Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының "Екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар жөніндегі есеп нысандарын бекіту туралы" 2005 жылғы 25 маусымдағы N 224 қаулысына толықтырулар мен өзгерістер енгізу туралы
Екінші деңгейдегі банктердің қызметін реттейтін нормативтік құқықтық актілерді жетілдіру мақсатында, Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігінің (бұдан әрі - Агенттік) Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:

1. Агенттік Басқармасының»"Екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар жөніндегі есеп нысандарын бекіту туралы" 2005 жылғы 25 маусымдағы N 224 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 3750 тіркелген), Агенттік Басқармасының»"Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының»"Екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар жөніндегі есеп нысандарын бекіту туралы" 2005 жылғы 25 маусымдағы N 224 қаулысына өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы" 2006 жылғы 27 қазандағы N 232 қаулысымен (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 4481 тіркелген) енгізілген толықтырулармен және өзгерістерімен бірге мынадай толықтырулар мен өзгерістер енгізілсін:
аталған қаулының қосымшасында:
"Активтердің, міндеттемелердің және меншікті капиталдың баланстық шоттарындағы қалдықтар туралы есеп" 1-кестеде:
1005-жолдың атауы»"және электрондық терминалдардағы" деген сөздермен толықтырылсын;
1200-жолы мынадай редакцияда жазылсын:
"
1200
Са­уда­ға ар­нал­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар
";
1450-жолы мынадай редакцияда жазылсын:
"
1450
Са­ту үшін қол­да бар ба­ға­лы қа­ға­з­дар
";
1451-жол алынып тасталсын:
1453, 1454, 1455, 1456, 1457-жолдардың атауында:
"басқа" деген сөз алынып тасталсын;
"бағалы қағаздардың",»"бағалы қағаздар" деген сөздерден кейін»"сату үшін қолда бар" деген сөздермен толықтырылсын;
1476-жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"
1480
Өтел­ген­ге дей­ін ұста­лы­нып қа­ла­тын
ба­ға­лы қа­ға­з­дар
1481
Өтел­ген­ге дей­ін ұста­лы­нып қа­ла­тын
ба­ға­лы қа­ға­з­дар
1482
Өте­ген­ге дей­ін ұста­лы­нып қа­ла­тын, са­тып
алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша дис­конт
1483
Өте­ген­ге дей­ін ұста­лы­нып қа­ла­тын, са­тып
алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­лық
1484
Өте­ген­ге дей­ін ұста­лы­нып қа­ла­тын, бұ­рын-
ғы ұста­у­шы­лар ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша
есеп­те­ген сый­а­қы
";
1604-жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолмен толықтырылсын:
"
1610
Са­ту­ға ар­нал­ған ұзақ мер­зім­ді ак­тив­тер
";
1660-жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолмен толықтырылсын:
"
1661
Гу­двилл
";
1812, 1832-жолдардың атауында»"Сақтандыру полистерін сату бойынша қызмет көрсетуге" деген сөздер»"агенттік қызмет көрсетуге" деген сөздермен ауыстырылсын;
1816-жолдың атауында»"берілген кепілдіктер бойынша" деген сөздер»"кепілдіктері бар операциялар бойынша" деген сөздермен ауыстырылсын;
1819, 1839-жолдардың атауында»"Кастодиан қызметі" деген сөздер»"Бағалы қағаздар рыногындағы кәсіби қызметі" деген сөздермен ауыстырылсын;
1824-жолдан кейін мынадай жолдармен толықтырылсын:
"
1825
Ин­кас­са­ция қыз­ме­ті бой­ын­ша есеп­тел­ген
ко­мис­си­я­лық кі­рі­стер
1826
Та­зар­ты­л­ған қым­бат ме­тал­дар­ды са­тып алу-
са­ту бой­ын­ша қыз­мет үшін есеп­тел­ген
ко­мис­си­я­лық кі­рі­стер
1827
Сейф опе­ра­ци­я­ла­ры бой­ын­ша қыз­мет үшін
есеп­тел­ген ко­мис­си­я­лық кі­рі­стер
";
1852-жол мынадай редакцияда жазылсын:
"
1852
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар ры­но­гы­ның кә­сі­би
қа­ты­су­шы­ла­ры­мен есеп­те­су
";
1867, 1878-жолдардың атауында»"Банктік емес" деген сөздер»"Негізгі емес" деген сөздермен ауыстырылсын;
2034, 2036, 2038-жолдардың атауында»"Қазақстан Республикасы
үкіметінен" деген сөзден кейін»"және Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан" деген сөздермен толықтырылсын;
2035, 2037-жолдардың атауында»"өкіметінің жергілікті органдарынан"»деген сөздерді»"жергілікті атқарушы органдарынан" деген сөздермен ауыстырылсын;
2203, 2211, 2215, 2217, 2219, 2221, 2223-жолдардың атауында "клиенттердің" деген сөзді»"заңды тұлғалардың" деген сөздермен ауыстырылсын;
2204, 2205, 2206, 2207, 2208, 2209-жолдардың атауында "Салымдардың (депозиттердің) міндетті ұжымдық кепілдік беру (сақтандыру) объектісі болып табылатын" деген сөздер алынып тасталсын;
2213-жол мынадай редакцияда жазылсын:
"
2213
Же­ке тұ­лға­лар­дың мін­дет­те­ме­ле­рін
қам­та­ма­сыз ету бо­лып та­бы­ла­тын са­лым
";
2730-жолдың атауында»"басқа" деген сөз алынып тасталсын;
2812, 2832-жолдардың атауында»"Сақтандыру полистерін сату бойынша қызмет көрсету" деген сөздер»"агенттік қызмет көрсету" деген сөздермен ауыстырылсын;
2819, 2839-жолдардың атауында»"Кастодиан қызметі" деген сөздер»"Бағалы қағаздар рыногындағы кәсіби қызметі" деген сөздермен ауыстырылсын;
2852-жол мынадай редакцияда жазылсын:
"
2852
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар ры­но­гы­ның кә­сі­би қа­ты­су­шы­ла­ры­мен есеп­те­су
";
2862-жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолмен толықтырылсын
"
2863
Ар­тық­шы­лық бе­рі­л­ген ак­ци­я­лар бой­ын­ша мін­дет­те­ме­лер
";
2867-жолда»"Банктік емес" деген сөздер»"Негізгі емес" деген сөздермен ауыстырылсын;
2867-жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"
2868
Ба­ға­лау мін­дет­те­ме­ле­рі
2869
Ке­піл­дік­тер бой­ын­ша кре­ди­тор­лар
";
3002, 3026, 3051, 3052, 3053, 3581, 3582, 3585, 3586-жолдар алынып тасталсын;
3599-жол мынадай редакцияда жазылсын:
"
3599
Бө­лін­бе­ген та­за кі­ріс (өтел­ме­ген шы­ғын­дар)
";

4052-жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолмен толықтырылсын:
"
4091
Бас­қа банк­тер­де­гі опе­ра­ци­я­лар бой­ын­ша
сый­а­қы алу­ға бай­ла­ны­сты кі­рі­стер
";
4431-жолдың атауында "өкіметінің жергілікті органдарынан" деген сөздерді»"жергілікті атқарушы органдарынан" деген сөздермен ауыстырылсын;
4450-жолдардың атауында»"Басқа бағалы қағаздар" деген сөздер»"Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша" деген сөздермен ауыстырылсын;
4451-жол алынып тасталсын;
4453-жол атауында»"басқа" деген сөз алынып тасталсын;
4476-жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:»
"
4480
Өтел­ген­ге дей­ін ұста­ла­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар
бой­ын­ша сый­а­қы алу­ға бай­ла­ны­сты кі­рі­стер
4481
Са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша
сый­а­қы алу­ға бай­ла­ны­сты кі­рі­стер
4482
Са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың дис­конт
амор­ти­за­ци­я­сы бой­ын­ша кі­рі­стер
";
4602-жолдың атауында»"Сақтандыру полистерін сату бойынша қызметі" деген сөздер»"Агенттік қызмет көрсету" деген сөздермен ауыстырылсын;
4606-жолдың атауында»"Кепілдік беру" деген сөздер» "Кепілдіктері бар операциялар" деген сөздермен ауыстырылсын;
4609-жолдың атауында»"Кастодиан қызметі" деген сөздер»"Бағалы қағаздар рыногындағы кәсіби қызметі" деген сөздермен ауыстырылсын;
4614-жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"
4615
Ин­кас­са­ци­я­лау жө­нін­де­гі қыз­мет үшін
ко­мис­си­я­лық кі­рі­стер
4616
Та­зар­тыл­ма­ған қым­бат ме­тал­дар­ды са­тып
алу-са­ту жө­нін­де­гі қыз­мет үшін ко­мис­сия-
лық кі­рі­стер
4617
Сейф опе­ра­ци­я­ла­ры жө­нін­де­гі қыз­мет үшін ко­мис­си­я­лық кі­рі­стер
";
4922-жолдың атауында»"Банктік емес" деген сөздер»"Негізгі емес" деген сөздермен ауыстырылсын;
4940, 4941, 4942, 4943-жолдары алынып тасталсын;
4943-жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
4950
Ре­зерв­тер­ді (про­ви­зи­я­лар­ды) қал­пы­на
кел­ті­ру­ден түс­кен кі­рі­стер
4951
Бас­қа банк­тер­де ор­на­ла­сты­ры­л­ған са­лым­дар
бой­ын­ша құ­ры­л­ған ре­зерв­тер­ді (про­ви­зия-
ла­ры) қал­пы­на кел­ті­ру­ден түс­кен кі­рі­стер
4952
Бас­қа банк­тер­ге бе­рі­л­ген за­ем­дар мен
қар­жы ли­зин­гі бой­ын­ша құ­ры­л­ған ре­зерв­тер-
ді (про­ви­зи­я­лар­ды) қал­пы­на кел­ті­ру­ден  түс­кен кі­рі­стер
4953
Банк қыз­ме­ті­мен бай­ла­ны­сты де­би­тор­лық  бе­ре­шек бой­ын­ша құ­ры­л­ған ре­зерв­тер­ді  (про­ви­зи­я­лар­ды) қал­пы­на кел­ті­ру­ден
түс­кен кі­рі­стер
4954
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша құ­ры­л­ған ре­зерв-
тер­ді (про­ви­зи­я­лар­ды) қал­пы­на кел­ті­ру­ден
түс­кен кі­рі­стер
4955
Кли­ент­тер­ге бер­ген за­ем­дар және қар­жы­лық
ли­зинг бой­ын­ша құ­ры­л­ған ре­зерв­тер­ді
(про­ви­зи­я­лар­ды) қал­пы­на кел­ті­ру­ден түс­кен
кі­рі­стер
4956
Банк­тің же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра-
тын ұй­ым­дар­ға бе­рі­л­ген за­ем­дар және қар-
жы­лық ли­зинг бой­ын­ша құ­ры­л­ған ре­зерв­тер­ді
(про­ви­зи­я­лар­ды) қал­пы­на кел­ті­ру­ден түс­кен
кі­рі­стер
4957
Бас­қа банк қыз­ме­ті­нен болған шы­ғын­дар­ды
өте­у­ге құ­ры­л­ған ре­зерв­тер­ді (про­ви­зи­я­лар-
ды) қал­пы­на кел­ті­ру­ден түс­кен кі­рі­стер
4958
Шар­тты мін­дет­те­ме­лер бой­ын­ша құ­ры­л­ған
ре­зерв­тер­ді (про­ви­зи­я­лар­ды) қал­пы­на
кел­ті­ру­ден түс­кен кі­рі­стер
4959
Негіз­гі қыз­мет­пен бай­ла­ны­сты емес де­би-
тор­лық бе­ре­шек­тер бой­ын­ша құ­ры­л­ған
ре­зерв­тер­ді (про­ви­зи­я­лар­ды) қал­пы­на
кел­ті­ру­ден түс­кен кі­рі­стер
";
5030, 5034, 5036, 5037, 5038-жолдардың атауында»"өкіметінің жергілікті органдарынан" деген сөздерді»"жергілікті атқарушы органдарынан" деген сөздермен ауыстырылсын;
5306-жолдың атауында»"басқа бағалы қағаздар" деген сөздер»"сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар" деген сөздермен ауыстырылсын;
5307-жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолмен толықтырылсын:
"
5308
Өте­ген­ге дей­ін ұста­лы­нып қа­ла­тын са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­лық-
ақы амор­ти­за­ци­я­сы­на бай­ла­ны­сты шы­ғы­стар
";
5459-жолдың атауында "Банктік емес қызметке байланысты" деген сөздер»"Негізгі қызметпен байланысты емес" деген сөздермен ауыстырылсын;
5466-жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолмен толықтырылсын:
"
5468
Ба­ға­лау мін­дет­те­ме­лер­ді құ­ру бой­ын­ша
қар­жы бө­лу
";
5602-жолдың атауында»"Сақтандыру полистерін сату бойынша алынған қызмет көрсету бойынша" деген сөздер»"Алынған агенттік қызмет көрсету бойынша" деген сөздермен ауыстырылсын;
5609-жолдың атауында»"кастодиан қызметі бойынша" деген сөздер»"бағалы қағаздар рыногындағы кәсіби қызметі бойынша" деген сөздермен ауыстырылсын;
5713-жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолмен толықтырылсын:
"
5714
Гу­двилл­дың құн­сызда­нуы­нан шы­ғы­стар
";
5922-жолдың атауында»"Банктік емес" деген сөздер»"Негізгі емес" деген сөздермен ауыстырылсын;
5925-жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолмен толықтырылсын:
"
5926
Ар­тық­шы­лық­ты ак­ци­я­лар бой­ын­ша шы­ғы­стар
";
5940, 5941, 5942, 5943-жолдар алынып тасталсын;
"3. Шартты әрі мүмкін талаптардың және міндеттемелердің баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есеп" деген кестеде:
6030-жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"
6040
Рам­бур­ста­у­шы банк­тің эми­тент банк/
бас­қа тұл­ға­ға ық­ти­мал та­лап­та­ры
6045
Рам­бур­стау бой­ын­ша ық­ти­мал та­лап­тар
";
6210, 6710-жолдардың атауында»"(пассив операциялар бойынша)"»деген сөздер алынып тасталсын;
6220-жол алынып тасталсын;
6310, 6810-жолдардың атауында»"(пассив операциялар бойынша)" деген сөздер алынып тасталсын;
6320-жол алынып тасталсын;
6415-жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"
6998
Та­зар­ты­л­ған қым­бат ме­тал­дар­мен
мәмі­ле­лер бой­ын­ша по­зи­ция
6999
Ше­тел ва­лю­та­сы­мен мәмі­ле­лер бой­ын­ша
по­зи­ция
";
6498, 6499-жолдар алынып тасталсын;
6530 - жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"
6540
Рам­бур­стау бой­ын­ша ық­ти­мал мін­дет­те­ме­лер
6545
Рам­бур­ста­у­шы банк­тің эми­тент банк­тің/
бас­қа тұл­ға­ның ал­дын­да­ғы ық­ти­мал
мін­дет­те­ме­ле­рі
";
6720, 6820-жолдар алынып тасталсын;

7535-жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолмен толықтырылсын:
"
7536
Та­лап ету құқы­ғы се­нім­гер­лік бас­қа­ру­ға
алын­ған мер­зі­мі өт­кен ипо­те­ка­лық за­ем­дар
";
7688-жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"
7700
Жи­нақ­та­у­шы зей­не­та­қы қор­ла­ры­ның зей­не­та­қы
ак­тив­те­рі­нен бас­қа ка­сто­ди­ан­дық сақ­та­у­ға
алын­ған ак­тив­тер
7701
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар
7702
Бас­қа банк­тер­де­гі са­лым­дар
7703
Та­зар­ты­л­ған қым­бат ме­тал­дар
7704
"ке­рі РЕ­ПО" опе­ра­ци­я­ла­ры
7705
"РЕ­ПО" опе­ра­ци­я­ла­ры
7706
Туын­ды қар­жы құ­рал­да­ры
7707
Ка­пи­тал­ға ин­ве­сти­ци­я­лар
7708
Үй­лер­ге, ма­ши­на­лар­ға, жаб­дық­тар­ға, кө­лік
және бас­қа да негіз­гі құ­рал­дар­ға
ин­ве­сти­ци­я­лар
7709
Бас­қа да ак­тив­тер
7710
Ди­ви­денд­тер
7711
Сый­а­қы
7712
Бұ­рын­ғы ұста­у­шы ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша
есеп­те­ген сый­а­қы
7713
Бас­қа да та­лап­тар
";

2) Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелген күннен бастап он күндік мерзімде осы қаулыны Агенттіктің мүдделі бөлімшелеріне, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкіне, екінші деңгейдегі банктерге және»"Қазақстан қаржыгерлерінің қауымдастығы" заңды тұлғалар бірлестігіне мәлімет үшін жіберсін.