­дің құ­ны 1 2 3 4 5 6 7 1 Бас­қа банк­тер­ге және банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­лерiн жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым­дар­ға бе­рі­л­ген қары­здар, оның iшiн­де: 1.1 мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гi жоқ қары­здар 1.2 негiз­гi бо­рыш бой­ын­ша және/неме­се есеп­тел­ген сый­а­қы бой­ын­ша мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гi бар қары­здар, оның iшiн­де: 1.2.1 1 күн­нен 15 күн­ге дей­iн 1.2.2 16 күн­нен 30 күн­ге дей­iн 1.2.3 31 күн­нен 60 күн­ге дей­iн 1.2.4 61 күн­нен 90 күн­ге дей­iн 1.2.5 90 күн­нен астам 2 Заң­ды тұ­лға­лар­ға берiл­ген қары­здар, оның iшiн­де: 2.1 жы­л­жы­май­тын мү­лік­ті са­тып алу­ға және са­лу­ға 2.1.1 мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гi жоқ қары­здар 2.1.2 негiз­гi бо­рыш бой­ын­ша және/неме­се есеп­тел­ген сый­а­қы бой­ын­ша мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гi бар қары­здар, оның iшiн­де: 2.​1.​2.​1 1 күн­нен 15 күн­ге дей­iн 2.​1.​2.​2 16 күн­нен 30 күн­ге дей­iн 2.​1.​2.​3 31 күн­нен 60 күн­ге дей­iн 2.​1.​2.​4 61 күн­нен 90 күн­ге дей­iн 2.​1.​2.​5 90 күн­нен астам 2.2 бас­қа да мақ­сат­тар­ға, оның ішін­де: 2.2.1 мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гi жоқ қары­здар 2.2.2 негiз­гi бо­рыш бой­ын­ша және/неме­се есеп­тел­ген сый­а­қы бой­ын­ша мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гi бар қары­здар, оның iшiн­де: 2.​2.​2.​1 1 күн­нен 15 күн­ге дей­iн 2.​2.​2.​2 16 күн­нен 30 күн­ге дей­iн 2.​2.​2.​3 31 күн­нен 60 күн­ге дей­iн 2.​2.​2.​4 61 күн­нен 90 күн­ге дей­iн 2.​2.​2.​5 90 күн­нен астам 3 Ша­ғын және ор­та кәс­iп­кер­лiк субъ­ек­тiлерiне, Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ре­зи­дент­те­рі заң­ды тұ­лға­лар­ға берiл­ген қары­здар, оның iшiн­де: 3.1 жы­л­жы­май­тын мү­лік­ті са­тып алу­ға және са­лу­ға 3.1.1 мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гi жоқ қары­здар 3.1.2 негiз­гi бо­рыш бой­ын­ша және/неме­се есеп­тел­ген сый­а­қы бой­ын­ша мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гi бар қары­здар, оның iшiн­де: 3.​1.​2.​1 1 күн­нен 15 күн­ге дей­iн 3.​1.​2.​2 16 күн­нен 30 күн­ге дей­iн 3.​1.​2.​3 31 күн­нен 60 күн­ге дей­iн 3.​1.​2.​4 61 күн­нен 90 күн­ге дей­iн 3.​1.​2.​5 90 күн­нен астам 3.2 бас­қа да мақ­сат­тар­ға, оның ішін­де: 3.2.1 мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гi жоқ қары­здар 3.2.2 негiз­гi бо­рыш бой­ын­ша және/неме­се есеп­тел­ген сый­а­қы бой­ын­ша мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гi бар қары­здар, оның iшiн­де: 3.​2.​2.​1 1 күн­нен 15 күн­ге дей­iн 3.​2.​2.​2 16 күн­нен 30 күн­ге дей­iн 3.​2.​2.​3 31 күн­нен 60 күн­ге дей­iн 3.​2.​2.​4 61 күн­нен 90 күн­ге дей­iн 3.​2.​2.​5 90 күн­нен астам 4 Же­ке тұ­лға­лар­ға берiл­ген қары­здар, оның iшiн­де: 4.1 тұр­ғын үй­дi са­лу­ға, са­тып алу­ға және (неме­се) жөн­де­у­ге, оның iшiн­де: 4.1.1 мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гi жоқ қары­здар 4.1.2 негiз­гi бо­рыш бой­ын­ша және/неме­се есеп­тел­ген сый­а­қы бой­ын­ша мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гi бар қары­здар, оның iшiн­де: 4.​1.​2.​1 1 күн­нен 15 күн­ге дей­iн 4.​1.​2.​2 16 күн­нен 30 күн­ге дей­iн 4.​1.​2.​3 31 күн­нен 60 күн­ге дей­iн 4.​1.​2.​4 61 күн­нен 90 күн­ге дей­iн 4.​1.​2.​5 90 күн­нен астам 4.2 анық­та­ма үшiн: жы­л­жы­май­тын мүлiк ипо­те­ка­сы­мен қам­та­ма­сыз етiл­ген­дер (ипо­те­ка­лық тұр­ғын үй қары­зда­ры): 4.2.1 мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гi жоқ қары­здар 4.2.2 негiз­гi бо­рыш бой­ын­ша және (неме­се) есеп­тел­ген сый­а­қы бой­ын­ша мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гi бар қары­здар, оның iшiн­де: 4.​2.​2.​1 1 күн­нен 15 күн­ге дей­iн 4.​2.​2.​2 16 күн­нен 30 күн­ге дей­iн 4.​2.​2.​3 31 күн­нен 60 күн­ге дей­iн 4.​2.​2.​4 61 күн­нен 90 күн­ге дей­iн 4.​2.​2.​5 90 күн­нен астам 4.3 тұ­ты­ну­шы­лық мақ­сат­тар­ға, оның ішін­де: 4.3.1 мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гi жоқ қары­здар 4.3.2 негiз­гi бо­рыш бой­ын­ша және/неме­се есеп­тел­ген сый­а­қы бой­ын­ша мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гi бар қары­здар, оның iшiн­де: 4.​3.​2.​1 1 күн­нен 15 күн­ге дей­iн 4.​3.​2.​2 16 күн­нен 30 күн­ге дей­iн 4.​3.​2.​3 31 күн­нен 60 күн­ге дей­iн 4.​3.​2.​4 61 күн­нен 90 күн­ге дей­iн 4.​3.​2.​5 90 күн­нен астам 4.4 бас­қа да мақ­сат­тар­ға, оның ішін­де: 4.4.1 мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гi жоқ қары­здар 4.4.2 негiз­гi бо­рыш бой­ын­ша және/неме­се есеп­тел­ген сый­а­қы бой­ын­ша мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гi бар қары­здар, оның iшiн­де: 4.​4.​2.​1 1 күн­нен 15 күн­ге дей­iн 4.​4.​2.​2 16 күн­нен 30 күн­ге дей­iн 4.​4.​2.​3 31 күн­нен 60 күн­ге дей­iн 4.​4.​2.​4 61 күн­нен 90 күн­ге дей­iн 4.​4.​2.​5 90 күн­нен астам 5 Ша­ғын және ор­та кә­сіп­кер­лік субъ­ек­ті­ле­ріне, Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ре­зи­дент­те­рі же­ке тұ­лға­лар­ға бе­рі­л­ген қары­здар, оның ішін­де: 5.1 жы­л­жы­май­тын мү­лік­ті са­тып алу­ға және са­лу­ға 5.1.1 мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гi жоқ қары­здар 5.1.2 негiз­гi бо­рыш бой­ын­ша және/неме­се есеп­тел­ген сый­а­қы бой­ын­ша мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гi бар қары­здар, оның iшiн­де: 5.​1.​2.​1 1 күн­нен 15 күн­ге дей­iн 5.​1.​2.​2 16 күн­нен 30 күн­ге дей­iн 5.​1.​2.​3 31 күн­нен 60 күн­ге дей­iн 5.​1.​2.​4 61 күн­нен 90 күн­ге дей­iн 5.​1.​2.​5 90 күн­нен астам 5.2 бас­қа да мақ­сат­тар­ға, оның ішін­де: 5.2.1 мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гi жоқ қары­здар 5.2.2 негiз­гi бо­рыш бой­ын­ша және/неме­се есеп­тел­ген сый­а­қы бой­ын­ша мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гi бар қары­здар, оның iшiн­де: 5.​2.​2.​1 1 күн­нен 15 күн­ге дей­iн 5.​2.​2.​2 16 күн­нен 30 күн­ге дей­iн 5.​2.​2.​3 31 күн­нен 60 күн­ге дей­iн 5.​2.​2.​4 61 күн­нен 90 күн­ге дей­iн 5.​2.​2.​5 90 күн­нен астам 6 Ке­рі ре­по опе­ра­ци­я­ла­ры 7 Несие порт­фе­лі­нің жиын­тығы 8 Негiз­гi бо­рыш бой­ын­ша және/неме­се есеп­тел­ген сый­а­қы бой­ын­ша мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гi жоқ қары­здар 9 Мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гі 1 күн­нен 15 күн­ге дей­iн бо­ла­тын қары­здар со­ма­сы 10 Мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гі 16 күн­нен 30 күн­ге дей­iн бо­ла­тын қары­здар со­ма­сы 11 Мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гі 31 күн­нен 60 күн­ге дей­iн бо­ла­тын қары­здар со­ма­сы 12 Мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гі 61 күн­нен 90 күн­ге дей­iн бо­ла­тын қары­здар со­ма­сы 13 Мерзi­мi өт­кен бе­ре­ше­гі 90 күн­нен астам бо­ла­тын қары­здар со­ма­сы Бірінші басшы немесе ол есепке қол қоюға уәкілетті адам _______________________________________________________ __________ тегі, аты, әкесінің аты (ол болған кезде) қолы Бас бухгалтер немесе ол есепке қол қоюға уәкілетті адам _______________________________________________________ __________ тегі, аты, әкесінің аты (ол болған кезде) қолы Орындаушы _______________________________________________________ __________ тегі, аты, әкесінің аты (ол болған кезде) қолы телефон нөмірі:_________________________ Есепке қол қою күні 20___жылғы «___»__________ Ескертпе: әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген Қарыздар, оның ішінде жан-жақты көрсетілген негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен берешегі бар, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтер (провизиялар) мөлшері туралы есеп нысанына қосымша Қарыздар, оның ішінде жан-жақты көрсетілген негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен берешегі бар, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтер (провизиялар) мөлшері туралы есеп

1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) «Қарыздар, оның ішінде жан-жақты көрсетілген негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен берешегі бар, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтер (провизиялар) мөлшері туралы есеп» әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

2. Нысан «Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу, бақылау және қадағалау туралы» 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

3. Нысанды ипотекалық ұйымдар және агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдары ай сайын жасайды.

4. Нысан есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жасалады. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейiн дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейiн дөңгелектенеді.

5. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті адамдар және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

6. Нысанда қарыздар, оның ішінде негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен берешегі бар қарыздар туралы мәліметтер көрсетіледі. Нысандағы деректер кредиттеу мақсаты және қамтамасыз ету түрі бойынша негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен күндер бойынша бөліп келтіріледі.

7. 3-жолда заңды тұлғаларға - шағын және орта кәсіпкерлік субъектілеріне берілген қарыздар көрсетіледі.

8. 5-жолда дара кәсіпкерлерге берілген қарыздар көрсетіледі.

9. 3 және 5-жолдардың сомалары халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес нақты қалыптастырылған активтердің және шартты міндеттемелердің, сондай-ақ резервтердің (провизиялардың) құрылымы туралы есептің 2.4-жолдарының қорытынды сомасына сәйкес келеді.

10. Нысанда қарыздар кері репо операциялары ескерілмей есепке алынады, кері репо операцияларының сомасы 6-жолда көрсетіледі.

11. 5-бағанда қамтамасыз етудің нарықтық құны көрсетіледі.

12. 6-бағанда резервтерді (провизияларды) есепке алу кезінде енгізілетін қамтамасыз ету құны көрсетіледі.

13. Резервтердің (провизиялардың) сомасы абсолюттік мәнде және қосу белгісімен көрсетіледі.

14. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2018 жылғы 29 маусымдағы № 138 қаулысына 6-қосымша Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2014 жылғы 24 қыркүйектегі № 178 қаулысына 7-қосымша Есепті кезең: 20__жылғы «____» __________ жағдай бойынша Индекс: ФС_ИКДЮ Кезеңділігі: ай сайын, тоқсан сайын Ұсынатындар: ипотекалық ұйым, агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымы және Ұлттық почта операторы Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Ұсыну мерзімі: ипотекалық ұйымдар және агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдары – ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың оныншы жұмыс күнінен кешіктірмей; Ұлттық почта операторы – тоқсан сайын, есепті тоқсаннан кейінгі айдың жиырма бесінші күнінен кешіктірмей. Нысан № Заң­ды тұл­ға­ның ата­уы Са­тып алу құ­ны (мың тең­ге­мен) Ба­лан­стық құ­ны (мың тең­ге­мен) Са­ны, да­на Эми­тент-тің жар­ғы­лық ка­пи­та-лы­на қа­ты­су үле­сі (пай­ы­з­бен) Ие­ле­ну кү­ні Ес­керт­пе Бар-лы­ғы Есеп­тел­ген сый­а­қы Ха­лы­қа­ра­лық қар­жы­лық есеп­ті­лік стан­дарт та­ры­на сәй­кес қа­лып­та­сты­ры­л­ған про­ви­зи­я­ның мөл­ше­рі 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1. Жай ак­ци­я­лар 1.1. 1.2. 2. Ар­тық­шы­лық­ты ак­ци­я­лар 2.1. 2.2. 3. Са­лым­дар және пай­лар 3.1. 3.2. 4. Бар­лы­ғы Бiрiншi басшы немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген адам ______________________________________________________ __________ тегі, аты, әкесінің аты (бар болған кезде) қолы Бас бухгалтер немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген адам ______________________________________________________ __________ тегі, аты, әкесінің аты (бар болған кезде) қолы Орындаушы ____________________________________________ __________ тегі, аты, әкесінің аты (бар болған кезде) қолы телефон нөмірі:_________________________ Есепке қол қойылған күні «__» __________ Ескертпе: әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген. Заңды тұлғалардың капиталына инвестициялардың құрылымы туралы есеп нысанына қосымша Заңды тұлғалардың капиталына инвестициялардың құрылымы туралы есеп

1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) «Заңды тұлғалардың капиталына инвестициялардың құрылымы туралы есеп» әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

2. Нысан «Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы» 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

3. Нысанды:

1) ипотекалық ұйымдар және агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдары – ай сайын;

2) Ұлттық почта операторы – тоқсан сайын жасайды.

4. Нысан есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жасалады. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейiн дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейiн дөңгелектенеді.

5. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті адамдар және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

6. Нысанда банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың еншілес және қауымдасқан ұйымдардың, сондай-ақ басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялардың мөлшері туралы мәліметтер көрсетіледі.

7. Нысанның барлық деректері капиталына банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар қатысатын заңды тұлға тұлғалардың жай және артықшылықты акциялары, салымдары мен пайлары бөлігінде көрсетіледі.

8. 3-бағанда акцияның иелену күнгі сатып алу құны көрсетіледі.

9. Резервтердің (провизиялардың) сомасы абсолюттік мәнде және қосу белгісімен көрсетіледі.

10. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2018 жылғы 29 маусымдағы № 138 қаулысына 7-қосымша Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2014 жылғы 24 қыркүйектегі № 178 қаулысына 8-қосымша Есепті кезең: 20__ жылғы «___» «_________________» жағдай бойынша Индекс: ФС_РЕПО Кезеңділігі: ай сайын, тоқсан сайын Ұсынатындар: ипотекалық ұйым, агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымы және Ұлттық почта операторы Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Ұсыну мерзімі: ипотекалық ұйымдар және агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдары – ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың оныншы жұмыс күнінен кешіктірмей; Ұлттық почта операторы – тоқсан сайын, есепті тоқсаннан кейінгі айдың жиырма бесінші күнінен кешіктірмей. Нысан № Опе­ра­ци­я­ның маз­мұ­ны Ба­ға­лы қа­ға­з­дың түрi Ұлт­тық сәй­кестен­ді­ру нө­мiрi, ха­лы­қа­ра­лық сәй­кестен­дi­ру нө­мiрi Қар­сы агент­тің ата­уы Ре­по мәмiлесi жа­сал­ған күн Рас­тай­тын құ­жат­тың нө­мiрi Кү­ні ре­по ашу ре­по жа­бу мәмi­ле ___ мерзiм­ге дей­iн ұзар­тыл­ды 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1. Ре­по опе­ра­ци­я­ла­ры 1.1. Ұй­ым­да­сты­ры­л­ған на­рық 1.1.1. «Тi­ке­лей» тәс­iл 1.​1.​1.​1 1.1.1.n 1.1.2. «Ав­то­мат­ты» тәс­iл 1.​1.​2.​1 1.1.2.n 1.2. Ұй­ым­да­сты­рыл­ма­ған на­рық 1.2.1 1.2.n 2. Ке­рі ре­по опе­ра­ци­я­ла­ры 2.1. Ұй­ым­да­сты­ры­л­ған на­рық 2.1.1. «Тi­ке­лей» тәс­iл 2.​1.​1.​1 2.1.1.n 2.1.2. «Ав­то­мат­ты» тәс­iл 2.​1.​2.​1 2.1.2.n 2.2. Ұй­ым­да­сты­рыл­ма­ған на­рық 2.2.1 2.2.n кестенiң жалғасы Ре­по опе­ра­ци­я­сы­ның мерзi­мi Сый­а­қы мөл­шер­ле­ме­сі (пай­ы­з­бен) Ре­по­да­ғы ба­ға­лы қа­ға­з­дар са­ны, (да­на) Ре­по со­ма­сы Есеп­тел­ген сый­а­қы Ес­керт­пе мың тең­ге­мен ше­тел ва­лю­та­сын­да (ба­ла­ма­сы мың тең­ге­мен) 11 12 13 14 15 16 17 Бiрiншi басшы немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген адам _____________________________________________________ ___________ тегі, аты, әкесінің аты (бар болған кезде) қолы Бас бухгалтер немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген адам _____________________________________________________ ___________ тегі, аты, әкесінің аты (бар болған кезде) қолы Орындаушы ___________________________________________ ___________ тегі, аты, әкесінің аты (бар болған кезде) қолы телефон нөмірі:_________________________ Есепке қол қойылған күні «__» __________ Ескертпе: әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген. Репо, кері репо операциялары туралы есеп нысанына қосымша Репо, кері репо операциялары туралы есеп

1. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) «Репо, кері репо операциялары туралы есеп» әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

2. Нысан «Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы» Қазақстан Республикасының 2003 жылғы 4 шілдедегі Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

3. Нысанды:

1) ипотекалық ұйымдар және агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдары – ай сайын;

2) Ұлттық почта операторы – тоқсан сайын жасайды.

4. Нысан есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша толтырылады. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Бес жүз теңгеден аз сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан көп сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

5. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілеттілік берілген адам және орындаушы қол қояды.

2. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

6. Нысан есепті күнге мәміленің (тікелей немесе автоматты) тәсілін көрсетумен ұйымдастырылған және ұйымдастырылмаған нарықта репо операцияларында қатысушы бағалы қағаздардың барлық түрлері бойынша беріледі.

7. 7-бағанда ұйымдастырылған нарықта жүзеге асырылған мәмілелер бойынша сауда-саттықты ұйымдастырушылар берген нөмір көрсетіледі; ұйымдастырылмаған нарықта жүргізілетін мәмілелер бойынша репо шартының нөмірі көрсетіледі.

8. 17-бағанда мәміленің қай тарапына бағалы қағаздарды пайдалану құқығы тиесілі екені көрсетіледі.

9. 1-жолдың жиынтық сомасы осы қаулыға 3-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бағалы қағаздар портфелінің құрылымы туралы есептің 15, 21, 26-бағандарының жиынтық сомасына сәйкес келеді.

10. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2018 жылғы 29 маусымдағы № 138 қаулысына 8-қосымша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2014 жылғы 24 қыркүйектегі № 178 қаулысына 9-қосымша Есепті кезең: 20__ жылғы «___» «_________________» жағдай бойынша Индекс: ФС_ВТКС Кезеңділігі: ай сайын, тоқсан сайын Ұсынатындар: банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым және Ұлттық почта операторы Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Ұсыну мерзімі: Ұлттық почта операторы – ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың жиырма бесінші күнінен кешіктірмей; Ұлттық почта операторын қоспағанда, «Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметi туралы» 1995 жылғы 31 тамыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 30-бабы 2-тармағының 1), 2) және 3) тармақшаларында көзделген банк операцияларын жүргізуге лицензиясы бар банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар – тоқсан сайын, есепті тоқсаннан кейінгі айдың он сегізінші күнінен кешіктірмей. Нысан (мың теңгемен) № Са­лым­дар түр­ле­рі Же­ке тұл­ға-лар Заң­ды тұ­лға­лар Ре­зи­дент-банк­тер Ре­зи­дент емес-банк­тер Бас­қа заң­ды тұ­лға­лар 1 Ағым­да­ғы шот­тар Бар­лы­ғы, оның ішін­де ше­тел ва­лю­та­сы­мен 2 Кор­ре­спон­дент­тік шот­тар Бар­лы­ғы, оның ішін­де ше­тел ва­лю­та­сы­мен 3 Та­лап ету­ге дей­ін са­лым­дар Бар­лы­ғы, оның ішін­де ше­тел ва­лю­та­сы­мен 4 Шар­тты са­лым­дар Бар­лы­ғы, оның ішін­де ше­тел ва­лю­та­сы­мен 5 Мер­зім­ді са­лым­дар, оның ішін­де: Бар­лы­ғы, оның ішін­де ше­тел ва­лю­та­сы­мен 5.1 ба­стап­қы өтеу мер­зі­мі 1 ай­ға дей­ін Бар­лы­ғы, оның ішін­де ше­тел ва­лю­та­сы­мен 5.2 ба­стап­қы өтеу мер­зі­мі 1 ай­дан 3 ай­ға дей­ін Бар­лы­ғы, оның ішін­де ше­тел ва­лю­та­сы­мен 5.3 ба­стап­қы өтеу мер­зі­мі 3 ай­дан 1 жы­л­ға дей­ін Бар­лы­ғы, оның ішін­де ше­тел ва­лю­та­сы­мен 5.4 ба­стап­қы өтеу мер­зі­мі 1 жыл­дан 5 жы­л­ға дей­ін Бар­лы­ғы, оның ішін­де ше­тел ва­лю­та­сы­мен 5.5 ба­стап­қы өтеу мер­зі­мі 5 жыл­дан жо­ға­ры Бар­лы­ғы, оның ішін­де ше­тел ва­лю­та­сы­мен 6 Өзге са­лым­дар Бар­лы­ғы, оның ішін­де ше­тел ва­лю­та­сы­мен 7 Жиын­тығы Бар­лы­ғы, оның ішін­де ше­тел ва­лю­та­сы­мен Бірінші басшы немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген адам _______________________________________________________ __________ тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы Бас бухгалтер немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген адам _______________________________________________________ __________ тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы Орындаушы: ____________________________________________ __________ тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы телефон нөмірі: ____________________ Есепке қол қойылған күн 20 ___ жылғы «_____»_____________ Ескертпе: әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген. Салымдар және ағымдағы, корреспонденттік шоттар туралы есеп нысанына қосымша Салымдар және ағымдағы, корреспонденттік шоттар туралы есеп

1. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) «Салымдар және ағымдағы, корреспонденттік шоттар туралы есеп» әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

2. Нысан «Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы» Қазақстан Республикасының 2003 жылғы 4 шілдедегі Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

3. Нысанды:

1) Ұлттық почта операторы – ай сайын;

2) Ұлттық почта операторын қоспағанда, «Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметi туралы» 1995 жылғы 31 тамыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 30-бабы 2-тармағының 1), 2) және 3) тармақшаларында көзделген банк операцияларын жүргізуге лицензиясы бар банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар – тоқсан сайын жасайды.

4. Нысан есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша толтырылады. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Бес жүз теңгеден аз сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан көп сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

5. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілеттілік берілген адамдар және орындаушы қол қояды.

2. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

6. Нысанда банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым жеке және заңды тұлғалар бөлігінде, оның ішінде шетел валютасымен тартқан және ашқан салымдардың, ағымдағы және корреспонденттік шоттардың құрылымы ашып көрсетіледі. «Жеке тұлғалар» мен «заңды тұлғалар» бағандарында шоттардағы ақша қалдықтары көрсетіледі.

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2018 жылғы 29 маусымдағы № 138 қаулысына 9-қосымша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2014 жылғы 24 қыркүйектегі № 178 қаулысына 10-қосымша Есепті кезең: 20__ жылғы «___» «_________________» жағдай бойынша Индекс: ФС_ОИ Кезеңділігі: ай сайын, тоқсан сайын Ұсынатындар: ипотекалық ұйым, агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымы және Ұлттық почта операторы Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Ұсыну мерзімі: ипотекалық ұйымдар және агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдары – ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың оныншы жұмыс күнінен кешіктірмей; Ұлттық почта операторы – тоқсан сайын, есепті тоқсаннан кейінгі айдың жиырма бесінші күнінен кешіктірмей. Нысан (мың теңгемен) № Кре­ди­тор­дың ата­уы Са­ла­ның ко­ды Алын­ған қары­здар Рет­тел­ген бо­рыш Кре­ди­тор­лық бе­ре­шек Бо­ры­штық және өзге де ба­ға­лы қа­ға­з­дар (оның ішін­де ре­по опе­ра­ци­я­сы бой­ын­ша) Ак­ци­о­нер­лер­мен ди­ви­денд­тер бой­ын­ша есеп ай­ы­ры­су Өзге көз­дер Бар-лы­ғы ұзақ мер­зім­ді қы­сқа мер­зім­ді ұзақ мер­зім­ді қы­сқа мер­зім­ді 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 1.1. ... 2. 2.1. ... 3 3.1. ... 4 4.1. ... 5 5.1. ... 6 6.1. ... 7 7.1. ... 8 8.1. ... 9 9.1. ... 10 10.1. ... Жиын­тығы Бірінші басшы немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген адам _______________________________________________________ __________ тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы Бас бухгалтер немесе немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген адам _______________________________________________________ __________ тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы Орындаушы: ____________________________________________ __________ тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы телефон нөмірі: ____________________ Есепке қол қойылған күн 20 ___ жылғы «_____»_____________ Ескертпе: әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген. Тартылған ақшаның негізгі көздері туралы есеп нысанына қосымша Тартылған ақшаның негізгі көздері туралы есеп

1. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) «Тартылған ақшаның негізгі көздері туралы есеп» әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

2. Нысан «Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы» Қазақстан Республикасының 2003 жылғы 4 шілдедегі Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

3. Нысанды:

1) ипотекалық ұйымдар және агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдары – ай сайын;

2) Ұлттық почта операторы – тоқсан сайын жасайды.

4. Нысан есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша толтырылады. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Бес жүз теңгеден аз сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан көп сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

5. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілеттілік берілген адамдар және орындаушы қол қояды.

2. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

6. Нысанды толтыру кезінде банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар ұйымның он ірі кредиторларын – жеке және заңды тұлғаларды ашып көрсетеді (басқаларымен салыстырғанда кему тәртібімен кредиттің ең жоғары мөлшерін берген ұйымдар банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның ірі кредиторы болып табылады), (банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымда жиынтығында міндеттемелердің ең үлкен сомасы бар адам банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның ірі кредиторы болып табылады). Нысандағы мәліметтер банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның әрбір кредитор алдындағы міндеттемелерінің жиынтық сомасының кему тәртібімен келтіріледі.

7. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның жиынтығында банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның он ірі кредиторының ішіне кіретін заңды тұлға алдында міндеттемелері болған жағдайда, Нысанда осы адам бойынша мәліметтер көрсетіледі.

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2018 жылғы 29 маусымдағы № 138 қаулысына 10-қосымша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2014 жылғы 24 қыркүйектегі № 178 қаулысына 11-қосымша Есепті кезең: 20__ жылғы «___» «_________________» жағдай бойынша Индекс: ҚС_МӘМІЛЕЛЕР_ТІЗІЛІМ Кезеңділігі: ай сайын, тоқсан сайын Ұсынатындар: ипотекалық ұйым, агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымы, Ұлттық почта операторы және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Ұсыну мерзімі: ипотекалық ұйымдар және агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдары – ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың оныншы жұмыс күнінен кешіктірмей; Ұлттық почта операторы – тоқсан сайын, есепті тоқсаннан кейінгі айдың жиырма бесінші күнінен кешіктірмей; Ұлттық почта операторын қоспағанда, «Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметi туралы» 1995 жылғы 31 тамыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 30-бабы 2-тармағының 1), 2) және 3) тармақшаларында көзделген банк операцияларын жүргізуге лицензиясы бар банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар – тоқсан сайын, есепті тоқсаннан кейінгі айдың он сегізінші күнінен кешіктірмей. Нысан 1-кесте. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалармен есепті ай ішінде жасалған, сондай-ақ 20__жылғы «___» «_________________» қолданылатын мәмілелер. № Тұл­ға­ның ата­уы (те­гі, аты, әке­сі­нің аты) Биз­нес - сәй­кестен­ді­ру нө­мі­рі (заң­ды тұл­ға үшін), же­ке сәй­кестен­ді­ру нө­мі­рі (же­ке тұл­ға үшін, оның ішін­де же­ке кә­сіп­кер үшін) Елі Осы­ған сәй­кес тұл­ға банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым­мен ерекше қа­ты­на­стар­мен бай­ла­ны­сты тұл­ға­ға жат­қы­зы­л­ған бел­гі Опе­ра­ция тү­рі Мәмі­ле мақ­са­ты Шарт № Шарт (та­лап­та­рын орын­дау ба­стал­ған күн) жа­сал­ған күн 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Все­го кестенің жалғасы: Шар­ттың (та­лап­та­рын орын­дау аяқ­тал­ған күн) қол­да­ны­луы аяқ­тал­ған күн Банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым­ның ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі­нің не ак­ци­о­нер­лер­дің жал­пы жи­на­лы­сы (ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі бол­ма­ған жағ­дай­да) ше­шім­де­рі­нің де­ректе­ме­ле­рі Шарт бой­ын­ша мәмі­ле со­ма­сы (мың тең­ге­мен) Ва­лю­та тү­рі Қам­та­ма­сыз ету тү­рі Қам­та­ма­сыз ету құ­ны (мың тең­ге­мен) Шарт бой­ын­ша сый­а­қы мөл­шер­ле­ме­сі (жыл­дық пай­ы­з­бен) Бар­лы­ғы оның ішін­де ре­зерв­тер­ді (про­ви­зи­я­лар­ды) есеп­теу ке­зін­де қо­сы­ла­тын қам­та­ма­сыз ету құ­ны банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым­мен ерекше қа­ты­на­стар­мен бай­ла­ны­сты тұл­ға­мен банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым­ның пай­да­сы­на банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым­мен банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым­мен ерекше қа­ты­на­стар­мен бай­ла­ны­сты тұл­ға­ның пай­да­сы­на банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым­ның іш­кі құ­жат­та­ры­на сәй­кес 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 кестенің жалғасы: Есеп­тел­ген кі­рі­стер/шы­ғы­стар Мәмі­ле­нің ба­лан­стық құ­ны, оның ішін­де Ес­керт­пе Со­ма (мың тең­ге­мен) Ба­лан­стық шот нө­мі­рі Негіз­гі бо­рыш Есеп­тел­ген сый­а­қы Дис­конт­тар, сый­лы­қа­қы­лар, оң/те­ріс тү­зе­ту Ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар) Ба­лан­стық шот­тар­дың нө­мі­рі 20 21 22 23 24 25 26 27 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның онымен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалармен жасаған банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым мәмілесінің жалпы сомасы, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалармен банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның әрбір операциясының түрі бойынша жасаған сомасы (Нормативтік-құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде №14786 тіркелген) «Ұлттық пошта операторы үшін пруденциялық нормативті, сондай-ақ оның орындалуы туралы есептіліктің нысанын, табыс ету мерзімін белгілеу туралы» Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2016 жылғы 26 желтоқсандағы № 307 қаулысына (Нормативтік-құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 14788 тіркелген) «Пруденциялық нормативтерді және ипотекалық ұйымдар және агроөнеркәсіп кешені саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдары сақтауға міндетті өзге де нормалар мен лимиттерді, сондай-ақ оларды орындау туралы есептілігінің тізбесін, нысандары мен табыс ету қағидаларын белгілеу туралы» Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2016 жылғы 26 желтоқсандағы № 308 қаулысына сәйкес есептелетін банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның меншікті капиталының мөлшерінен жиынтықты түрде 0,01 пайыздан аспайды, 20__ жылғы «__»_____ жағдай бойынша ________ мың теңгені құрайды. 20__ жылғы «__»_____ жағдай бойынша банкпен ерекше қатынаста байланысты тұлға болып табылатын, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымында сақтандырылған банк клиенттері қарыздарының жалпы сомасы ________ мың теңгені құрайды. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым есепті кезеңде банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалармен жеңілдікті талаптар берілмегендігін және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалармен 1-кестеде көрсетілгеннен өзге басқа мәмілелер жүзеге асырылмағандығын растайды. 2-кесте. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалардың тізілімі № Биз­нес - сәй­кестен­ді­ру нө­мі­рі (заң­ды тұл­ға үшін), же­ке сәй­кестен­ді­ру нө­мі­рі (же­ке тұл­ға үшін, оның ішін­де же­ке кә­сіп­кер үшін) Ата­уы (заң­ды тұл­ға үшін) аты, те­гі, әке­сі­нің аты (бар бол­са) (же­ке тұл­ға үшін) Тұл­ға­ның банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым­мен ерекше қа­ты­на­стар­мен бай­ла­ны­сты тұл­ға­ға жат­қы­зы­луы­на сәй­кес бел­гі 1 2 3 4 Бірінші басшы немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген тұлға _______________________________________________________ __________ тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы Бас бухгалтер немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген тұлға _______________________________________________________ __________ тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы Орындаушы _____________________________________________ __________ тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы Телефон нөмірі:_________________________ Есепке қол қойылған күн: 20___жылғы «___»__________ Ескертпе: әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалармен есепті ай ішінде жасалған, сондай-ақ есепті күнге қолданылатын мәмілелер туралы есеп нысанына қосымша Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалармен есепті ай ішінде жасалған, сондай-ақ есепті күнге қолданылатын мәмілелер туралы есеп

1. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) «Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынаста байланысқан тұлғалармен есепті ай ішінде жасалған, сондай-ақ есепті күнге қолданылатын мәмілелер туралы есеп» әкімшілік деректерін жинауға арналған нысанды (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

2. Нысан «Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы» 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

3. Нысанды:

1) ипотекалық ұйымдар және агроөнеркәсіптік кешен саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдары – ай сайын;

2) Ұлттық почта операторы және Ұлттық почта операторын қоспағанда, «Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметi туралы» 1995 жылғы 31 тамыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 30-бабы 2-тармағының 1), 2) және 3) тармақшаларында көзделген банк операцияларын жүргізуге лицензиясы бар банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар – тоқсан сайын жасайды.

4. Нысанда есепті ай ішінде жасалған мәмілелер бойынша, сондай-ақ есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша қолданыстағы мәмілелер бойынша деректер көрсетіледі. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Есепте 500 (бес жүз) теңгеден кем сома 0 (нөлге) дейін дөңгелектенеді, ал 500 (бес жүз) теңгеге тең және одан жоғары сома 1000 (мың) теңгеге дейін дөңгелектенеді.

5. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлғалар және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

6. Нысанда банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның онымен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалармен жасаған барлық мәмілелері (1-кесте) туралы мәліметтер, сондай-ақ есепті ай ішінде жасалған, сондай-ақ есепті күні қолданылатын банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалардың тізілімі (2-кесте) ашып көрсетіледі.

7. Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалардың белгісі «Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы» 1995 жылғы 31 тамыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 40-бабында, «Жауапкершілігі шектеулі және қосымша жауапкершілігі бар серіктестіктер туралы» 1998 жылғы 22 сәуірдегі Қазақстан Республикасы Заңының 12-1-бабында және «Акционерлік қоғамдар туралы» 2003 жылғы 13 мамырдағы Қазақстан Республикасы Заңының 64-бабында айқындалады.

8. Тұлғалар банкпен ерекше қатынастармен байланысуының бір немесе бірнеше белгілеріне ие болуы мүмкін, осыған байланысты көрсетілген тізілімді толтыру кезінде оның барлық белгілері көрсетіледі.

9. 1-кестеде банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалармен банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның әрбір операциясының түрі бойынша жасаған сомасы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 14786 тіркелген) Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының «Ұлттық пошта операторы үшін пруденциалдық нормативті, сондай-ақ оның орындалуы туралы есептіліктің нысанын, табыс ету мерзімін белгілеу туралы» 2016 жылғы 26 желтоқсандағы № 307 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 14788 тіркелген) Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының «Пруденциялық нормативтерді және ипотекалық ұйымдар және агроөнеркәсіп кешені саласындағы ұлттық басқарушы холдингтің еншілес ұйымдары сақтауға міндетті өзге де нормалар мен лимиттерді, сондай-ақ оларды орындау туралы есептілігінің тізбесін, нысандары мен табыс ету қағидаларын белгілеу туралы» 2016 жылғы 26 ақпандағы № 308 қаулысына сәйкес есептелетін банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның меншікті капиталының мөлшерінен жиынтықты түрде 0,01 пайыздан асатын, онымен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалармен банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның барлық мәмілелері туралы, тиісті есепті күнгі жағдай бойынша, оның ішінде кестеде көрсетілген (бірақ оларды шектемей) мәмілелер туралы мәліметтер көрсетіледі.

10. Егер банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның меншікті капиталының теріс мәні болса, 1-кестеде сомасы онымен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалармен банк операцияларының әрбір түрі бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым активтерінің мөлшерінен жиынтықты түрде 0,001 пайызға асып кетсе, онымен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалармен банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның барлық мәмілелері туралы мәліметтер көрсетіледі.

11. Егер мәміле талаптары қамтамасыз етудің болуын, сыйақы төлеуді немесе провизияларды есептеуді болжамайтын болса, онда 1-кестенің 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21 және 23-бағандары толтырылмайды.

12. 1-кестенің 2-бағанында жеке тұлға үшін тегі міндетті түрде, әкесінің аты (бар болса) көрсетіледі.

13. 1-кестенің 6-бағанын толтыру үшін операциялардың мынадай түрлері келтірілген:

1) қарыздар беру;

2) қарыздар алу;

3) депозитті орналастыру;

4) депозитті қабылдау;

5) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалар шығарған қаржы құралдарын сатып алу;

6) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалардан бағалы қағаздар сатып алу (банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның қарсы агентті анықтауына мүмкіндік бермейтін әдістермен ұйымдастырылған нарықта жасалған мәмілелерді қоспағанда);

7) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғаларға бағалы қағаздарды сату (банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның қарсы агентті анықтауына мүмкіндік бермейтін әдістермен ұйымдастырылған нарықта жасалған мәмілелерді қоспағанда);

8) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалардан оларды кері сату талаптарымен бағалы қағаздар сатып алу (банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның қарсы агентті анықтауына мүмкіндік бермейтін әдістермен ұйымдастырылған нарықта жасалған мәмілелерді қоспағанда);

9) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалардан оларды кері сатып алу талаптарымен бағалы қағаздарды сату (банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның қарсы агентті анықтауына мүмкіндік бермейтін әдістермен ұйымдастырылған нарықта жасалған мәмілелерді қоспағанда);

10) туынды қаржы құралдарын сатып алу;

11) туынды қаржы құралдарын сату;

12) шетел валютасын сатып алу (спот, форвард);

13) шетел валютасын сату (спот, форвард);

14) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғадан қабылданған реттелген борыш;

15) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғаға берілген реттелген борыш;

16) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғадан мүлікті сатып алу;

17) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғадан мүлікті кепілге қабылдау;

18) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғаға мүлікті сату;

19) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалар шығарған қаржы құралдарын кепілге қабылдау;

20) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғаға банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның болашақта қоятын талабы;

21) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғаның пайдасына берілген кепілдіктер;

22) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғадан қабылданған кепілдіктер;

23) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлға болып табылатын сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымымен жасалған сақтандыру шарты бойынша банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым төлеген сақтандыру сыйлықақылары (жарналары) (сақтандыру шарты бойынша сақтандыру сомасы көрсетіледі);

24) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлға болып табылатын сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымынан алынған сақтандыру төлемдері;

25) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғаның пайдасына берілген аккредитивтер;

26) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғадан алынған аккредитивтер;

27) мәмілелердің өзге түрлері (жоғарыда көрсетілуі көзделмеген мәмілелер).

14. 9-бағанда «банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғаларға төленген дивидендтер» және «банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалардың банкке төленген дивидендтері» операцияларының түрлері бойынша төлем күнін және сәйкесінше дивидендтерді алу күнін көрсету қажет. «Шарт бойынша мәміле сомасы» деген 12-бағанда төленген дивидендтер сомасын, «Есептелген кірістер/шығыстар» деген 20-бағанда есептелген дивидендтер сомасын көрсету қажет.

15. Шарттың қолданылуы ұзартылған жағдайда, 1-кестенің «Шарттың (талаптарын орындау аяқталған күн) қолданылуы аяқталған күн» деген 10-бағанында оған дейін шарттың қолданылуы ұзартылған тиісті күн көрсетіледі, 1-кестенің «Негізгі борыш» деген 22-бағанында мерзімі ұзартылған мәміле шартының қолданылу кезеңіндегі есепті күнгі баланстық қалдық сомасы көрсетіледі.

16. 1-кестенің 11-бағанында банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымның директорлар кеңесінің не акционерлердің жалпы жиналысының (директорлар кеңесі болмаған жағдайда) онымен ерекше қатынастармен байланысты тұлғалармен жасалған мәмілелерді бекіту туралы шешімдерінің не осындай мәмілелерді жүзеге асыру талаптарының деректемелері көрсетіледі. 15.1-кестенің 12-бағанында шартта көрсетілген мәміле сомасы мың теңгемен көрсетіледі.

17. 1-кестенің 15-бағанында «Қамтамасыз ету құны (мың теңгемен)» қамтамасыз етудің кепіл құны көрсетіледі.

18. 1-кестенің 20-бағанында есептелген кіріс немесе ағымдағы жыл басынан жинақталған шығыс көрсетіледі.

19. Егер мәміле жасау сәтінде, тұлға банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлға болып табылмаған болса, 1-кестенің 27-бағанында «кк.аа.жжжж. бастап тұлға банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты тұлға болып табылады» деген ескертпе көрсетіледі.

20. 2-кестеде банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйыммен ерекше қатынастармен байланысты барлық, оның ішінде мәмілелер жасаспаған тұлғалар көрсетіледі.

21. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықтармен беріледі.

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2018 жылғы 29 маусымдағы № 138 қаулысына 11-қосымша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2014 жылғы 24 қыркүйектегі № 178 қаулысына 11-1-қосымша Есепті кезең: 20__жылғы ___ тоқсан Индекс: Ф1-УО Кезеңділігі: тоқсан сайын Ұсынатындар: қызметінің айрықша түрі қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлға. Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің аумақтық филиалы Ұсыну мерзімі: есепті тоқсаннан кейінгі айдың жиырмасынан кешіктірмей. Нысан 1-кесте. Активтердің, міндеттемелердің және капиталдың құрылымы (мың теңгемен) Ак­тив­тер жол ко­ды есеп­ті ке­зең ба­сын­да есеп­ті ке­зең со­ңын­да Ак­тив­тер Кас­са­да­ғы ақ­ша қа­ра­жа­ты 01 Екін­ші дең­гей­де­гі банк­тер­дің және Ұлт­тық по­шта опе­ра­то­ры­ның шот­та­рын­да­ғы ақ­ша қа­ра­жа­ты 02 Негіз­гі құ­рал-жаб­дық 03 Ма­те­ри­ал­дық емес ак­тив­тер 04 Бас­қа да ак­тив­тер 05 Ак­тив­тер жиын­тығы: 06 Мін­дет­те­ме және ка­пи­тал Мін­дет­те­ме­лер Са­лық мін­дет­те­ме­ле­рі 07 Қы­сқа мер­зім­ді қар­жы­лық мін­дет­те­ме­лер 08 Ұзақ мер­зім­ді қар­жы­лық мін­дет­те­ме­лер 09 Бас­қа да мін­дет­те­ме­лер 10 Мін­дет­те­ме­лер жиын­тығы: 11 Мен­шік­ті ка­пи­тал Жар­ғы­лық ка­пи­тал 12 Бас­қа да ка­пи­тал 13 Ка­пи­тал жиын­тығы: 14 Ка­пи­тал және мін­дет­те­ме­лер жиын­тығы: 15 2-кесте. Кірістер мен шығыстар (мың теңгемен) Көр­сет­кіш­тер­дің ата­уы жол ко­ды есеп­ті ке­зең үшін Кі­рі­стер Қол­ма-қол ше­тел ва­лю­та­сы­мен ай­ыр­ба­стау опе­ра­ци­я­ла­рын ұй­ым­да­сты­ру жө­нін­де­гі қыз­мет­ті жү­зе­ге асы­ру­дан тү­се­тін кі­рі­стер 01 Ба­ғам­дық ай­ыр­ма­дан тү­се­тін кі­рі­стер 02 Бас­қа да кі­рі­стер 03 Кі­рі­стер жиын­тығы: 04 Шы­ғы­стар Қол­ма-қол ше­тел ва­лю­та­сы­мен ай­ыр­ба­стау опе­ра­ци­я­ла­рын ұй­ым­да­сты­ру жө­нін­де­гі қыз­мет­ті жү­зе­ге асы­ру­дан бо­ла­тын шы­ғы­стар 05 Алын­ған қары­здар бой­ын­ша сый­а­қы тө­ле­у­ге бай­ла­ны­сты шы­ғы­стар 06 Жал­дау шы­ғы­ста­ры 07 Бағ­дар­ла­ма­лық қам­та­ма­сыз ету­ге және ав­то­мат­тан­ды­ры­л­ған есеп­ке алу мен есеп­ті­лік жүй­е­ле­ріне іле­с­пе қыз­мет көр­се­ту және тех­ни­ка­лық құ­рал­дар­ға қыз­мет көр­се­ту бой­ын­ша шы­ғы­стар 08 Сый­а­қы­лар және қыз­мет­кер­лер­ге тө­ле­не­тін бас­қа тө­лем­дер бой­ын­ша шы­ғы­стар 09 Бел­гі­лен­ген са­лық­ты қо­с­па­ған­да, са­лық­тар­ды және бюд­жет­ке тө­ле­не­тін бас­қа да мін­дет­ті тө­лем­дер­ді тө­леу бой­ын­ша шы­ғы­стар 10 Ба­ғам­дық ай­ыр­ма бой­ын­ша шы­ғы­стар 11 Бас­қа да шы­ғы­стар 12 Шы­ғы­стар жиын­тығы: 13 Бел­гі­лен­ген са­лық­ты тө­ле­ген­ге дей­ін­гі пай­да (зи­ян) 14 Бел­гі­лен­ген са­лық­ты тө­леу бой­ын­ша шы­ғы­стар 15 Ке­зең ішін­де­гі та­за пай­да­ның (зи­ян­ның) жиын­тығы: 16 Бірінші басшы немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген тұлға ______________________________________________________ ___________ тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы Бас бухгалтер немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген тұлға ______________________________________________________ ___________ тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы Орындаушы ______________________________________________________ ___________ тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы телефон нөмірі:_________________________ Ескертпе: әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген. Қызметінің айрықша түрі қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлғаның активтерінің, міндеттемелерінің құрылымы және капиталы, кірістері мен шығыстары туралы есеп нысанына қосымша «Қызметінің айрықша түрі қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлғаның активтерінің, міндеттемелерінің құрылымы және капиталы, кірістері мен шығыстары туралы есеп»

1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) «Қызметінің айрықша түрі қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлғаның активтерінің, міндеттемелерінің құрылымы және капиталы туралы есеп» әкімшілік деректерін жинауға арналған нысанды (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

2. Нысан «Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу, бақылау және қадағалау туралы» 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы  Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

3. Нысанды қызметінің айрықша түрі қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлға тоқсан сайын жасайды.

4. Нысан есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жасалады. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Бес жүз теңгеден кем сома 0 (нөлге) дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

5. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

6. Есептілікті қалыптастыру мақсатында шетел валютасындағы активтер мен міндеттемелер (нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8378 тіркелген) «Валюталарды айырбастаудың нарықтық бағамын айқындау және қолдану тәртібін белгілеу туралы» Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2013 жылғы 25 қаңтардағы № 15 қаулысында және Қазақстан Республикасы Қаржы министрінің 2013 жылғы 22 ақпандағы №99 бұйрығында белгіленген тәртіппен айқындалған валюталарды айырбастаудың нарықтық бағамы бойынша қайта есептеліп көрсетіледі.

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2018 жылғы 29 маусымдағы № 138 қаулысына 12-қосымша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2014 жылғы 24 қыркүйектегі № 178 қаулысына 11-2-қосымша Есепті кезең: 20__ жылғы «___» «_________________» жағдай бойынша Индексі: ФС_ОБВС Кезеңділігі: ай сайын Ұсынатындар: ипотекалық ұйымдар Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Ұсыну мерзімі: ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың оныншы жұмыс күнінен кешіктірмей. Нысан (тың теңгемен) Шоттардың нөмірлері Шоттардың атаулары Сомасы 1 АКТИВТЕР 1000 Ақша 1001 Кассадағы қолма-қол ақша 1002 Жолдағы банкноттар мен монеталар 1003 Айырбастау пункттерiндегi қолма-қол ақша 1004 Кешкi кассадағы қолма-қол ақша 1005 Банкоматтардағы және электрондық терминалдардағы қолма-қол ақша 1006 Жолдағы жол чектерiндегi ақша 1007 Бағалы металдардан жасалған, кассадағы монеталар 1008 Жол чектерiндегi ақша 1009 Бағалы емес металдардан жасалған, кассадағы коллекциялық монеталар 1010 Аффинирленген бағалы металдар 1011 Аффинирленген бағалы металдар 1012 Жолдағы аффинирленген бағалы металдар 1013 Металл шоттарда орналастырылған аффинирленген бағалы металдар 1050 Корреспонденттiк шоттар 1051 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiндегi корреспонденттiк шот 1052 Басқа банктердегi корреспонденттiк шоттар 1053 Ипотекалық ұйымдардың банктердегi ағымдағы шоттары 1054 Басқа банктердегi корреспонденттiк шоттар мен ипотекалық ұйымдардың ағымдағы шоттары бойынша зияндарды жабуға арналған резервтер (провизиялар) 1055 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі банктердің ағымдағы шоттары 1100 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiне қойылатын талап 1101 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiндегi салымдар (бiр түнге) 1102 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiндегi талап етілгенге дейінгі салымдар 1103 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiндегi мерзiмдi салымдар 1104 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiндегi мiндеттi резервтер 1105 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiнде орналастырылған салымдар бойынша дисконт 1106 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкiнде орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақы 1150 Айналысқа шығарылғанға дейінгі ұлттық валюта банкноттары 1150 Айналысқа шығарылғанға дейінгі ұлттық валюта банкноттары 1200 Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын бағалы қағаздар 1201 Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын бағалы қағаздар 1202 Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешек 1205 Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт 1206 Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы 1208 Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету шоты 1209 Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын бағалы қағаздардың әділ құнын теріс түзету шоты 1250 Басқа банктерде орналастырылған салымдар 1251 Басқа банктерде орналастырылған салымдар (бір түнге) 1252 Басқа банктерде орналастырылған талап еткенге дейінгі салымдар 1253 Басқа банктерде орналастырылған қысқа мерзімді салымдар (бір айға дейінгі) 1254 Басқа банктерде орналастырылған қысқа мерзімді салымдар (бір жылға дейінгі) 1255 Басқа банктерде орналастырылған ұзақ мерзімді салымдар 1256 Басқа банктерде орналастырылған шартты салымдар 1257 Басқа банктердің салымдар бойынша мерзімі өткен берешегі 1259 Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша резервтер (провизиялар) 1260 Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын оң түзету шоты 1261 Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын теріс түзету шоты 1262 Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын оң түзету шоты 1263 Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын теріс түзету шоты 1264 Банктің, ипотекалық ұйымның және «Қазақстан Даму Банкі» акционерлік қоғамының міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым 1265 Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша дисконт 1266 Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақы 1267 Банктің және ипотекалық ұйымның міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепілпұл) ретінде берілген ақшаны сақтау шоты 1300 Басқа банктерге берілген қарыздар 1301 Басқа банктердің корреспонденттік шоттары бойынша овердрафт қарыздары 1302 Басқа банктерге берілген қысқа мерзімді қарыздар 1303 Басқа банктерге берілген овернайт қарыздары 1304 Басқа банктерге берілген ұзақ мерзімді қарыздар 1305 Басқа банктерге берілетін қаржы лизингі 1306 Басқа банктердің қарыздар бойынша мерзімі өткен берешегі 1309 Басқа банктердің қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешегі 1310 Басқа банктерге берілген қарыздың құнын оң түзету шоты 1311 Басқа банктерге берілген қарыздың құнын теріс түзету шоты 1312 Басқа банктерге берілген қарыздар бойынша дисконт 1313 Басқа банктерге берілген қарыздар бойынша сыйлықақы 1319 Басқа банктерге берілген қарыздар мен қаржы лизингі бойынша резервтер (провизиялар) 1332 Әділ құны бойынша басқа жиынтық кіріс арқылы есепке алынатын қарыздардың әділ құнын оң түзету шоты 1333 Әділ құны бойынша басқа жиынтық кіріс арқылы есепке алынатын қарыздардың әділ құнын теріс түзету шоты 1350 Филиалдармен есеп айырысулар 1351 Бас офиспен есеп айырысулар 1352 Жергiлiктi филиалдармен есеп айырысулар 1353 Шетелдік филиалдармен есеп айырысулар 1400 Клиенттерге қойылатын талаптар 1401 Клиенттерге берілген овердрафт қарыздары 1403 Клиенттердің кредиттік карточкалары бойынша шоттар 1405 Клиенттердiң есепке алынған вексельдерi 1406 Клиенттердің есепке алынған вексельдері бойынша бұрынғы вексель ұстаушылар есептеген сыйақы 1407 Клиенттерге факторинг 1409 Клиенттердің факторинг бойынша мерзімі өткен берешегі 1411 Клиенттерге берілген қысқа мерзімді қарыздар 1417 Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді қарыздар 1420 Клиенттерге берілетін қаржы лизингі 1421 Клиенттердің қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешегі 1422 Клиенттерге форфейтинг 1423 Клиенттердің форфейтинг бойынша мерзімі өткен берешегі 1424 Клиенттердің қарыздар бойынша мерзімі өткен берешегі 1425 Клиенттердiң наразылық бiлдiрiлген вексельдерi 1426 Клиентке сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша қойылатын талаптар 1427 Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша мерзімі өткен берешек 1428 Клиенттерге берілген қарыздар мен қаржы лизингі бойынша резервтер (провизиялар) 1429 Клиенттерге берілген басқа да қарыздар 1430 Клиенттерге берілген қарыздың құнын оң түзету шоты 1431 Клиенттерге берілген қарыздың құнын теріс түзету шоты 1432 Есепке алынған вексельдер бойынша дисконт 1433 Есепке алынған вексельдер бойынша сыйлықақы 1434 Клиенттерге берілген қарыздар бойынша дисконт 1435 Клиенттерге берілген қарыздар бойынша сыйлықақы 1445 Сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері 1450 Әділ құны бойынша басқа жиынтық кіріс арқылы есепке алынатын бағалы қағаздар 1452 Әділ құны бойынша басқа жиынтық кіріс арқылы есепке алынатын бағалы қағаздар 1453 Әділ құны бойынша басқа жиынтық кіріс арқылы есепке алынатын сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт 1454 Әділ құны бойынша басқа жиынтық кіріс арқылы есепке алынатын сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы 1456 Әділ құны бойынша басқа жиынтық кіріс арқылы есепке алынатын бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету шоты 1457 Әділ құны бойынша басқа жиынтық кіріс арқылы есепке алынатын бағалы қағаздардың әділ құнын теріс түзету шоты 1459 Әділ құны бойынша басқа жиынтық кіріс арқылы есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешек 1460 Бағалы қағаздармен «керi РЕПО» операциялары 1461 Бағалы қағаздармен «керi РЕПО» операциялары 1462 Бағалы қағаздармен «керi РЕПО» операциялары бойынша мерзiмi өткен берешек 1463 Бағалы қағаздармен «керi РЕПО» операциялары бойынша зияндарды жабуға арналған резервтер (провизиялар) 1470 Капиталға және реттелген борышқа инвестициялар 1471 Еншiлес ұйымдарға инвестициялар 1472 Қауымдасқан ұйымдарға инвестициялар 1473 Ислам банкiнiң өндiрiстік және сауда қызметiне инвестициялары 1475 Реттелген борышқа инвестициялар 1476 Басқа да инвестициялар 1477 Капиталға және реттелген борышқа инвестициялар бойынша зияндарды жабуға арналған резервтер (провизиялар) 1480 Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар 1481 Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар 1482 Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша дисконт 1483 Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы 1485 Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша мерзiмi өткен берешек 1486 Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша зияндарды жабуға арналған резервтер (провизиялар) 1490 Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын басқа да қаржы активтері 1491 Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын басқа да қаржы активтері 1492 Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын басқа да қаржы активтері бойынша дисконт 1493 Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын басқа да қаржы активтері бойынша сыйлықақы 1494 Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын басқа да қаржы активтері бойынша мерзімі өткен берешек 1495 Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын басқа да қаржы активтері бойынша зияндарды жабуға арналған резервтер (провизиялар) 1550 Төлемдер бойынша есеп айырысулар 1551 Басқа банктермен есеп айырысулар 1552 Клиенттермен есеп айырысулар 1553 Инвестициялық депозиттер бойынша клиенттермен есеп айырысулар 1600 Қорлар 1601 Аффинирленбеген бағалы металдар 1602 Басқа да қорлар 1603 Бағалы металдардан жасалған, қоймадағы монеталар 1604 Бағалы емес металдардан жасалған, қоймадағы коллекциялық монеталар 1610 Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер 1610 Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер 1650, 1690 Негізгі құралдар және материалдық емес активтер 1651 Салынып жатқан (орнатылып жатқан) негізгі құралдар 1652 Жер, үйлер және ғимараттар 1653 Компьютерлік жабдық 1654 Басқа да негізгі құралдар 1655 Қаржы лизингіне қабылданған негізгі құралдар 1656 Жалға беруге арналған негізгі құралдар 1657 Жалға алынған үйлер бойынша күрделі шығындар 1658 Көлік құралдары 1659 Материалдық емес активтер 1660 Құрылатын (әзірленетін) материалдық емес активтер 1661 Гудвилл 1662 Инвестициялық мүлік 1692 Үйлер мен ғимараттар бойынша есептелген амортизация 1693 Компьютерлiк жабдық бойынша есептелген амортизация 1694 Басқа да негізгі құралдар бойынша есептелген амортизация 1695 Қаржы лизингі бойынша алынған негізгі құралдар бойынша есептелген амортизация 1696 Жалға беруге арналған негізгі құралдар бойынша есептелген амортизация 1697 Жалға алынған үйлер бойынша күрделі шығындар бойынша есептелген амортизация 1698 Көлік құралдары бойынша есептелген амортизация 1699 Материалдық емес активтер бойынша есептелген амортизация 1700 Сыйақы алуға байланысты есептелген кірістер 1705 Корреспонденттік шоттар бойынша есептелген кірістер 1710 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша есептелген кірістер 1725 Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша есептелген кірістер 1726 Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы 1727 Металл шоттарда орналастырылған аффинирленген бағалы металдар бойынша есептелген кірістер 1728 Банктің, ипотекалық ұйымның және «Қазақстан Даму Банкі» акционерлік қоғамының міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша есептелген кірістер 1729 Инвестициялық депозиттермен операциялар бойынша есептелген кірістер 1730 Басқа банктерге берілген қарыздар мен қаржы лизингі бойынша есептелген кірістер 1731 Басқа банктерге берілген қарыздар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы 1735 Бас офис пен оның филиалдары арасындағы есеп айырысулар бойынша есептелген кірістер 1740 Клиенттерге берілген қарыздар мен қаржы лизингі бойынша есептелген кірістер 1741 Клиенттерге берілген қарыздар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы 1744 Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістер 1745 Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістер 1746 Әділ құны бойынша басқа жиынтық кіріс арқылы есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша есептелген кірістер 1747 Капиталға және реттелген борышқа инвестициялар бойынша есептелген кірістер 1748 Бағалы қағаздармен «кері РЕПО» операциялары бойынша есептелген кірістер 1749 Басқа да мерзімі өткен сыйақы 1750 Бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы 1752 Есепке алынған вексельдер бойынша есептелген кірістер 1753 Туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша есептелген кірістер 1755 Сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері бойынша есептелген кірістер 1756 Басқа да операциялар бойынша есептелген кірістер 1757 «Қарыздар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша есептелген кірістер 1771 Жалдау талаптарындағы инвестициялық қызмет бойынша ислам банкінің есептелген кірістері 1772 Жалдау талаптарындағы инвестициялық қызмет бойынша мерзімі өткен берешек 1790 Сыйақыны және шығыстарды алдын ала төлеу 1792 Алынған қарыздар мен салымдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу 1793 Болашақ кезеңдердің шығыстары 1799 Басқа да алдын ала төлемдер 1810 Есептелген комиссиялық кірістер 1811 Аударым операциялары бойынша қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер 1812 Агенттік қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер 1813 Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер 1814 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер 1815 Сенімгерлік операциялар бойынша қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер 1816 Кепілдіктермен операциялар бойынша қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер 1817 Салымдарды қабылдау, клиенттердің банк шоттарын ашу және жүргізу бойынша қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер 1818 Есептелген басқа да комиссиялық кірістер 1819 Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша есептелген комиссиялық кірістер 1820 Төлем құжаттарының акцепті үшін есептелген комиссиялық кірістер 1821 Кассалық операциялар бойынша қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер 1822 Құжаттық есеп айырысулар бойынша есептелген комиссиялық кірістер 1823 Форфейтинг операциялары бойынша қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер 1824 Факторинг операциялары бойынша қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер 1825 Инкассациялау бойынша қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер 1826 Аффинирленген бағалы металдарды сатып алу-сату бойынша қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер 1827 Сейф операциялары бойынша қызметтер үшін есептелген комиссиялық кірістер 1830 Мерзімі өткен комиссиялық кірістер 1831 Аударым операциялары бойынша қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер 1832 Агенттік қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер 1833 Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер 1834 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер 1835 Сенімгерлік операциялары бойынша қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер 1836 Берілген кепілдіктер бойынша қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер 1837 Салымдарды қабылдау, клиенттердің банк шоттарын ашу және жүргізу бойынша қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер 1838 Мерзімі өткен басқа да комиссиялық кірістер 1839 Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістер 1840 Төлем құжаттарының акцепті үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер 1841 Кассалық операциялар бойынша қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер 1842 Құжаттық есеп айырысулар бойынша мерзімі өткен комиссиялық кірістер 1843 Форфейтинг операциялары бойынша қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер 1844 Факторинг операциялары бойынша қызметтер үшін мерзімі өткен комиссиялық кірістер 1845 Есептелген және мерзімі өткен комиссиялық кірістер бойынша зияндарды жабуға арналған резервтер (провизиялар) 1850 Басқа да дебиторлар 1851 Салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша есеп айырысулар 1852 Бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушыларымен есеп айырысулар 1853 Акционерлермен есеп айырысулар (дивидендтер бойынша) 1854 Қызметкерлерімен есеп айырысулар 1855 Құжаттық есеп айырысулар бойынша дебиторлар 1856 Күрделі салымдар бойынша дебиторлар 1857 Кейінге қалдырылған салық активтері 1858 Шетел валютасы бойынша қысқа валюталық позиция 1859 Шетел валютасының теңгедегі (ұзақ валюталық позицияның) қарсы құны 1860 Банк қызметі бойынша басқа да дебиторлар 1861 Кепілдіктер бойынша дебиторлар 1864 Акцептелген вексельдер үшін клиентке қойылатын талаптар 1867 Негізгі емес қызмет бойынша басқа да дебиторлар 1870 Басқа да транзиттік шоттар 1871 Шот ашпастан жеке тұлғалардың аударымдарына арналған транзиттік шоттар 1873 Аффинирленген бағалы металдар бойынша қысқа позиция 1874 Аффинирленген бағалы металдардың (аффинирленген бағалы металдар бойынша ұзақ позицияның) теңгемен қарсы құны 1876 Басқа да банктік қызметтен болатын зияндарды жабуға арналған резервтер (провизиялар) 1877 Банк қызметімен байланысты дебиторлық берешек бойынша зияндарды жабуға арналған резервтер (провизиялар) 1878 Негізгі емес қызметпен байланысты дебиторлық берешек бойынша зияндарды жабуға арналған резервтер (провизиялар) 1879 Есептелген тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл) 1880 Секьюритилендірілетін активтер 1880 Секьюритилендірілетін активтер 1890 Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар мен дилинг операциялары бойынша талаптар 1891 Фьючерс операциялары бойынша талаптар 1892 Форвард операциялары бойынша талаптар 1893 Опцион операциялары бойынша талаптар 1894 Спот операциялары бойынша талаптар 1895 Своп операциялары бойынша талаптар 1899 Басқа да туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша талаптар 2 МІНДЕТТЕМЕЛЕР 2010 Корреспонденттік шоттар 2011 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің корреспонденттік шоттары 2012 Шетелдік орталық банктердің корреспонденттік шоттары 2013 Басқа банктердің корреспонденттік шоттары 2014 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың корреспонденттік шоттары 2016 Басқа банктердің аффинирленген бағалы металдағы металл шоттары 2020 Басқа банктердің талап еткенге дейінгі салымдары 2021 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің талап еткенге дейінгі салымдары 2022 Шетелдік орталық банктердің талап еткенге дейінгі салымдары 2023 Басқа банктердің талап еткенге дейінгі салымдары 2024 Басқа банктердің талап еткенге дейінгі салымдары бойынша мерзімі өткен берешек 2030 Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен алынған қарыздар 2031 Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен алынған қарыздар бойынша сыйлықақы 2032 Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен алынған қарыздар бойынша дисконт 2034 Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан алынған қысқа мерзімді қарыздар 2035 Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан алынған қарыздың құнын оң түзету шоты 2036 Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен алынған ұзақ мерзімді қарыздар 2037 Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан алынған қарыздың құнын теріс түзету шоты 2038 Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен берешек 2040 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздар 2041 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздар бойынша дисконт 2042 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздар бойынша сыйлықақы 2044 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қысқа мерзімді қарыздар 2045 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздың құнын оң түзету шоты 2046 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған ұзақ мерзімді қарыздар 2047 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздың құнын теріс түзету шоты 2048 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен берешек 2050 Басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздар 2051 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған қарыздар 2052 Шетелдік орталық банктерден алынған қарыздар 2054 Басқа банктерден алынған қысқа мерзімді қарыздар 2055 Басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздың құнын оң түзету шоты 2056 Басқа банктерден алынған ұзақ мерзімді қарыздар 2057 Басқа банктерден алынған қаржы лизингі 2058 Басқа банктерден алынған қарыздар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек 2059 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған қарыздар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек 2064 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қысқа мерзімді қарыздар 2065 Басқа банктерден және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздың құнын теріс түзету шоты 2066 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған ұзақ мерзімді қарыздар 2067 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қаржы лизингі 2068 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек 2069 Алынған қарыздар бойынша сыйлықақы 2070 Алынған қарыздар бойынша дисконт 2110 Овернайт қарыздары 2111 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған овернайт қарыздары 2112 Шетелдік орталық банктерден алынған овернайт қарыздары 2113 Басқа банктерден алынған овернайт қарыздары 2120 Мерзімді салымдар 2121 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің мерзімді салымдары 2122 Шетелдік орталық банктердің мерзімді салымдары 2123 Басқа банктердің қысқа мерзімді (бір айға дейінгі) салымдары 2124 Басқа банктердің қысқа мерзімді (бір жылға дейінгі) салымдары 2125 Басқа банктерден бір түнге тартылған салымдар 2126 Басқа банктердің аффинирленген бағалы металдардағы мерзімді салымдары 2127 Басқа банктердің ұзақ мерзімді салымдары 2128 Басқа банктерден тартылған мерзімді салымның құнын оң түзету шоты 2129 Басқа банктерден тартылған мерзімді салымның құнын теріс түзету шоты 2130 Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым 2131 Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепілпұл) ретінде қабылданған ақшаны сақтау шоты 2133 Басқа банктердің шартты салымдары 2135 Басқа банктердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі өткен берешек 2136 Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын оң түзету шоты 2137 Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын теріс түзету шоты 2138 Басқа банктердің шартты салымдары бойынша мерзімі өткен берешек 2139 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша сыйлықақы 2140 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша дисконт 2150 Филиалдармен есеп айырысулар 2151 Бас офиспен есеп айырысулар 2152 Жергілікті филиалдармен есеп айырысулар 2153 Шетелдік филиалдармен есеп айырысулар 2200 Клиенттер алдындағы міндеттемелер 2201 Мемлекеттік бюджеттің ақшасы 2202 Кастодиан банктер ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларына және инвестициялық портфельді басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға ашқан ағымдағы шоттардағы инвестицияланбаған қалдықтар 2203 Заңды тұлғалардың ағымдағы шоттары 2204 Жеке тұлғалардың ағымдағы шоттары 2205 Жеке тұлғалардың талап етілгенге дейінгі салымдары 2206 Жеке тұлғалардың қысқа мерзімді салымдары 2207 Жеке тұлғалардың ұзақ мерзімді салымдары 2208 Жеке тұлғалардың шартты салымдары 2210 Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржылық активтер 2211 Заңды тұлғалардың талап етілгенге дейінгі салымдары 2212 Клиенттердің аффинирленген бағалы металдағы металл шоттары 2213 Жеке тұлғалардың міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым 2215 Заңды тұлғалардың қысқа мерзімді салымдары 2216 Клиенттердің аффинирленген бағалы металдардағы мерзімді салымдары 2217 Заңды тұлғалардың ұзақ мерзімді салымдары 2219 Заңды тұлғалардың шартты салымдары 2222 Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары 2223 Заңды тұлғалардың міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым 2224 Клиенттердің талап етілгенге дейінгі салымдары бойынша мерзімі өткен берешек 2225 Клиенттермен жасалған басқа да операциялар бойынша мерзімі өткен берешек 2226 Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі өткен берешек 2227 Алынған қаржы лизингі 2228 Мерзімінде орындалмаған нұсқаулар 2230 Алынған қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек 2231 Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары бойынша мерзімі өткен берешек 2232 Клиенттердің шартты салымдары бойынша мерзімі өткен берешек 2233 Клиенттердің мерзімді салымының құнын оң түзету шоты 2234 Клиенттердің мерзімді салымының құнын теріс түзету шоты 2235 Клиенттердің шартты салымының құнын оң түзету шоты 2236 Клиенттердің шартты салымының құнын теріс түзету шоты 2237 Қазақстан Республикасының валюталық заңнамасына сәйкес жөнелтушінің нұсқауларын сақтау шоты 2238 Клиенттерден тартылған салымдар бойынша сыйлықақы 2239 Клиенттерден тартылған салымдар бойынша дисконт 2240 Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепілпұл) ретінде қабылданған ақшаны сақтау шоты 2245 Инвестициялық депозиттер 2255 Бағалы қағаздармен «РЕПО» операциялары 2255 Бағалы қағаздармен «РЕПО» операциялары 2300 Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар 2301 Айналысқа шығарылған облигациялар 2303 Айналысқа шығарылған басқа да бағалы қағаздар 2304 Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы 2305 Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша дисконт 2306 Сатып алынған облигациялар 2400 Реттелген борыштар 2401 Өтеу мерзімі бес жылдан аз реттелген борыштар 2402 Өтеу мерзімі бес жылдан астам реттелген борыштар 2403 Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша сыйлықақы 2404 Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша дисконт 2405 Сатып алынған реттелген облигациялар 2406 Реттелген облигациялар 2407 Реттелген борыш бойынша сыйлықақы 2408 Реттелген борыш бойынша дисконт 2451 Мерзімсіз қаржы құралдары 2550 Төлемдер бойынша есеп айырысулар 2551 Басқа банктермен есеп айырысулар 2552 Клиенттермен есеп айырысулар 2700 Сыйақы төлеуге байланысты есептелген шығыстар 2701 Корреспонденттік шоттар бойынша есептелген шығыстар 2702 Басқа банктердің талап етілгенге дейінгі салымдары бойынша есептелген шығыстар 2703 Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен алынған қарыздар бойынша есептелген шығыстар 2704 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздар бойынша есептелген шығыстар 2705 Басқа банктерден алынған қарыздар мен қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстар 2706 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздар мен қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстар 2707 Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету (кепілзат, кепілпұл) ретінде қабылданған ақша сомасына сыйақы төлеуге байланысты есептелген шығыстар 2708 Басқа банктердің аффинирленген бағалы металдардағы металл шоттары бойынша есептелген шығыстар 2711 Басқа банктердің овернайт қарыздары бойынша есептелген шығыстар 2712 Басқа банктердің мерзімді салымдары бойынша есептелген шығыстар 2713 Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша есептелген шығыстар 2714 Басқа банктердің шартты салымдары бойынша есептелген шығыстар 2715 Бас офис пен оның филиалдарының арасындағы есеп айырысулар бойынша есептелген шығыстар 2717 Клиенттердің аффинирленген бағалы металдардағы металл шоттары бойынша есептелген шығыстар 2718 Клиенттердің ағымдағы шоттары бойынша есептелген шығыстар 2719 Клиенттердің шартты салымдары бойынша есептелген шығыстар 2720 Клиенттердің талап етілгенге дейінгі салымдары бойынша есептелген шығыстар 2721 Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша есептелген шығыстар 2722 Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары бойынша есептелген шығыстар 2723 Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша есептелген шығыстар 2725 Бағалы қағаздармен «РЕПО» операциялары бойынша есептелген шығыстар 2727 Туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша есептелген шығыстар 2730 Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша есептелген шығыстар 2731 Басқа да операциялар бойынша есептелген шығыстар 2740 Реттелген борыш бойынша есептелген шығыстар 2741 Алынған қарыздар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы 2742 Талап етілгенге дейінгі салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы 2743 Мерзімді салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы 2744 Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы 2745 Алынған қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстар 2746 Шартты салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы 2747 Басқа банктердің және клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша мерзімі өткен сыйақы 2748 Ағымдағы шоттар бойынша мерзімі өткен сыйақы 2749 Басқа да мерзімі өткен сыйақы 2755 Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржылық активтер бойынша есептелген шығыстар 2756 Реттелген облигациялар бойынша есептелген шығыстар 2757 Мерзімсіз қаржы құралдары бойынша есептелген шығыстар 2770 Әкімшілік-шаруашылық қызмет бойынша есептелген шығыстар 2770 Әкімшілік-шаруашылық қызмет бойынша есептелген шығыстар 2790 Сыйақыны және кірістерді алдын ала төлеу 2792 Берілген қарыздар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу 2793 Орналастырылған салымдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу 2794 Болашақ кезеңдердің кірістері 2799 Басқа да алдын ала төлемдер 2810 Есептелген комиссиялық шығыстар 2811 Аударым операциялары бойынша қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстар 2812 Агенттік қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстар 2813 Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстар 2814 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстар 2815 Сенімгерлік операциялар бойынша қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстар 2816 Алынған кепілдіктер бойынша қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстар 2817 Клиенттердің банктік шоттарын ашу және жүргізу бойынша қызмет көрсетулер үшін есептелген комиссиялық шығыстар 2818 Басқа да есептелген комиссиялық шығыстар 2819 Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстар 2820 Аудит және консультациялық қызмет көрсетулер бойынша есептелген комиссиялық шығыстар 2830 Мерзімі өткен комиссиялық шығыстар 2831 Аударым операциялары бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар 2832 Агенттік қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар 2833 Бағалы қағаздар сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар 2834 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар 2835 Сенімгерлік операциялар бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар 2836 Алынған кепілдіктер бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар 2838 Басқа да мерзімі өткен комиссиялық шығыстар 2839 Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша қызмет көрсетулер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар 2850 Басқа да кредиторлар 2851 Салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша есеп айырысулар 2852 Бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушыларымен есеп айырысулар 2853 Акционерлермен есеп айырысулар (дивидендтер бойынша) 2854 Қызметкерлермен есеп айырысулар 2855 Құжаттамалық есеп айырысулар бойынша кредиторлар 2856 Күрделі салымдар бойынша кредиторлар 2857 Кейінге қалдырылған салық міндеттемелері 2858 Шетел валютасы бойынша ұзақ валюталық позиция 2859 Шетел валютасының теңгедегі (қысқа валюталық позицияның) контрқұны 2860 Банктік қызмет бойынша басқа да кредиторлар 2861 Демалыс төлемақыларына арналған резерв 2862 Кастодиандық қызметке байланысты міндеттемелер 2863 Артықшылық берілген акциялар бойынша міндеттемелер 2864 Акцептер бойынша міндеттемелер 2865 Шығарылған электрондық ақша бойынша міндеттемелер 2867 Негізгі емес қызмет бойынша басқа да кредиторлар 2868 Бағалау міндеттемелері 2869 Берілген кепілдіктер 2870 Басқа да транзиттік шоттар 2871 Қайырымдылық төлемдерінің шоты 2872 Аффинирленген бағалы металдар бойынша ұзақ позиция 2873 Аффинирленген бағалы металдардың теңгедегі (аффинирленген бағалы металдар бойынша қысқа позицияның) контрқұны 2874 Шотты ашусыз жеке тұлғалардың аударымдары үшін арналған транзиттік шоттар 2875 Шартты міндеттемелер бойынша зияндарды жабуға арналған резервтер (провизиялар) 2880 Секьюритилендірілетін активтер бойынша міндеттемелер 2880 Секьюритилендірілетін активтер бойынша міндеттемелер 2890 Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар мен дилинг операциялары бойынша міндеттемелер 2891 Фьючерс операциялары бойынша міндеттемелер 2892 Форвард операциялары бойынша міндеттемелер 2893 Опцион операциялары бойынша міндеттемелер 2894 Спот операциялары бойынша міндеттемелер 2895 Спот операциялары бойынша міндеттемелер 2899 Басқа да туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша міндеттемелер 3 МЕНШIКТI КАПИТАЛ 3000 Жарғылық капитал 3001 Жарғылық капитал - жай акциялар 3003 Сатып алынған жай акциялар 3025 Жарғылық капитал – артықшылық берілген акциялар 3027 Сатып алынған артықшылық берілген акциялар 3100 Қосымша капитал 3101 Қосымша төленген капитал 3200 Жалпы банктiк тәуекелдерге резервтер (провизиялар) 3200 Жалпы банктiк тәуекелдерге резервтер (провизиялар) 3400 Динамикалық резервтер 3400 Динамикалық резервтер 3500 Резервтік капитал және қайта бағалау резервтері 3510 Резервтік капитал 3540 Негізгі құрал-жабдықтарды қайта бағалау резервтері 3561 Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздардың құнын қайта бағалау резервтері 3562 Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша зияндарды жабу резервтері (провизиялар) 3563 Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын қарыздардың құнын қайта бағалау резервтері 3564 Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын қарыздар бойынша зияндарды жабу резервтері (провизиялар) 3580 Өткен жылдардың бөлінбеген таза пайдасы (өтелмеген зиян) 3589 Басқа қайта бағалау бойынша резервтер 3599 Бөлінбеген таза пайда (өтелмеген зиян) 4 КІРІСТЕР 4050 Корреспонденттік шоттар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4051 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі корреспонденттік шот бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4052 Басқа банктердегі корреспонденттік шоттар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4090 Сыйақы алуға байланысты басқа кірістер 4091 Басқа банктермен операциялар бойынша сыйақыны алумен байланысты басқа кірістер 4100 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4101 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған (бір түнге) салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4102 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған талап етілгенге дейінгі салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4103 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған мерзімді салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4104 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі міндетті резервтер бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4105 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша кірістер 4200 Пайда немесе зиян арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4201 Пайда немесе зиян арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4202 Пайда немесе зиян арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша кірістер 4250 Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4251 Басқа банктерде орналастырылған (бір түнге) салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4252 Басқа банктерде орналастырылған талап етілгенге дейінгі салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4253 Басқа банктерде орналастырылған қысқа мерзімді (бір айға дейінгі) салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4254 Басқа банктерде орналастырылған қысқа мерзімді (бір жылға дейінгі) салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4255 Басқа банктерде орналастырылған ұзақ мерзімді салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4256 Басқа банктерде орналастырылған шартты салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4257 Басқа банктердің салымдар бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4260 Металл шоттарда орналастырылған аффинирленген бағалы металдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4261 Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын оң түзету түріндегі кірістер 4262 Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын оң түзету түріндегі кірістер 4263 Басқа банктерден тартылған мерзімді салымның құнын теріс түзету түріндегі кірістер 4264 Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын теріс түзету түріндегі кірістер 4265 Банктің, ипотекалық ұйымның және «Қазақстан Даму Банкі» акционерлік қоғамының міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4266 Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша кірістер 4267 Міндеттемелерді қамтамасыз ету (кепілзат, кепілпұл ) ретінде берілген ақша сомасына сыйақы алумен байланысты кірістер 4270 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша кірістер 4300 Басқа банктерге берілген қарыздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4301 Басқа банктерге берілген овердрафт қарыздары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4302 Басқа банктерге берілген қысқа мерзімді қарыздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4303 Басқа банктерге берілген овернайт қарыздары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4304 Басқа банктерге берілген ұзақ мерзімді қарыздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4305 Басқа банктерге берілген қаржы лизингі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4306 Қарыздар бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4309 Басқа банктерге берілген қарыздар бойынша комиссиялық сыйақы 4310 Басқа банктерге берілген қарыздың құнын оң түзету түріндегі кірістер 4311 Басқа банктерден алынған қарыздың құнын теріс түзету түріндегі кірістер 4312 Басқа банктерге берілген қарыздар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша кірістер 4325 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздың құнын теріс түзету түріндегі кірістер 4331 Алынған қарыздар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша кірістер 4350 Филиалдармен есеп айырысулар бойынша кірістер 4351 Бас офиспен есеп айырысулар бойынша кірістер 4352 Жергілікті филиалдармен есеп айырысулар бойынша кірістер 4353 Шетелдік филиалдармен есеп айырысулар бойынша кірістер 4400 Банктің клиенттерге қойылатын талаптары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4401 Клиенттерге берілген овердрафт қарыздары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4403 Клиенттердің кредит карточкалары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4405 Клиенттердің есепке алынған вексельдері бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4407 Клиенттерге факторинг бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4411 Клиенттерге берілген қысқа мерзімді қарыздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4417 Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді қарыздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4420 Клиенттерге берілген қаржы лизингі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4422 Клиенттерге форфейтинг бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4424 Клиенттердің қарыздар бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4426 Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4427 Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4428 Клиенттерге берілген басқа да қарыздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4429 Клиенттерге берілген қарыздар бойынша комиссиялық сыйақы 4430 Клиенттерге берілген қарыздың құнын оң түзету түріндегі кірістер 4431 Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздың құнын теріс түзету түріндегі кірістер 4432 Клиенттерден тартылған мерзімді салымның құнын теріс түзету түріндегі кірістер 4433 Клиенттерден тартылған шартты салымның құнын теріс түзету түріндегі кірістер 4434 Клиенттерге берілген қарыздар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша кірістер 4435 Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын қарыздардың құны өзгеруінен іске асырылмаған кіріс 4440 Клиенттерден тартылған салымдар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша кірістер 4445 Сенімгерлік басқаруға берілген қаржылық активтер бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4450 Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер 4452 Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша сыйақы алумен байланысты кірістер 4453 Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша кірістер 4454 Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша кірістер 4455 Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша кірістер 4456 Реттелген борыш бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша кірістер 4465 Бағалы қағаздармен «кері РЕПО» операциялары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4465 Бағалы қағаздармен «кері РЕПО» операциялары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4470 Капиталға және реттелген борышқа инвестициялар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4471 Еншілес ұйымдардың акциялары бойынша алынған дивидендтер 4472 Қауымдасқан ұйымдардың акциялары бойынша алынған дивидендтер 4475 Реттелген борышқа инвестициялар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4476 Басқа инвестициялар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4477 Ислам банкінің жалдау талаптарындағы инвестициялық қызмет бойынша сыйақы алуға байланысты кірістері 4480 Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4481 Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4482 Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша кірістер 4490 Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын басқа да қаржы активтері бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4491 Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын басқа да қаржы активтері бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4492 Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын басқа да қаржы активтері бойынша дисконтты амортизациялау бойынша кірістер 4500 Дилинг операциялары бойынша кірістер 4510 Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша кірістер 4530 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша кірістер 4540 Бағалы металдарды сатып алу-сату бойынша кірістер 4560 Бағалы қағаздар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан болған іске асырылмаған кіріс 4570 Шетел валютасы бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан болған іске асырылмаған кіріс 4580 Аффинирленген бағалы металдар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан болған іске асырылмаған кіріс 4590 Қаржы фьючерстерін қайта бағалаудан түскен іске асырылмаған кіріс 4591 Опцион операцияларын қайта бағалаудан түскен іске асырылмаған кіріс 4593 Своп операцияларын қайта бағалаудан түскен іске асырылмаған кіріс 4594 Басқа да туынды қаржы құралдарымен операцияларды қайта бағалаудан түскен іске асырылмаған кіріс 4600 Комиссиялық кірістер 4601 Аударым операциялары бойынша қызметтер үшін комиссиялық кірістер 4602 Агенттік қызметтер үшін комиссиялық кірістер 4603 Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша қызметтер үшін комиссиялық кірістер 4604 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызметтер үшін комиссиялық кірістер 4605 Сенімгерлік операциялар бойынша қызметтер үшін комиссиялық кірістер 4606 Кепілдіктері бар операциялар бойынша қызметтер үшін комиссиялық кірістер 4607 Салымдарды қабылдау, клиенттердің банк шоттарын ашу және жүргізу бойынша көрсетілетін қызметтер үшін комиссиялық кірістер 4608 Басқа да комиссиялық кірістер 4609 Бағалы қағаздар нарығында кәсіби қызмет бойынша комиссиялық кірістер 4610 Төлем құжаттарын акцептеу үшін алынған комиссиялық кірістер 4611 Кассалық операциялар бойынша қызмет көрсетулер үшін комиссиялық кірістер 4612 Құжаттық есеп айырысулар бойынша комиссиялық кірістер 4613 Форфейтинг операциялары бойынша қызметтер үшін комиссиялық кірістер 4614 Факторинг операциялары бойынша көрсетілетін қызметтер үшін комиссиялық кірістер 4615 Инкассациялау бойынша көрсетілетін қызметтер үшін комиссиялық кірістер 4616 Аффинирленген бағалы металдарды сатып алу-сату бойынша көрсетілетін қызметтер үшін комиссиялық кірістер 4617 Сейф операциялары бойынша көрсетілетін қызметтер үшін комиссиялық кірістер 4618 Инвестициялық депозиттермен операциялар бойынша көрсетілетін қызметтер үшін кірістер 4619 Төлем карточкаларына қызмет көрсету үшін комиссиялық кірістер 4700 Қайта бағалаудан түскен кірістер 4703 Шетел валютасын қайта бағалаудан түскен кіріс 4704 Аффинирленген бағалы металдарды қайта бағалаудан түскен іске асырылмаған кіріс 4705 Қарыздардың валюталық баламасын белгілей отырып, теңгедегі қарыздарды қайта бағалаудан түскен кіріс 4707 Салымдардың валюталық баламасын белгілей отырып теңгедегі салымдарды қайта бағалаудан түскен кіріс 4709 Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын бағалы қағаздардың құнының өзгеруінен түскен іске асырылмаған кіріс 4710 Басқа да қайта бағалаудан түскен іске асырылмаған кіріс 4711 Негізгі құрал-жабдықтардың құнсыздануынан болатын зиянды қалпына келтіруден түскен кірістер 4712 Материалдық емес активтердің құнсыздануынан болатын зиянды қалпына келтіруден түскен кірістер 4713 Басқа заңды тұлғалардың жарғылық капиталына салынған инвестициялардың құнсыздануынан болатын зиянды қалпына келтіруден түскен кірістер 4714 Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтердің құнсыздануынан болатын зиянды қалпына келтіруден түскен кірістер 4730 Қайта бағалаудан түскен іске асырылған кірістер 4732 Аффинирленген бағалы металдарды қайта бағалаудан түскен іске асырылған кірістер 4733 Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы және басқа да жиынтық кіріс арқылы есепке алынатын бағалы қағаздардың құнының өзгеруінен түскен іске асырылған кірістер 4734 Басқа да қайта бағалаудан түскен іске асырылған кірістер 4850 Сатудан түскен кірістер 4851 Еншілес және қауымдасқан ұйымдардың акцияларын сатудан түскен кірістер 4852 Негізгі құралдар-жабдықтарды және материалдық емес активтерді сатудан түскен кірістер 4853 Қорларды сатудан түскен кірістер 4854 Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтерді сатудан болған кірістер 4856 Басқа да инвестицияларды сатудан болған кірістер 4870 Заңды тұлғалардың жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты кірістер 4871 Еншілес ұйымдардың жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты кірістер 4872 Қауымдасқан ұйымдардың жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты кірістер 4880 Ислам банкінің өндірістік және сауда қызметін қаржыландырудан түскен кірістері 4890 Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар бойынша кірістер 4891 Фьючерс операциялары бойынша кірістер 4892 Форвард операциялары бойынша кірістер 4893 Опцион операциялары бойынша кірістер 4895 Своп операциялары бойынша кірістер 4896 Басқа да туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша кірістер 4897 Туынды қаржы құралдары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер 4900 Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл) 4900 Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл) 4920 Басқа да кірістер 4921 Банк қызметінен түскен басқа да кірістер 4922 Негізгі емес қызметтен түскен басқа да кірістер 4923 Акциялар бойынша дивидендтер алуға байланысты кірістер 4950 Резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден болған кірістер 4951 Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден түскен кірістер 4952 Басқа банктерге берілген қарыздар мен қаржы лизингі бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден түскен кірістер 4953 Банк қызметіне байланысты дебиторлық берешек бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден түскен кірістер 4954 Бағалы қағаздар бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден түскен кірістер 4955 Клиенттерге берілген қарыздар мен қаржы лизингі бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден түскен кірістер 4957 Есептелген және мерзімі өткен комиссиялық кірістер бойынша зияндарды жабу үшін құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден түскен кірістер 4958 Шартты міндеттемелер бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден түскен кірістер 4959 Негізгі емес қызметпен байланысты дебиторлық берешек бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден түскен кірістер 4960 Бағалы қағаздарымен «кері РЕПО» операциялары бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден түскен кірістер 4999 Салықтарға дейінгі кіріс 4999 Салықтарға дейінгі кіріс 5 ШЫҒЫСТАР 5020 Корреспонденттiк шоттар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5021 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң корреспонденттiк шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5022 Шетелдiк орталық банктердiң корреспонденттiк шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5023 Басқа банктердiң корреспонденттiк шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5024 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың корреспонденттік шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5026 Басқа банктердің аффинирленген бағалы металдағы металл шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5030 Қазақстан Республикасының Үкiметiнен, Қазақстан Республикасының жергiлiктi атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен алынған қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5034 Қазақстан Республикасының Үкiметiнен және жергiлiктi атқарушы органдарынан алынған қысқа мерзiмдi қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5036 Қазақстан Республикасының Үкiметiнен және жергiлiктi атқарушы органдарынан алынған ұзақ мерзiмдi заемдар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5037 Қазақстан Республикасының Үкiметiнен және Қазақстан Республикасының жергiлiктi атқарушы органдарынан алынған қарыздың құнын оң түзету түріндегі шығыстар 5038 Қазақстан Республикасының Үкiметiнен және жергiлiктi атқарушы органдарынан алынған қарыздар бойынша мерзiмi өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5040 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5044 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қысқа мерзімді қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5046 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған ұзақ мерзімді қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5047 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздың құнын оң түзету түріндегі шығыстар 5048 Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздар бойынша мерзiмi өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5050 Басқа банктерден алынған қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5051 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5052 Шетелдік орталық банктерден алынған қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5053 Басқа банктерден алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5054 Басқа банктерден алынған қысқа мерзімді қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5055 Басқа банктерден алынған қарыздың құнын оң түзету түріндегі шығыстар 5056 Басқа банктерден алынған ұзақ мерзімді қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5057 Басқа банктерге берілген қарыздың құнын теріс түзету түріндегі шығыстар 5058 Басқа банктерден алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5059 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5060 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5063 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5064 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қысқа мерзімді қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5065 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздың құнын оң түзету түріндегі шығыстар 5066 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған ұзақ мерзімді қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5068 Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5069 Алынған заемдар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша шығыстар 5070 Басқа банктерге берілген қарыздар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша шығыстар 5090 Сыйақы төлеуге байланысты басқа шығыстар 5091 Басқа банктермен жүргізілетін операциялар бойынша сыйақы төлеуге байланысты басқа шығыстар 5095 Басқа банктерден алынған қарыздар бойынша комиссиялық сыйақы 5110 Овернайт қарыздары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5111 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің овернайт қарыздары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5112 Шетелдік орталық банктердің овернайт қарыздары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5113 Басқа банктердің овернайт қарыздары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5120 Басқа банктердің салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5121 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің талап етілгенге дейінгі салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5122 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5123 Шетелдік орталық банктердің талап етілгенге дейінгі салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5124 Шетелдік орталық банктердің мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5125 Басқа банктердің талап етілгенге дейінгі салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5126 Басқа банктердің қысқа мерзімді (бір айға дейінгі) салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5127 Басқа банктердің қысқа мерзімді (бір жылға дейінгі) салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5128 Басқа банктердің ұзақ мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5129 Басқа банктерден тартылған салымдар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5130 Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5133 Басқа банктердің шартты салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5134 Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын теріс түзету түріндегі шығыстар 5135 Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын теріс түзету түріндегі шығыстар 5136 Басқа банктерден тартылған мерзімді салымның құнын оң түзету түріндегі шығыстар 5137 Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын оң түзету түріндегі шығыстар 5138 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша шығыстар 5140 Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша шығыстар 5141 Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша шығыстар 5150 Филиалдармен есеп айырысулар бойынша шығыстар 5151 Бас офиспен есеп айырысулар бойынша шығыстар 5152 Жергілікті филиалдармен есеп айырысулар бойынша шығыстар 5153 Шетелдік филиалдармен есеп айырысулар бойынша шығыстар 5200 Клиенттердің талаптары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5201 Мемлекеттік бюджеттің ақшасы бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5203 Клиенттердің ағымдағы шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5204 Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржы активтері бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5211 Клиенттердің талап етілгенге дейінгі салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5212 Клиенттердің аффинирленген бағалы металдардағы металл шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5215 Клиенттердің қысқа мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5216 Клиенттердің аффинирленген бағалы металдардағы мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5217 Клиенттердің ұзақ мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5219 Клиенттердің шартты салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5222 Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5223 Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5224 Клиенттердің талап етілгенге дейінгі салымдары бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5225 Клиенттермен жүргізілетін басқа да операциялар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5226 Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5227 Алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5228 Мерзімінде орындалмаған нұсқаулар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5229 Клиенттердiң мiндеттемелерiн қамтамасыз ету (кепілзат, кепілпұл) ретiнде қабылданған ақша сомасына сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5230 Қабылданған салымдар бойынша комиссиялық сыйақы 5232 Клиенттерге берілген қарыз құнын теріс түзету түріндегі шығыстар 5233 Клиенттерден тартылған мерзімді салымның құнын оң түзету түріндегі шығыстар 5234 Клиенттерден тартылған шартты салымның құнын оң түзету түріндегі шығыстар 5235 Есепке алынған вексельдер бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша шығыстар 5236 Клиенттерден тартылған салымдар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша шығыстар 5237 Әділ құны бойынша басқа жиынтық кіріс арқылы есепке алынатын қарыз құнының өзгеруінен іске асырылған шығыстар 5240 Клиенттерге берілген қарыздар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша шығыстар 5250 Бағалы қағаздармен «РЕПО» операциялары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5250 Бағалы қағаздармен «РЕПО» операциялары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5300 Бағалы қағаздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5301 Айналысқа шығарылған облигациялар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5303 Айналысқа шығарылған басқа да бағалы қағаздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5305 Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша шығыстар 5306 Әділ құны бойынша басқа жиынтық кіріс арқылы есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша шығыстар 5307 Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша шығыстар 5308 Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша шығыстар 5309 Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын басқа да қаржы активтері бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша шығыстар 5400 Реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5401 Өтеу мерзімі бес жылдан аз, реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5402 Өтеу мерзімі бес жылдан астам, реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5403 Реттелген борыш бойынша дисконтты амортизациялау бойынша шығыстар 5404 Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша шығыстар 5406 Реттелген облигациялар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5407 Мерзімсіз қаржы құралдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5450 Қамтамасыз етуге қаражат бөлу 5451 Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу 5452 Басқа банктерге берілген қарыздар мен қаржы лизингі бойынша резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу 5453 Банк қызметіне байланысты дебиторлық берешек бойынша резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу 5455 Клиенттерге берілген қарыздар мен қаржы лизингі бойынша резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу 5457 Есептелген және мерзімі өткен комиссиялық кірістер бойынша шығындарды жабуға арналған резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу 5459 Негізгі қызметпен байланысты емес дебиторлық берешек бойынша резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу 5464 Бағалы қағаздар бойынша резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу 5465 Шартты міндеттемелер бойынша резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу 5468 Бағалау міндеттемелерін құру бойынша қаражат бөлу 5469 Бағалы қағаздармен «кері РЕПО» операциялары бойынша шығындарды жабуға резервтерге (провизияларға) арналған қаражат бөлу 5500 Дилинг операциялары бойынша шығыстар 5510 Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша шығыстар 5530 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шығыстар 5540 Бағалы металдарды сатып алу-сату бойынша шығыстар 5560 Бағалы қағаздар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан болған іске асырылмаған шығыс 5570 Шетел валютасындағы форвард операцияларын қайта бағалаудан болған іске асырылмаған шығыс 5580 Аффинирленген бағалы металдар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан болған іске асырылмаған шығыс 5590 Қаржылық фьючерстерді қайта бағалаудан болған іске асырылмаған шығыс 5591 Опцион операцияларын қайта бағалаудан болған іске асырылмаған шығыс 5593 Своп операцияларын қайта бағалаудан болған іске асырылмаған шығыс 5594 Басқа да туынды қаржы құралдарымен операцияларды қайта бағалаудан болған іске асырылмаған шығыс 5600 Комиссиялық шығыстар 5601 Аударым операциялары бойынша алынған қызметтер бойынша комиссиялық шығыстар 5602 Алынған агенттік қызметтер бойынша комиссиялық шығыстар 5603 Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша алынған қызметтер бойынша комиссиялық шығыстар 5604 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша алынған қызметтер бойынша комиссиялық шығыстар 5605 Сенімгерлік операциялар бойынша алынған қызметтер бойынша комиссиялық шығыстар 5606 Кепілдіктер бойынша алынған қызмет көрсетулер бойынша комиссиялық шығыстар 5607 Клиенттердің банктік шоттарын ашу және жүргізу бойынша қызметтер үшін комиссиялық шығыстар 5608 Басқа да комиссиялық шығыстар 5609 Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша комиссиялық шығыстар 5610 Құжаттық есеп айырысу бойынша комиссиялық шығыстар 5611 Кассалық операциялар бойынша қызметтер үшін комиссиялық шығыстар 5700 Қайта бағалаудан болған шығыстар 5703 Шетел валютасын қайта бағалаудан болған шығыстар 5704 Аффинирленген бағалы металдарды қайта бағалаудан болған іске асырылмаған шығыс 5705 Қарыздардың валюталық баламасын белгілей отырып, теңгедегі қарыздарды қайта бағалаудан болған шығыс 5708 Салымдардың валюталық баламасын белгілей отырып, теңгедегі салымдарды қайта бағалаудан болған шығыс 5709 Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын бағалы қағаздардың құнының өзгеруінен іске асырылмаған шығыс 5710 Басқа да қайта бағалаудан болған іске асырылмаған шығыс 5711 Негізгі құрал-жабдықтардың құнсыздануынан болған шығыстар 5712 Материалдық емес активтердің құнсыздануынан болған шығыстар 5713 Басқа заңды тұлғалардың жарғылық капиталына салынған инвестициялардың құнсыздануынан болған шығыстар 5714 Гудвилдің құнсыздануынан болған шығыстар 5715 Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтердің құнсыздануынан болған шығыстар 5720 Еңбекке ақы төлеу және міндетті аударымдар бойынша шығыстар 5721 Еңбекке ақы төлеу бойынша шығыстар 5722 Әлеуметтік аударымдар 5729 Басқа да төлемдер 5730 Қайта бағалаудан болған іске асырылған шығыстар 5732 Аффинирленген бағалы металдарды қайта бағалаудан болған іске асырылған шығыстар 5733 Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы және басқа да жиынтық кіріс арқылы есепке алынатын бағалы қағаздардың құнының өзгеруінен болған іске асырылған шығыстар 5734 Басқа да қайта бағалаудан болған іске асырылған шығыстар 5740 Жалпы шаруашылық шығыстары 5741 Көлік шығыстары 5742 Әкімшілік шығыстар 5743 Инкассациялауға шығыстар 5744 Жөндеуге шығыстар 5745 Жарнамаға шығыстар 5746 Күзетке және дабылға шығыстар 5747 Өкілдік шығыстар 5748 Басқа да жалпы шаруашылық шығыстары 5749 Қызметтік іссапарларға шығыстар 5750 Аудит және консультациялық қызмет көрсетулер бойынша шығыстар 5752 Сақтандыру бойынша шығыстар 5753 Байланыс қызметі бойынша шығыстар 5754 «Қазақстанның депозиттерге кепілдік беру қоры» акционерлік қоғамына жарналар түріндегі шығыстар 5760 Корпоративтік табыс салығын қоспағанда, салықтар және бюджетке төленетін басқа міндетті төлемдер 5761 Қосылған құн салығы 5763 Әлеуметтік салық 5764 Жер салығы 5765 Заңды тұлғалардың мүлік салығы 5766 Көлік құралдары салығы 5767 Аукциондардан алынатын алым 5768 Басқа да салықтар және бюджетке төленетін міндетті төлемдер 5780 Амортизациялық аударымдар 5781 Үйлер және ғимараттар бойынша амортизациялық аударымдар 5782 Компьютерлік жабдық бойынша амортизациялық аударымдар 5783 Басқа да негізгі құралдар бойынша амортизациялық аударымдар 5784 Қаржы лизингі бойынша алынған негізгі құралдар бойынша амортизациялық аударымдар 5785 Жалға беруге арналған негізгі құралдар бойынша амортизациялық аударымдар 5786 Жалға алынған үйлердің күрделі шығындары бойынша амортизациялық аударымдар 5787 Көлік құралдары бойынша амортизациялық аударымдар 5788 Материалдық емес активтер бойынша амортизациялық аударымдар 5850 Сатудан болған шығыстар 5851 Еншілес және қауымдасқан ұйымдардың акцияларын сатудан болған шығыстар 5852 Негізгі құрал-жабдықтарды және материалдық емес активтерді сатудан болған шығыстар 5853 Негізгі құрал-жабдықтарды және материалдық емес активтерді өтеусіз беруден болған шығыстар 5854 Қорларды сатудан болған шығыстар 5856 Басқа да инвестицияларды іске асырудан болған шығыстар 5857 Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтерді іске асырудан болған шығыстар 5870 Заңды тұлғалардың жарғылық капиталға қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты шығыстар 5871 Еншілес ұйымдардың жарғылық капиталында қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты шығыстар 5872 Қауымдасқан ұйымдардың жарғылық капиталында қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты шығыстар 5890 Туынды қаржы құралдарымен жүргізілген операциялар бойынша шығыстар 5891 Фьючерс операциялары бойынша шығыстар 5892 Форвард операциялары бойынша шығыстар 5893 Опцион операциялары бойынша шығыстар 5895 Своп операциялары бойынша шығыстар 5896 Басқа да туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша шығыстар 5897 Туынды қаржы құралдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар 5900 Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл) 5900 Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл) 5920 Басқа да шығыстар 5921 Банк қызметінен болатын басқа да шығыстар 5922 Негізгі емес қызметтен болатын басқа да шығыстар 5923 Жалдау бойынша шығыстар 5924 Акцепттерден болған шығыстар 5925 Алынған кепілдіктер бойынша шығыстар 5926 Артықшылықты акциялар бойынша шығыстар 5999 Корпоративтік табыс салығы 5999 Корпоративтік табыс салығы 6 ШАРТТЫ ЖӘНЕ ЫҚТИМАЛ ТАЛАПТАРЫ МЕН МІНДЕТТЕМЕЛЕРІ 6000 Аккредитивтер бойынша шоттар 6005 Шығарылған жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал талаптар 6010 Расталған өтелмеген аккредитивтер бойынша ықтимал талаптар 6020 Шығарылған өтелген аккредитивтер бойынша ықтимал талаптар 6025 Расталған өтелген аккредитивтер бойынша ықтимал талаптар 6030 Бенефициар банктің өтелмеген аккредитивтер бойынша ықтимал талаптары 6040 Рамбурстаушы банктің эмитент банкке қоятын ықтимал талаптары 6040 Рамбурстаушы банктің эмитент банкке қоятын ықтимал талаптары 6050 Кепілдіктер бойынша шоттар 6055 Берілген немесе расталған кепілдіктер бойынша ықтимал талаптар 6075 Қабылданған кепілдіктер бойынша ықтимал талаптар 6080 Форфейтинг операциялары бойынша борышкерге қойылатын талаптар 6080 Форфейтинг операциялары бойынша борышкерге қойылатын талаптар 6100 Болашақта салымдар және қарыздар орналастыру бойынша шоттар 6105 Орналастырылатын салымдар бойынша болашақта қойылатын талаптар 6125 Болашақта берілетін, қайтарып алынбайтын қарыздар бойынша шартты талаптар 6126 Болашақта берілетін, қайтарып алынатын қарыздар бойынша шартты талаптар 6130 Клиенттердің жылжымайтын салымдары бойынша шоттар 6130 Клиенттердің жылжымайтын салымдары 6150 Болашақта салымдар және қарыздар алу бойынша шоттар 6155 Болашақта салымдар алу бойынша шартты талаптар 6175 Болашақта қарыздар алу бойынша шартты талаптар 6177 Берілген қарыздар бойынша шартты талаптар 6180 Вексельдер бойынша ықтимал талаптар 6180 Вексельдер бойынша ықтимал талаптар 6200 Бағалы қағаздар сатып алу бойынша және өзге туынды қаржы құралдары бойынша шоттар 6205 Бағалы қағаздар сатып алу бойынша шартты талаптар 6210 Фьючерс операциялары бойынша шартты талаптар 6225 Сатып алынған опцион операциялары - «колл/пут» бойынша шартты талаптар 6230 Болашақ сыйақы туралы сатып алынған келісім - қарсы шот 6240 Пайыздық своп 6300 Бағалы қағаздарды сату бойынша және өзге туынды қаржы құралдары бойынша шоттар 6305 Бағалы қағаздарды сату бойынша шартты талаптар 6325 Сатылған опцион операциялары - «колл-пут» бойынша шартты талаптар - контршот 6330 Болашақ сыйақы туралы іске асырылған келісім 6350 Басқа да туынды қаржы құралдары бойынша шартты талаптар 6400 Валюталық құндылықтарды сатып алу-сату бойынша шоттар 6405 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шартты талаптар 6415 Афинирленген бағалы металдарды сатып алу-сату бойынша шартты талаптар 6500 Аккредитивтер бойынша шоттар 6505 Шығарылған жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелер 6510 Расталған өтелмеген аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелер 6520 Шығарылған өтелмеген аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелер 6525 Расталған өтелген аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелер 6530 Бенефициар банктің өтелмеген аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелері 6540 Рамбурстау бойынша ықтимал міндеттемелер 6540 Рамбурстау бойынша ықтимал міндеттемелер 6550 Кепілдіктер бойынша шоттар 6555 Берілген немесе расталған кепілдіктер бойынша ықтимал міндеттемелер 6575 Қабылданған кепілдіктер бойынша талаптардың ықтимал азаюы 6580 Форфейтинг операциялары бойынша міндеттемелер 6580 Форфейтинг операциялары бойынша міндеттемелер 6600 Болашақта салымдар және қарыздар орналастыру бойынша шоттар 6605 Болашақта салымдар орналастыру бойынша шартты міндеттемелер 6625 Болашақта берілетін, қайтарып алынбайтын қарыздар бойынша шартты міндеттемелер 6626 Болашақта берілетін, қайтарып алынатын қарыздар бойынша шартты міндеттемелер 6630 Клиенттердің жылжымайтын салымдары бойынша міндеттемелер 6630 Клиенттердің жылжымайтын салымдары бойынша міндеттемелер 6650 Болашақта салымдар және қарыздар алу бойынша шоттар 6655 Алынатын салымдар бойынша болашақ міндеттемелер 6675 Алынатын қарыздар бойынша болашақ міндеттемелер 6677 Берілген қарыздар бойынша шартты міндеттемелер 6680 Вексельдер бойынша ықтимал міндеттемелер 6680 Вексельдер бойынша ықтимал міндеттемелер 6700 Бағалы қағаздар сатып алу бойынша және өзге туынды қаржы құралдары бойынша шоттар 6705 Бағалы қағаздар сатып алу бойынша шартты міндеттемелер 6710 Фьючерс операциялары бойынша шартты міндеттемелер 6725 Сатып алынған опцион операциялары - «колл-пут» бойынша шартты міндеттемелер - контршот 6730 Болашақ сыйақы туралы сатып алынған келісім 6740 Пайыздық своп 6800 Бағалы қағаздарды сату бойынша және өзге де туынды қаржы құралдары бойынша шоттар 6805 Бағалы қағаздарды сату бойынша шартты міндеттемелер 6825 Сатылған опцион операциялары - «колл/пут» бойынша шартты міндеттемелер 6830 Болашақ сыйақы туралы іске асырылған келісім - контршот 6850 Басқа да туынды қаржы құралдары бойынша шартты міндеттемелер 6900 Валюталық құндылықтарды сатып алу-сату бойынша шоттар 6905 Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шартты міндеттемелер 6915 Аффинирленген бағалы металдарды сатып алу-сату бойынша шартты міндеттемелер 6996 Басқа да активтермен мәмілелер бойынша позиция 6997 Бағалы қағаздармен мәмілелер бойынша позиция 6998 Аффинирленген бағалы металдармен мәмілелер бойынша позиция 6998_ Аффинирленген бағалы металдармен мәмілелер бойынша позиция 6999 Шетел валютасымен мәмілелер бойынша позиция 6999_ Шетел валютасымен мәмілелер бойынша позиция 7 МЕМОРАНДУМ ШОТТАРЫ 7100 Мемориалдық шоттар - активтер 7110 Жалға берілген үйлер, машиналар, жабдық, көлік және басқа құралдар 7115 Төлемді бөліп-бөліп төлеу арқылы өткізілетін негізгі құралдар 7150 Шетелдік операциялар бойынша инкассоға жіберілген құжаттар және құндылықтар 7160 Міндеттемелерді қамтамасыз етуге (кепілге) берілген мүлік 7200 Мемориалдық шоттар – пассивтер 7220 Жалға алынған үйлер, машиналар, жабдық, көлік және басқа да құралдар 7240 Инкассоға қабылданған құжаттар және құндылықтар 7250 Клиенттің міндеттемелерін қамтамасыз етуге (кепілге) қабылданған мүлік 7300 Мемориалдық шоттар – басқалары 7303 Мерзімінде төленбеген төлем құжаттары 7320 Секьюритилендірілетін активтер 7321 Қазақстан Республикасының ұйымдарына шет мемлекеттер мен шетелдік банктер ашқан кредит желілер 7330 Агенттік келісімдер негізінде қызмет көрсетілетін қарыздар 7331 Агенттік қарыздар бойынша есептелген сыйақы 7339 Әртүрлі құндылықтар мен құжаттар 7342 Есебіне жіберілген және берілген әртүрлі құндылықтар мен құжаттар 7345 Сақтаудағы бағалы металдар 7360 Клиенттердің акциялары мен басқа бағалы қағаздары 7363 Клиенттердің кастодиандық қызмет көрсетудегі активтері 7400 Ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларының сақтауға қабылданған зейнетақы активтері 7401 Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары 7403 Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары 7404 Қазақстан қор биржасының ресми тізіміне енгізілген мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздар 7405 Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары 7406 Басқа банктердегі салымдар 7407 Басқа да зейнетақы активтері 7408 Зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы) 7409 Зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы) 7410 Қазақстан қор биржасының ресми тізіміне енгізілген, зейнетақы активтері орналастырылған мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздар бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы) 7411 Зейнетақы активтері орналастырылған халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы) 7412 Зейнетақы активтері орналастырылған басқа банктердегі салымдар бойынша есептелген сыйақы 7413 Зейнетақы активтері орналастырылған басқа да қаржы активтері бойынша есептелген сыйақы 7414 Ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларының зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздармен операциялар бойынша міндеттемелері 7416 Зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздармен «кері РЕПО» операциялары 7500 Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық қарыздар 7535 Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық қарыздар 7536 Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған мерзімі өткен ипотекалық қарыздар 7542 Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық қарыздар бойынша есептелген сыйақы 7543 Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық қарыздар бойынша тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл) 7544 Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық қарыздар бойынша мерзімі өткен сыйақы 7600 Клиенттердің сенімгерлік (инвестициялық) басқарудағы активтері 7601 Ақша 7602 Аффинирленген бағалы металдар 7604 Орналастырылған салымдар 7610 Сыйақы 7611 Басқа да талаптар 7630 Сенімгерлік (инвестициялық) басқару операциялары бойынша міндеттемелер 7631 Төленетін шоттар 7632 Басқа да міндеттемелер 7650 Капитал 7651 Капитал 7660 Сенімгерлік (инвестициялық) басқару операциялары бойынша кірістер 7661 Клиенттен активтердің түсуі 7662 Сыйақы түріндегі кірістер 7663 Активтерді сатып алу-сатудан түскен кірістер 7664 Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болатын іске асырылған кірістер 7665 Бағамдық айырма бойынша іске асырылған кірістер 7666 Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған кірістер 7667 Бағамдық айырма бойынша іске асырылмаған кірістер 7668 Басқа да кірістер 7680 Сенімгерлік (инвестициялық) басқару операциялары бойынша шығыстар 7681 Клиенттің активтерін алу 7682 Комиссиялық сыйақылар төлеу бойынша шығыстар 7683 Активтерді сатып алу-сатудан болған шығыстар 7684 Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болатын іске асырылған шығыстар 7685 Бағамдық айырма бойынша іске асырылған шығыстар 7686 Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған шығыстар 7687 Бағамдық айырма бойынша іске асырылмаған шығыстар 7688 Басқа да шығыстар 7700 Ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларының зейнетақы активтерін қоспағанда, кастодиандық сақтауға қабылдаған активтері 7701 Бағалы қағаздар 7702 Басқа банктердегі салымдар 7703 Аффинирленген бағалы металдар 7704 «Кері РЕПО» операциялары 7705 «РЕПО» операциялары 7706 Туынды қаржы құралдары 7707 Капиталға инвестициялар 7708 Үйлерге, машиналарға, жабдыққа, көлік және басқа негізгі құралдарға инвестициялар 7709 Басқа да активтер 7710 Дивидендтер 7711 Сыйақы 7712 Бағалы қағаздар бойынша алдыңғы ұстаушы есептеген сыйақы 7713 Басқа да талаптар 7800 Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша активтер 7801 Банктің клиенттердің ақшасын есепке алу шоты 7802 Аффинирленген бағалы металдар 7803 Басқа банктердегі салымдар 7804 Ислам бағалы қағаздары 7805 Қатысу үлестері 7806 Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша талаптар 7807 Сыйақы 7808 Қорлар 7809 Үйлер, машиналар, жабдық, көлік және басқа да құралдар 7810 Салынып (орнатылып) жатқан негізгі құралдар 7811 Лизингке (жалға) берілген активтер бойынша талаптар 7812 Жалдау бойынша есептелген кірістер 7813 Шығындарды өтеуге резервтер (провизиялар) 7820 Басқа да талаптар 7830 Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша міндеттемелер 7831 Инвестициялық депозиттер бойынша міндеттемелер 7832 Болашақ кезеңдер кірістер 7833 Инвестициялық депозиттер бойынша есептелген шығыстар 7834 Инвестициялық депозиттерді басқарғаны үшін сыйақы 7835 Басқа да міндеттемелер 7850 Капитал 7851 Капитал 7860 Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша кірістер 7862 Сыйақы түріндегі кірістер 7863 Активтерді сатып алу-сатудан түскен кірістер 7864 Заңды тұлғаның жарғылық капиталына қатысудан түскен кірістер 7865 Дисконт амортизациясы бойынша кірістер 7866 Резервтерді (провизияларды) қалыпқа келтіруден түскен кірістер 7867 Бағамдық айырма бойынша кірістер 7868 Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан түскен кірістер 7869 Лизинг (жалдау) төлемдері түріндегі кірістер 7870 Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша кірістер 7871 Басқа да кірістер 7880 Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша шығыстар 7881 Инвестициялық депозиттер бойынша сыйақы төлеумен байланысты шығыстар 7882 Комиссиялық сыйақы төлеу бойынша шығыстар 7883 Активтерді сатып алу-сатудан болған шығыстар 7884 Сыйақы амортизациясы бойынша шығыстар 7886 Бағамдық айырма бойынша шығыстар 7887 Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болған шығыстар 7888 Негізгі құрал-жабдықтар бойынша амортизациялық аударымдар 7889 Активтердің құнсыздануынан болатын зиян 7890 Басқа да шығыстар Бірінші басшы немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген адам _______________________________________________________ __________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы Бас бухгалтер немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген адам _______________________________________________________ __________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы Орындаушы _______________________________________________________ __________ тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы телефон нөмірі:_________________________ Есепке қол қойылған күн 20 жылғы «___» _________ Ескертпе: әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген. Баланстық және баланстан тыс шоттардағы қалдықтар туралы есеп нысанына қосымша Баланстық және баланстан тыс шоттардағы қалдықтар туралы есеп

1-тарау. Жалпы ережелер

1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) «Баланстық және баланстан тыс шоттардағы қалдықтар туралы есеп» әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

2. Нысан «Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу, бақылау және қадағалау туралы» 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

3. Нысанды ипотекалық ұйымдар ай сайын жасайды.

4. Нысан есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жасалады. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Бес жүз теңгеден аз сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

5. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлғалар және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

6. Нысан ипотекалық ұйымның активтер, міндеттемелер, капитал, кірістер, шығыстар бойынша баланстық шоттарының және шартты және ықтимал талаптар және міндеттемелер, меморандум шоттары бойынша баланстық және баланстан тыс баптардың құрылымын ашып көрсетеді.

7. Нысан ипотекалық ұйымның жүзеге асыратын қызметіне байланысты жасалады.

8. Нысанда шоттар топтары ашып көрсетіледі және «Екінші деңгейдегі банктердегі, ипотекалық ұйымдардағы және «Қазақстан Даму Банкі» акционерлік қоғамындағы бухгалтерлік есептің үлгі шот жоспарын бекіту туралы» Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2011 жылғы 31 қаңтардағы № 3 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 6793 болып тіркелген) сәйкес шоттар бойынша сомалар көрсетіледі.

9. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықпен ұсынылады.

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2018 жылғы 29 маусымдағы № 138 қаулысына 13-қосымша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2014 жылғы 24 қыркүйектегі № 178 қаулысына 12-қосымша Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың есептілікті ұсыну қағидалары Осы Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың есептілікті ұсыну қағидалары «Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы» 1995 жылғы 30 наурыздағы, «Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу, бақылау және қадағалау туралы» 2003 жылғы 4 шілдедегі және «Мемлекеттік статистика туралы» 2010 жылғы 19 наурыздағы Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес әзірленді және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне (бұдан әрі – уәкілетті орган) есептілікті ұсыну тәртібін айқындайды. 1.Қызметінің айрықша түрі қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар есептілікті уәкілетті органға автоматтандырылған ақпараттық шағын жүйе арқылы электрондық форматта ұсынады. Уәкілетті органның қателерді (нысан ішілік және нысан аралық бақылау) анықтауы есептілікті банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымға қайтару үшін негіз болып табылады.

2. Есепті күнгі жағдай бойынша қағаз тасымалдағыштағы есептілікке бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлғалар қол қояды және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымда сақталады.

3. Есептіліктегі деректердің толықтығы мен дәйектілігі, сондай-ақ электрондық форматта берілетін деректердің қағаз тасымалдағыштағы деректермен сәйкестігін бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлғалар қамтамасыз етеді.

4. Есептілік жасау мақсатында активтер мен шетел валютасындағы міндеттемелер (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8378 болып тіркелген) Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2013 жылғы 25 қаңтардағы № 15 қаулысының 1-тармағында және Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің «Валюталарды айырбастаудың нарықтық бағамын белгілеу және қолдану тәртібін белгілеу туралы» 2013 жылғы 22 ақпандағы № 99 бұйрығында көзделген тәртіппен белгіленген валюталарды айырбастаудың нарықтық бағамы бойынша қайта есептеліп көрсетіледі.