Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының "Активтерді, шартты міндеттемелерді жіктеу және оларға қарсы провизиялар (резервтер) құру ережесін бекіту және Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының "Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу және қадағалау мәселелері бойынша Қазақстан Республикасының кейбір нормативтік құқықтық актілеріне өзгерістер енгізу туралы" 2005 жылғы 26 наурыздағы N 116 қаулысына өзгеріс енгізу туралы" 2006 жылғы 25 желтоқсандағы N 296 қаулысына өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы
Екінші деңгейдегі банктердің қызметін реттейтін нормативтік құқықтық актілерді жетілдіру мақсатында, Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігінің (бұдан әрі - Агенттік) Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:

1. Агенттік Басқармасының "Активтерді, шартты міндеттемелерді жіктеу және оларға қарсы провизиялар (резервтер) құру ережесін бекіту және Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының "Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу және қадағалау мәселелері бойынша Қазақстан Республикасының кейбір нормативтік құқықтық актілеріне өзгерістер енгізу туралы" 2005 жылғы 26 наурыздағы N 116 қаулысына өзгеріс енгізу туралы" 2006 жылғы 25 желтоқсандағы N 296 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 4580 тіркелген) мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін:
көрсетілген қаулымен бекітілген Активтерді, шартты міндеттемелерді жіктеу және оларға қарсы провизиялар (резервтер) құру ережесінде:
1-тармақ мынадай мазмұндағы 6-1) тармақшамен толықтырылсын:
" 6-1) секьюритилендірілген активтер – "Секьюритилендіру туралы" Қ аза қ стан Республикасыны ң 2006 жыл ғ ы 20 ақ панда ғ ы За ң ына сә йкес бөлінген активтер; ";
2-тармақ "дебиторлық берешек" деген сөздерден кейін ", банкте олар бойынша секьюритилендірудің шектеулі тәсілін пайдалануға уәкілетті органның жазбаша растамасы бар секьюритилендірілген активтер, банкте олар бойынша секьюритилендірудің шектеулі тәсілін пайдалануға уәкілетті органның жазбаша растамасы жоқ секьюритилендірілген активтер" деген сөздермен толықтырылсын;
мынадай мазм ұ нда ғ ы 8-1-тарма қ пен толы қ тырылсын:
"8-1. Секьюритилендірілген активтер осы Ережеге с ә йкес жіктелуге жатады. Банкте олар бойынша секьюритилендірудің шектеулі тәсілін пайдалануға уәкілетті органның жазбаша растамасы бар секьюритилендірілген активтер бойынша провизиялар құрылмайды.";
19-тарма қ та:
Бiрiншi абзац " қамтамасыз ету сапасының " деген с ө здерден кейін "жә не ма қ сатты қ олдануды ң" деген с ө здермен толы қ тырылсын;
то ғ ызыншы абзац мынадай редакцияда жазылсын:
"Кредитті қ амтамасыз ету мен ма қ сатсыз қ олдану ү лесі ә р талап бойынша жеке ба ғ аланады.";
26-тарма қ " кестесі болмаған болса, " деген с ө здерден кейін "сондай-ақ банктік заем шартыны ң м ә тінінде сыйа қ ы т ө леуді ң кезе ң дігін ай қ ындайтын т ұ жырымдама болмаса," деген сө здермен толы қ тырылсын;
28-тарма қ :
" Тиісті хеджирлеу құралымен " деген с ө здерді ң алдынан "Заемшы тарапынан" деген сөздермен толы қ тырылсын, келесі с ө з кіші ә ріптен жазылсын;
"Ереженің 2-қосымшасына" деген сөздерден кейін "немесе 3-қосымшасына" деген сөздермен толықтырылсын;
мынадай мазмұндағы 7-1-тараумен толықтырылсын:
"7-1-тарау. Секьюритилендірілген активтерді жіктеу ерекшеліктері
49-1. Банкте секьюритилендірудің шектеулі тәсілін пайдалануға уәкілетті органның жазбаша растамасы бар болғанда, банк активтерді жіктеуді осы Ереженің 1-қосымшасына сәйкес жүзеге асырады.
49-2. Банкте секьюритилендірудің шектеулі тәсілін пайдалануға уәкілетті органның жазбаша растамасы жоқ болғанда, банк:
1) жіктелген секьюритилендірілген активтерге провизияларды құрайды;
2) активтерді жіктеуді осы Ереженің 1-қосымшасына сәйкес жүзеге асырады.";
54-тармақтың бірінші сөйлемі мынадай редакцияда жазылсын:
"Уәкілетті орган банктерді тексеру нәтижелері бойынша, сондай-ақ тексеру барысында провизиялардың (резервтердің) деңгейін көтеруді талап ете алады."
1-қосымшада:
1 және 2 кестелер
"
оның ішін­де кре­дит­тер бой­ын­ша негіз­гі бо­рыш со­ма­сы (қар­жы­лық ли­зинг­ті
қо­с­па­ған­да)
2
";
деген бағаннан кейін мынадай мазмұндағы бағанмен толықтырылсын:
"
Есеп­тел­ген сый­а­қы со­ма­сы
2-1
";
3, 4 және 5 кестелер
"
Негіз­гі бо­рыш со­ма­сы­ның бар­лы­ғы
1
";
деген бағаннан кейін мынадай мазмұндағы бағанмен толықтырылсын:
"
Есеп­тел­ген сый­а­қы со­ма­сы
1-1
";
6-кесте
"
Құ­ны
1
";
деген бағаннан кейін мынадай мазмұндағы бағанмен толықтырылсын:
"
Есеп­тел­ген сый­а­қы со­ма­сы
1-1
";
7-кестеде
"
оның ішін­де кре­дит­тер бой­ын­ша негіз­гі бо­рыш со­ма­сы (қар­жы­лық ли­зинг­ті
қо­с­па­ған­да)
2
";
деген бағандағы сөздер "оның ішінде депозит бойынша негізгі борыш сомасы салық салу мақсатында" деген сөздермен ауыстырылсын, осы бағаннан кейін мынадай мазмұндағы бағанмен толықтырылсын:
"
Есеп­тел­ген сый­а­қы со­ма­сы
2-1
";
8-кесте
"
оның ішін­де құ­жат­та­ма­лық есеп­те­ме және са­лық са­лу мақ­са­тын­да­ғы ке­піл­дік­тер бой­ын­ша де­би­тор­лық бе­ре­шек­тің со­ма­сы
2
";
деген бағаннан кейін мынадай мазмұндағы бағанмен толықтырылсын:
"
Есеп­тел­ген сый­а­қы со­ма­сы
2-1
";
9-кесте
"
оның ішін­де шы­ға­ры­л­ған неме­се ке­піл­дік­пен рас­тал­ған жа­был­ма­ған ак­кре­ди­тив­тер бой­ын­ша шар­тты  мін­дет­те­ме­лер­дің со­ма­сы
2
";
деген бағаннан кейін мынадай мазмұндағы 2-1-бағанмен толықтырылсын:
"
Есеп­тел­ген сый­а­қы со­ма­сы
2-1
";
осы қаулының қосымшасына сәйкес 10, 11-кестелермен толықтырылсын;
2-қосымшада:
1-кестедегі
"
жік­те­ле­тін ак­тив­тер бой­ын­ша ке­шік­ті­рі­л­ген
тө­лем­дер­дің бол­мауы
0
";
деген жолда "0" деген цифр "-1" деген цифрға ауыстырылсын;
осы жолдан кейін
"
ағым­да­ғы күн­ге дей­ін тө­лем­дер­дің мер­зі­мін өт­кі­зуі бар болған және тө­лем­дер­ді тө­леу мер­зі­мі әлі бол­ма­ған за­ем­дар
0
";
деген жолмен толықтырылсын;
1-кестені толтыру бойынша ережеде:
5-тармақтың бірінші абзац "(борышкер" деген сөзден кейін ", тең заемшы)" деген сөздермен толықтырылсын;
6-тармақта:
бірінші абзац "(борышкердің" деген сөзден кейін ", тең заемшының)" деген сөздермен толықтырылсын;
екінші-бесінші, оныншы, он екінші–он төртінші абзацтар "заемшының", "заемшы" деген сөздерден кейін сәйкес "(тең заемшының)", "(тең заемшы)" деген сөздермен толықтырылсын;
7-тармақта:
бірінші абзац "(борышкердің" деген сөзден кейін ", тең заемшының)" деген сөздермен толықтырылсын;
екінші–алтыншы абзацтар "заемшының", "заемшы", "заемшыға" деген сөздерден кейін сәйкес "(тең заемшының)", "(тең заемшы)", "(тең заемшыға)" деген сөздермен толықтырылсын;
9-тармақ мынадай мазмұндағы 3) тармақшамен толықтырылсын:
"3) қанағаттанарлық - жылжымайтын мүлік түріндегі қамтамасыз етуді қоспағанда, осы тармақтың 2) тармақшасында көрсетілген жақсы қамтамасыз ету, оның құны заемшының актив бойынша міндеттемелерінің 90 кем емес пайызын жабатын (тоқсан және жеңілдік берілген кезең үшін негізгі борыш пен алуға қажетті сыйақы бойынша) немесе заемшының активтер бойынша (негізгі борыш бойынша және бірінші тоқсан ішінде кредитті қолданғаны үшін алуға қажетті сыйақы бойынша, сондай-ақ жеңілдік берілген кезең үшін сыйақы, егер осындайды банк ұсынса) міндеттемелерінің 75-тен аспайтын пайызын жабатын құнымен осы тармақтың 1) тармақшасында көрсетілген жоғары өтімді қамтамасыз ету немесе заемшының актив бойынша (негізгі борыш және бірінші тоқсанның ішінде кредитті қолданғаны үшін алуға қажетті сыйақы бойынша, сондай-ақ жеңілдік берілген кезең үшін сыйақы, егер осындайды банк ұсынса) міндеттемелерінің 100 пайызынан кем емес пайызын жиынтығында жабатын мыналар түріндегі қамтамсыз ету:
Қазақстан Республикасының резидент еместері - заңды тұлғалардың кепілдіктері (кепілдемелері) түрінде, оның ішінде Standard & Poor's агенттігі берген "ВВ-" тобынан төмен емес борыштық рейтингі бар немесе басқа бір рейтингтік агенттіктердің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар Қазақстан Республикасының резидент емес-банктерінің;
Қазақстан Республикасының резиденттері - заңды тұлғалардың кепілдіктері (кепілдемелері) түрінде, оның ішінде Standard & Poor's агенттігі берген "В-" тобынан төмен емес борыштық рейтингі бар немесе басқа бір рейтингтік агенттіктердің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар Қазақстан Республикасының резидент емес-банктерінің;
Standard & Poor's агенттігі берген "В-" тобынан төмен емес қаржылық сенімділік рейтингі бар немесе басқа бір рейтингтік агенттіктердің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдарының сақтандыру полистері түрінде.
Сондай-ақ, қанағаттанарлық қамтамасыз ету түрінде банктердің кредиттеу бойынша құжаттаманы жүргізу жөніндегі Қазақстан Республикасы заңнамасының талаптарына сәйкес ресімделген мынадай түрдегі қамтамасыз ету қабылданады:
егер осы тармақшада көрсетілген Қазақстан Республикасының резиденті емес – банктеріне берілген рейтингтен бір категорияға төмен борыштық рейтингі бар заңды тұлға заемшының борышкері болып табылатын талаппен заемшының балансында ескерілген соманың 60 пайыздан аспайтын мөлшерінде дебиторлық берешек түрінде;
заемшының және/немесе кепіл берушінің балансында ескерілген соманың 60 пайыздан аспайтын мөлшерінде не заемшы – жеке тұлғаның меншігінде болған жылжымалы мүлік түрінде;
заемшының балансында ескерілген соманың 60 пайыздан аспайтын мөлшеріндегі айналымдағы тауарлар түрінде;
кепілдік құны заемшының активтер бойынша (негізгі борыш бойынша және бірінші тоқсан ішінде кредитті қолданғаны үшін алуға қажетті сыйақы бойынша, сондай-ақ жеңілдік берілген кезең үшін сыйақы, егер осындайды банк ұсынса) міндеттемелерінің 120-дан аспайтын пайызын жабатын жылжымайтын мүлік түрінде;";
мынадай мазмұндағы 10 және 11-тармақтармен толықтырылсын:
"10. Кредиттеу кезеңі барысында 7 (жетi) және одан астам жұмыс күн мерзімімен мерзімі өткен төлемдер бар болғанда, сондай-ақ банк заемының жеке шарты бойынша (төлемдерді мерзімінен бұрын өтеу жағдайларын қоспағанда) төлемдерді өтеу мерзімі әлі болмағанда "жіктелетін актив бойынша төлемдерді өтеуде мерзімін өткізуі жоқ - 1 балл" критерийлері қолданылмайды.
Төлемді өтеуде 7 (жетi) және одан астам жұмыс күн мерзімімен мерзімін өткізуі бар, сондай-ақ төлемдерді өтеу мерзімі әлі болмаған заемдарға 0 балл беріледі.
11. Активті мақсатсыз қолдану үлесі банк заемының әр бір шарты бойынша, оның ішінде бір кредиттік желі аясында жасалғаны бойынша жеке есептеледі.";
3-қосымшада:
1-кестені толтыру бойынша ережеде:
5-тармақ "заемшының", "заемшы", "заемшыға", "заемшыда" деген сөздерден кейін "(тең заемшының)", "(тең заемшы)", "(тең заемшыға)", "(тең заемшыда)" деген сөздермен толықтырылсын;
6-тармақтың 1) тармақшасының жетінші абзацы мынадай редакцияда жазылсын:
"банк-кредитордың депозитіндегі ақша кепілі және/немесе банк-кредиторда кепілге салу мәні болып табылатын ақша кепілі;".

"КЕЛІСІЛДІ"
Қазақстан Республикасының
Қаржы министрі
Б.Б. Жәмішев
_________________
қол қою
2008 жылғы 25 тамыз
елтаңбалық мөрi

­Қазақстан Республикасы
Қаржы нарығын және қаржы
ұйымдарын реттеу мен қадағалау
агенттігі Басқармасының
2008 жылғы 18 шiлдедегi
N 104 қаулысына қосымша
"10-кесте
200__жылғы "____"___________ банкте секьюритилендірудің шектеулі тәсілін пайдалануға уәкілетті органның жазбаша растамасы бар болғанда, секьюритилендірілген активтерді жіктеу
Банк______________________
                                                           мың теңге
Жік­те­у­ге
сәй­кес
кре­дит­тер
то­бы
Негіз­гі
бо­ры­штың
бар­лық
со­ма­сы
Есеп­тел­ген
сый­а­қы
со­ма­сы
Қам­та­ма­сыз ету құ­ны
Жиын­тығы
оның ішін­де
жо­ға­ры
өтім­ді­сі
1
2
3
4
1. Стан­дарт­ты
2. Күм­ән­ді:
1) күм­ән­ді 1
са­нат - тө­лем­дер-
ді уақ­ты­лы және
то­лық тө­ле­ген
кез­де
2) күм­ән­ді 2
са­нат - тө­лем­дер-
ді ке­шік­тір­ген
неме­се тө­лем­дер­ді
то­лық тө­ле­ме­ген
кез­де
3) күм­ән­ді 3
са­нат - тө­лем­дер-
ді уақ­ты­лы және
то­лық тө­ле­ген
кез­де
4) күм­ән­ді 4
са­нат - тө­лем­дер-
ді ке­шік­тір­ген
неме­се тө­лем­дер­ді
то­лық тө­ле­ме­ген
кез­де
5) күм­ән­ді 5
са­нат
3. Үміт­сіз
бар­лы­ғы
(1 + 2 + 3)
Төраға
Мөр орны
Бас бухгалтер
Орындаушы
телефон:
11-кесте
200__жылғы "____"___________ банкте олар бойынша секьюритилендірудің шектеулі тәсілін пайдалануға уәкілетті органның жазбаша растамасы жоқ секьюритилендірілген активтерді жіктеу
Банк
______________________
мың теңге
Жік­те­у­ге
сәй­кес
кре­дит­тер
то­бы
Негіз­гі
бо­ры­штың
бар­лық
со­ма­сы
Есеп­тел-
ген
сый­а­қы
со­ма­сы
Ере­же­ге
сәй­кес
негіз­гі
бо­рыш
со­ма­сы-
нан про-
ви­зия-
лар­дың
мөл­ше­рі
(%-да)
Нақ­ты
құ­ры­л­ған
про­ви-
зи­я­лар
со­ма­сы-
ның
бар­лы­ғы
Қам­та­ма­сыз ету құ­ны
Жиын­тығы
оның
ішін­де
жо­ға­ры
өтім­ді­сі
1
2
3
4
5
6
1. Стан-
дарт­ты
2. Күм­ән­ді:
1) күм­ән­ді
1 са­нат -
тө­лем­дер­ді
уақ­ты­лы
және то­лық
тө­ле­ген
кез­де
2) күм­ән­ді
2 са­нат -
тө­лем­дер­ді
ке­шік­тір­ген
неме­се
тө­лем­дер­ді
то­лық
тө­ле­ме­ген
кез­де
3) күм­ән­ді
3 са­нат -
тө­лем­дер­ді
уақ­ты­лы
және то­лық
тө­ле­ген
кез­де
4) күм­ән­ді
4 са­нат -
тө­лем­дер­ді
ке­шік­тір­ген
неме­се
тө­лем­дер­ді
то­лық
тө­ле­ме­ген
кез­де
5) күм­ән­ді
5 са­нат
3. Үміт­сіз
бар­лы­ғы
(1 + 2 + 3)
Төраға
Мөр орны
Бас бухгалтер
Орындаушы
телефон:".