В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих деятельность банков второго уровня, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ :

1. Внести в постановление Правления Агентства от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 3750), с дополнениями и изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства от 27 октября 2006 года № 232 "О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4481), от 24 декабря 2007 года № 279 "О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5129), от 28 ноября 2008 года № 204 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5444) следующие изменения и дополнения:
в приложении :
в таблице "1. Отчет об остатках на балансовых счетах активов, обязательств и собственного капитала":
названия группы счетов 1200 и счета 1201 изложить в следующей редакции:
"
1200
Цен­ные бу­ма­ги, учи­ты­ва­е­мые по спра­вед­ли­вой
сто­и­мо­сти че­рез при­быль или убы­ток
1201
Цен­ные бу­ма­ги, учи­ты­ва­е­мые по спра­вед­ли­вой
сто­и­мо­сти че­рез при­быль или убы­ток
";
названия счетов 1205, 1206, 1207, 1208, 1209 изложить в следующей редакции:
"
1205
Дис­конт по при­об­ре­тен­ным цен­ным бу­ма­гам,
учи­ты­ва­е­мым по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез
при­быль или убы­ток
1206
Пре­мия по при­об­ре­тен­ным цен­ным бу­ма­гам,
учи­ты­ва­е­мым по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез
при­быль или убы­ток
1207
Воз­на­граж­де­ние, на­чис­лен­ное преды­ду­щи­ми
дер­жа­те­ля­ми по цен­ным бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым
по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез при­быль или
убы­ток
1208
Счет по­ло­жи­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки спра­вед­ли­вой
сто­и­мо­сти цен­ных бу­маг, учи­ты­ва­е­мых по
спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез при­быль или
убы­ток
1209
Счет от­ри­ца­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки спра­вед­ли­вой
сто­и­мо­сти цен­ных бу­маг, учи­ты­ва­е­мых по
спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез при­быль или
убы­ток
";
после счета 1425 дополнить счетами 1426, 1427 следующего содержания:
"
1426
Тре­бо­ва­ния к кли­ен­ту по опе­ра­ци­ям
фи­нан­си­ро­ва­ния тор­го­вой де­я­тель­но­сти
1427
Про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по опе­ра­ци­ям
фи­нан­си­ро­ва­ния тор­го­вой де­я­тель­но­сти
";
после счета 1472 дополнить счетом 1473 следующего содержания:
"
1473
Ин­ве­сти­ции ис­лам­ско­го бан­ка в про­из­водст-
вен­ную и тор­го­вую де­я­тель­ность
";
название счета 1744 изложить в следующей редакции:
"
1744
На­чис­лен­ные до­хо­ды по цен­ным бу­ма­гам,
учи­ты­ва­е­мым по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез
при­быль или убы­ток
";
после счета 1756 дополнить счетами 1771, 1772 следующего содержания:
"
1771
На­чис­лен­ные до­хо­ды ис­лам­ско­го бан­ка по
ин­ве­сти­ци­он­ной де­я­тель­но­сти на усло­ви­ях
арен­ды
1772
Про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ин­ве­сти­ци­он­ной
де­я­тель­но­сти на усло­ви­ях арен­ды
";
после счета 2240 дополнить счетом 2245 следующего содержания:
"
2245
Ин­ве­сти­ци­он­ные де­по­зи­ты
";
после счета 2870 дополнить счетом 2871 следующего содержания:
"
2871
Счет бла­го­тво­ри­тель­ных вы­плат
";
в таблице «2. Отчет об остатках на балансовых счетах прибылей и убытков»:
название счета 5305 изложить в следующей редакции:
"
5305
Рас­хо­ды по амор­ти­за­ции пре­мии по при­об­ре­тен-
ным цен­ным бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым по
спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез при­быль или
убы­ток
";
название счета 5709 изложить в следующей редакции:
"
5709
Нере­а­ли­зо­ван­ный рас­ход от из­ме­не­ния сто­и­мо­сти
цен­ных бу­маг, учи­ты­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой
сто­и­мо­сти че­рез при­быль или убы­ток
";
название счета 5733 изложить в следующей редакции:
"
5733
Ре­а­ли­зо­ван­ные рас­хо­ды от из­ме­не­ния сто­и­мо­сти
цен­ных бу­маг, учи­ты­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой
сто­и­мо­сти че­рез при­быль или убы­ток и
име­ю­щих­ся в на­ли­чии для про­да­жи
";
названия счетов 4201, 4202 изложить в следующей редакции:
"
4201
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния
по цен­ным бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым по спра­вед­ли-
вой сто­и­мо­сти че­рез при­быль или убы­ток
4202
До­хо­ды по амор­ти­за­ции дис­кон­та по при­об­ре­тен-
ным цен­ным бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым по спра­вед-
ли­вой сто­и­мо­сти че­рез при­быль или убы­ток
";
после счета 4424 дополнить счетами 4426, 4427 следующего содержания:
"
4426
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния
по опе­ра­ци­ям фи­нан­си­ро­ва­ния тор­го­вой
де­я­тель­но­сти
4427
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния
по про­сро­чен­ной за­дол­жен­но­сти по опе­ра­ци­ям
фи­нан­си­ро­ва­ния тор­го­вой де­я­тель­но­сти
";
после счета 4476 дополнить счетом 4477 следующего содержания:
"
4477
До­хо­ды ис­лам­ско­го бан­ка, свя­зан­ные с по­лу­че-
ни­ем воз­на­граж­де­ния по ин­ве­сти­ци­он­ной де­я­тель-
но­сти на усло­ви­ях арен­ды
";
после счета 4617 дополнить счетом 4618 следующего содержания:
"
4618
До­хо­ды за услу­ги по опе­ра­ци­ям с ин­ве­сти­ци­он-
ны­ми де­по­зи­та­ми
";
название счета 4709 изложить в следующей редакции:
"
4709
Нере­а­ли­зо­ван­ный до­ход от из­ме­не­ния сто­и­мо­сти
цен­ных бу­маг, учи­ты­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой
сто­и­мо­сти че­рез при­быль или убы­ток
";
название счета 4733 изложить в следующей редакции:
"
4733
Ре­а­ли­зо­ван­ные до­хо­ды от из­ме­не­ния сто­и­мо­сти
цен­ных бу­маг, учи­ты­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой
сто­и­мо­сти че­рез при­быль или убы­ток и
име­ю­щих ся в на­ли­чии для про­да­жи
";
после счета 4872 дополнить счетом 4880 следующего содержания:
"
4880
До­хо­ды ис­лам­ско­го бан­ка от фи­нан­си­ро­ва­ния
про­из­вод­ствен­ной и тор­го­вой де­я­тель­но­сти
";
в таблице «4. Отчет об остатках на внебалансовых счетах меморандума»:
после счета 7713 дополнить группами счетов и счетами 7800, 7801, 7802, 7803, 7804, 7805, 7806, 7807, 7808, 7809, 7810, 7811, 7820, 7830, 7831, 7832, 7833, 7850, 7851, 7860, 7861, 7862, 7863, 7864, 7865, 7866, 7867, 7868, 7869, 7870, 7871, 7880, 7881, 7882, 7883, 7884, 7885, 7886, 7887, 7888, 7889, 7890 следующего содержания:
"
7800
Ак­ти­вы по до­го­во­ру об ин­ве­сти­ци­он­ном де­по­зи­те
7801
День­ги
7802
Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы
7803
Вкла­ды в дру­гих бан­ках
7804
Ис­лам­ские цен­ные бу­ма­ги
7805
Ак­ции (до­ли уча­стия)
7806
Тре­бо­ва­ния по опе­ра­ци­ям фи­нан­си­ро­ва­ния
тор­го­вой де­я­тель­но­сти
7807
Воз­на­граж­де­ние
7808
За­па­сы
7809
Зда­ния, ма­ши­ны, обо­ру­до­ва­ние, транс­порт­ные
и дру­гие сред­ства
7810
Стро­я­щи­е­ся (уста­нав­ли­ва­е­мые) ос­нов­ные сред­ства
7811
Ос­нов­ные сред­ства, пе­ре­дан­ные в ли­зинг (арен­ду)
7820
Про­чие тре­бо­ва­ния
7830
Обя­за­тель­ства по до­го­во­ру об ин­ве­сти­ци­он­ном
де­по­зи­те
7831
Сче­та к опла­те
7832
До­хо­ды бу­ду­щих пе­ри­о­дов
7833
Про­чие обя­за­тель­ства
7850
Ка­пи­тал
7851
Ка­пи­тал
7860
До­хо­ды по до­го­во­ру об ин­ве­сти­ци­он­ном де­по­зи­те
7861
По­ступ­ле­ния де­нег от кли­ен­та
7862
До­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния
7863
До­хо­ды от куп­ли-про­да­жи ак­ти­вов
7864
Ди­ви­ден­ды
7865
Ре­а­ли­зо­ван­ные до­хо­ды по кур­со­вой раз­ни­це
7866
Ре­а­ли­зо­ван­ные до­хо­ды от пе­ре­оцен­ки ак­ти­вов по
спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти
7867
Нере­а­ли­зо­ван­ные до­хо­ды по кур­со­вой раз­ни­це
7868
Нере­а­ли­зо­ван­ные до­хо­ды от пе­ре­оцен­ки ак­ти­вов
по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти
7869
До­хо­ды в ви­де ли­зин­го­вых (аренд­ных) пла­те­жей
7870
До­хо­ды по опе­ра­ци­ям фи­нан­си­ро­ва­ния тор­го­вой
де­я­тель­но­сти
7871
Про­чие до­хо­ды
7880
Рас­хо­ды по до­го­во­ру об ин­ве­сти­ци­он­ном де­по­зи­те
7881
Изъ­я­тие де­нег кли­ен­та
7882
Рас­хо­ды по вы­пла­те ко­мис­си­он­но­го воз­на­граж­де­ния
7883
Рас­хо­ды от куп­ли-про­да­жи ак­ти­вов
7884
Ре­а­ли­зо­ван­ные рас­хо­ды по кур­со­вой раз­ни­це
7885
Ре­а­ли­зо­ван­ные рас­хо­ды от пе­ре­оцен­ки ак­ти­вов по
спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти
7886
Нере­а­ли­зо­ван­ные рас­хо­ды по кур­со­вой раз­ни­це
7887
Нере­а­ли­зо­ван­ные рас­хо­ды от пе­ре­оцен­ки ак­ти­вов
по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти
7888
Амор­ти­за­ци­он­ные от­чис­ле­ния по ос­нов­ным
сред­ствам
7889
Убыт­ки от обес­це­не­ния ак­ти­вов
7890
Про­чие рас­хо­ды
".