В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих деятельность банков второго уровня, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ :

1. Внести в постановление Правления Агентства от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 3750), с дополнениями и изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства от 27 октября 2006 года № 232 "О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4481), от 24 декабря 2007 года № 279 "О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5129) следующие изменения и дополнения:
в приложении:
в таблице "1. Отчет об остатках на балансовых счетах активов, обязательств и собственного капитала":
в названии счета 1472 слово "зависимые" заменить словом "ассоциированные";
после счета 1752 дополнить счетом следующего содержания:
"
1753
На­чис­лен­ные до­хо­ды по опе­ра­ци­ям с
про­из­вод­ны­ми фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми
";
после счета 1879 дополнить группой счетов и счетом следующего содержания:
"
1880
Се­кью­ри­ти­зи­ру­е­мые ак­ти­вы
1880
Се­кью­ри­ти­зи­ру­е­мые ак­ти­вы
";
название счета 1899 изложить в следующей редакции:
"
1899
Тре­бо­ва­ния по опе­ра­ци­ям с про­чи­ми
про­из­вод­ны­ми фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми
";
в названии счета 2201 слово "республиканского" заменить словом "государственного";
номер и название счета
"
2202
День­ги мест­но­го бюд­же­та
"
исключить;
после счета 2726 дополнить счетом следующего содержания:
"
2727
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по опе­ра­ци­ям с
про­из­вод­ны­ми фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми
";
после счета 2875 дополнить группой счетов и счетом следующего содержания:
"
2880
Обя­за­тель­ства по се­кью­ри­ти­зи­ру­е­мым
ак­ти­вам
2880
Обя­за­тель­ства по се­кью­ри­ти­зи­ру­е­мым
ак­ти­вам
";
название счета 2899 изложить в следующей редакции:
"
2899
Обя­за­тель­ства по опе­ра­ци­ям с про­чи­ми
про­из­вод­ны­ми фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми
";
в названии счета 3561 слова "ценных бумаг" заменить словами "финансовых активов";
в названии счета 3580 слова "Нераспределенный чистый доход" заменить словами "Нераспределенная чистая прибыль";
в таблице "2. Отчет об остатках на балансовых счетах доходов и расходов":
в заголовке таблицы слова "доходов и расходов" заменить словами "прибылей и убытков";
в названии счета 5201 слово "республиканского" заменить словом "государственного";
номер и название счета
"
5202
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той
воз­на­граж­де­ния по день­гам мест­но­го
бюд­же­та
"
исключить;
название счета 5594 изложить в следующей редакции:
"
5594
Нере­а­ли­зо­ван­ный рас­ход от пе­ре­оцен­ки
опе­ра­ций с про­чи­ми про­из­вод­ны­ми
фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми
";
в названиях счетов 5851, 5872, 4472, 4851 и 4872 слово "зависимых" заменить словом "ассоциированных";
название счета 5896 изложить в следующей редакции:
"
5896
Рас­хо­ды по опе­ра­ци­ям с про­чи­ми
про­из­вод­ны­ми фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми
";
название счета 4594 изложить в следующей редакции:
"
4594
Нере­а­ли­зо­ван­ный до­ход от пе­ре­оцен­ки
опе­ра­ций с про­чи­ми про­из­вод­ны­ми
фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми
";
название счета 4896 изложить в следующей редакции:
"
4896
До­хо­ды по опе­ра­ци­ям с про­чи­ми
про­из­вод­ны­ми фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми
";
в таблице "3. Отчет об остатках на внебалансовых счетах условных и возможных требований и обязательств":
в названии счета 6040 слова "/другому лицу" исключить;
номер и название счета
"
6045
Воз­мож­ные тре­бо­ва­ния по рам­бур­си­ро­ва­нию
"
исключить;
в названии счета 6200 слова "финансовых фьючерсов, а также" исключить;
название счета 6210 изложить в следующей редакции:
"
6210
Услов­ные тре­бо­ва­ния по опе­ра­ци­ям фью­черс
";
название счета 6225 изложить в следующей редакции:
"
6225
Услов­ные тре­бо­ва­ния по при­об­ре­тен­ным
оп­ци­он­ным опе­ра­ци­ям - "колл/пут"
";
номер и название счета
"
6226
При­об­ре­тен­ные оп­ци­он­ные кон­трак­ты -
"пут"
"
исключить;
название счета 6240 изложить в следующей редакции:
"
6240
Про­цент­ный своп
";
номер и название счета
"
6250
Пла­ва­ю­щий про­цент­ный своп
"
исключить;
в названии счета 6300 слова "финансовых фьючерсов, а также" исключить;
номер и название счета
"
6310
Услов­ные тре­бо­ва­ния по про­да­же
фи­нан­со­вых фью­черсов
"
исключить;
название счета 6325 изложить в следующей редакции:
"
6325
Услов­ные тре­бо­ва­ния по про­дан­ным
оп­ци­он­ным опе­ра­ци­ям - "колл(пут)" -
кон­тр­с­чет
";
номер и название счета
"
6326
Про­дан­ные оп­ци­он­ные кон­трак­ты - "колл" -
кон­тр­с­чет
"
исключить;
название счета 6350 после слова "производным" дополнить словом "финансовым";
номер и название счета
"
6545
Воз­мож­ные обя­за­тель­ства рам­бур­си­ру­ю­ще­го
бан­ка пе­ред бан­ком-эми­тен­том/дру­гим
ли­цом
"
исключить;
в названии счета 6700 слова "финансовых фьючерсов, а также" исключить;
название счета 6710 изложить в следующей редакции:
"
6710
Услов­ные обя­за­тель­ства по опе­ра­ци­ям
фью­черс
";
название счета 6725 изложить в следующей редакции:
"
6725
Услов­ные обя­за­тель­ства по при­об­ре­тен­ным
оп­ци­он­ным опе­ра­ци­ям - "колл(пут)" -
кон­тр­с­чет
";
номер и название счета
"
6726
При­об­ре­тен­ные оп­ци­он­ные кон­трак­ты "пут"
- кон­тр­с­чет
"
исключить;
название счета 6740 изложить в следующей редакции:
"
6740
Про­цент­ный своп
";
номер и название счета
"
6750
Фик­си­ро­ван­ный про­цент­ный своп
"
исключить;
в названии счета 6800 слова "финансовых фьючерсов, а также" исключить;
номер и название счета
"
6810
Услов­ные обя­за­тель­ства по про­да­же
фи­нан­со­вых фью­черсов
"
исключить;
название счета 6825 изложить в следующей редакции:
"
6825
Услов­ные обя­за­тель­ства по про­дан­ным
оп­ци­он­ным опе­ра­ци­ям - "колл(пут)"
";
номер и название счета
"
6826
Про­дан­ные оп­ци­он­ные кон­трак­ты - "колл"
"
исключить;
название счета 6850 после слова "производным" дополнить словом "финансовым";
в таблице "4. Отчет об остатках на внебалансовых счетах меморандума":
после счета 7303 дополнить счетом следующего содержания:
"
7320
Се­кью­ри­ти­зи­ру­е­мые ак­ти­вы
";
в названии счета 7360 слова "на хранении" заменить словом "клиентов";
название счета 7363 изложить в следующей редакции:
"
7363
Ак­ти­вы кли­ен­тов, на­хо­дя­щи­е­ся на
ка­сто­ди­аль­ном об­слу­жи­ва­нии
";
номер и название счета
"
7603
Цен­ные бу­ма­ги
"
исключить;
номера и названия счетов
"
7605
Ин­ве­сти­ции в ка­пи­тал
7606
Нема­те­ри­аль­ные ак­ти­вы
7607
Ос­нов­ные сред­ства
7608
Про­чие ак­ти­вы
7609
Ди­ви­ден­ды
"
исключить.

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Национального Банка Республики Казахстан, банков второго уровня и Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".