Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының "Екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар жөніндегі есеп нысандарын бекіту туралы" 2005 жылғы 25 маусымдағы N 224 қаулысына өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы
Екінші деңгейдегі банктердің қызметін реттейтін нормативтік құқықтық актілерді жетілдіру мақсатында Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігінің (бұдан әрі - Агенттік) Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:

1. Агенттік Басқармасының "Екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар жөніндегі есеп нысандарын бекіту туралы" 2005 жылғы 25 маусымдағы N 224 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 3750 тіркелген) Агенттік Басқармасының "Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттік Басқармасының "Екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар жөніндегі есеп нысандарын бекіту туралы" 2005 жылғы 25 маусымдағы N 224 қаулысына өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы" 2006 жылғы 27 қазандағы N 232 (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 4481 тіркелген), "Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының "Екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар жөніндегі есеп нысандарын бекіту туралы" 2005 жылғы 25 маусымдағы N 224 қаулысына толықтырулар мен өзгерістер енгізу туралы" 2007 жылғы 24 желтоқсандағы N 279 (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 5129 тіркелген), "Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының "Екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар жөніндегі есеп нысандарын бекіту туралы" 2005 жылғы 25 маусымдағы N 224 қаулысына өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы" 2008 жылғы 28 қарашадағы N 204 (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 5444 тіркелген) қаулыларымен енгізілген толықтырулармен және өзгерістермен бірге мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін:
қосымшада:
"1. Активтердің, міндеттемелердің және меншікті капиталдың баланстық шоттарындағы қалдықтар туралы есеп" деген кестеде:
1200-шоттар тобының және 1201-шоттың атаулары мынадай редакцияда жазылсын :
"
1200
Пай­да неме­се шы­ғын ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша ес­ке­рі­ле­тін ба­ға­лы қа­ға­з­дар
1201
Пай­да неме­се шы­ғын ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша ес­ке­рі­ле­тін ба­ға­лы қа­ға­з­дар
";
1205, 1206, 1207, 1208, 1209-шоттардың атаулары мынадай редакцияда жазылсын:
"
1205
Пай­да неме­се шы­ғын ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша ес­ке­рі­ле­тін, са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша дис­конт
1206
Пай­да неме­се шы­ғын ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша ес­ке­рі­ле­тін, са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­лы­қа­қы
1207
Пай­да неме­се шы­ғын ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша ес­ке­рі­ле­тін ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша ал­дың­ғы ұста­у­шы­лар­мен есеп­тел­ген сый­а­қы
1208
Пай­да неме­се шы­ғын ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша ес­ке­рі­ле­тін ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың әділ құ­нын оң тү­зе­ту шо­ты
1209
Пай­да неме­се шы­ғын ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша ес­ке­рі­ле­тін ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың әділ құ­нын те­ріс тү­зе­ту шо­ты
";
1425-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 1426, 1427-шоттармен толықтырылсын:
"
1426
Са­уда қыз­ме­тін қар­жы­лан­ды­ру опе­ра­ци­я­ла­ры бой­ын­ша кли­ент­ке қой­ы­ла­тын та­лап­тар
1427
Са­уда қыз­ме­тін қар­жы­лан­ды­ру опе­ра­ци­я­ла­ры бой­ын­ша мер­зі­мі өт­кен бе­ре­шек
";
1472-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 1473-шотпен толықтырылсын:
"
1473
Өн­ді­рі­стік және са­уда қыз­ме­тіне ис­лам бан­кі­нің ин­ве­сти­ци­я­ла­ры
";
1744-шоттың атауы мынадай редакцияда жазылсын:
"
1744
Пай­да неме­се шы­ғын ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша ес­ке­рі­ле­тін ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша есеп­тел­ген кі­рі­стер
";
1756-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 1771, 1772-шоттармен толықтырылсын:
"
1771
Жал­дау шар­тта­рын­да ин­ве­сти­ци­я­лық қыз­мет бой­ын­ша ис­лам бан­кі­нің есеп­тел­ген кі­рі­сте­рі
1772
Жал­дау шар­тта­рын­да ин­ве­сти­ци­я­лық қыз­мет бой­ын­ша мер­зі­мі өт­кен бе­ре­шек
";
2240-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 2245-шотпен толықтырылсын:
"
2245
Ин­ве­сти­ци­я­лық де­по­зит­тер
";
2870-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 2871-шотпен толықтырылсын:
"
2871
Қай­ы­рым­ды­лық тө­лем­де­рі­нің шо­ты
";
"2. Пайда мен шығындардың баланстық шоттарындағы қалдықтар туралы есеп" деген кестеде:
5305-шоттың атауы мынадай редакцияда жазылсын:
"
5305
Пай­да неме­се шы­ғын ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша ес­ке­рі­ле­тін, са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­а­қы­ны амор­ти­за­ци­я­лау бой­ын­ша шы­ғы­стар
";
5709-шоттың атауы мынадай редакцияда жазылсын:
"
5709
Пай­да неме­се шы­ғын ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша ес­ке­рі­ле­тін ба­ға­лы қа­ға­з­дар құ­ны­ның өзге­ру­і­нен іс­ке асы­рыл­ма­ған шы­ғыс
";
5733-шоттың атауы мынадай редакцияда жазылсын:
"
5733
Са­ту­ға ар­нал­ған, қол­да бар және пай­да неме­се шы­ғын ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша ес­ке­рі­ле­тін ба­ға­лы қа­ға­з­дар құ­ны­ның өзге­ру­і­нен іс­ке асы­ры­л­ған шы­ғы­стар
";
4201, 4202-шоттардың атауы мынадай редакцияда жазылсын:
"
4201
Пай­да неме­се шы­ғын ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша ес­ке­рі­ле­тін ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­а­қы алу­мен бай­ла­ны­сты кі­рі­стер
4202
Пай­да неме­се шы­ғын ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша ес­ке­рі­ле­тін, са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша дис­конт­ты амор­ти­за­ци­я­лау жө­нін­де­гі кі­рі­стер
";
4424-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 4426, 4427-шоттармен толықтырылсын:
"
4426
Са­уда қыз­ме­тін қар­жы­лан­ды­ру опе­ра­ци­я­ла­ры бой­ын­ша сый­а­қы алу­мен бай­ла­ны­сты кі­рі­стер
4427
Са­уда қыз­ме­тін қар­жы­лан­ды­ру опе­ра­ци­я­ла­ры бой­ын­ша мер­зі­мі өт­кен бе­ре­шек бой­ын­ша сый­а­қы алу­мен бай­ла­ны­сты кі­рі­стер
";
4476-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 4477-шотпен толықтырылсын:
"
4477
Жал­дау та­лап­та­рын­да­ғы ин­ве­сти­ци­я­лық қыз­мет бой­ын­ша сый­а­қы алу­мен бай­ла­ны­сты ис­лам бан­кі­нің кі­рі­сте­рі
";
4617-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 4618-шотпен толықтырылсын:
"
4618
Ин­ве­сти­ци­я­лық де­по­зит­тер­мен опе­ра­ци­я­лар бой­ын­ша қыз­мет көр­се­ту­лер­ге кі­рі­стер
";
4709-шоттың атауы мынадай редакцияда жазылсын:
"
4709
Пай­да неме­се шы­ғын ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша ес­ке­рі­ле­тін ба­ға­лы қа­ға­з­дар құ­ны­ның өзге­ру­і­нен іс­ке асы­рыл­ма­ған кі­ріс
";
4733-шоттың атауы мынадай редакцияда жазылсын:
"
4733
Са­ту­ға ар­нал­ған, қол­да бар және пай­да неме­се шы­ғын ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша ес­ке­рі­ле­тін ба­ға­лы қа­ға­з­дар құ­ны­ның өзге­ру­і­нен іс­ке асы­ры­л­ған кі­рі­стер
";
4872-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 4880-шотпен толықтырылсын:
"
4880
Өн­ді­рі­стік және са­уда қыз­ме­тін қар­жы­лан­ды­ру­дан түс­кен ис­лам бан­кі­нің кі­рі­сте­рі
";
"4. Меморандумның баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есеп" деген кестеде:
7713-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 7800, 7801, 7802, 7803, 7804, 7805, 7806, 7807, 7808, 7809, 7810, 7811, 7820, 7830, 7831, 7832, 7833, 7850, 7851, 7860, 7861, 7862, 7863, 7864, 7865, 7866, 7867, 7868, 7869, 7870, 7871, 7880, 7881, 7882, 7883, 7884, 7885, 7886, 7887, 7888, 7889, 7890 шот топтарымен және шоттармен толықтырылсын:
"
7800
Ин­ве­сти­ци­я­лық де­по­зит ту­ра­лы шарт бой­ын­ша ак­тив­тер
7801
Ақ­ша
7802
Та­зар­ты­л­ған қым­бат ме­тал­дар
7803
Бас­қа банк­тер­де­гі са­лым­дар
7804
Ис­лам ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
7805
Ак­ци­я­лар (қа­ты­су үле­сте­рі)
7806
Са­уда қыз­ме­тін қар­жы­лан­ды­ру опе­ра­ци­я­ла­ры бой­ын­ша та­лап­тар
7807
Сый­а­қы
7808
Қор­лар
7809
Үй­лер, ма­ши­на­лар, жаб­дық, кө­лік және бас­қа құ­рал­дар
7810
Са­лы­нып жа­тқан (ор­на­ты­ла­тын) негіз­гі құ­рал­дар
7811
Ли­зинг­ке (жал­ға) бе­рі­л­ген негіз­гі құ­рал­дар
7820
Бас­қа та­лап­тар
7830
Ин­ве­сти­ци­я­лық де­по­зит ту­ра­лы шарт бой­ын­ша мін­дет­те­ме­лер
7831
Тө­ле­у­ге ар­нал­ған шот­тар
7832
Бо­ла­шақ ке­зең­дер­дің кі­рі­сте­рі
7833
Бас­қа мін­дет­те­ме­лер
7850
Ка­пи­тал
7851
Ка­пи­тал
7860
Ин­ве­сти­ци­я­лық де­по­зит ту­ра­лы шарт бой­ын­ша кі­рі­стер
7861
Кли­ент­тен ақ­ша тү­сім­де­рі
7862
Сый­а­қы тү­рін­де­гі кі­рі­стер
7863
Ак­тив­тер­ді са­тып алу-са­ту­дан түс­кен кі­рі­стер
7864
Ди­ви­дент­тер
7865
Ай­ыр­бас ба­ға­мы бой­ын­ша іс­ке асы­ры­л­ған кі­рі­стер
7866
Әділ құ­ны бой­ын­ша ак­тив­тер­ді қай­та ба­ға­ла­удан түс­кен іс­ке асы­ры­л­ған кі­рі­стер
7867
Ай­ыр­бас ба­ға­мы бой­ын­ша іс­ке асы­рыл­ма­ған кі­рі­стер
7868
Әділ құ­ны бой­ын­ша ак­тив­тер­ді қай­та ба­ға­ла­удан түс­кен іс­ке асы­рыл­ма­ған кі­рі­стер
7869
Ли­зинг­тік (жал­дау) тө­лем­де­рі тү­рін­де­гі кі­рі­стер
7870
Са­уда қыз­ме­тін қар­жы­лан­ды­ру опе­ра­ци­я­ла­ры бой­ын­ша кі­рі­стер
7871
Бас­қа кі­рі­стер
7880
Ин­ве­сти­ци­я­лық де­по­зит ту­ра­лы шарт бой­ын­ша шы­ғы­стар
7881
Кли­ент­тің ақ­ша­сын алу
7882
Ко­мис­си­я­лық сый­а­қы­ны тө­леу бой­ын­ша шы­ғы­стар
7883
Ак­тив­тер­ді са­тып алу­дан-са­ту­дан пай­да болған шы­ғы­стар
7884
Ай­ыр­бас ба­ға­мы бой­ын­ша іс­ке асы­ры­л­ған шы­ғы­стар
7885
Әділ құ­ны бой­ын­ша ак­тив­тер­ді қай­та ба­ға­ла­удан іс­ке асы­ры­л­ған шы­ғы­стар
7886
Ай­ыр­бас ба­ға­мы бой­ын­ша іс­ке асы­рыл­ма­ған шы­ғы­стар
7887
Әділ құ­ны бой­ын­ша ак­тив­тер­ді қай­та ба­ға­ла­удан іс­ке асы­рыл­ма­ған шы­ғы­стар
7888
Негіз­гі қа­ра­жат бой­ын­ша амор­ти­за­ци­я­лық ауда­рым­дар
7889
Ак­тив­тер­дің құн­сызда­нуы­нан болған шы­ғын­дар
7890
Бас­қа шы­ғы­стар
".