Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттік Басқармасының "Екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар жөніндегі есеп нысандарын бекіту туралы" 2005 жылғы 25 маусымдағы N 224 қаулысына өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы
Екінші деңгейдегі банктердің қызметтерін реттейтін нормативтік құқықтық кесімдерді жетілдіру мақсатында Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігінің Басқармасы (бұдан әрі - Агенттік) ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:

1. Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттік Басқармасының "Екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар жөніндегі есеп нысандарын бекіту туралы" 2005 жылғы 25 маусымдағы N 224 қаулысына (нормативтік құқықтық кесімдердің мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 3750 тіркелген) мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін:
аталған қаулының қосымшасында:
"Активтердің, міндеттемелердің және меншікті капиталдың баланстық шоттарындағы қалдықтар туралы есеп" 1-кестелерде:
1003 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 1004 жолымен толықтырылсын:
"1004
Кеш­кі кас­са­да­ғы қол­да бар ақ­ша
";
1054, 1204, 1259, 1319, 1329, 1428, 1876, 1877, 1878 және 2875 жолдардағы "Арнайы резервтер" сөздері "Резервтер" сөзімен ауыстырылсын;
1106 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 1150 жолмен толықтырылсын:
"1150
Ай­на­лым­ға түспей тұ­рып ұлт­тық ва­лю­та­да­ғы банк­нот­тар
";
1460, 1462-1465, 1467, 1469 жолдары алып тасталсын;
1660 жолы мынадай редакцияда жазылсын:
"1660
Құ­ры­ла­тын (әзір­ле­не­тін) ма­те­ри­ал­дық
емес ак­тив­тер
";
2125 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 2126 жолмен толықтырылсын:
"2126
Та­зар­ты­л­ған қым­бат ме­тал­дар­да бас­қа
банк­тер­дің же­дел са­лым­да­ры
";
2215 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 2216 жолмен толықтырылсын:
"2216
Та­зар­ты­л­ған қым­бат ме­тал­дар­да кли­ент­тер­дің же­дел са­лым­да­ры
";
2406 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 2451 жолмен толықтырылсын:
«2451
Мер­зім­сіз қар­жы­лық ин­стру­мент­тер
2755 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 2756 және 2757 жолмен толықтырылсын:
"2756
Рет­тел­ген об­ли­га­ци­я­лар бой­ын­ша есеп­тел­ген шы­ғы­стар
2757
Мер­зім­сіз қар­жы­лық ин­стру­мент­тер бой­ын­ша есеп­тел­ген шы­ғы­стар
";
2874 және 3120 жолы алып тасталсын;
3101 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 3200 жолмен толықтырылсын:
«"3200
Жал­пы банк­тік тәу­е­кел­дер­ге ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар)
";
"Кірістер мен шығыстардың баланстық шоттарындағы қалдықтар туралы есеп" 2-кестелерде:
4709 жолдағы "және сату үшін қолда бар" сөздер алып тасталсын;
5215 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 5216 жолмен толықтырылсын:
«"5216
Кли­ент­тер­дің та­зар­ты­л­ған қым­бат
ме­тал­дар­да же­дел са­лым­да­ры
бой­ын­ша сый­а­қы тө­ле­умен бай­ла­ны­сты шы­ғы­стар
";
5406 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 5407 жолмен толықтырылсын:
«"5407
Мер­зім­сіз қар­жы­лық ин­стру­мент­тер
бой­ын­ша сый­а­қы тө­ле­умен бай­ла­ны­сты шы­ғы­стар
";
5451, 5452, 5453, 5455, 5457, 5459, 5464, 5465 жолдардағы және 5466 жолдағы "арнайы" сөзі алып тасталсын;
5454, 5456, 5458, 5460, 5461, 5462 жолдар мен 5463 жолы алып тасталсын;
5709 жолдағы "және сатуға қолда бар" сөздер алып тасталсын;
5721 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 5722 жолмен толықтырылсын:
"5722
Әле­умет­тік ауда­рым­дар
";
5853 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 5854 жолмен толықтырылсын:
"5854
Та­у­ар­лық-ма­те­ри­ал­дық қор­лар­ды са­ту шы­ғы­ста­ры
";
"Шартты әрі мүмкін талаптардың және міндеттемелердің баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есеп" 3-кестелерде: 6125 жолы мынадай редакцияда жазылсын:
6125
Бо­ла­шақ­та ұсы­ны­ла­тын өзгер­мей­тін займ­дар бой­ын­ша шар­тты та­лап­тар
";
6125 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 6126 жолмен толықтырылсын:
"6126
Бо­ла­шақ­та ұсы­ны­ла­тын өзге­ре­тін займ­дар бой­ын­ша шар­тты та­лап­тар
";
6175 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 6177 жолмен толықтырылсын:
"6177
Ұсы­ны­л­ған займ­дар бой­ын­ша шар­тты та­лап­тар
";
6625 жолы мынадай редакцияда жазылсын:
"6625
Бо­ла­шақ­та ұсы­ны­ла­тын өзгер­мей­тін займ­дар бой­ын­ша шар­тты та­лап­тар
";
6625 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 6626 жолмен толықтырылсын:
"6626
Бо­ла­шақ­та ұсы­ны­ла­тын өзге­ре­тін займ­дар бой­ын­ша шар­тты та­лап­тар
";
6675 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 6677 жолмен толықтырылсын:
"6677
Ұсы­ны­л­ған займ­дар бой­ын­ша шар­тты та­лап­тар
";
6991, 6992, 6993, 6994, 6995 жолдары алып тасталсын;
6996 жолы мынадай редакцияда жазылсын:
"6996
Бас­қа ак­тив­тер мен жа­са­ла­тын мәмі­ле­лер бой­ын­ша по­зи­ция
";
"Меморандумның баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есеп" 4-кестелерде:
7110 және 7220 жолдағы "Машиналар" сөзі "Үй-жайлар, машиналар" сөздерімен ауыстырылсын;
7500 жолы мынадай редакцияда жазылсын:
"7500
Та­лап ету құқы­ғы се­нім­ді бас­қа­ру­ға қа­был­дан­ған ипо­те­ка­лық займ­дар
";
7510, 7520, 7530, 7540 жолдары алып тасталсын;
7543 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 7544, 7600-7611, 7630-7632, 7650, 7651, 7660-7668, 7680-7688 жолдармен толықтырылсын:
"7544
Та­лап ету құқы­ғы се­нім­ді бас­қа­ру­ға қа­был­дан­ған ипо­те­ка­лық займ­дар бой­ын­ша мер­зі­мі өт­кен сый­а­қы­лар
7600
Се­нім­ді(ин­ве­сти­ци­я­лық) бас­қа­ру­да­ғы кли­ент­тер­дің ак­тив­те­рі
7601
Ақ­ша
7602
Та­зар­ты­л­ған құн­ды ме­тал­дар
7603
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар
7604
Ор­на­ла­сты­ры­л­ған са­лым­дар
7605
Ка­пи­тал­ға ин­ве­сти­ци­я­лар
7606
Ма­те­ри­ал­ды емес ак­тив­тер
7607
Негіз­гі құ­рал­дар
7608
Бас­қа ак­тив­тер
7609
Ди­ви­денд­тер
7610
Сый­а­қы
7611
Бас­қа та­лап­тар
7630
Се­нім­ді(ин­ве­сти­ци­я­лық) бас­қа­ру жө­нін­де­гі опе­ра­ци­я­лар бой­ын­ша мін­дет­те­ме­лер
7631
Ақы тө­ле­у­ге шот­тар
7632
Бас­қа мін­дет­те­ме­лер
7650
Ка­пи­тал
7651
Ка­пи­тал
7660
Се­нім­ді(ин­ве­сти­ци­я­лық) бас­қа­ру жө­нін­де­гі опе­ра­ци­я­лар бой­ын­ша кі­рі­стер
7661
Кли­ент­тен түс­кен ак­тив­тер
7662
Сый­а­қы тү­рін­де­гі кі­рі­стер
7663
Ак­тив­тер­ді са­тып алу-са­ту­дан кі­рі­стер
7664
Ак­тив­тер­ді әділ құн бой­ын­ша қай­та ба­ға­ла­удан іс­ке асы­ры­л­ған кі­рі­стер
7665
Курс ай­ыр­ма­шы­лы­ғы бой­ын­ша іс­ке асы­ры­л­ған кі­рі­стер
7666
Ак­тив­тер­ді әділ құн бой­ын­ша қай­та ба­ға­ла­удан іс­ке асы­рыл­ма­ған кі­рі­стер
7667
Курс ай­ыр­ма­шы­лы­ғы бой­ын­ша іс­ке асы­рыл­ма­ған кі­рі­стер
7668
Бас­қа кі­рі­стер
7680
Се­нім­ді (ин­ве­сти­ци­я­лық) бас­қа­ру жө­нін­де­гі опе­ра­ци­я­лар бой­ын­ша шы­ғы­стар
7681
Кли­ент­ті ак­тив­те­рі­нен ай­ы­ру
7682
Ко­мис­си­я­лық сый­а­қы тө­леу бой­ын­ша шы­ғы­стар
7683
Ак­тив­тер­ді са­тып алу-са­ту­дан шы­ғы­стар
7684
Ак­тив­тер­ді әділ құн бой­ын­ша қай­та ба­ға­ла­удан іс­ке асы­ры­л­ған шы­ғы­стар
7685
Курс ай­ыр­ма­шы­лы­ғы бой­ын­ша іс­ке асы­ры­л­ған шы­ғы­стар
7686
Ак­тив­тер­ді әділ құн бой­ын­ша қай­та ба­ға­ла­удан іс­ке асы­рыл­ма­ған шы­ғы­стар
7687
Курс ай­ыр­ма­шы­лы­ғы бой­ын­ша іс­ке асы­рыл­ма­ған шы­ғы­стар
7688
Бас­қа шы­ғы­стар
";

мемлекеттік тіркеуден өткен күннен бастап он төрт күн өткеннен кейін
қолданысқа енгізіледі және оның қолданысы 2006 жылғы 1-қазаннан басталған қатынастарға таратылады.

2) осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелген күннен бастап он күндік мерзімде оны Агенттіктің мүдделі бөлімшелерге, Қазақстан Республикасы Ұлттық банкіне, екінші деңгейдегі банктерге және "Қазақстан қаржыгерлерінің қауымдастығы" Заңды тұлғалар бірлестігіне жіберсін.

(Пернебаев Т.Ш.) осы қаулыны Қазақстан Республикасының бұқаралық ақпарат құралдарында жариялау шараларын қолға алсын.

орынбасары Е.Л.Бахмутоваға жүктелсін.