«Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы» 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасының Заңына сәйкес қаржы ұйымдары мен «Қазақстан Даму Банкі» акционерлік қоғамының қаржылық есептілікті ұсыну тәртібін жетілдіру мақсатында Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:

1. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының «Қаржы ұйымдарының және «Қазақстан Даму Банкі» акционерлік қоғамының қаржылық есептілігінің тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулықты бекіту туралы» 2011 жылғы 25 ақпандағы № 11 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 6890 тіркелген) мынадай өзгерістер енгізілсін:
көрсетілген қаулымен бекітілген Қаржы ұйымдарының және «Қазақстан Даму Банкі» акционерлік қоғамының қаржылық есептілігінің тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулықта:
1-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
«1. Осы Нұсқаулық «Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы» 1995 жылғы 30 наурыздағы, «Бухгалтерлiк есеп пен қаржылық есептiлiк туралы» 2007 жылғы 28 ақпандағы Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес әзірленді және қаржы ұйымдары мен «Қазақстан Даму Банкі» акционерлік қоғамының қаржылық есептілігінің тізбесін, нысандарын және Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын бақылау мен қадағалау комитетіне (бұдан әрі – уәкілетті мемлекеттік орган) немесе Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің (бұдан әрі – Ұлттық Банк) орталық аппаратына ұсыну мерзімдерін белгілейді.»;
2-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
«2. Уәкілетті мемлекеттік органға жыл сайын есепті жылдан кейінгі жылдың 30 сәуіріне дейінгі мерзімде халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес жасалған және аудиторлық ұйым растаған жылдық қаржылық есептілікті қағаз тасымалдауышпен мынадай қаржы ұйымдары ұсынады:
1) екінші деңгейдегі банктер;
2) сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары және сақтандыру брокерлері;
3) жинақтаушы зейнетақы қорлары;
4) бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар;
5) бағалы қағаздар нарығында бағалы қағаздарды ұстаушылар тізілімдерінің жүйесін жүргізу жөніндегі қызметті жүзеге асыратын ұйымдар;
6) инвестициялық портфельді басқарушылар;
7) зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдар;
8) бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар;
9) Ұлттық Банктің лицензиясы негізінде банкноттарды, монеталарды және құндылықтарды инкассациялау операцияларын жүзеге асыратын ұйымдарды және қызметінің айрықша түрі шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар.
«Қазақстан Даму Банкі» акционерлік қоғамы және осы тармақтың бірінші бөлігінде көрсетілген, еншілес ұйымы (ұйымдары) бар қаржы ұйымдары жыл сайын есепті жылдан кейінгі жылдың 30 сәуіріне дейінгі мерзімде уәкілетті мемлекеттік органға халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес жасалған шоғырландырылған және жеке жылдық қаржылық есептіліктерді қағаз тасымалдауышпен ұсынады.
Шоғырландырылған және жеке жылдық қаржылық есептіліктерді ұсынған кезде 2013 жылғы 1 қаңтарға дейін аудиторлық ұйымның растауы тек шоғырландырылған қаржылық есептілік үшін ғана талап етіледі, 2013 жылғы 1 қаңтардан бастап аудиторлық ұйымның растауы шоғырландырылған, сол сияқты жеке жылдық қаржылық есептілік үшін де талап етіледі.»;
7-тармақтың 1) тармақшасы мынадай редакцияда жазылсын:
«1) бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, бағалы қағаздар нарығында бағалы қағаздарды ұстаушылардың тізілімдері жүйесін жүргізу жөніндегі қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар (Ұлттық почта операторын, Ұлттық Банктің лицензиясы негізінде банкноттарды, монеталарды және құндылықтарды инкассациялау операцияларын жүзеге асыратын ұйымдарды және қызметінің айрықша түрі шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда) осы Нұсқаулықтың 7 және 8-қосымшаларында белгіленген нысандар бойынша, есепті тоқсаннан кейінгі айдың бесiншi жұмыс күнi Астана қаласының уақыты бойынша сағат 18-ден кешiктiрмей;»;
7-қосымша осы қаулының қосымшасына сәйкес редакцияда жазылсын.

«КЕЛІСІЛДІ»
Қазақстан Республикасы
Статистика агенттігі
Төраға _______ Ә.А. Смайылов
2012 жылғы 21 ақпан

Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2012 жылғы 30 қаңтардағы
№ 8 қаулысына қосымша
Қаржы ұйымдарының және
«Қазақстан Даму Банкі»
акционерлік қоғамының
қаржылық есептілігінің
тізбесі, нысандары және
ұсыну мерзімдері туралы
нұсқаулыққа
7-қосымша
№ 1 нысан
_______________________________________________________________
(ұйымның толық атауы)
20___ жылғы «___» ____________ жағдай бойынша бухгалтерлік балансы
(мың теңгемен)
Бап­тың ата­уы
Жол ко­ды
Есеп­ті ке­зең­нің ая­ғын­да
Ал­дың­ғы жыл­дың ая­ғын­да
1
2
3
4
Ак­тив­тер
Ақ­ша құ­рал­да­ры және ақ­ша құ­рал­да­ры­ның ба­ла­ма­ла­ры
1
Та­зар­ты­л­ған қым­бат ме­тал­дар
2
Өзге­ру­ле­рі пай­да­ның неме­се зи­ян­ның құ­ра­мын­да көр­се­ті­ле­тін әділ құн бой­ын­ша ба­ға­ла­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар
3
Туын­ды қар­жы құ­рал­да­ры
4
Са­ту үшін қол­да бар ба­ға­лы қа­ға­з­дар (құн­сызда­ну­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
5
Де­би­тор­лық бе­ре­шек
6
Ко­мис­си­я­лық сый­а­қы­лар
7
олар­дың ішін­де:
зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нен
7.1
зей­не­та­қы ак­тив­те­рі бой­ын­ша ин­ве­сти­ци­я­лық кі­рі­стен (зи­ян­нан)
7.2
Өте­у­ге дей­ін ұста­ла­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар (құн­сызда­ну­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
8
«Ке­рі РЕ­ПО» опе­ра­ци­я­сы
9
Ор­на­ла­сты­ры­л­ған са­лым­дар (құн­сызда­ну­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
10
Бе­рі­л­ген қар­жы­лық жал­дау (құн­сызда­ну­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
11
Бе­рі­л­ген за­ем­дар (құн­сызда­ну­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
12
Ин­ве­сти­ци­я­лық мү­лік
13
Бас­қа заң­ды тұ­лға­лар­дың ка­пи­та­лы­на ин­ве­сти­ци­я­лар және рет­тел­ген бо­рыш
14
Қор­лар
15
Са­ту­ға ар­нал­ған ұзақ мер­зім­ді ак­тив­тер (шы­ға­ры­ла­тын топ­тар)
16
Ма­те­ри­ал­дық емес ак­тив­тер (амор­ти­за­ци­я­ны және құн­сызда­ну­дан болған зи­ян­дар­ды ше­гер­ген­де)
17
Негіз­гі құ­рал­дар (амор­ти­за­ци­я­ны және құн­сызда­ну­дан болған зи­ян­дар­ды ше­гер­ген­де)
18
Ағым­да­ғы са­лық та­ла­бы
19
Кей­ін­ге қал­ды­ры­л­ған са­лық та­ла­бы
20
Бас­қа ак­тив­тер
21
Ак­тив­тер­дің жиын­тығы
22
Мін­дет­те­ме­лер
Тар­ты­л­ған са­лым­дар
23
Туын­ды құ­рал­дар
24
Шы­ға­ры­л­ған бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
25
«РЕ­ПО» опе­ра­ци­я­сы
26
Алын­ған за­ем­дар
27
Кре­ди­тор­лық бе­ре­шек
28
Ре­зерв­тер
29
олар­дың ішін­де:
но­ми­нал­дық кі­рі­сті­лік­тің көр­сет­кі­ші мен кі­рі­сті­лік­тің ең аз мәні ара­сын­да­ғы ай­ыр­ма­ны өтеу бой­ын­ша
29.1
Ак­ци­о­нер­лер­мен ак­ци­я­лар бой­ын­ша есеп ай­ы­ры­су­лар бой­ын­ша есеп­тел­ген шы­ғы­стар
30
Рет­тел­ген бо­рыш
31
Ағым­да­ғы са­лық мін­дет­те­ме­сі
32
Кей­ін­ге қал­ды­ры­л­ған са­лық мін­дет­те­ме­сі
33
Бас­қа мін­дет­те­ме­лер
34
Мін­дет­те­ме­лер­дің жиын­тығы
35
Мен­шік­ті ка­пи­тал
Жар­ғы­лық ка­пи­тал
36
олар­дың ішін­де:
жай ак­ци­я­лар
36.1
ар­тық­шы­лық­ты ак­ци­я­лар
36.2
Сый­лы­қа­қы (қо­сым­ша тө­лен­ген ка­пи­тал)
37
Алын­ған ка­пи­тал
38
Ре­зерв­тік ка­пи­тал
39
Қар­жы тұ­рақ­ты­лы­ғын қам­та­ма­сыз ету­ге ар­нал­ған ре­зерв
40
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы Ұлт­тық Бан­кі­нің та­лап­та­ры­на сәй­кес құ­ры­луы ти­іс қо­сым­ша ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар)
41
Бас­қа ре­зерв­тер
42
Бө­лін­бе­ген пай­да (жа­был­ма­ған зи­ян):
43
оның ішін­де:
өт­кен жыл­дар­дың
43.1
есеп­ті ке­зең­нің
43.2
Аз­шы­лық үле­сі
44
Ка­пи­тал­дың жиын­тығы
45
Ка­пи­тал мен мін­дет­те­ме­лер жиын­тығы (35 жол+45 жол)
46
«Азшылық үлесі» бабы шоғырландырылған қаржылық есептілікті жасау кезінде толтырылады.
Бірінші басшы
(ол болмаған кезеңде
– оның орнындағы тұлға) _________________ күні ____________
Бас бухгалтер _________________ күні ____________
Орындаушы _________________ күні ____________
Телефон _________________
Мөрдің орны