О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 октября 2006 года N 223 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами"
В целях совершенствования нормативных правовых актов, устанавливающих порядок пруденциального регулирования организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ :

1. Внести в постановление Правления Агентства от 27 октября 2006 года N 223 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 4480), с изменениями и дополнениями, внесенными постановлениями Правления Агентства от 23 февраля 2007 года N 40 "О внесении дополнений и изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам пруденциального регулирования деятельности накопительных пенсионных фондов и профессиональных участников рынка ценных бумаг" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 4608, опубликованным в Бюллетене нормативных правовых актов центральных исполнительных и иных государственных органов Республики Казахстан, 2007 год, N 5, ст. 255), от 16 июля 2007 года N 211 "О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора профессиональных участников рынка ценных бумаг и накопительных пенсионных фондов" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 4900) следующие дополнения и изменения:
в Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, утвержденной указанным постановлением:
абзац шестнадцатый пункта 5 дополнить словами ", наличной иностранной валюты";
в пункте 6:
подпункт 3) после слов "по национальной шкале "Standard & Poor's" дополнить словами "или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств";
подпункт 13):
после слов "по национальной шкале "Standard & Poor's" дополнить словами "или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств";
слова "по национальной шкале "Standard & Poor's" Республики Казахстан" заменить словами "по национальной шкале "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств";
пункт 15 изложить в следующей редакции:
"15. Коэффициент К 2 рассчитывается Организацией в отношении только тех фондов, пенсионные активы которых находились в инвестиционном управлении у данной или других Организаций в течение последних двенадцати, тридцати шести, шестидесяти и более месяцев.";
в абзаце пятом пункта 26 слова "на один - три процента" заменить словами "не более чем на три процента", слова "не более трех месяцев" заменить словами "не более шестидесяти дней с учетом требования пункта 30 настоящей Инструкции";
дополнить пунктом 26-1 следующего содержания:
"26-1. Суммарный размер инвестиций Организации в паи интервального паевого инвестиционного фонда, управляющая компания которого является резидентом Республики Казахстан, и которые включены в официальный список организатора торгов, за исключением официального списка специальной торговой площадки Регионального Финансового Центра города Алматы, за счет собственных и пенсионных активов в совокупности не должен превышать следующих значений:
за счет пенсионных активов - не более десяти процентов от активов каждого фонда;
за счет собственных активов - не более десяти процентов от собственных активов Организации;
в совокупности - не более десяти процентов от активов данного интервального паевого инвестиционного фонда.
Суммарный размер инвестиций Организации в паи инвестиционного фонда, имеющего международную рейтинговую оценку "Standard & Poor's principal stability fund ratings" не ниже "BBBm-" либо "Standard & Poor's Fund credit quality ratings" не ниже "BBBf-", не должен превышать следующих значений:
за счет пенсионных активов - не более десяти процентов от активов каждого фонда;
за счет собственных активов - не более пятнадцати процентов от собственных активов Организации;
в совокупности - не более десяти процентов от активов данного инвестиционного фонда.";
пункт 30 после слова "банка," дополнить словами "страховой (перестраховочной) организации, открытого накопительного пенсионного фонда,";
в предложении первом пункта 33 слова "его замещающим, главным бухгалтером, а также иными лицами, обладающими правом подписи указанной информации согласно внутренним документам Организации" заменить словами "уполномоченным на подписание отчета, главным бухгалтером";
в приложении 1:
в таблице "Кредитный риск":
строки:
"
Фью­черс, оп­ци­он, своп, фор­вард, ба­зо­вым
ак­ти­вом ко­то­рых яв­ля­ет­ся ин­декс
20
",
"
Фью­черс, оп­ци­он, своп, фор­вард, ба­зо­вым
ак­ти­вом ко­то­рых яв­ля­ет­ся ин­декс
100
",
"
Фью­черс, оп­ци­он, своп, фор­вард, ба­зо­вым
ак­ти­вом ко­то­рых яв­ля­ет­ся ин­декс
250
"
исключить;
по всему тексту таблицы после слов "по национальной шкале Standard & Poor's" дополнить словами "или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств";
в пояснениях по заполнению таблицы:
дополнить абзацами пятым-одиннадцатым следующего содержания:
"Кредитный риск по операциям своп, фьючерс, опцион и форвард рассчитывается как произведение номинальной стоимости указанных финансовых инструментов на коэффициент кредитного риска, указанный в приложении 1-1 к настоящей Инструкции, и определяемый сроком погашения указанных финансовых инструментов.
Рыночная стоимость (стоимость замещения) финансовых инструментов, указанная в настоящем пункте, представляет собой:
по сделкам на покупку - величину превышения текущей рыночной стоимости финансового инструмента над номинальной контрактной стоимостью данного финансового инструмента. В случае если текущая рыночная стоимость финансового инструмента меньше или равна ее номинальной контрактной стоимости, стоимость замещения равна нулю;
по сделкам на продажу - величину превышения номинальной контрактной стоимости финансового инструмента над текущей рыночной стоимостью данного финансового инструмента. В случае если номинальная контрактная стоимость финансового инструмента меньше или равна ее текущей рыночной стоимости, стоимость замещения равна нулю.
По бивалютным финансовым инструментам (финансовым инструментам, по которым требование и обязательство выражены в разных иностранных валютах) стоимость замещения определяется как величина превышения тенгового эквивалента требований над тенговым эквивалентом обязательств, определенных по курсу на дату составления отчетности. В случае если величина тенгового эквивалента требований меньше или равна тенговому эквиваленту обязательств, стоимость замещения равна нулю.
Номинальная контрактная стоимость финансовых инструментов, указанная в настоящем пункте, представляет собой стоимость финансовых инструментов, по которой они отражены на дату заключения сделок на соответствующих счетах бухгалтерского учета. За номинальную контрактную стоимость бивалютных финансовых инструментов принимается та валюта, по которой у Организации формируются требования.
По проданным опционам стоимость замещения не рассчитывается.";
в седьмом абзаце слова "наивысшей рейтинговой оценке" заменить словами "рейтинговой оценке по национальной шкале";
дополнить приложением 1-1 согласно приложению к настоящему постановлению;
в строке 12 приложения 5:
после слов "по национальной шкале Standard & Poor's" дополнить словами "или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств";
слова "по национальной шкале Standard & Poor's Республики Казахстан," заменить словами "по национальной шкале "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств,";
строку 8013 приложения 6 после слов "по национальной шкале "Standard & Poor's"" дополнить словами "или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств";
в приложениях 1, 2, 3, 4-1, 5 и 6 слово "Руководитель" заменить словами "Первый руководитель или лицо, уполномоченное на подписание отчета";
в приложении 4 после слов "Первый руководитель" дополнить словами "или лицо, уполномоченное на подписание отчета".

3. Организации, осуществляющие инвестиционное управление пенсионными активами, и накопительные пенсионные фонды, пенсионные активы которых находятся в инвестиционном управлении у данных организаций, фиксируют в акте, составляемом между указанными организациями и накопительными пенсионными фондами, значения стоимости условной единицы пенсионных активов, рассчитанные ими по состоянию на 1 апреля 2008 года.
Накопительные пенсионные фонды, самостоятельно осуществляющие инвестиционное управление пенсионными активами, фиксируют в акте значения стоимости условной единицы пенсионных активов, рассчитанные ими в качестве организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами, и накопительного пенсионного фонда по состоянию на 1 апреля 2008 года.
Организации, осуществляющие инвестиционное управление пенсионными активами, и накопительные пенсионные фонды, самостоятельно осуществляющие инвестиционное управление пенсионными активами, представляют в Агентство указанные в настоящем пункте акты в срок до 1 мая 2008 года.

4. В случае расхождения значений стоимости одной условной единицы пенсионных активов накопительного пенсионного фонда, рассчитанных организацией, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами, (накопительным пенсионным фондом, самостоятельно осуществляющим инвестиционное управление пенсионными активами) и накопительным пенсионным фондом по состоянию на 1 апреля 2008 года, организация, осуществляющая инвестиционное управление пенсионными активами (накопительный пенсионный фонд, самостоятельно осуществляющий инвестиционное управление пенсионными активами) с 1 апреля 2008 года принимает в расчет значение стоимости одной условной единицы пенсионных активов, рассчитанное накопительным пенсионным фондом на указанную дату.

Приложение
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по регулированию и
надзору финансового рынка и финансовых
организаций от 25 января 2008 года N 4
"Приложение 1-1 к Инструкции о нормативных
значениях пруденциальных нормативов, методике
их расчетов для организаций, осуществляющих
инвестиционное управление пенсионными
активами
Кредитный риск по сделкам с производными финансовыми инструментами
Срок до да­ты
ва­лю­ти­ро­ва­ния
Сдел­ки с
го­су­дарст-
вен­ны­ми
цен­ны­ми
бу­ма­га­ми
Ва­лют-
ные
сдел­ки
Про­цент-
ные
сдел­ки
Сдел­ки с
него­су­дар-
ствен­ны­ми
цен­ны­ми
бу­ма­га­ми
Сдел­ки с
дра­го-
цен­ны­ми
ме­тал­ла­ми
Про­чие
сдел­ки
Ме­нее 1 го­да
0,02
0,05
0,03
0,06
0,07
0,1
От 1 до 5 лет
0,03
0,07
0,06
0,08
0,07
0,12
Свы­ше 5 лет
0,04
0,09
0,09
0,1
0,08
0,15
Кредитный риск рассчитывается путем умножения номинальной контрактной стоимости на коэффициенты в зависимости от срока, оставшегося от отчетной даты до даты валютирования.
Операции с производными финансовыми инструментами, которые не попадают ни в одну из категорий приведенных в этой таблице, подлежат взвешиванию по коэффициентам кредитного риска, указанным в категории "Прочие сделки".