Об утверждении перечня, форм и сроков отчетности микрофинансовых орга…

0 Об утверждении перечня, форм и сроков отчетности микрофинансовых организаций и Правил их представления

В соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан», от 19 марта 2010 года «О государственной статистике» и от 26 ноября 2012 года «О микрофинансовых организациях» Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1 1. Утвердить:

1 1) перечень отчетности микрофинансовых организаций согласно приложению 1 к настоящему постановлению;

2 2) форму отчета о расшифровке корреспондентских и текущих счетов, вкладов, размещенных в банках, согласно приложению 2 к настоящему постановлению;

3 3) форму отчета о структуре инвестиций в капитал юридических лиц согласно приложению 3 к настоящему постановлению;

4 4) форму отчета об основных источниках привлеченных денег согласно приложению 4 к настоящему постановлению;

5 5) форму отчета о микрокредитах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий) согласно приложению 5 к настоящему постановлению;

6 6) Правила представления отчетности микрофинансовой организацией согласно приложению 6 к настоящему постановлению.

2

2. Микрофинансовые организации представляют в территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан (по месту нахождения микрофинансовой организации) ежеквартально, до двадцатого числа (включительно) месяца, следующего за отчетным кварталом, отчетность, предусмотренную подпунктами 2), 3), 4) и 5) пункта 1 настоящего постановления.

3

3. Признать утратившим силу постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2012 года № 373 «Об утверждении перечня, форм, и Правил представления отчетности микрофинансовой организацией» (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8340, опубликовано в газете «Казахстанская правда» от 18 мая 2013 г. № 170-171 (27444-27445)).

4 4. Департаменту исследований и статистики (Тутушкин В.А.) в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

1 1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2

2) направление настоящего постановления в республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Республиканский центр правовой информации Министерства юстиции Республики Казахстан» для включения в Государственный реестр нормативных правовых актов Республики Казахстан, Эталонный контрольный банк нормативных правовых актов Республики Казахстан в течение десяти календарных дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

3 3) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования.

5

5. Управлению по защите прав потребителей финансовых услуг и внешних коммуникаций (Терентьев А.Л.) обеспечить направление настоящего постановления на официальное опубликование в периодические печатные издания в течение десяти календарных дней после его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

6 6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Пирматова Г.О.

7 7. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

СОГЛАСОВАНО
Председатель Комитета по статистике
Министерства национальной экономики
Республики Казахстан
_____________ Айдапкелов Н.С.
«___» _____________ 2017 года

1 Перечень отчетности микрофинансовых организаций

Приложение 1
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 28 ноября 2016 года № 272
Перечень отчетности микрофинансовых организаций
Отчетность микрофинансовых организаций включает в себя:

1 1) отчет о расшифровке корреспондентских и текущих счетов, вкладов, размещенных в банках;

2 2) отчет о структуре инвестиций в капитал юридических лиц;

3 3) отчет об основных источниках привлеченных денег;

4 4) отчет о микрокредитах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий).

2 Приложение 2

к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 28 ноября 2016 года № 272
Индекс: ФС_ВТС 2
Периодичность: ежеквартальная
Представляет: микрофинансовая организация
Куда представляется форма: территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан
Срок представления: ежеквартально, до двадцатого числа (включительно) месяца, следующего за отчетным кварталом.
Форма
_______________________________________________________
(наименование микрофинансовой организации)
(в тысячах тенге)
№ п/п
Наименование
Страна резидентства
Сумма
1
2
3
4
1
Текущие счета
1.1.
…
2
Вклады до востребования
2.1.
…
3
Срочные вклады
3.1.
…
4
Условные вклады
4.1.
…
Всего
Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
________________________________________________________ ________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
________________________________________________________ ________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Исполнитель_____________________________________________ ________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Номер телефона:_________________________
Дата подписания «___»______________20____г.
Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.

2.1 Приложение

к форме отчета о расшифровке
текущих счетов и вкладов,
размещенных в банках

1 1 1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Отчет о расшифровке текущих счетов и вкладов, размещенных в банках» (далее - Форма).

2 2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 4) статьи 27 Закона Республики Казахстан от 26 ноября 2012 года «О микрофинансовых организациях».

3 3. Форма составляется ежеквартально микрофинансовой организацией и заполняется по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме указываются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

4 4. Форму подписывают первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные ими на подписание отчета, и исполнитель.

2 5 5. В графе 2 указывается наименование банка, в котором открыт текущий счет и (или) размещен вклад.

6 6. В графе 3 указывается страна резидентства банка, в котором открыт текущий счет и (или) размещен вклад.

7 7. В графе 4 указывается балансовая стоимость текущего счета, вклада до востребования, срочного, условного вклада.

8 8. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

3 Приложение 3

к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 28 ноября 2016 года № 272
Индекс: ФС_ИКЮЛ 3
Периодичность: ежеквартальная
Представляет: микрофинансовая организация
Куда представляется форма: территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан
Срок представления: ежеквартально, до двадцатого числа (включительно) месяца, следующего за отчетным кварталом.
Форма
_______________________________________________________
(наименование микрофинансовой организации)
№
п/п
Наименование юридического лица
Балансовая стоимость (тысяч тенге)
Количество (штук)
Доля участия в уставном капитале эмитента
Дата приобретения
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
1.
Простые акции
1.1
…
2
Привилегированные акции
2.1
…
3
Вклады и паи
3.1
…
4
Всего
Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
____________________________________________________________ _______
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
____________________________________________________________ _______
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Исполнитель
____________________________________________________________ _______
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Номер телефона:_________________________
Дата подписания «___»______________20____г.
Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.

3.1 Приложение

к форме отчета о структуре
инвестиций в капитал
юридических лиц

1 1 1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Отчет о структуре инвестиций в капитал юридических лиц» (далее - Форма).

2 2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 4) статьи 27 Закона Республики Казахстан от 26 ноября 2012 года «О микрофинансовых организациях».

3 3. Форма составляется ежеквартально микрофинансовой организацией и заполняется по состоянию на конец отчетного периода. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

4 4. Форму подписывают первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные ими на подписание отчета, и исполнитель.

2 5 5. В графе 3 указывается сумма балансовой стоимости, по которой финансовый актив признается в балансе, после вычета сформированных по ним провизий (резервов).

6 6. В графе 5 указывается значение доли участия в уставном капитале эмитента в процентах с двумя знаками после запятой.

7 7. Все данные Формы представляются в разрезе простых и привилегированных акций, вкладов и паев юридических лиц, в капитале которых участвует микрофинансовая организация.

8 8. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

4 Приложение 4

к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 28 ноября 2016 года № 272
Индекс: ФС_ОИ 4
Периодичность: ежеквартальная
Представляет: микрофинансовая организация
Куда представляется форма: территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан
Срок представления: ежеквартально, до двадцатого числа (включительно) месяца, следующего за отчетным кварталом.
Форма
_______________________________________________________
(наименование микрофинансовой организации)
(в тысячах тенге)
№ п/п
Наименование кредитора
Бизнес-идентификационный номер (для юридического лица) или индивидуальный идентификационный номер (для физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя при наличии)
Страна регистрации
Займы
долгосрочные
краткосрочные
всего
из них в иностранной валюте
всего
из них в иностранной валюте
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Юридическое лицо 1
1.1.
Юридическое лицо 1
1.2.
дочерние организации или крупные участники юридического лица 1
1.3.
дочерние организации или крупные участники юридического лица 1
2.
Юридическое лицо 2
2.1.
…
3
3.1.
№ п/п
Наименование кредитора
Бизнес-идентификационный номер (для юридического лица) или индивидуальный идентификационный номер (для физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя при наличии)
Страна регистрации
Займы
долгосрочные
краткосрочная
всего
из них в иностранной валюте
всего
из них в иностранной валюте
1
2
3
4
5
6
7
8
…..
4
4.1
…
5
5.1.
…
6
6.1.
…
7
7.1.
…
8
8.1.
…
9.
9.1.
…
10
10.1.
…
ИТОГО
продолжение таблицы:
Кредиторская задолженность
Прочие источники
Всего
долгосрочная
краткосрочная
всего
из них в иностранной валюте
всего
из них в иностранной валюте
всего
из них в иностранной валюте
Примечание
9
10
11
12
13
14
15
16
Кредиторская задолженность
Прочие источники
долгосрочная
краткосрочные
всего
из них в иностранной валюте
всего
из них в иностранной валюте
всего
из них в иностранной валюте
Примечание
Всего
9
10
11
12
13
14
15
16
Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
______________________________________________________ _______
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
______________________________________________________ _______
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Исполнитель
______________________________________________________ _______
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Номер телефона:_________________________
Дата подписания «___»______________20____г.
Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.

4.1 Приложение

к форме отчета об
основных источниках
привлеченных денег

1 1 1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Отчет об основных источниках привлеченных денег» (далее - Форма).

2 2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 4) статьи 27 Закона Республики Казахстан от 26 ноября 2012 года «О микрофинансовых организациях».

3 3. Форма составляется ежеквартально микрофинансовой организацией и заполняется по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме указываются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

4 4. Форму подписывают первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные ими на подписание отчета, и исполнитель.

2 5 5. При заполнении Формы микрофинансовая организация раскрывает десять крупнейших кредиторов организации - физических и юридических лиц (крупнейшими кредиторами являются организации, предоставившие наибольший размер кредита по сравнению с остальными, в порядке убывания).

При этом, в случае наличия у микрофинансовой организации обязательств перед юридическим лицом и его крупными участниками (доля участия которых составляет 10 и более процентов)/дочерними организациями, которые в совокупности входят в число 10 крупнейших кредиторов микрофинансовой организацией, указываются сведения по данному лицу и его крупным участникам (доля участия которых составляет 10 и более процентов) дочерним организациям в соответствующих подпунктах.

6 6. В Форме указывается сумма балансовой стоимости привлеченных денег микрофинансовой организацией.

7 7. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

5 Приложение 5

к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 28 ноября 2016 года № 272
Индекс: ФС_ПЗ- 5
Периодичность: ежеквартальная
Представляет: микрофинансовая организация
Куда представляется форма: территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан
Срок представления: ежеквартально, до двадцатого числа (включительно) месяца, следующего за отчетным кварталом.
Форма
_____________________________________________________
(наименование микрофинансовой организации)
(в тысячах тенге)
п/п
Наименование
Основной долг
Начисленное вознаграждение
Стоимость обеспечения
Резервы (провизии)
1
2
3
4
1
Микрокредиты, выданные юридическим лицам, в том числе:
1.1
Микрокредиты, по которым просроченная задолженность отсутствует
1.2
Микрокредиты, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, в том числе:
1.2.1
от 1 до 30 дней
1.2.2
от 31 до 60 дней
1.2.3
от 61 до 90 дней
1.2.4
более 90 дней
2
Микрокредиты, выданные физическим лицам, в том числе:
2.1
Микрокредиты, по которым просроченная задолженность отсутствует
2.2
Микрокредиты, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, в том числе:
2.2.1
от 1 до 30 дней
2.2.2
от 31 до 60 дней
2.2.3
от 61 до 90 дней
2.2.4
более 90 дней
всего (строка 1+строка 2)
Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
____________________________________________________________ _______
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
____________________________________________________________ _______
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Исполнитель ________________________________________________ _______
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Номер телефона:_________________________
Дата подписания «___»______________20____г.
Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.

5.1 Приложение

к форме отчета о микрокредитах,
в том числе, по которым имеется
просроченная задолженность по
основному долгу и (или) начисленному
вознаграждению в деталях, а также о
размере резервов (провизий)

1

1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Отчет о микрокредитах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий)» (далее - Форма).

2 2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 4) статьи 27 Закона Республики Казахстан от 26 ноября 2012 года «О микрофинансовых организациях».

3 3. Форма составляется ежеквартально микрофинансовой организацией и заполняется по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме указываются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

4 4. Форму подписывают первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные ими на подписание отчета, и исполнитель.

2 5 5. В Форме указываются сведения о микрокредитах, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, а также микрокредиты, по которым отсутствует просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению.

6

6. Данные по микрокредитам приводятся в Форме в зависимости от количества дней просроченной задолженности по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению по состоянию на отчетную дату. В Форме отражается весь остаток основного долга и начисленного вознаграждения по выданным микрокредитам до отчетной даты, в том числе с учетом просроченной задолженности.
Основной долг - сумма непогашенного долга, подлежащая уплате заемщиком микрофинансовой организации на определенный момент периода кредитования без учета вознаграждения, пени и штрафа по микрокредиту.

7 7. В графе 2 учитывается сумма начисленного, но не погашенного (не полученного) вознаграждения.

6 Правила представления отчетности микрофинансовой организацией

Приложение 6
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 28 ноября 2016 года № 272
Правила представления
отчетности микрофинансовой организацией

1

1. Правила представления отчетности микрофинансовой организацией разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан от 26 ноября 2012 года «О микрофинансовых организациях» и определяют порядок представления отчетности микрофинансовой организацией в территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан по месту нахождения микрофинансовой организации (далее - филиал уполномоченного органа).

2 2. Отчетность представляется в филиал уполномоченного органа в электронном формате.

3 3. Данные в отчетности указываются в национальной валюте - тенге.

4 4. Отчетность на бумажном носителе по состоянию на отчетную дату подписывается первым руководителем, главным бухгалтером или лицами, уполномоченными ими на подписание отчета, исполнителем и хранится у микрофинансовой организации.

5 5. Идентичность данных, представляемых в электронном формате, данным на бумажном носителе обеспечивается первым руководителем, главным бухгалтером или лицами, уполномоченными ими на подписание отчета.