В целях совершенствования нормативных правовых актов Республики Казахстан Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 августа 2018 года № 198 «Об утверждении Правил формирования системы управления рисками и внутреннего контроля для страховых (перестраховочных) организаций» (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 17462, опубликовано 9 октября 2018 года в Эталонном контрольном банке нормативных правовых актов Республики Казахстан) следующие изменения и дополнения:
в Правилах формирования системы управления рисками и внутреннего контроля для страховых (перестраховочных) организаций, утвержденных указанным постановлением:
пункты 2 и 3 изложить в следующей редакции:
«2. В Правилах используются следующие понятия:
1) андеррайтинг – комплекс процедур по принятию на страхование или перестрахование заявленного объекта страхования на основе оценки страховых рисков с целью определения страхового покрытия, условий страхования, уровня франшизы и страхового тарифа в пределах, установленных актуарием;
2) управленческая отчетность – инструмент внутреннего контроля и оценки деятельности организации;
3) гэп-анализ – методы измерения процентного риска и риска ликвидности на основе сравнения объема активов и обязательств организации, подверженных изменениям ставок вознаграждения или подлежащих погашению в течение определенных сроков;
4) лимитирование – установление качественных, количественных ограничений принимаемых рисков, установление ограничений на сделки (операции) организации.
При лимитировании определяются следующие параметры:
показатель, на который устанавливается лимит;
метод расчета показателя, на который устанавливается лимит;
предельное (максимальное, минимальное) значение показателя;
5) конфликт интересов – ситуация, при которой возникает противоречие между личной заинтересованностью должностных лиц организации и (или) его работников и надлежащим исполнением ими своих должностных полномочий или имущественными и иными интересами организации и (или) его работников и (или) клиентов, которое может повлечь за собой неблагоприятные последствия для организации и (или) его клиентов;
6) политика – совокупность внутренних документов, включающих в себя политику и (или) внутренние документы, определяющие необходимые критерии, параметры, подходы, принципы, стандарты, процедуры и механизмы, обеспечивающие эффективное функционирование организации и соответствие ее деятельности стратегии и допустимому уровню риска;
7) стресс-тестинг – методы измерения потенциального влияния на финансовое положение организации исключительных, но возможных событий, которые могут оказать влияние на деятельность организации;
8) риск – возможность появления обстоятельств, обусловливающих неуверенность или невозможность получения ожидаемых результатов деятельности организации, возникновения расходов (убытков);
9) система оценки рисков – совокупность коэффициентов, предназначенных для комплексного анализа финансового состояния организации;
10) система управления рисками – постоянный структурированный процесс, установленный советом директоров и правлением организации, осуществляемый в рамках всей организации в целях выявления, оценки, мониторинга, снижения рисков и их последствий, влияющих на достижение целей организации;
11) карта риска – графическое и текстовое описание рисков организации, расположенных в таблице, по одной «оси» по которой указана сила воздействия или значимость риска, а по другой вероятность или частота его возникновения;
12) лимит риска – средство количественного либо качественного ограничения принимаемого риска;
13) идентификация риска – процесс нахождения, составления перечня и описания элементов риска;
14) измерение риска – определение степени вероятности риска и размеров потенциальных расходов (убытков), которые осуществляются посредством оценки последствий и вероятности наступления события математическим путем с помощью применения теории вероятностей и закона больших чисел на основе статистической информации;
15) уполномоченный орган – уполномоченный орган по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций;
16) внутренний аудит – неотъемлемый элемент управленческого контроля, посредством которого служба внутреннего аудита оценивает финансовую отчетность, а также другие данные и информацию, поддающиеся количественной и качественной оценке деятельности организации в целях дальнейшего отражения степени ее соответствия законодательству Республики Казахстан о страховании и страховой деятельности, об обязательном страховании, об акционерных обществах, о рынке ценных бумаг, о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, внутренним документам, международным профессиональным стандартам внутреннего аудита;
17) внутренний контроль – это процесс, осуществляемый советом директоров, коллегиальными органами, правлением, работниками организации, направленный на обеспечение достижения целей по следующим категориям:
эффективность деятельности;
надежность, полнота и своевременность финансовой отчетности и управленческой отчетности;
соблюдение законодательства Республики Казахстан о страховании и страховой деятельности, об обязательном страховании, об акционерных обществах, о рынке ценных бумаг, о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
18) система внутреннего контроля – совокупность контрольных процедур, мероприятий и методик, обеспечивающая:
надлежащее и эффективное ведение финансово-хозяйственной деятельности организации;
соблюдение требований законодательства Республики Казахстан о страховании и страховой деятельности, об обязательном страховании, об акционерных обществах, о рынке ценных бумаг, о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
эффективное разделение ответственности;
своевременное и надлежащее исполнение работниками организации требований внутренних документов;
обеспечение сохранности имущества;
предотвращение и выявление фактов мошенничества и управленческих ошибок;
своевременность подготовки, достоверность и полноту финансовой отчетности и управленческой отчетности.
3. Риски организации классифицируются следующим образом:
1) риски, связанные с осуществлением страховой деятельности:
риск андеррайтинга – риск неправильной (ошибочной) оценки принимаемых на страхование рисков;
риск страховых резервов – риск формирования недостаточных (неадекватных) страховых резервов;
риск страховых выплат – риск, связанный с неправильным, несвоевременным осуществлением страховых выплат;
катастрофический риск – риск того, что одно событие значительного размера приведет к страховым выплатам выше обычного;
риск перестрахования – риск недостаточного перестраховочного покрытия или неспособности перестраховщика осуществить выплату по договору перестрахования;
2) инвестиционные риски – риски, возникающие в процессе перестрахования и инвестиционной деятельности.
К инвестиционным рискам относятся:
кредитный риск – риск возникновения расходов (убытков) вследствие несостоятельности дебиторов, изменения кредитных рейтингов эмитентов облигаций, имеющихся в инвестиционном портфеле организации;
риск ликвидности – риск, связанный с невозможностью быстрой реализации активов организации для погашения своих обязательств;
рыночный риск – вероятность расходов (убытков), связанных с неблагоприятными движениями финансовых рынков, вследствие изменения рыночной стоимости финансовых инструментов, процентных ставок, курсов иностранных валют, стоимости драгоценных металлов.
К рыночному риску относятся:
валютный риск – риск возникновения расходов (убытков) вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют;
ценовой риск – риск возникновения расходов (убытков) вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен финансовых инструментов и производных финансовых инструментов под влиянием рыночных факторов;
процентный риск – риск возникновения финансовых расходов (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам организации;
3) операционный риск – риск возникновения убытков вследствие недостатков (ошибок) в ходе осуществления внутренних процессов, допущенных со стороны руководящих и других работников, ненадлежащего функционирования информационных систем (технологий), а также вследствие внешних событий;
4) комплаенс-риск – риск возникновения расходов (убытков) или применения мер уполномоченного органа или потери репутации и (или) конфликта интересов вследствие несоблюдения организацией и его работниками требований законодательства Республики Казахстан о страховании и страховой деятельности, об обязательном страховании, об акционерных обществах, о рынке ценных бумаг, о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и (или) внутренних документов организации, и (или) законодательства иностранных государств, оказывающего влияние на деятельность организации;
5) стратегический риск – риск возникновения убытков вследствие неверных управленческих решений, ненадлежащей реализации принятых управленческих решений и (или) неспособности организации адаптироваться к изменениям бизнес-среды;
6) сопутствующие риски:
аудиторский риск – субъективно определяемая аудитором вероятность признания по итогам аудиторской проверки, что финансовая отчетность может содержать не выявленные существенные искажения после подтверждения ее достоверности либо содержит существенные искажения, когда на самом деле таких искажений нет;
риск группы – риск негативного влияния на репутацию, маркетинг и финансовое состояние организации ухудшения финансового состояния организации той же группы, в состав которой входит организация;
системный риск – риск, связанный с нанесением расходов (убытков) организации в результате принудительной ликвидации другой страховой (перестраховочной) организации;
риск мошенничества – риск, связанный с возможностью возникновения расходов (убытков) в результате мошеннических действий работников и третьих лиц;
репутационный риск – риск возникновения расходов (убытков) вследствие негативного общественного мнения или снижения доверия к организации;
страновой риск – риск возникновения расходов (убытков) вследствие неплатежеспособности или нежелания иностранного государства или резидента иностранного государства отвечать по своим обязательствам.»;
пункт 12 изложить в следующей редакции:
«12. Организация ежегодно не позднее 15 января года, следующего за отчетным, представляет в уполномоченный орган сведения об оценке системы управления рисками и внутреннего контроля по форме согласно приложению 2 к Правилам, с приложением копий подтверждающих документов.»;
дополнить пунктами 13-1 и 13-2 следующего содержания:
«13-1. Организация на основании годовой финансовой и иной отчетности осуществляет анализ коэффициентов системы оценки рисков организации.
Организация ежегодно после утверждения советом директоров, но не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным, представляет в уполномоченный орган анализ коэффициентов системы оценки рисков (с пояснениями по коэффициентам, выходящим за пределы стандартного диапазона) по форме согласно приложению 3-1 к Правилам для организации, осуществляющей деятельность по отрасли «общее страхование», и приложению 3-2 к Правилам для организации, осуществляющей деятельность по отрасли «страхование жизни», и, в случае наличия четырех и более отклонений коэффициентов системы оценки рисков организации от утвержденных пределов стандартного диапазона, утвержденный советом директоров план мероприятий по улучшению коэффициентов системы оценки рисков либо решение совета директоров об отсутствии необходимости разработки плана мероприятий по улучшению коэффициентов системы оценки рисков.
13-2. Если организация по состоянию на отчетную дату осуществляет деятельность менее двух финансовых лет, при определении количества отклонений коэффициентов системы оценки рисков организации от утвержденных пределов стандартного диапазона не учитываются коэффициенты, в расчете которых используются данные на конец каждого годового отчетного периода последних двух финансовых лет.»;
пункт 15 изложить в следующей редакции:
«15. В целях организации эффективной системы управления рисками совет директоров:
1) утверждает политику по управлению рисками и внутренние документы, разрабатываемые в соответствии с Правилами;
2) ежегодно утверждает анализ коэффициентов системы оценки рисков организации и, в случае наличия четырех и более отклонений коэффициентов системы оценки рисков организации от утвержденных пределов стандартного диапазона, утверждает план мероприятий по улучшению коэффициентов системы оценки рисков организации либо принимает решение об отсутствии необходимости разработки плана мероприятий по улучшению коэффициентов системы оценки рисков;
3) в части корпоративного управления:
координирует деятельность коллегиальных органов, службы внутреннего аудита, правления, структурных подразделений;
принимает меры по снижению вероятности конфликтов интересов в функциональных обязанностях руководящих работников;
обеспечивает проверку факта предоставления льготных условий лицам, связанным с организацией особыми отношениями;
иные вопросы, относящиеся к компетенции совета директоров;
4) в целях корректировки стратегических целей рассматривает:
анализ текущих (будущих) потребностей организации в собственном капитале, проведенном подразделением по управлению рисками или иным структурным подразделением, в функции которого относится проведение указанного анализа;
отчет внутренних (внешних) аудиторов по результатам проведенной ими проверок с указанием выявленных несоответствий, а также их рекомендации;
отчет совета по управлению активами и пассивами (подразделения, ответственного за инвестиционную деятельность) по результатам проведенных операций (сделок) по инвестированию активов организации (с группировкой финансовых инструментов по видам и указанием балансовой, рыночной стоимости, доходности, суммы покупок и продаж);
5) в части управления рисками:
осуществляет регулярный мониторинг деятельности организации посредством созданных коллегиальных органов, службы внутреннего аудита и структурных подразделений в целях исключения возможности совершения операций, противоречащих корпоративной стратегии, политикам, процедурам и внутренним документам, а также в целях их корректировки;
обеспечивает организационную независимость функций службы внутреннего аудита, подразделения по управлению рисками;
осуществляет контроль выполнения мер уполномоченного органа, в том числе плана мероприятий по устранению недостатков;
устанавливает причины неисполнения (неустранения) и применяет соответствующие меры к ответственным работникам в случае неисполнения требований уполномоченного органа, несвоевременного устранения (неустранения) выявленных недостатков;
осуществляет лимитирование принимаемых рисков и устанавливает ограничения на сделки (операции);
при утверждении плана мероприятий по улучшению коэффициентов системы оценки рисков организации осуществляет контроль выполнения плана на ежеквартальной основе.»;
подпункт 10) пункта 17 изложить в следующей редакции:
«10) обеспечивает проведение регулярного анализа финансовых показателей и статистической информации для оценки адекватности поправочных коэффициентов к страховым премиям по договорам обязательного страхования работника от несчастных случаев при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей.»;
пункт 18 изложить в следующей редакции:
«18. В функции подразделения по управлению рисками входят:
1) организация эффективной системы управления рисками, включая:
разработку политики по управлению рисками;
разработку карты рисков, включая качественный и количественный подходы;
участие в процессе принятия управленческих решений;
постоянный мониторинг выполнения управленческих решений и определения эффективности принятых управленческий решений;
контроль за выполнением установленных лимитов по страховым, инвестиционным и иным сделкам (операциям);
2) идентификация и оценка рисков, включая определение описательных и количественных значений показателей рисков, связанных с деятельностью организации, а также определение максимально допустимых значений показателей рисков;
3) анализ коэффициентов системы оценки рисков организации на основании годовой финансовой и иной отчетности по форме согласно приложению 3-1 к Правилам для организации, осуществляющей деятельность по отрасли «общее страхование», и приложению 3-2 к Правилам для организации, осуществляющей деятельность по отрасли «страхование жизни»;
4) принятие мер по управлению рисками, возникающими в процессе деятельности организации;
5) мониторинг, оценка и контроль идентифицированных (обнаруженных) рисков, в том числе:
принятие мер совместно с другими структурными подразделениями организации по идентификации рисков;
оценка рисков, включая оценку частоты возникновения рисков, последующая классификация воздействий, оказанных данными рисками, и установление лимитов рисков;
мониторинг рисков, включающий мониторинг изменений значений показателей рисков и максимально допустимых значений показателей рисков, а также мер, предпринимаемых в целях минимизации рисков в случае несоответствия значений показателей рисков максимально допустимым значениям показателей рисков;
незамедлительное представление отчетности правлению и совету директоров о любых значительных случаях, способных повлечь за собой ущерб и (или) повлиять на деятельность организации, или носящих незаконный характер;
6) организация процесса по разработке соответствующими структурными подразделениями организации детального плана мероприятий по минимизации выявленных рисков (планы предоставляется структурными подразделениями и общий план мероприятий по минимизации выявленных рисков организации разрабатывается подразделением по управлению рисками) и дальнейший мониторинг утвержденного советом директоров плана мероприятий по минимизации рисков организации;
7) организация мероприятий по исполнению плана на случай чрезвычайных обстоятельств и обеспечения непрерывности деятельности организации;
8) регулярный анализ:
финансовых показателей (в рамках стресс-тестов и регулярного мониторинга уровня принятых рисков);
влияния изменений цен на финансовые инструменты на показатели ликвидности, платежеспособности, достаточности капитала (в рамках стресс-тестов и регулярного мониторинга уровня принятых рисков);
9) прогнозирование воздействия макроэкономических факторов на рентабельность, ликвидность, достаточность собственного капитала;
10) предоставление совету директоров и правлению на ежеквартальной основе отчета по оценке и анализу системы управления рисками по следующим направлениям:
текущее состояние управления рисками (проводимая работа по минимизации и исключению рисков);
выявленные риски и план мероприятий по минимизации данных рисков, а также результаты проведенной работы по их снижению либо предотвращению;
риски, которые могут возникнуть в процессе ведения текущей деятельности организации, и пути их снижения и предотвращения;
контроль и мониторинг рисков, которые могут возникнуть на текущем этапе реализации корпоративной стратегии организации и пути их минимизации и предотвращения;
адекватность и эффективность системы управления рисками;
краткий анализ финансовых показателей за отчетный период;
оценка и анализ карты рисков;
адекватность и эффективность применяемых процедур тестирования и моделей оценки рисков;
11) предоставление на утверждение совету директоров:
не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным, анализа коэффициентов системы оценки рисков (с пояснениями по коэффициентам, выходящим за пределы стандартного диапазона);
плана мероприятий по улучшению коэффициентов системы оценки рисков в случае наличия четырех и более отклонений коэффициентов системы оценки рисков организации от утвержденных пределов стандартного диапазона;
12) предоставление годовому общему собранию акционеров анализа коэффициентов системы оценки рисков (с пояснениями по коэффициентам, выходящим за пределы стандартного диапазона), и утвержденного советом директоров плана мероприятий по улучшению коэффициентов системы оценки рисков (при наличии);
13) обеспечение выполнения:
требований к управлению риском андеррайтинга согласно приложению 5 к Правилам;
требований к управлению риском перестрахования согласно приложению 6 к Правилам;
требования к управлению риском страховых выплат согласно приложению 7 к Правилам;
требований к управлению риском недостаточности страховых резервов согласно приложению 8 к Правилам;
требований к управлению инвестиционным риском согласно приложению 9 к Правилам;
требований к управлению операционными и сопутствующими рисками согласно приложению 10 к Правилам;
требований к управлению комплаенс-риском согласно приложению 11 к Правилам;
14) в целях корректировки корпоративной стратегии и внутренней политики по управлению рисками совместно с подразделением стратегического планирования и анализа либо иным структурным подразделением с аналогичными функциями представление правлению не реже одного раза в год:
отчета, содержащего детальный обзор текущего состояния организации с учетом количественных и качественных данных обо всех рисках, степени их вероятности, степени готовности организации, проведенных мероприятиях по их минимизации, мер реагирования;
отчета, содержащего детальный обзор финансового состояния и результатов деятельности организации, а также изменений в законодательстве актах Республики Казахстан о страховании и страховой деятельности, об обязательном страховании, об акционерных обществах, о рынке ценных бумаг, о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, способные повлиять на финансовое состояние организации, карту рисков организации.»;
в приложении 1:
пункт 8 изложить в следующей редакции:
«8. Положение о сроках и формах представления управленческой отчетности разрабатывается правлением и регламентирует порядок представления правлением и подразделением по управлению рисками совету директоров и акционерам организации управленческой отчетности, в том числе:
сводный баланс;
отчет о прибылях и убытках (в том числе в сравнении с предыдущим периодом прошлых лет и запланированные показатели деятельности);
отчеты об инвестициях (с группировкой финансовых инструментов по видам, с указанием балансовой и рыночной стоимости, доходности, общей суммы покупок и продаж);
отчет о сравнении объема активов и обязательств;
анализ карты риска организации;
анализ коэффициентов системы оценки рисков организации (с пояснениями по коэффициентам, выходящим за пределы стандартного диапазона);
краткий анализ текущих и прогнозируемых потребностей организации в собственном капитале и его использовании, которые не приведут к нарушению пруденциальных нормативов и (или) выявлению факторов, влияющих на ухудшение финансового положения организации и (или) страховой группы, указанных в постановлении Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 апреля 2018 года № 75 «Об установлении факторов, влияющих на ухудшение финансового положения страховой (перестраховочной) организации и страховой группы, а также утверждении Правил одобрения плана мероприятий, предусматривающего меры раннего реагирования, и Методики определения факторов, влияющих на ухудшение финансового положения страховой (перестраховочной) организации (страховой группы)», зарегистрированном в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 16944;
отчетность по требованию совета директоров и акционеров организации.
Перечень управленческой отчетности достаточен для надлежащего исполнения советом директоров и правлением функциональных обязанностей и полномочий в целях обеспечения надлежащего управления рисками и внутреннего контроля.»;
приложения 2 и 3 изложить в редакции согласно приложениям 1 и 2 к настоящему постановлению соответственно;
дополнить приложениями 3-1 и 3-2 согласно приложениям 3 и 4 к настоящему постановлению соответственно;
приложение 4 изложить в редакции согласно приложению 5 к настоящему постановлению;
в приложении 5:
подпункт 9) пункта 2 изложить в следующей редакции:
«9) методику определения поправочных коэффициентов к страховым премиям по договорам обязательного страхования работника от несчастных случаев при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей на основе анализа финансовых показателей и статистической информации.»;
в приложении 7:
пункт 6 изложить в следующей редакции:
«6. После регистрации уведомления о наступлении страхового случая подразделение по страховым выплатам формирует и хранит страховое дело страхователя (застрахованного, выгодоприобретателя) на осуществление страховой выплаты в электронном либо бумажном виде, которое содержит следующие сведения и документы:
1) дата открытия дела;
2) заявления на осуществление страховой выплаты, зарегистрированное в организации;
3) договор страхования (полиса);
4) краткий отчет о процессе рассмотрения заявления, включая сроки рассмотрения заинтересованными подразделениями;
5) дата страхового случая (события, рассматриваемого в качестве страхового случая);
6) дата сообщения о страховом случае (событии, рассматриваемом в качестве страхового случая);
7) описание убытка;
8) информация о заявителях;
9) дата оценки, если требуется в соответствии с договором страхования;
10) копия отчета оценщика, аджастера, независимого эксперта, если требуется в соответствии с договором страхования;
11) краткие данные оценщика, аджастера, независимого эксперта, если требуется в соответствии с договором страхования;
12) оцененная стоимость убытка;
13) дата и сумма страховой выплаты;
14) дата отказа в осуществлении страховой выплаты;
15) дата завершения страхового дела;
16) решение об осуществлении страховой выплаты.»;
в приложении 8:
подпункт 2) пункта 1 изложить в следующей редакции:
«2) внутренние процедуры по сбору, обработке и анализу статистической информации, необходимой для расчета страховых резервов.»;
подпункт 2) пункта 2 изложить в следующей редакции:
«2) разработку и обеспечение эффективной реализации внутренних процедур по сбору, обработке и анализу статистической информации, необходимой для формирования адекватных страховых резервов;»;
подпункт 1) пункта 4 изложить в следующей редакции:
«1) проверка достоверности статистической информации, используемой при формировании страховых резервов;»;
подпункт 2) пункта 5 изложить в следующей редакции:
«2) использование при расчете страховых резервов достоверной и объективной статистической информации;».

«СОГЛАСОВАНО»
Бюро национальной статистики
Агентства по стратегическому
планированию и реформам
Республики Казахстан

Приложение 1
к постановлению Правления
Агентства Республики Казахстан
по регулированию и развитию
финансового рынка
от 22 декабря 2020 года
№ 126
Приложение 2
к Правилам формирования
системы управления рисками и
внутреннего контроля для страховых
(перестраховочных) организаций
Форма
Сведения об оценке системы управления рисками и внутреннего контроля
№
Ука­за­ние со­от­вет­ству­ю­ще­го аб­за­ца, под­пунк­та, пунк­та Пра­вил
Оцен­ка со­от­вет­ствия тре­бо­ва­ни­ям Пра­вил
Вы­яв­лен­ные недо­стат­ки
При­ня­тые (пла­ни­ру­е­мые) ме­ро­при­я­тия по устра­не­нию недо­стат­ков (со­дер­жа­ние ме­ро­при­я­тия, сро­ки ис­пол­не­ния)
От­вет­ствен­ные ис­пол­ни­те­ли (фа­ми­лия, имя, от­че­ство (при его на­ли­чии), долж­ность, кон­такт­ная ин­фор­ма­ция)
1
2
3
4
5
6
Общая оценка соответствия требованиям к системам управления рисками
и внутреннего контроля
____________________________________________________________________
Первый руководитель организации или лицо, уполномоченное им на
подписание сведений
______________________________________________________ ______________
(фамилия, имя, отчество (при его наличии) (подпись)
Руководитель подразделения по управлению рисками
______________________________________________________ ______________
(фамилия, имя, отчество (при его наличии) (подпись)
Руководитель службы внутреннего аудита
______________________________________________________ ______________
(фамилия, имя, отчество (при его наличии) (подпись)
Дата подписания «_____» ___________________ 20___ года

Приложение
к форме сведений об оценке
системы управления рисками
и внутреннего контроля
Пояснения к заполнению сведений об оценке системы управления рисками
и внутреннего контроля
Оценка соответствия системы управления рисками и внутреннего контроля организации требованиям Правил осуществляется исходя из следующих критериев:
1) ПС – «полностью соответствует»
при выполнении критерия требования без значительных отклонений;
2) ЧС – «частично соответствует»
при обнаружении отклонений от критерия требований (недостатков), которые не считаются достаточными для серьезных сомнений относительно способности организации в достижении соблюдения данного критерия и будут в скором времени устранены;
3) НС – «не соответствует»
при невыполнении критерия требований к системам управления рисками и внутреннего контроля;
4) НП – «не применимо»
в случае если отдельные требования к системе управления рисками и внутреннего контроля не применимы в отношении организации на дату осуществления оценки. Оценка «не применимо» в расчет доли выполненных организацией критериев требований Правил не включается.
Приложение 2
к постановлению
Приложение 3
к Правилам формирования
системы управления рисками и
внутреннего контроля для
страховых (перестраховочных)
организаций
Форма
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Представляется: в уполномоченный орган по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: http://finreg.kz
Стресс-тестинг по рискам
Индекс формы административных данных: 1-STRESS-TEST
Периодичность: ежеквартальная
Отчетный период: по состоянию на «___» _______________ 20___ года
Круг лиц, представляющих информацию: страховые (перестраховочные) организации
Срок представления: ежеквартально, не позднее 15 (пятнадцатого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом
Таблица 1
Стресс-тестинг по ценовому риску
Ка­те­го­рия фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов
Те­ку­щая сто­и­мость фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та (в тен­ге)
Сце­на­рий сни­же­ния те­ку­щей сто­и­мо­сти фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та
Убы­ток по вы­бран­но­му сце­на­рию (в тен­ге)
0%-5%
5%-10%
10%-20%
20%-30%
бо­лее 30%
1
2
3
4
5
6
7
8
Ито­го убы­ток
Нор­ма­тив до­ста­точ­но­сти мар­жи пла­те­же­спо­соб­но­сти по­сле стресс-те­стин­га
Примечание:
В графе 1 указываются финансовые инструменты, сгруппированные по видам и сектору экономики, по которым имеется рыночная цена.
Краткое обоснование выбранного сценария:
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Таблица 2
Стресс-тестинг по процентному риску
Срок до по­га­ше­ния дол­го­вой цен­ной бу­ма­ги
Те­ку­щая сто­и­мость фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та (в тен­ге)
Сце­на­рий сни­же­ния про­цент­ной став­ки ку­пон­но­го воз­на­граж­де­ния
Убы­ток по вы­бран­но­му сце­на­рию (в тен­ге)
0%-2%
2%-4%
4%-6%
бо­лее 6%
1
2
3
4
5
6
7
ме­нее 6 ме­ся­цев
6-12 ме­ся­цев
12-18 ме­ся­цев
18-24 ме­ся­цев
бо­лее 24 ме­ся­цев
Ито­го убы­ток
Нор­ма­тив до­ста­точ­но­сти мар­жи пла­те­же­спо­соб­но­сти по­сле стресс-те­стин­га
Краткое обоснование выбранного сценария
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Таблица 3
Стресс-тестинг по валютному риску
На­име­но­ва­ние ино­стран­ной ва­лю­ты
Те­ку­щая сто­и­мость фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов, но­ми­ни­ро­ван­ных в дан­ной ино­стран­ной ва­лю­те (в тен­ге)
Сце­на­рий укреп­ле­ния тен­ге по от­но­ше­нию к ино­стран­ной ва­лю­те
Убы­ток по вы­бран­но­му сце­на­рию (в тен­ге)
ме­нее -20%
-20%- (-10%)
-10%-0%
0%-10%
10%-20%
бо­лее 20%
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Ито­го убы­ток
Нор­ма­тив до­ста­точ­но­сти мар­жи пла­те­же­спо­соб­но­сти по­сле стресс-те­стин­га
Краткое обоснование выбранного сценария
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Таблица 4
Стресс-тестинг по риску ликвидности
На­име­но­ва­ние по­ка­за­те­ля
Сце­на­рий уве­ли­че­ния ре­зер­ва за­яв­лен­ных, но неуре­гу­ли­ро­ван­ных убыт­ков
10-20%
21-30%
31-40%
41-50%
51-60%
60% и бо­лее
Нор­ма­тив до­ста­точ­но­сти вы­со­ко­лик­вид­ных ак­ти­вов по­сле стресс-те­стин­га
Нор­ма­тив до­ста­точ­но­сти мар­жи пла­те­же­спо­соб­но­сти по­сле стресс-те­стин­га
Краткое обоснование выбранного сценария
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Таблица 5.1
Стресс-тестинг по рискам, связанным с осуществлением страховой деятельности
Сце­на­рий недо­сти­же­ния по­ка­за­те­лей та­риф­но­го ба­зи­са
Та­риф­ный ба­зис
Фак­ти­че­ский ре­зерв не про­изо­шед­ших убыт­ков (в ты­ся­чах тен­ге)
Та­риф­ный ба­зис
5-10%
11-20%
21-30%
31-40%
40% и бо­лее
Ре­зерв не про­изо­шед­ших убыт­ков по вы­бран­но­му сце­на­рию (в ты­ся­чах тен­ге)
Раз­ни­ца меж­ду фак­ти­че­ским ре­зер­вом не про­изо­шед­ших убыт­ков и ре­зер­вом не про­изо­шед­ших убыт­ков по вы­бран­но­му сце­на­рию (в ты­ся­чах тен­ге)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
эф­фек­тив­ная го­до­вая про­цент­ная став­ка
эф­фек­тив­ная го­до­вая про­цент­ная став­ка (сни­же­ние)
по­ка­за­те­ли смерт­но­сти или до­жи­тия
по­ка­за­те­ли смерт­но­сти или до­жи­тия (уве­ли­че­ние)
став­ка ин­дек­са­ции стра­хо­вых вы­плат
став­ка ин­дек­са­ции стра­хо­вых вы­плат (уве­ли­че­ние)
по­ка­за­те­ли рас­хо­дов
по­ка­за­те­ли рас­хо­дов (уве­ли­че­ние)
Нор­ма­тив до­ста­точ­но­сти мар­жи пла­те­же­спо­соб­но­сти по­сле стресс-те­стин­га
Краткое обоснование выбранного сценария
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Таблица 5.2
Сце­на­рий уве­ли­че­ния за­бо­ле­ва­е­мо­сти
На­име­но­ва­ние по­ка­за­те­ля
20%-40%
41%-60%
61%-80%
81%-100%
101% и бо­лее
Убы­ток по вы­бран­но­му сце­на­рию (в тен­ге)
Раз­мер стра­хо­вых ре­зер­вов, в тен­ге
Раз­мер стра­хо­вых вы­плат, в тен­ге
Ито­го убы­ток
Нор­ма­тив до­ста­точ­но­сти мар­жи пла­те­же­спо­соб­но­сти по­сле стресс-те­стин­га
Краткое обоснование выбранного сценария
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Таблица 5.3
На­име­но­ва­ние по­ка­за­те­ля
Сце­на­рий уве­ли­че­ния слу­ча­ев рас­тор­же­ния до­го­во­ров стра­хо­ва­ния (по срав­не­нию с ана­ло­гич­ным пе­ри­о­дом про­шло­го го­да)
20%-40%
41%-60%
61%-80%
81%-100%
101% и бо­лее
Объ­ем воз­вра­щен­ных стра­хо­вых пре­мий (вы­куп­ной сум­мы), в тен­ге
Нор­ма­тив до­ста­точ­но­сти вы­со­ко­лик­вид­ных ак­ти­вов по­сле стресс-те­стин­га
Нор­ма­тив до­ста­точ­но­сти мар­жи пла­те­же­спо­соб­но­сти по­сле стресс-те­стин­га
Краткое обоснование выбранного сценария
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Таблица 5.4
Пе­ре­стра­хо­воч­ная ор­га­ни­за­ция
Сце­на­рий вли­я­ния рис­ка опла­ты пе­ре­стра­хо­воч­ной ор­га­ни­за­ци­ей вы­пла­ты не в пол­ном объ­е­ме на ко­эф­фи­ци­ент убы­точ­но­сти порт­фе­ля стра­хо­вой ор­га­ни­за­ции* (да­лее - КУ) (в про­цен­тах)
10
КУ
20
КУ
30
КУ
40
КУ
50
КУ
60
КУ
70
КУ
Пер­вая круп­ней­шая пе­ре­стра­хо­воч­ная ор­га­ни­за­ция
Вто­рая круп­ней­шая пе­ре­стра­хо­воч­ная ор­га­ни­за­ция
Тре­тья круп­ней­шая пе­ре­стра­хо­воч­ная ор­га­ни­за­ция
Чет­вер­тая круп­ней­шая пе­ре­стра­хо­воч­ная ор­га­ни­за­ция
Пя­тая круп­ней­шая пе­ре­стра­хо­воч­ная ор­га­ни­за­ция
Ито­го убы­ток
Нор­ма­тив до­ста­точ­но­сти мар­жи пла­те­же­спо­соб­но­сти по­сле стресс-те­стин­га
продолжение таблицы
Сце­на­рий вли­я­ния рис­ка опла­ты пе­ре­стра­хо­воч­ной ор­га­ни­за­ци­ей вы­пла­ты не в пол­ном объ­е­ме на ко­эф­фи­ци­ент убы­точ­но­сти порт­фе­ля стра­хо­вой ор­га­ни­за­ции (да­лее - КУ) (в про­цен­тах)
80
КУ
90
КУ
100
КУ
Примечание:
Коэффициент убыточности портфеля страховой организации указывается с учетом доли перестраховщика.
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.
Наименование
________________________________
Адрес
________________________________
Телефон __________________________________________________________
Адрес электронной почты _____________________________________________
Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание
стресс-тестинга
____________________________________________________ _______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Руководитель подразделения по управлению рисками
____________________________________________________ _______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Дата «____» ______________ 20__ года

Приложение к форме
стресс-тестинга по рискам
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора
административных данных
Стресс-тестинг по рискам (индекс – 1-STRESS-TEST, периодичность – ежеквартальная)

Приложение 3
к постановлению
Приложение 3-1
к Правилам формирования системы управления рисками и внутреннего контроля для страховых (перестраховочных) организаций
Форма
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Представляется: в уполномоченный орган по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: http://finreg.kz
Анализ коэффициентов системы оценки рисков страховой (перестраховочной) организации, осуществляющей деятельность по отрасли «общее страхование»
Индекс формы административных данных: RASA_1NL
Периодичность: ежегодная
Отчетный период: по состоянию на «___» ________ 20__года
Круг лиц, представляющих информацию: страховые (перестраховочные) организации, осуществляющие деятельность по отрасли «общее страхование»
Форма
_________________________________________________________
(наименование страховой (перестраховочной) организации)
На­име­но­ва­ние ко­эф­фи­ци­ен­та си­сте­мы оцен­ки рис­ков
Зна­че­ние
Стан­дарт-ный диа­па­зон
Рис­ки
Крат­кое опи­са­ние /ре­ко­мен­да­ции
Крат­кое по­яс­не­ние при от­кло­не­нии от стан­дарт-но­го диа­па­зо­на (для от­чет­но­го го­да)
преды­ду-ще­го от­чет­но­го го­да, в %
от­чет-но­го го­да, в %
1
2
3
4
5
6
7
К1 «Стра­хо­вые пре­мии на ка­пи­тал»
К1<300%
ан­дер­рай-тин­га, стра­те­ги-чес­кий
К1 да­ет оцен­ку адек­ват­но­сти ка­пи­та­ла для по­кры­тия убыт­ков без уче­та до­ли пе­ре­стра­хо­ва­ния. Для пол­ной оцен­ки рис­ка ана­лиз К1 про­во­дит­ся с уче­том К2 и К5. К1>300% ука­зы­ва­ет на уве­ли­че­ние до­пу­сти­мо­го рис­ка по от­но­ше­нию к ка­пи­та­лу.
К2 «Чи­стые стра­хо­вые пре­мии на ка­пи­тал»
K2<200%
ан­дер­рай-тин­га, стра­те­ги-чес­кий
К2 да­ет оцен­ку адек­ват­но­сти ка­пи­та­ла для по­кры­тия убыт­ков с уче­том стра­хо­вых пре­мий, пе­ре­дан­ных на пе­ре­стра­хо­ва­ние. Чем вы­ше зна­че­ние К2, тем боль­ше воз­рас­та­ет риск на ка­пи­тал. При ана­ли­зе К2 про­во­дит­ся ана­лиз К5. К2>200% ука­зы­ва­ет на уве­ли­че­ние до­пу­сти­мо­го рис­ка по от­но­ше­нию к ка­пи­та­лу.
К3 «Из­ме­не­ние в чи­стых стра­хо­вых пре­ми­ях»
-33%<K3<33%
ан­дер­рай-тин­га, стра­те­ги-чес­кий
К3 да­ет оцен­ку ста­биль­но­сти/неста­биль­но­сти опе­ра­ци­он­ной де­я­тель­но­сти/в ме­недж­мен­те.
Су­ще­ствен­ное уве­ли­че­ние К3 ука­зы­ва­ет на рас­ши­ре­ние биз­не­са (уве­ли­че­ние про­даж по но­вым клас­сам стра­хо­ва­ния, рас­ши­ре­ние гео­гра­фи­че­ской ло­ка­ции). Зна­чи­тель­ное со­кра­ще­ние чи­стых пре­мий ука­зы­ва­ет на при­оста­нов­ле­ние/со­кра­ще­ние про­даж по от­дель­ным клас­сам стра­хо­ва­ния, по­те­рю до­ли рын­ка, уве­ли­че­ние пе­ре­стра­хо­ва­ния. При ана­ли­зе учи­ты­ва­ет­ся оцен­ка ак­ти­вов К9, и адек­ват­ность ре­зер­вов К11, К12, К13, а та­к­же при­быль от пе­ре­стра­хо­ва­ния К4.
К4 «При­быль от пе­ре­стра­хо­ва-ния на ка­пи­тал»
K4<15%
ан­дер­рай-тин­га, стра­те­ги-чес­кий,
К4 да­ет оцен­ку до­ли до­хо­да от пе­ре­стра­хо­воч­ной де­я­тель­но­сти. К4>15% ука­зы­ва­ет на недо­ста­точ­ность ка­пи­та­ла по ожи­да­ни­ям ме­недж­мен­та стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции, или на улуч­ше­ние зна­че­ний ко­эф­фи­ци­ен­тов К1, К2, К7, К10, К13, в ча­сти со­кры­тия про­блем, свя­зан­ных с ка­пи­та­лом. При К4>15% пе­ре­счи­ты­ва­ют­ся К1, К2, К7, К10, К13 с вы­че­том до­ли до­хо­да от пе­ре­стра­хо­ва­ния.
К5 «2-лет­ний ко­эф­фи­ци­ент опе­ра­ци­он­ной де­я­тель­но­сти»
K5<100%
опе­ра­ци-он­ный
К5 да­ет оцен­ку рен­та­бель­но­сти/убы­точ­но­сти опе­ра­ци­он­ной де­я­тель­но­сти. При К5>100%, стра­хо­вая (пе­ре­стра­хо­воч­ная) ор­га­ни­за­ция несет опе­ра­ци­он­ный убы­ток, при К5<100% име­ет опе­ра­ци­он­ный до­ход. Ана­ли­зи­ру­ют­ся ком­по­нен­ты К5: ко­эф­фи­ци­ент убы­точ­но­сти, ко­эф­фи­ци­ент за­трат и ко­эф­фи­ци­ент до­хо­дов от ин­ве­сти­ци­он­ной де­я­тель­но­сти. Сле­ду­ет ана­ли­зи­ро­вать сов­мест­но с К11, К13.
К6 «Ин­вес-ти­ци­он­ная до­ход­ность»
5%<K6<20%
лик­вид-но­сти, ры­ноч-ный, стра­те­ги-чес­кий
К6 да­ет оцен­ку го­до­во­го до­хо­да ин­ве­сти­ци­он­но­го порт­фе­ля в про­цент­ном со­от­но­ше­нии. При низ­ком зна­че­нии К6 ана­ли­зи­ру­ет­ся струк­ту­ра ин­ве­сти­ци­он­но­го порт­фе­ля, опе­ра­ции «РЕ­ПО», за­тра­ты на ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды, про­чее. При вы­со­ком зна­че­нии К6 ана­ли­зи­ру­ют­ся ин­ве­сти­ции в вы­со­ко­ри­с­ко­вые ин­стру­мен­ты и по­ли­ти­ка вы­плат ди­ви­ден­дов до­чер­ней ор­га­ни­за­ци­ей ро­ди­тель­ской.
К7 «Из­ме­не­ние ка­пи­та­ла»
-10%<K7<50%
опе­ра-ци­он­ный, стра­те­ги-чес­кий
К7 да­ет оцен­ку улуч­ше­ния/ухуд­ше­ния фи­нан­со­во­го по­ло­же­ния стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции в те­че­ние го­да. К7>50% ука­зы­ва­ет на неста­биль­ность опе­ра­ци­он­ной де­я­тель­но­сти, пе­ре­ток ка­пи­та­ла внут­ри стра­хо­во­го хол­дин­га, зна­чи­тель­ный рост стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции, или сли­я­ние/по­гло­ще­ние.
При К7<-10% опре­де­ля­ют­ся фак­то­ры, вли­я­ю­щие на из­ме­не­ния:
а) чи­стой при­бы­ли (К5);
б) нере­а­ли­зо­ван­но­го до­хо­да или убыт­ка;
в) К8;
г) вы­пла­чен­ных ди­ви­ден­дов;
д) К4;
е) учет­ной по­ли­ти­ке/кор­рек­ти­ров­ке от­чет­но­сти;
ж) от­ло­жен­ных на­ло­го­вых ак­ти­вов;
з) непри­знан­ных ак­ти­вов;
и) ак­ци­о­не­ров.
К8 «Из­ме­не­ние в от­кор­рек-ти­ро­ван­ном ка­пи­та­ле»
-10%<K8<25%
опе­ра-ци­он­ный, стра­те­ги-чес­кий
К8 да­ет оцен­ку улуч­ше­ния/ухуд­ше­ния фи­нан­со­во­го по­ло­же­ния, ос­но­вы­ва­ясь на ре­зуль­та­тах ос­нов­ной де­я­тель­но­сти стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции (фак­ти­че­ская оцен­ка ос­нов­ной де­я­тель­но­сти с уче­том изъ­я­тий и по­пол­не­ний устав­но­го ка­пи­та­ла). К8>25% ука­зы­ва­ет на неста­биль­ность опе­ра­ци­он­ной де­я­тель­но­сти, пе­ре­ток ка­пи­та­ла внут­ри стра­хо­во­го хол­дин­га, зна­чи­тель­ный рост стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции или сли­я­ние/по­гло­ще­ние. При К8<-10% опре­де­ля­ют­ся фак­то­ры, вли­я­ю­щие на из­ме­не­ния:
а) чи­стой при­бы­ли (К5);
б) нере­а­ли­зо­ван­но­го до­хо­да или убыт­ка;
в) в ре­зерв­ном ка­пи­та­ле;
г) в ре­зер­ве непред­ви­ден­ных рис­ков;
д) в ста­би­ли­за­ци­он­ном ре­зер­ве;
е) в про­чих ре­зер­вах; ж) вы­пла­чен­ных ди­ви­ден­дов;
з) учет­ной по­ли­ти­ки/кор­рек­ти­ров­ке от­чет­но­сти.
К9 «От­кор­рек-ти­ро­ван­ные обя­за­тель­ства на лик­вид­ные ак­ти­вы»
K9<100%
лик­вид-но­сти
К9 да­ет оцен­ку спо­соб­но­сти стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции от­ве­чать по сво­им крат­ко­сроч­ным обя­за­тель­ствам, а та­к­же да­ет при­бли­зи­тель­ную оцен­ку по­след­ствий в слу­чае лик­ви­да­ции стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции. При К9>100% ана­ли­зи­ру­ет­ся К9 в ди­на­ми­ке про­шлых лет, про­ве­ря­ет­ся адек­ват­ность ре­зер­вов, оцен­ка, струк­ту­ра и лик­вид­ность ак­ти­вов.
К10 «Стра­хо­вые пре­мии к по­лу­че­нию на ка­пи­тал»
K10<20%
кре­дит-ный
К10 да­ет оцен­ку до­ли де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти по от­но­ше­нию к ка­пи­та­лу. До­пу­сти­мая до­ля со­став­ля­ет до 20%. При зна­че­нии вы­ше 20% ана­ли­зи­ру­ют­ся сум­мы к по­лу­че­нию от пе­ре­стра­хов­щи­ков, стра­хо­вые пре­мии к по­лу­че­нию от стра­хо­ва­те­лей (пе­ре­стра­хо­ва­те­лей) и по­сред­ни­ков на на­ли­чие за­дол­жен­но­стей, про­сро­чен­ных бо­лее чем на 90 дней, и це­ле­со­об­раз­ность при­зна­ния та­ких ак­ти­вов.
К11 «Раз­ви­тие за­яв­лен­ных убыт­ков за один год на ка­пи­тал»
-10%<K11<10%
стра­хо­вых ре­зер­вов
К11 да­ет оцен­ку раз­ви­тия неуре­гу­ли­ро­ван­ных убыт­ков, за­яв­лен­ных го­дом ра­нее. При по­ло­жи­тель­ном зна­че­нии К11 стра­хо­вая (пе­ре­стра­хо­воч­ная) ор­га­ни­за­ция недо­ста­точ­но сфор­ми­ро­ва­ла ре­зер­вы, а при от­ри­ца­тель­ном зна­че­нии К11 ре­зер­вы сфор­ми­ро­ва­ны с из­быт­ком . К11 ана­ли­зи­ру­ет­ся сов­мест­но с К12.
К12 «Раз­ви­тие за­яв­лен­ных убыт­ков за два го­да на ка­пи­тал»
-10%<K12<10%
стра­хо­вых ре­зер­вов
К12 да­ет оцен­ку раз­ви­тия неуре­гу­ли­ро­ван­ных убыт­ков, за­яв­лен­ных дву­мя го­да­ми ра­нее. При по­ло­жи­тель­ном зна­че­нии К12 стра­хо­вая (пе­ре­стра­хо­воч­ная) ор­га­ни­за­ция недо­ста­точ­но сфор­ми­ро­ва­ла ре­зер­вы, а при от­ри­ца­тель­ном зна­че­нии К12 ре­зер­вы сфор­ми­ро­ва­ны с из­быт­ком. К12 ана­ли­зи­ру­ет­ся сов­мест­но с К11.
К13 «Оцен­ка де­фи­ци­та (про­фи­ци­та) те­ку­щих ре­зер­вов на ка­пи­тал»
-12%<K13<12%
стра­хо­вых ре­зер­вов
К13 да­ет оцен­ку адек­ват­но­сти те­ку­щих ре­зер­вов. Де­фи­цит (про­фи­цит) пред­став­ля­ет со­бой раз­ни­цу меж­ду про­гно­зи­ру­е­мы­ми и фак­ти­че­ски­ми ре­зер­ва­ми. При по­ло­жи­тель­ном зна­че­нии К13 недо­ста­точ­но сфор­ми­ро­ва­ны ре­зер­вы, при от­ри­ца­тель­ном зна­че­нии К13 ре­зер­вы сфор­ми­ро­ва­ны с из­быт­ком.
Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.
Пояснения по коэффициентам системы оценки рисков, выходящим за пределы стандартного диапазона
_______________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
Наименование
________________________________
Адрес
________________________________
Телефон __________________________________________________________
Адрес электронной почты _____________________________________________
Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание анализа
____________________________________________________ _______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Руководитель подразделения по управлению рисками
____________________________________________________ _______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Исполнитель________________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Дата «____» ______________ 20__ года

Приложение
к форме анализа коэффициентов системы оценки рисков страховой (перестраховочной) организации, осуществляющей деятельность по отрасли «общее страхование»
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора
административных данных
Анализ коэффициентов системы оценки рисков страховой (перестраховочной)
организации, осуществляющей деятельность по отрасли «общее страхование»
(индекс – RASA_1NL, периодичность – ежегодная)

1. Настоящее пояснение (далее – Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Анализ коэффициентов системы оценки рисков страховой (перестраховочной) организации, осуществляющей деятельность по отрасли «общее страхование» (далее – Форма).

где:
СПt – страховые премии, принятые по договорам страхования (перестрахования), за вычетом расходов, связанных с расторжением договоров страхования (перестрахования), на отчетную дату;
Кt – собственный капитал на отчетную дату.

где:
ЧСПt – чистая сумма страховых премий, принятых по договорам страхования (перестрахования), за вычетом расходов, связанных с расторжением договоров страхования (перестрахования), на отчетную дату;
Кt – собственный капитал на отчетную дату.

где:
ЧСПt – чистая сумма страховых премий, принятых по договорам страхования (перестрахования), за вычетом расходов, связанных с расторжением договоров страхования (перестрахования), на отчетную дату;
ЧСПt-1 – чистая сумма страховых премий, принятых по договорам страхования (перестрахования), за вычетом расходов, связанных с расторжением договоров страхования (перестрахования), на предшествующую отчетную дату.

где:
ППt – прибыль от перестраховочной деятельности на отчетную дату;
КВt – доходы в виде комиссионного вознаграждения по страховой деятельности на отчетную дату;
СППt – страховые премии, переданные на перестрахование, на отчетную дату;
ИзмАПНЗПt – изменение активов перестрахования по незаработанным премиям на отчетную дату;
РНППt – активы перестрахования по незаработанным премиям (за вычетом резервов на обесценение) на отчетную дату;
Кt – собственный капитал на отчетную дату.
9. Коэффициент К5 «2-летний коэффициент операционной деятельности» рассчитывается по следующей формуле:
где:
КУ2-л – 2-летний коэффициент убытков;
КЗ2-л – 2-летний коэффициент затрат;
ИД2-л – 2-летний коэффициент инвестиционной доходности;
ЧСВt – чистая сумма страховых выплат на отчетную дату;
ЧСВt-1 – чистая сумма страховых выплат на предшествующую отчетную дату;
ЧСПИt – чистая сумма изменений в резервах убытков на отчетную дату;
ЧСПИt-1 – чистая сумма изменений в резервах убытков на предшествующую отчетную дату;
РУрt – расходы на урегулирование на отчетную дату;
РУрt-1 – расходы на урегулирование на предшествующую отчетную дату;
ЧЗПt – чистая сумма заработанных премий за вычетом расходов, связанных с расторжением договоров страхования (перестрахования), на отчетную дату;
ЧЗПt-1 – чистая сумма заработанных премий за вычетом расходов, связанных с расторжением договоров страхования (перестрахования), на предшествующую отчетную дату;
ЧРt – чистые расходы на отчетную дату;
ЧРt-1 – чистые расходы на предшествующую отчетную дату;
ЧСПt – чистая сумма страховых премий, принятых по договорам страхования (перестрахования), за вычетом расходов, связанных с расторжением договоров страхования (перестрахования), на отчетную дату;
ЧСПt-1 – чистая сумма страховых премий, принятых по договорам страхования (перестрахования), за вычетом расходов, связанных с расторжением договоров страхования (перестрахования), на предшествующую отчетную дату;
ДИДt – доходы от инвестиционной деятельности за вычетом расходов, связанных с выплатой вознаграждения, на отчетную дату;
ДИДt-1 – доходы от инвестиционной деятельности за вычетом расходов, связанных с выплатой вознаграждения, на предшествующую отчетную дату.

где:
ДИДt – доходы от инвестиционной деятельности за вычетом расходов, связанных с выплатой вознаграждения, на отчетную дату;
ДСиИнвt-1 – денежные средства и инвестиции (за вычетом операций «РЕПО») на предшествующую отчетную дату, являющиеся суммой:

ДСиИнвt – денежные средства и инвестиции (за вычетом операций «РЕПО») на отчетную дату, являющиеся суммой:

где:
Кt – собственный капитал на отчетную дату;
Кt-1 – собственный капитал на предшествующую отчетную дату.

где:
Кt – собственный капитал на отчетную дату;
Кt-1 – собственный капитал на предшествующую отчетную дату;
ΔУКt – изменение в уставном капитале, рассчитывается как разница между суммами уставного капитала на отчетную дату и уставного капитала на предшествующую отчетную дату.

где:
Обязательстваt – общая сумма обязательств за вычетом доходов будущих периодов на отчетную дату;
ВЛАt – стоимость высоколиквидных активов, указанных в пункте 38 Нормативных значений и методик расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации и страховой группы и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, установленных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 декабря 2016 года № 304, зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 14794 (за вычетом обязательств по операциям «РЕПО»), на отчетную дату.

где:
СПкПt – страховые премии к получению от страхователей (перестрахователей) и посредников (за вычетом резервов на обесценение) на отчетную дату;
Кt – собственный капитал на отчетную дату.

где:
Кt-1 – собственный капитал на предшествующую отчетную дату;
РЗНУt* – чистый резерв заявленных, но неурегулированных убытков (далее - РЗНУ) на отчетную дату по убыткам, которые произошли и заявлены на дату до t-1;
РЗНУt-1 – чистый РЗНУ на предшествующую отчетную дату;
СВt – страховые выплаты без учета доли перестраховщика и за вычетом возмещения по регрессному требованию, выплаченные в отчетном периоде, по убыткам, которые произошли и заявлены на дату до t-1;
РУt – расходы на урегулирование убытков, оплаченных в отчетном периоде, по убыткам, которые произошли и заявлены на дату до t-1.

где:
Кt-2 – собственный капитал на дату t-2;
РЗНУt** – чистый РЗНУ на отчетную дату по убыткам, которые произошли и заявлены на дату до t-2;
РЗНУt-2 – чистый РЗНУ на дату t-2;
СВt,t-1 – страховые выплаты без учета доли перестраховщика и за вычетом возмещения по регрессному требованию, выплаченные в отчетном периоде и в предшествующем периоде, по убыткам, которые произошли и заявлены на дату до t-2;
РУt,t-1 – расходы на урегулирование убытков, оплаченных в отчетном периоде и в предшествующем периоде, по убыткам, которые произошли и заявлены на дату до t-2.
Расчет данного коэффициента не производится страховой (перестраховочной) организацией, осуществляющей деятельность менее трех лет.

где:
Кt – собственный капитал на отчетную дату;
ЧЗПt – чистая сумма заработанных премий за вычетом расходов, связанных с расторжением договоров страхования (перестрахования), на отчетную дату;
ЧЗПt-1 – чистая сумма заработанных премий за вычетом расходов, связанных с расторжением договоров страхования (перестрахования), на предшествующую отчетную дату;
ЧЗПt-2 – чистая сумма заработанных премий за вычетом расходов, связанных с расторжением договоров страхования (перестрахования), на вторую предшествующую отчетную дату;
СКРП – средний коэффициент резервов на премии;
СВt – страховые выплаты, выплаченные в отчетном периоде, по убыткам, которые произошли и заявлены на дату до t-1;
СВt,t-1 – страховые выплаты, выплаченные в отчетном периоде и в предшествующем периоде, по убыткам, которые произошли и заявлены на дату до t-2;
РЗНУt* – чистый РЗНУ на отчетную дату по убыткам, которые произошли и заявлены на дату до t-1;
РЗНУt** – чистый РЗНУ на отчетную дату по убыткам, которые произошли и заявлены на дату до t-2;
РЗНУt-1 – чистый РЗНУ на предшествующую отчетную дату;
РПНУt-1 – чистый резерв произошедших, но незаявленных убытков (далее - РПНУ) на предшествующую отчетную дату;
РЗНУt-2 – чистый РЗНУ на вторую предшествующую отчетную дату;
РПНУt-2 – чистый РПНУ на вторую предшествующую отчетную дату;
Расчет данного коэффициента не производится страховой (перестраховочной) организацией, осуществляющей деятельность менее трех лет.

Приложение 4
к постановлению
Приложение 3-2
к Правилам формирования системы управления рисками и внутреннего контроля для страховых (перестраховочных) организаций
Форма
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Представляется: в уполномоченный орган по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: http://finreg.kz
Анализ коэффициентов системы оценки рисков страховой (перестраховочной) организации, осуществляющей деятельность по отрасли «страхование жизни»
Индекс формы административных данных: RASA_2LI
Периодичность: ежегодная
Отчетный период: по состоянию на «___»________20__года
Круг лиц, представляющих информацию: страховые (перестраховочные) организации, осуществляющие деятельность по отрасли «страхование жизни»
Форма
_________________________________________________________
(наименование страховой (перестраховочной) организации)
На­име­но­ва-ние ко­эф­фи­ци­ен-та си­сте­мы оцен­ки рис­ков
Зна­че­ние
Стан­дарт­ный диа­па­зон
Рис­ки
Крат­кое опи­са­ние /ре­ко­мен­да­ции
Крат­кое по­яс­не­ние при от­кло­не­нии от стан­дарт-но­го диа­па­зо­на (для от­чет­но­го го­да)
преды­ду-ще­го от­чет­но­го го­да, в %
от­чет-но­го го­да, в %
1
2
3
4
5
6
7
К1 «Из­ме­не­ние в от­кор­рек-ти­ро­ван­ном ка­пи­та­ле»
-10%<K1<50%
опе­ра-ци­он­ный, стра­те­ги­че­ский
К1 да­ет оцен­ку улуч­ше­ния/ухуд­ше­ния фи­нан­со­во­го по­ло­же­ния стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции в те­че­ние го­да.
К1>50% мо­жет ука­зы­вать на неста­биль­ность опе­ра­ци­он­ной де­я­тель­но­сти, пе­ре­ток ка­пи­та­ла внут­ри стра­хо­во­го хол­дин­га, зна­чи­тель­ный рост стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции или сли­я­ние/по­гло­ще­ние.
При К1<-10% необ­хо­ди­мо опре­де­лить фак­то­ры, вли­я­ю­щие на из­ме­не­ния. Фак­то­ры, ко­то­рые мо­гут ока­зать вли­я­ние: а) вы­пла­чен­ные ди­ви­ден­ды; б) нере­а­ли­зо­ван­ный до­ход или убы­ток по ин­ве­сти­ци­ям; в) из­ме­не­ние ре­зер­вов в ре­зуль­та­те пе­ре­оцен­ки; г) из­ме­не­ния непри­зна­ва­е­мых ак­ти­вов; д) из­ме­не­ния в прин­ци­пах бух­гал­тер­ско­го уче­та; е) из­ме­не­ния в си­сте­ме на­ло­го­об­ло­же­ния.
К2 «Из­ме­не­ние ка­пи­та­ла»
-10%<K2<50%
опе­ра-ци­он­ный, стра­те­ги­че­ский
К2 да­ет оцен­ку улуч­ше­ния/ухуд­ше­ния фи­нан­со­во­го по­ло­же­ния, ос­но­вы­ва­ясь на ре­зуль­та­тах ос­нов­ной де­я­тель­но­сти стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции (фак­ти­че­ская оцен­ка ос­нов­ной де­я­тель­но­сти с уче­том изъ­я­тий и по­пол­не­ний устав­но­го ка­пи­та­ла).
К2 необ­хо­ди­мо рас­смат­ри­вать сов­мест­но с К1. Ес­ли ре­зуль­тат ко­эф­фи­ци­ен­та К2 вы­ше, чем ре­зуль­тат ко­эф­фи­ци­ен­та К1, то это мо­жет ука­зы­вать на силь­ную ро­ди­тель­скую ор­га­ни­за­цию или под­держ­ку со сто­ро­ны ак­ци­о­не­ра и свя­зан­ных лиц, же­ла­ю­щих под­дер­жи­вать до­ста­точ­ный уро­вень ка­пи­та­ла. В свя­зи с этим, при ана­ли­зе необ­хо­ди­мо учи­ты­вать ста­биль­ность ро­ди­тель­ской ор­га­ни­за­ции, стра­хо­вой груп­пы, а та­к­же про­вер­ку ха­рак­те­ра ак­ти­вов, фи­нан­си­ру­ю­щих до­ба­воч­ный ка­пи­тал.
Ес­ли несмот­ря на до­ка­пи­та­ли­за­цию К2 при­ни­ма­ет от­ри­ца­тель­ное зна­че­ние или вы­хо­дит за ниж­ний пре­дел диа­па­зо­на, долж­ны быть про­ана­ли­зи­ро­ва­ны при­чи­ны умень­ше­ния ка­пи­та­ла и из­лиш­ков, что­бы опре­де­лить при­чи­ны сни­же­ния и тен­ден­цию. Ес­ли К2 по­ка­зы­ва­ет от­ри­ца­тель­ную тен­ден­цию в те­че­ние несколь­ких лет - воз­мож­ны про­бле­мы с опе­ра­ци­он­ной де­я­тель­но­стью стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции.
К3 «Рен­та­бель-ность»
К3>0%
опе­ра-ци­он­ный
К3 да­ет оцен­ку спо­соб­но­сти стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции ис­поль­зо­вать ак­ти­вы для по­лу­че­ния при­бы­ли.
Фак­то­ры, ко­то­рые мо­гут вли­ять на уро­вень рен­та­бель­но­сти: а) уро­вень смерт­но­сти и за­бо­ле­ва­е­мо­сти; б) до­ста­точ­ность ин­ве­сти­ци­он­но­го до­хо­да К4; в) уро­вень ко­мис­си­он­ных рас­хо­дов; г) обя­за­тель­ные ре­зерв­ные тре­бо­ва­ния, дей­ству­ю­щие про­цент­ные став­ки и по­ка­за­те­ли смерт­но­сти.
К4 «До­ста­точ-ность ин­ве­сти­ци­он­но­го до­хо­да»
125%<K4<900%
ры­ноч-ный,
стра­те­ги­че­ский, стра­хо­вых ре­зер­вов
К4 да­ет оцен­ку до­ста­точ­но­сти ин­ве­сти­ци­он­но­го до­хо­да для удо­вле­тво­ре­ния про­цент­ных тре­бо­ва­ний по обя­за­тель­ствам стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции.
Фак­то­ры, ко­то­рые мо­гут вли­ять на низ­кий уро­вень К4: а) cпе­ку­ля­тив­ные ин­ве­сти­ции, пред­на­зна­чен­ные для по­лу­че­ния боль­шо­го до­хо­да в дол­го­сроч­ной пер­спек­ти­ве, обес­пе­чи­ва­ют неболь­шой до­ход в про­ме­жу­точ­ном пе­ри­о­де; б) круп­ные ин­ве­сти­ции стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции в до­чер­ние ком­па­нии или пред­при­я­тия ак­ци­о­не­ра; в) круп­ные ин­ве­сти­ции в снаб­же­ние офис­ных по­ме­ще­ний; г) круп­ные ин­ве­сти­ции в без­на­ло­го­вые об­ли­га­ции; д) вы­со­кие ин­ве­сти­ци­он­ные за­тра­ты.
Ес­ли К4 вы­хо­дит за пре­де­лы стан­дарт­но­го диа­па­зо­на в те­че­ние двух по­след­них лет стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции необ­хо­ди­мо про­ве­сти ме­ры по улуч­ше­нию и недо­пу­ще­нию даль­ней­ше­го ухуд­ше­ния си­ту­а­ции.
К5 «От­но­ше­ние непри­зна­вае-мых ак­ти­вов к при­зна­ва­е­мым ак­ти­вам»
К5<10%
лик­вид-но­сти, кре­дит-ный
К5 да­ет оцен­ку сте­пе­ни при­об­ре­тен­ных стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ци­ей непри­зна­ва­е­мых ак­ти­вов или рис­ко­ван­ных ак­ти­вов, эф­фек­тив­но­сти струк­ту­ры ак­ти­вов.
При ана­ли­зе ре­ко­мен­ду­ет­ся опре­де­лить ха­рак­тер непри­зна­ва­е­мых ак­ти­вов и при­чин по­па­да­ния ак­ти­вов в эту ка­те­го­рию, срав­нить сум­му непри­зна­ва­е­мых ак­ти­вов с ка­пи­та­лом, что­бы опре­де­лить вли­я­ние непри­зна­ва­е­мых ак­ти­вов на фи­нан­со­вое со­сто­я­ние стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции.
При ана­ли­зе ре­ко­мен­ду­ет­ся учи­ты­вать от­но­ше­ние пре­мий, пе­ре­дан­ных на пе­ре­стра­хо­ва­ние, к пре­ми­ям, при­ня­тым по до­го­во­рам стра­хо­ва­ния (пе­ре­стра­хо­ва­ния) К8.
К6 «От­но­си­тель-ное из­ме­не­ние дю­ра­ции»
К6>0%
кре­дит­ный, лик­вид­но­сти,
опе­ра-ци­он­ный
К6 да­ет оцен­ку раз­ры­ва меж­ду ин­ве­сти­ци­я­ми и обя­за­тель­сва­ми.
К6>0% ука­зы­ва­ет на со­кра­ще­ние раз­ры­ва меж­ду сро­ка­ми воз­вра­та ин­ве­сти­ции и ис­пол­не­ния обя­за­тельств как по со­во­куп­но­му порт­фе­лю, так и ин­ве­сти­ци­ям и обя­за­тель­ствам со сро­ком воз­вра­та и ис­пол­не­ния свы­ше 10 лет по срав­не­нию с преды­ду­щим го­дом.
К6≤0% ука­зы­ва­ет на уве­ли­че­ние/неиз­ме­не­ние раз­ры­ва меж­ду сро­ка­ми воз­вра­та ин­ве­сти­ции и ис­пол­не­ния обя­за­тельств как по со­во­куп­но­му порт­фе­лю, так и ин­ве­сти­ци­ям и обя­за­тель­ствам со сро­ком воз­вра­та и ис­пол­не­ния свы­ше 10 лет по срав­не­нию с преды­ду­щим го­дом.
При ана­ли­зе необ­хо­ди­мо изу­чить из­ме­не­ние струк­ту­ры стра­хо­вых пре­мий по клас­сам К10 и из­ме­не­ние струк­ту­ры при­зна­ва­е­мых ак­ти­вов К11.
К7 «Ин­ве­сти­ции в ка­пи­тал аф­фи­ли­ро-ван­ных и (или) свя­зан­ных лиц»
К7<20%
кре­дит­ный, лик­вид­но­сти,
ры­ноч­ный
К7 да­ет оцен­ку вло­же­ний в ка­пи­тал аф­фи­ли­ро­ван­ных и (или) свя­зан­ных лиц.
При К7>20% необ­хо­ди­мо опре­де­лить, со­от­вет­ству­ют ли ин­ве­сти­ции стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции и при­чи­та­ю­щи­е­ся ей сум­мы от аф­фи­ли­ро­ван­ных и (или) свя­зан­ных лиц за­щи­те ин­те­ре­сов стра­хо­ва­те­лей, так как ес­ли сум­ма вло­же­ний в аф­фи­ли­ро­ван­ные и (или) свя­зан­ные ли­ца боль­шая, то у стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции мо­жет воз­ник­нуть вы­со­кая нелик­вид­ность или низ­кая до­ход­ность.
К8 «От­но­ше­ние пре­мий, пе­ре­дан­ных на пе­ре­стра­хо­ва­ние, к пре­ми­ям, при­ня­тым по до­го­во­рам стра­хо­ва­ния (пе­ре­стра­хо-ва­ния)»
K8<50%
ан­дер­рай­тин­га,
пе­ре­ст­ра-хо­ва­ния
К8 да­ет оцен­ку пе­ре­стра­хо­воч­ной де­я­тель­но­сти стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции.
При К8>50% воз­мож­но пре­вы­ше­ние ис­хо­дя­ще­го пе­ре­стра­хо­ва­ния, необ­хо­ди­мо оце­нить эф­фек­тив­ность пе­ре­стра­хо­ва­ния пу­тем оцен­ки ве­ро­ят­но­го убыт­ка на ос­но­ве ста­ти­сти­че­ских дан­ных, воз­ме­ще­ния от пе­ре­стра­хов­щи­ка и его пла­те­же­спо­соб­но­сти.
К9 «Из­ме­не­ние под­пи­сан­ных пре­мий»
-10%<K9<50%
ан­дер­рай­тин­га
К9 да­ет оцен­ку ста­биль­но­сти/неста­биль­но­сти опе­ра­ци­он­ной де­я­тель­но­сти в ме­недж­мен­те.
При К9>50% воз­мож­ны рез­кое уве­ли­че­ние объ­е­ма стра­хо­вых пре­мий стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции, из­ме­не­ние ас­сор­ти­мен­та стра­хо­вых про­дук­тов, из­ме­не­ние си­сте­мы про­даж, уход со стра­хо­во­го рын­ка стра­хов­щи­ков, из­ме­не­ние в эко­но­ми­че­ской сфе­ре, за­ко­но­да­тель­ные из­ме­не­ния, сме­на ак­ци­о­не­ра или ме­недж­мен­та стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции и т.д.
При К9<-10% воз­мож­ны рез­кое умень­ше­ние объ­е­ма стра­хо­вых пре­мий стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции, из­ме­не­ние ас­сор­ти­мен­та стра­хо­вых про­дук­тов, из­ме­не­ние си­сте­мы про­даж, по­яв­ле­ние на стра­хо­вом рын­ке но­вых стра­хов­щи­ков, из­ме­не­ние в эко­но­ми­че­ской сфе­ре, за­ко­но­да­тель­ные из­ме­не­ния, сме­на ак­ци­о­не­ра или ме­недж­мен­та стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции и т.д.
При ана­ли­зе ре­ко­мен­ду­ет­ся учи­ты­вать из­ме­не­ние струк­ту­ры стра­хо­вых пре­мий по клас­сам К10 и из­ме­не­ние ре­зер­ви­ро­ва­ния по от­но­ше­нию к стра­хо­вым пре­ми­ям К12.
Кро­ме то­го, необ­хо­ди­мо рас­смот­реть клю­че­вые об­ла­сти, ока­зав­шие вли­я­ние на из­ме­не­ние, оце­нить биз­нес-план ме­недж­мен­та в ча­сти ру­ко­вод­ства по управ­ле­нию си­ту­а­ци­ей, необ­хо­ди­мой для под­дер­жи­ва­ния фи­нан­со­вой устой­чи­во­сти.
К10 «Из­ме­не­ние струк­ту­ры стра­хо­вых пре­мий по клас­сам»
К10<5%
ан­дер­рай­тин­га, стра­те­ги­че­ский
К10 да­ет оцен­ку из­ме­не­нию струк­ту­ры и на­прав­ле­ния про­даж в за­ви­си­мо­сти от из­ме­не­ний в эко­но­ми­че­ской сре­де, раз­ра­бот­ки но­вых про­дук­тов и т.д.
При К10>5% воз­мож­но рез­кое уве­ли­че­ние объ­е­ма стра­хо­вых пре­мий стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции, из­ме­не­ние ас­сор­ти­мен­та стра­хо­вых про­дук­тов, из­ме­не­ние си­сте­мы про­даж, уход со стра­хо­во­го рын­ка стра­хов­щи­ков, из­ме­не­ние в эко­но­ми­че­ской сфе­ре, за­ко­но­да­тель­ные из­ме­не­ния, сме­на ак­ци­о­не­ра или ме­недж­мен­та стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции и т.д., что при­во­дит к из­ме­не­нию струк­ту­ры стра­хо­вых пре­мий по клас­сам.
При ана­ли­зе ре­ко­мен­ду­ет­ся учи­ты­вать
от­но­си­тель­ное из­ме­не­ние дю­ра­ции К6, из­ме­не­ние под­пи­сан­ных пре­мий К9 и из­ме­не­ние ре­зер­ви­ро­ва­ния по от­но­ше­нию к стра­хо­вым пре­ми­ям К12.
К11 «Из­ме­не­ние струк­ту­ры при­зна­ва­е­мых ак­ти­вов»
К11<5%
кре­дит­ный, ры­ноч-ный, стра­те­ги­че­ский
К11 да­ет оцен­ку из­ме­не­нию струк­ту­ры и на­прав­ле­ния ин­ве­сти­ро­ва­ния стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции.
К11>5% мо­жет ука­зы­вать на из­ме­не­ние струк­ту­ры и на­прав­ле­ния ин­ве­сти­ро­ва­ния в за­ви­си­мо­сти от из­ме­не­ний ин­ве­сти­ци­он­ной по­ли­ти­ки стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции, из­ме­не­ний в эко­но­ми­че­ской сре­де и т.д.
При ана­ли­зе ре­ко­мен­ду­ет­ся учи­ты­вать
от­но­си­тель­ное из­ме­не­ние дю­ра­ции К6.
К12 «Из­ме­не­ние ре­зер­ви­ро­ва­ния по от­но­ше­нию к стра­хо­вым пре­ми­ям»
-20%<K12<20%
стра­хо­вых ре­зер­вов
К12 да­ет оцен­ку из­ме­не­нию при­ро­ста ре­зер­ва к пре­ми­ям по срав­не­нию с преды­ду­щим го­дом.
От­кло­не­ния мо­гут ука­зы­вать на из­ме­не­ние струк­ту­ры и на­прав­ле­ния про­даж в за­ви­си­мо­сти от из­ме­не­ний в эко­но­ми­че­ской сре­де, си­сте­ме про­даж, ухо­да со стра­хо­во­го рын­ка или по­яв­ле­ния на стра­хо­вом рын­ке но­вых стра­хов­щи­ков, за­ко­но­да­тель­ные из­ме­не­ния, ре­зуль­тат сме­ны ак­ци­о­не­ра/ме­недж­мен­та и т.д.
При ана­ли­зе ре­ко­мен­ду­ет­ся учи­ты­вать из­ме­не­ние под­пи­сан­ных пре­мий К9, из­ме­не­ние струк­ту­ры стра­хо­вых пре­мий по клас­сам К10.
Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.
Пояснения по коэффициентам системы оценки рисков, выходящим за пределы стандартного диапазона
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________
Наименование
________________________________
Адрес
________________________________
Телефон __________________________________________________________
Адрес электронной почты _____________________________________________
Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание анализа
____________________________________________________ _______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Руководитель подразделения по управлению рисками
____________________________________________________ _______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Исполнитель________________________________________ ________________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Дата «____» ______________ 20__ года

Приложение
к форме анализа коэффициентов системы оценки рисков страховой (перестраховочной) организации, осуществляющей деятельность по отрасли «страхование жизни»
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора
административных данных
Анализ коэффициентов системы оценки рисков страховой (перестраховочной)
организации, осуществляющей деятельность по отрасли «страхование жизни»
(индекс – RASA_2LI, периодичность – ежегодная)

1. Настоящее пояснение (далее – Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Анализ коэффициентов системы оценки рисков страховой (перестраховочной) организации, осуществляющей деятельность по отрасли «страхование жизни» (далее – Форма).

где:
– собственный капитал на отчетную дату;
– изменение уставного капитала по сравнению с предыдущим годом;
– изменение дополнительно оплаченного капитала по сравнению с предыдущим годом;
– собственный капитал на предшествующую отчетную дату.

где:
Кt – собственный капитал на отчетную дату;
Кt-1 – собственный капитал на предшествующую отчетную дату.

где:
ЧПt – итоговая чистая прибыль (убыток) после уплаты налогов на отчетную дату;
Дt – общая сумма доходов на отчетную дату.

где:
– фактический доход от инвестиционной деятельности на отчетную дату в тенге;
– инвестиционный доход, заложенный по страховым продуктам, на отчетную дату в тенге;
– резерв непроизошедших убытков по договорам страхования (перестрахования) жизни и договорам аннуитета на отчетную дату;
– резерв непроизошедших убытков по договорам страхования (перестрахования) жизни и договорам аннуитета на предшествующую отчетную дату;
– ставка доходности резервного базиса в %.

где:
– общая сумма активов на отчетную дату;
– общая сумма активов с учетом их классификации по качеству и ликвидности (далее – АКЛ) на отчетную дату, сумма по балансу;
– активы перестрахования по заявленным, но неурегулированным убыткам (за вычетом резервов на обесценение) на отчетную дату.

10. Коэффициент К6 «Относительное изменение дюрации» состоит из двух частей К61 и К62, для которых формула расчета и допустимые значения одинаковы. К61 рассчитывается для всего срока по портфелю страховой (перестраховочной) организаций, тогда как К62 рассчитывается для срока свыше 10 лет. При этом значение К6 принимает минимальное значение из К61 и К62 и рассчитывается по следующей формуле:
где:
– срок возврата инвестиции на отчетную дату;
– срок исполнения обязательств на отчетную дату;
– срок возврата инвестиции на предшествующую отчетную дату;
– срок исполнения обязательств на предшествующую отчетную дату.
Срок возврата инвестиции рассчитывается путём нахождения средневзвешенного значения по дюрациям, рассчитанным отдельно для каждой инвестиции, имеющей дату погашения.
Срок исполнения обязательств рассчитывается путём нахождения средневзвешенного значения по срокам исполнения обязательств, рассчитанных отдельно для каждого договора страхования.

где:
– дебиторская задолженность по аффилированным и (или) связанным лицам на отчетную дату;
– инвестиции в аффилированные и (или) связанные лица на отчетную дату;
– собственный капитал на отчетную дату.

где:
СППt – страховые премии, переданные на перестрахование, на отчетную дату по i – му классу страхования;
СПt – страховые премии, принятые по договорам страхования (перестрахования), за вычетом расходов, связанных с расторжением договоров страхования (перестрахования), на отчетную дату по i – му классу страхования.

где:
СПt – страховые премии, принятые по договорам страхования (перестрахования), за вычетом расходов, связанных с расторжением договоров страхования (перестрахования), на отчетную дату;
СПt-1 – страховые премии, принятые по договорам страхования (перестрахования), за вычетом расходов, связанных с расторжением договоров страхования (перестрахования), на предшествующую отчетную дату.

где:
– страховые премии по i – ному классу страхования, принятые по договорам страхования (перестрахования), за вычетом расходов, связанных с расторжением договоров страхования (перестрахования), на отчетную дату;
– страховые премии, принятые по договорам страхования (перестрахования), за вычетом расходов, связанных с расторжением договоров страхования (перестрахования), на отчетную дату;
– страховые премии по i – ному классу страхования, принятые по договорам страхования (перестрахования), за вычетом расходов, связанных с расторжением договоров страхования (перестрахования), на предшествующую отчетную дату;
– страховые премии, принятые по договорам страхования (перестрахования), за вычетом расходов, связанных с расторжением договоров страхования (перестрахования), на предшествующую отчетную дату;
– количество классов страхования.

где:
– сумма i - го признаваемого актива на отчетную дату, сумма по балансу;
– сумма признаваемых активов на отчетную дату, сумма по балансу;
– сумма i - го признаваемого актива на предшествующую отчетную дату, сумма по балансу;
– сумма признаваемых активов на предшествующую отчетную дату.
В качестве признаваемых активов принимаются активы по балансовой стоимости, подпадающие под определение АКЛ согласно пункту 39 Нормативных значений и методик расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации и страховой группы и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, установленных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 декабря 2016 года № 304, зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 14794.
Структура признаваемых активов для расчета коэффициента К11:

где:
СПt – страховые премии, принятые по договорам страхования (перестрахования), за вычетом расходов, связанных с расторжением договоров страхования (перестрахования), на отчетную дату;
СПt-1 – страховые премии, принятые по договорам страхования (перестрахования), за вычетом расходов, связанных с расторжением договоров страхования (перестрахования), на предшествующую отчетную дату;
СРt – сумма страховых резервов страховой (перестраховочной) организации на отчетную дату;
СРt-1 – сумма страховых резервов страховой (перестраховочной) организации на предшествующую отчетную дату;
СРt-2 – сумма страховых резервов страховой (перестраховочной) организации на вторую предшествующую отчетную дату.
Расчет данного коэффициента не производится страховой (перестраховочной) организацией, осуществляющей деятельность менее трех лет.

Приложение 5
к постановлению
Приложение 4
к Правилам формирования
системы управления рисками и
внутреннего контроля для
страховых (перестраховочных)
организаций
Форма
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Представляется: в уполномоченный орган по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: http://finreg.kz
Гэп-анализ для страховых организаций, осуществляющих деятельность в
отрасли «страхование жизни»
Индекс формы административных данных: GAP-LI1
Периодичность: ежеквартальная
Отчетный период: по состоянию на «___» _______________ 20___ года
Круг лиц, представляющих информацию: страховые организации, осуществляющие деятельность в отрасли «страхование жизни»
Срок представления: ежеквартально, не позднее 15 (пятнадцатого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом
_________________________________________________________
(наименование страховой организации)
(тысяч тенге)
Срок до по­га­ше­ния
до 1 ме­ся­ца
от 1 до 3 ме­ся­цев
от 3 до 6 ме­ся­цев
от 6 ме­ся­цев до 1 го­да
от 1 до 3 лет
от 3 до 5 лет
от 5 до 10 лет
Свы­ше 10 лет
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
Ак­ти­вы
1.1
Вкла­ды - все­го, в том чис­ле:
1.1.1
вкла­ды в бан­ках вто­ро­го уров­ня Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, со­от­вет­ству­ю­щих од­но­му из сле­ду­ю­щих тре­бо­ва­ний: име­ют дол­го­сроч­ный кре­дит­ный рей­тинг не ни­же «ВВ-» по меж­ду­на­род­ной шка­ле агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, или рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же «kzBB» по на­ци­о­наль­ной шка­ле Standard & Poor's, или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня по на­ци­о­наль­ной шка­ле од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­ва по со­мни­тель­ным дол­гам; яв­ля­ют­ся до­чер­ни­ми бан­ка­ми-ре­зи­ден­та­ми, ро­ди­тель­ские бан­ки-нере­зи­ден­ты ко­то­рых име­ют дол­го­сроч­ный кре­дит­ный рей­тинг в ино­стран­ной ва­лю­те не ни­же «А-» по меж­ду­на­род­ной шка­ле агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­ва по со­мни­тель­ным дол­гам
1.1.2
вкла­ды в бан­ках вто­ро­го уров­ня Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, име­ю­щих дол­го­сроч­ный кре­дит­ный рей­тинг от «В» до «В+» по меж­ду­на­род­ной шка­ле агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, или рей­тин­го­вую оцен­ку от «kzB+» до «kzBВ-» по на­ци­о­наль­ной шка­ле Standard & Poor's, или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня по на­ци­о­наль­ной шка­ле од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­ва по со­мни­тель­ным дол­гам
1.2
Го­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан (в том чис­ле эми­ти­ро­ван­ные в со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством ино­стран­ных го­су­дарств), вы­пу­щен­ные Ми­ни­стер­ством фи­нан­сов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и На­ци­о­наль­ным Бан­ком Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, за вы­че­том ре­зер­ва по со­мни­тель­ным дол­гам
1.3
Дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные мест­ны­ми ис­пол­ни­тель­ны­ми ор­га­на­ми Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, вклю­чен­ные в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи, осу­ществ­ля­ю­щей де­я­тель­ность на тер­ри­то­рии Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­ва по со­мни­тель­ным дол­гам
1.4
Него­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги юри­ди­че­ских лиц Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, вхо­дя­щих в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи, осу­ществ­ля­ю­щей де­я­тель­ность на тер­ри­то­рии Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, в том чис­ле:
1.4.1
ак­ции эми­тен­тов, име­ю­щих дол­го­сроч­ный кре­дит­ный рей­тинг не ни­же «ВВ-» по меж­ду­на­род­ной шка­ле агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, или рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же «kzBB» по на­ци­о­наль­ной шка­ле Standard & Poor's, или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня по на­ци­о­наль­ной шка­ле од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, и де­по­зи­тар­ные рас­пис­ки, ба­зо­вым ак­ти­вом ко­то­рых яв­ля­ют­ся дан­ные ак­ции, за вы­че­том ре­зер­ва по со­мни­тель­ным дол­гам
1.4.2
ак­ции эми­тен­тов, на­хо­дя­щи­е­ся в пред­ста­ви­тель­ском спис­ке ин­дек­са ка­зах­стан­ской фон­до­вой бир­жи и де­по­зи­тар­ные рас­пис­ки, ба­зо­вым ак­ти­вом ко­то­рых яв­ля­ют­ся дан­ные ак­ции, за ис­клю­че­ни­ем ак­ций, ука­зан­ных в стро­ке 1.4.1, за вы­че­том ре­зер­ва по со­мни­тель­ным дол­гам
1.4.3
ак­ции эми­тен­тов, име­ю­щих дол­го­сроч­ный кре­дит­ный рей­тинг от «В» до «В+» по меж­ду­на­род­ной шка­ле агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, или рей­тин­го­вую оцен­ку от «kzB+» до «kzBВ-» по на­ци­о­наль­ной шка­ле Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня по на­ци­о­наль­ной шка­ле од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, и де­по­зи­тар­ные рас­пис­ки, ба­зо­вым ак­ти­вом ко­то­рых яв­ля­ют­ся дан­ные ак­ции, за вы­че­том ре­зер­ва по со­мни­тель­ным дол­гам
1.4.4
ак­ции, вы­пу­щен­ные в со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан о рын­ке цен­ных бу­маг, до­пу­щен­ные к об­ра­ще­нию на фон­до­вой бир­же в со­от­вет­ствии с Тре­бо­ва­ни­я­ми к эми­тен­там и их цен­ным бу­ма­гам, до­пус­ка­е­мым (до­пу­щен­ным) к об­ра­ще­нию на фон­до­вой бир­же, а та­к­же к от­дель­ным ка­те­го­ри­ям спис­ка фон­до­вой бир­жи, утвер­жден­ным по­ста­нов­ле­ни­ем Прав­ле­ния На­ци­о­наль­но­го Бан­ка Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан от 27 мар­та 2017 го­да № 54, за­ре­ги­стри­ро­ван­ным в Ре­ест­ре го­су­дар­ствен­ной ре­ги­стра­ции нор­ма­тив­ных пра­во­вых ак­тов под № 15175 (да­лее - Тре­бо­ва­ния № 54), и де­по­зи­тар­ные рас­пис­ки, ба­зо­вым ак­ти­вом ко­то­рых яв­ля­ют­ся дан­ные ак­ции, за ис­клю­че­ни­ем ак­ций, ука­зан­ных в стро­ках 1.4.1, 1.4.2 и 1.4.3, за вы­че­том ре­зер­ва по со­мни­тель­ным дол­гам
1.4.5
дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные в со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан о рын­ке цен­ных бу­маг и дру­гих го­су­дарств, име­ю­щие (эми­тент ко­то­рых име­ет) дол­го­сроч­ный кре­дит­ный рей­тинг не ни­же «ВВ-» по меж­ду­на­род­ной шка­ле агент­ства Standard & Poor’s или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, или рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же «kzBB» по на­ци­о­наль­ной шка­ле Standard & Poor's, или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня по на­ци­о­наль­ной шка­ле од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­ва по со­мни­тель­ным дол­гам
1.4.6
дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные в со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан о рын­ке цен­ных бу­маг и ино­стран­ных го­су­дарств, име­ю­щие (эми­тент ко­то­рых име­ет) дол­го­сроч­ный кре­дит­ный рей­тинг от «В» до «В+» по меж­ду­на­род­ной шка­ле агент­ства Standard & Poor’s или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, или рей­тин­го­вую оцен­ку от «kzB+» до «kzBВ-» по на­ци­о­наль­ной шка­ле Standard & Poor's, или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня по на­ци­о­наль­ной шка­ле од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­ва по со­мни­тель­ным дол­гам
1.4.7
дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги, до­пу­щен­ные к об­ра­ще­нию на фон­до­вой бир­же в со­от­вет­ствии с Тре­бо­ва­ни­я­ми № 54, за ис­клю­че­ни­ем дол­го­вых цен­ных бу­маг, ука­зан­ных в стро­ках 1.4.5 и 1.4.6 (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­ва по со­мни­тель­ным дол­гам
1.5
Ак­ции ак­ци­о­нер­но­го об­ще­ства «Фонд га­ран­ти­ро­ва­ния стра­хо­вых вы­плат», за вы­че­том ре­зер­ва по со­мни­тель­ным дол­гам
1.6
Цен­ные бу­ма­ги, име­ю­щие ста­тус го­су­дар­ствен­ных, вы­пу­щен­ные цен­траль­ны­ми пра­ви­тель­ства­ми ино­стран­ных го­су­дарств, име­ю­щих су­ве­рен­ную рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же «ВВВ-» по меж­ду­на­род­ной шка­ле агент­ства Standard & Poor's, или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, за вы­че­том ре­зер­ва по со­мни­тель­ным дол­гам
1.7
Него­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные ино­стран­ны­ми ор­га­ни­за­ци­я­ми:
1.7.1
ак­ции эми­тен­тов, име­ю­щих меж­ду­на­род­ную рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же «ВВВ-» агент­ства Standard & Poor's, или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, и де­по­зи­тар­ные рас­пис­ки, ба­зо­вым ак­ти­вом ко­то­рых яв­ля­ют­ся дан­ные ак­ции, за вы­че­том ре­зер­ва по со­мни­тель­ным дол­гам;
1.7.2
дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги, име­ю­щие меж­ду­на­род­ную рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же «ВВВ-» агент­ства Standard & Poor's, или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­ва по со­мни­тель­ным дол­гам
1.8
Цен­ные бу­ма­ги меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций, пе­ре­чень ко­то­рых опре­де­лен пунк­том 39 Нор­ма­тив­ных зна­че­ний и ме­то­ди­ки рас­че­тов пру­ден­ци­аль­ных нор­ма­ти­вов стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции и стра­хо­вой груп­пы и иных обя­за­тель­ных к со­блю­де­нию норм и ли­ми­тов, уста­нов­лен­ных по­ста­нов­ле­ни­ем Прав­ле­ния На­ци­о­наль­но­го Бан­ка Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан от 26 де­каб­ря 2016 го­да № 304, за­ре­ги­стри­ро­ван­ным в Ре­ест­ре го­су­дар­ствен­ной ре­ги­стра­ции нор­ма­тив­ных пра­во­вых ак­тов под № 14794 (да­лее - Нор­ма­ти­вы)
1.9
Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы, со­от­вет­ству­ю­щие меж­ду­на­род­ным стан­дар­там ка­че­ства, при­ня­тым Лон­дон­ской ас­со­ци­а­ци­ей рын­ка дра­го­цен­ных ме­тал­лов (London Bullion Market Association) и обо­зна­чен­ным в до­ку­мен­тах дан­ной ас­со­ци­а­ции как стан­дарт «Лон­дон­ская ка­че­ствен­ная по­став­ка» («London Good Delivery») и ме­тал­ли­че­ские де­по­зи­ты, в том чис­ле в бан­ках-нере­зи­ден­тах Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, об­ла­да­ю­щих рей­тин­го­вой оцен­кой не ни­же «АA» по меж­ду­на­род­ной шка­ле агент­ства Standard & Poor’s, или рей­тин­гом ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
1.10
Паи - все­го, в том чис­ле:
1.10.1
паи, со­от­вет­ству­ю­щие тре­бо­ва­ни­ям под­пунк­та 12) пунк­та 38 Нор­ма­ти­вов, за вы­че­том ре­зер­ва по со­мни­тель­ным дол­гам
1.10.2
паи, со­от­вет­ству­ю­щие тре­бо­ва­ни­ям под­пунк­та 13) пунк­та 38 Нор­ма­ти­вов, за вы­че­том ре­зер­ва по со­мни­тель­ным дол­гам
1.10.3
паи от­кры­то­го и ин­тер­валь­но­го па­е­во­го ин­ве­сти­ци­он­но­го фон­да, за вы­че­том ре­зер­ва по со­мни­тель­ным дол­гам
1.11
Ин­стру­мен­ты ис­лам­ско­го фи­нан­си­ро­ва­ния, со­от­вет­ству­ю­щие тре­бо­ва­ни­ям под­пунк­та 15) пунк­та 38 Нор­ма­ти­вов
2
Ак­ти­вы по ба­лан­су
3
Обя­за­тель­ства по клас­сам стра­хо­ва­ния
3.1
Стра­хо­ва­ние жиз­ни
3.2
Ан­ну­и­тет­ное стра­хо­ва­ние
3.3
Стра­хо­ва­ние от несчаст­ных слу­ча­ев
3.4
Стра­хо­ва­ние на слу­чай бо­лез­ни
4
По­ка­за­тель гэп (стро­ка 1- стро­ка 3)
5
По­ка­за­тель гэп в про­цен­тах от ак­ти­вов (стро­ка 4/стро­ка 2)
6
Ку­му­ля­тив­ный гэп
7
Ку­му­ля­тив­ный гэп в про­цен­тах от ак­ти­вов (стро­ка 6/стро­ка 2)
Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора
административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.
Наименование _______________________ Адрес ________________________
Телефон ____________________________________________________________
Адрес электронной почты _____________________________________________
Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание гэп-анализа
__________________________________________________ _________________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись, телефон
Руководитель подразделения по управлению рисками
__________________________________________________ _________________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись, телефон
Дата «_____» ___________________ 20___ года

Приложение
к форме гэп-анализа для страховых организаций, осуществляющих деятельность в отрасли «страхование жизни»
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора
административных данных
Гэп-анализ для страховых организаций, осуществляющих деятельность в
отрасли «страхование жизни» (индекс – GAP-LI1, периодичность – ежеквартальная)

1. Настоящее пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных (далее – Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Гэп-анализ для страховых организаций, осуществляющих деятельность в отрасли «страхование жизни» (далее – Форма).