Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының «Екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар жөніндегі есеп нысандарын бекіту туралы» 2005 жылғы 25 маусымдағы № 224 қаулысына толықтырулар мен өзгерістерді енгізу туралы
Екінші деңгейдегі банктердің қызметін реттейтін нормативтік құқықтық актілерді жетілдіру мақсатында, Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігінің (бұдан әрі - Агенттік) Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:

1. Агенттік Басқармасының «Екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар жөніндегі есеп нысандарын бекіту туралы» 2005 жылғы 25 маусымдағы № 224 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 3750 тіркелген) мынадай толықтырулар мен өзгерістер енгізілсін:
қосымшада:
«1. Активтердің, міндеттемелердің және меншікті капиталдың баланстық шоттарындағы қалдықтар туралы есеп» деген кесте:
1052-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 1053-шотпен толықтырылсын:
«
1053
Ипо­те­ка­лық ұй­ым­дар­дың банк­тер­де­гі ағым­да­ғы шот­та­ры
»;
1054-шоттың атауы мынадай редакцияда жазылсын:
«
1054
Бас­қа банк­тер­де­гі кор­ре­спон­дент­тік шот­та­ры мен ипо­те­ка­лық ұй­ым­дар­дың ағым­да­ғы шот­та­ры бой­ын­ша шы­ғын­дар­ды жа­бу­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар)
»;
1202-шоттың атауы мынадай редакцияда жазылсын:
«
1202
Пай­да неме­се шы­ғын ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша есеп­те­ле­тін ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша мер­зі­мі өт­кен бе­ре­шек
»;
«
1204
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша шы­ғын­дар­дың ор­нын тол­ты­ру­ға ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар)
»;
деген шоттың нөмірі мен атауы алынып тасталсын;
«
1207
Пай­да неме­се шы­ғын ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша ес­ке­рі­ле­тін ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша ал­дың­ғы ұста­у­шы­лар­мен есеп­тел­ген сый­а­қы
»;
деген шоттың нөмірі мен атауы алынып тасталсын;
1450-шоттар тобының атауынан кейін мынадай мазмұндағы 1451-шотпен толықтырылсын:
«
1451
Са­ту үшін қол­да бар ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша шы­ғын­дар­ды жа­бу­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар)
»;
«
1455
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар са­ту үшін қол­да бар бой­ын­ша ал­дың­ғы ұста­у­шы­лар есеп­те­ген сый­а­қы
»;
деген шоттың нөмірі мен атауы алынып тасталсын;
«
1458
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар­мен жа­са­ла­тын "ке­рі РЕ­ПО" опе­ра­ци­я­ла­ры
1458
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар­мен жа­са­ла­тын "ке­рі РЕ­ПО" опе­ра­ци­я­ла­ры
»;
деген шоттар тобының және шоттың нөмірлері мен атаулары алынып тасталсын;
1458-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 1459-шотпен, 1460-шоттар тобымен және 1461, 1462, 1463-шоттармен толықтырылсын:
«
1459
Са­ту үшін қол­да бар ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша мер­зі­мі өт­кен бе­ре­шек
1460
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар­мен жа­са­ла­тын «ке­рі РЕ­ПО» опе­ра­ци­я­ла­ры
1461
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар­мен жа­са­ла­тын «ке­рі РЕ­ПО» опе­ра­ци­я­ла­ры
1462
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар­мен жа­са­ла­тын «ке­рі РЕ­ПО» опе­ра­ци­я­ла­ры бой­ын­ша мер­зі­мі өт­кен бе­ре­шек
1463
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар­мен жа­са­ла­тын «ке­рі РЕ­ПО» опе­ра­ци­я­ла­ры бой­ын­ша шы­ғын­дар­ды жа­бу­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар)
»;
1476-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 1477-шотпен толықтырылсын:
«
1477
Ен­ші­лес және қа­уым­дас­қан ұй­ым­дар­ға ин­ве­сти­ци­я­лар бой­ын­ша шы­ғын­дар­ды жа­бу­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар)
»;
«
1484
Өте­ген­ге дей­ін ұста­лы­нып қа­ла­тын, бұ­рын­ғы ұста­у­шы­лар ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша есеп­те­ген сый­а­қы
»
деген шоттың нөмірі мен атауы алынып тасталсын;
1484-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 1485, 1486-шоттармен, 1490-шоттар тобымен және 1491, 1492, 1493, 1494, 1495-шоттармен толықтырылсын:
«
1485
Өтел­ген­ге дей­ін ұста­ла­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша мер­зі­мі өт­кен бе­ре­шек
1486
Өтел­ген­ге дей­ін ұста­ла­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша шы­ғын­дар­ды жа­бу­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар)
1490
«За­ем­дар және де­би­тор­лық бе­ре­шек» са­на­тын­да­ғы бас­қа да бо­ры­штық құ­рал­дар
1491
«За­ем­дар және де­би­тор­лық бе­ре­шек» са­на­тын­да­ғы бас­қа да бо­ры­штық құ­рал­дар
1492
«За­ем­дар және де­би­тор­лық бе­ре­шек» са­на­тын­да­ғы бас­қа да бо­ры­штық құ­рал­дар бой­ын­ша дис­конт
1493
«За­ем­дар және де­би­тор­лық бе­ре­шек» са­на­тын­да­ғы бас­қа да бо­ры­штық құ­рал­дар бой­ын­ша сый­лы­қа­қы
1494
«За­ем­дар және де­би­тор­лық бе­ре­шек» са­на­тын­да­ғы бас­қа да бо­ры­штық құ­рал­дар бой­ын­ша мер­зі­мі өт­кен бе­ре­шек
1495
«За­ем­дар және де­би­тор­лық бе­ре­шек» са­на­тын­да­ғы бас­қа да бо­ры­штық құ­рал­дар бой­ын­ша шы­ғын­дар­ды жа­бу­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар)
»;
1749-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 1750-шотпен толықтырылсын:
«
1750
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша мер­зі­мі өт­кен сый­а­қы
»;
1756-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 1757-шотпен толықтырылсын:
«
1757
«За­ем­дар және де­би­тор­лық бе­ре­шек» са­на­тын­да­ғы бас­қа да бо­ры­штық құ­рал­дар бой­ын­ша есеп­тел­ген кі­рі­стер
»;
1890-шоттар тобының атауы «құралдарымен» деген сөзден кейін «және дилингтік операциялармен» деген сөздермен толықтырылсын;
2030-шоттар тобының атауы мынадай редакцияда жазылсын:
«
2030
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның Үкі­ме­ті­нен, Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның жер­гі­лік­ті ат­қа­ру­шы ор­ган­да­ры­нан және ұлт­тық бас­қа­ру­шы хол­динг­тен алын­ған за­ем­дар
»;
2036-шоттың атауы мынадай редакцияда жазылсын:
«
2036
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның Үкі­ме­ті­нен, Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның жер­гі­лік­ті ат­қа­ру­шы ор­ган­да­ры­нан және ұлт­тық бас­қа­ру­шы хол­динг­тен алын­ған ұзақ мер­зім­ді за­ем­дар
»;
2040-шоттар тобынан кейін мынадай мазмұндағы 2041, 2042-шоттармен толықтырылсын:
«
2041
Ха­лы­қа­ра­лық қар­жы ұй­ым­да­ры­нан алын­ған за­ем­дар бой­ын­ша дис­конт
2042
Ха­лы­қа­ра­лық қар­жы ұй­ым­да­ры­нан алын­ған за­ем­дар бой­ын­ша сый­лы­қа­қы
»;
2201-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 2202-шотпен толықтырылсын:
«
2202
Жи­нақ­та­у­шы зей­не­та­қы қор­ла­ры­на және ин­ве­сти­ци­я­лық порт­фель­ді бас­қа­ру­ды жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым­дар­ға ка­сто­ди­ан банк­тер аш­қан ағым­да­ғы шот­тар­да­ғы ин­ве­сти­ци­я­лан­ба­ған қал­дық­тар
»;
2230-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 2231-шотпен толықтырылсын:
«
2231
Ар­найы мақ­сат­та­ғы ен­ші­лес ұй­ым­дар­дың са­лым­да­ры бой­ын­ша мер­зі­мі өт­кен бе­ре­шек
»;
2703-шоттың атауы мынадай редакцияда жазылсын:
«
2703
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның Үкі­ме­ті­нен, Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның жер­гі­лік­ті ат­қа­ру­шы ор­ган­да­ры­нан және ұлт­тық бас­қа­ру­шы хол­динг­тен алын­ған за­ем­дар бой­ын­ша есеп­тел­ген шы­ғы­стар
»;
2706-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 2707-шотпен толықтырылсын:
«
2707
Кли­ент­тер­дің мін­дет­те­ме­ле­рін қам­та­ма­сыз ету (қар­дар­лық, ке­піл­пұл) ре­т­ін­де қа­был­дан­ған ақ­ша со­ма­сы­на сый­а­қы тө­ле­умен бай­ла­ны­сты есеп­тел­ген шы­ғы­стар
»;
2869-шоттың атауы мынадай редакцияда жазылсын:
«
2869
Бе­рі­л­ген ке­піл­дік­тер
»;
2890-шоттар тобының атауы «операциялар» деген сөзден кейін «мен дилингтік операциялар» деген сөздермен толықтырылсын;
«
3590
Ги­пе­рин­фля­ци­я­ға тү­зе­ту шо­ты
»
деген шоттың нөмірі мен атауы алынып тасталсын;
«2. Пайда мен шығындардың баланстық шоттарындағы қалдықтар туралы есеп» деген кестеде:
5030-шоттар тобының атауы мынадай редакцияда жазылсын:
«
5030
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның Үкі­ме­ті­нен, Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның жер­гі­лік­ті ат­қа­ру­шы ор­ган­да­ры­нан және ұлт­тық бас­қа­ру­шы хол­динг­тен алын­ған за­ем­дар бой­ын­ша сый­а­қы тө­ле­умен бай­ла­ны­сты шы­ғы­стар
»;
5228-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 5229-шотпен толықтырылсын:
«
5229
Кли­ент­тер­дің мін­дет­те­ме­ле­рін қам­та­ма­сыз ету (қар­дар­лық, ке­піл­пұл) ре­т­ін­де қа­был­дан­ған ақ­ша со­ма­сы­на сый­а­қы тө­ле­умен бай­ла­ны­сты шы­ғы­стар
»;
5308-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 5309-шотпен толықтырылсын:
«
5309
«За­ем­дар және де­би­тор­лық бе­ре­шек» са­на­тын­да­ғы бас­қа да бо­ры­штық құ­рал­дар бой­ын­ша сый­лы­қа­қы­ны амор­ти­за­ци­я­лау бой­ын­ша шы­ғы­стар
»;
«
5894
Спот опе­ра­ция спот­ла­ры бой­ын­ша шы­ғы­стар
»
деген шоттың нөмірі мен атауы алынып тасталсын;
5896-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 5897-шотпен толықтырылсын:
«
5897
Туын­ды қар­жы құ­рал­да­ры бой­ын­ша сый­а­қы тө­ле­умен бай­ла­ны­сты шы­ғы­стар
»;
«
4091
Бас­қа банк­тер­де­гі опе­ра­ци­я­лар бой­ын­ша сый­а­қы алу­ға бай­ла­ны­сты кі­рі­стер
»
деген шоттың нөмірі мен атауы алынып тасталсын;
4200-шоттар тобының атауы мынадай редакцияда жазылсын:
«
4200
Пай­да неме­се шы­ғын ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша ес­ке­рі­ле­тін ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­а­қы алу­мен бай­ла­ны­сты кі­рі­стер
»;
4482-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 4490-шоттар тобымен және  4491, 4492-шоттармен толықтырылсын:
«
4490
«За­ем­дар және де­би­тор­лық бе­ре­шек» са­на­тын­да­ғы бас­қа да бо­ры­штық құ­рал­дар бой­ын­ша сый­а­қы алу­мен бай­ла­ны­сты кі­рі­стер
4491
«За­ем­дар және де­би­тор­лық бе­ре­шек» са­на­тын­да­ғы бас­қа да бо­ры­штық құ­рал­дар бой­ын­ша сый­а­қы алу­мен бай­ла­ны­сты кі­рі­стер
4492
«За­ем­дар және де­би­тор­лық бе­ре­шек» са­на­тын­да­ғы бас­қа да бо­ры­штық құ­рал­дар бой­ын­ша дис­конт­ты амор­ти­за­ци­я­лау бой­ын­ша кі­рі­стер
»;
«
4894
Спот опе­ра­ци­я­ла­ры бой­ын­ша кі­рі­стер
»
деген шоттың нөмірі мен атауы алынып тасталсын;
4896-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 4897-шотпен толықтырылсын:
«
4897
Туын­ды қар­жы құ­рал­да­ры бой­ын­ша сый­а­қы алу­мен бай­ла­ны­сты кі­рі­стер
»;
«4. Меморандумның баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есеп» деген кестеде:
7404, 7410-шоттардың атауындағы «А» санаты бойынша» деген сөздер алынып тасталсын;
«
7415
Бұ­рын­ғы ұста­у­шы­лар­дың зей­не­та­қы ак­тив­те­рі ор­на­ла­сты­ры­л­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша есеп­те­ген сый­а­қы­сы
»
деген шоттың нөмірі мен атауы алынып тасталсын.