📌 Сноска. Утратил силу приказом Министра финансов РК от 09.01.2009 № 5.
В соответствии с Кодексом Республики Казахстан от 12 июня 2001 года "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс) ПРИКАЗЫВАЮ:

­Утверждены
приказом Министра
государственных доходов
Республики Казахстан
от 16 января 2002 года N 42
Правила выписки счетов-фактур
плательщиками налога на добавленную стоимость,
применяющими специальный налоговый режим для юридических
лиц - производителей сельскохозяйственной продукции
Настоящие Правила разработаны в соответствии с пунктом 6 статьи 242 Кодекса Республики Казахстан "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс) от 12 июня 2001 года, определяют порядок выписки счетов-фактур плательщиками налога на добавленную стоимость, применяющими специальный налоговый режим для юридических лиц - производителей сельскохозяйственной продукции, при реализации сельскохозяйственной продукции собственного производства или продуктов ее переработки (далее - налогоплательщики) и устанавливают форму счета-фактуры.

В случае, если налогоплательщик не использовал полностью начисленную сумму налога на добавленную стоимость, то он имеет право, после сдачи корешков, использованных счетов-фактур, зарегистрировать дополнительные счета-фактуры. В случае, если налогоплательщик не воспользовался таким правом, то оставшиеся неиспользованные бланки счетов-фактур по окончании налогового периода (года), но не позднее 20 февраля года, следующего за отчетным, в обязательном порядке подлежат сдаче в налоговый орган, их выдавший.

в строке 1 - номер счета-фактуры и дата его заполнения;
в строке 2 - РНН поставщика;
в строке 2а - полное наименование и юридический адрес поставщика в соответствии с учредительными документами;
в строке 2б - серия, номер и дата выдачи свидетельства о постановке на учет по налогу на добавленную стоимость поставщика;
в строке 2в - номер, серия и дата выдачи патента, на основании которого поставщиком уплачиваются налоги в бюджет;
в строке 2г - номер расчетного счета поставщика и наименование банка (организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций), в котором открыт данный расчетный счет;
в строке 3 - указывается РНН покупателя. Если местонахождением покупателя является другое государство, РНН указывается в соответствии с законодательством этого государства;
в строке 3а - полное наименование и юридический адрес покупателя в соответствии с учредительными документами. Если покупатель физическое лицо, то указываются фамилия, имя, отчество физического лица и адрес его местожительства;
в строке 4 - номер и дата договора (контракта), заключенного между поставщиком и покупателем на реализацию товаров;
в строке 4а - условия оплаты покупателем приобретенных товаров согласно договору (контракту) на реализацию товаров (аванс, предоплата, отсроченный платеж, расчет наличными деньгами через кассу, расчет в безналичном порядке, по товарообмену (бартер) и т.д.);
в строке 5 - пункт назначения реализуемых товаров;
в строке 6 - номер и дата доверенности (указывается, если реализация товаров осуществляется по доверенности поставщика);
в строке 7 - способ отправления товаров (вид транспорта);
в строке 8 - номер и дата выписки товарно-транспортной накладной (обязательна при реализации товаров за пределы таможенной территории Республики Казахстан);
в строке 9 - РНН, полное наименование и юридический адрес организации (физического лица), осуществляющей отправку товаров;
в строке 10 - РНН, полное наименование и юридический адрес организации (физического лица), осуществляющей получение товаров. Если местонахождением организации (физического лица), осуществляющей получение товаров, является другое государство, РНН указывается в соответствии с законодательством этого государства.

в графе 1 - порядковый номер;
в графе 2 - наименование товаров - сельскохозяйственной продукции собственного производства или продуктов ее переработки;
в графе 3 - принятая по данному товару единица измерения (килограммы, тонны, центнеры и т.д.);
в графе 4 - количество реализуемого (отгружаемого) по счету-фактуре товара, исходя из принятых по нему единиц измерения;
в графе 5 - цена товара по договору (контракту) за единицу измерения без учета налога на добавленную стоимость в национальной валюте Республики Казахстан. Если реализация товаров осуществляется по внешнеторговым договорам (контрактам), цена товара за единицу измерения указывается в валюте этого договора (контракта);
в графе 6 - облагаемый оборот без учета налога на добавленную стоимость в национальной валюте Республики Казахстан. Если реализация товаров осуществляется по внешнеторговым договорам (контрактам), облагаемый оборот указывается в национальной валюте этого договора (контракта);
в графах 7 и 8 - ставка и сумма налога на добавленную стоимость, исчисленная по товарам, указанным в графе 2. При реализации товаров, освобожденных от налога на добавленную стоимость, в данных графах ставится прочерк;
в графе 9 - сумма, подлежащая уплате поставщику по каждому наименованию товара, с учетом налога на добавленную стоимость. В случае реализации поставщиком товаров, освобожденных от налога на добавленную стоимость, указывается стоимость без учета налога на добавленную стоимость;
в строке "Всего по счету" сумма, подлежащая уплате покупателем за приобретенные товары, исчисленная как сумма итоговых строк 6 и 8.

в графе 1 - данные, отраженные в строках 3 и 3а корешка счета-фактуры;
в графе 2 - сумма налога на добавленную стоимость, предусмотренная в стоимости патента, в национальной валюте Республики Казахстан. При составлении второго и последующих счетов-фактур в данной графе указывается сумма налога на добавленную стоимость, указанная в графе 4 предыдущего корешка счета-фактуры;
в графе 3 - итоговая сумма налога на добавленную стоимость, выставленная покупателю, отраженная в графе 8 таблицы основной части счета-фактуры;
в графе 4 - остаток неиспользованной суммы налога на добавленную стоимость в национальной валюте, определяемой как разница граф 2 и 3 Республики Казахстан. В пределах указанного остатка поставщик имеет право в дальнейшем выписывать счета-фактуры с налогом на добавленную стоимость.

к Правилам выписки счетов-фактур плательщиками налога на добавленную стоимость, применяющими специальный налоговый режим для юридических лиц - производителей сельскохозяйст- венной продукции
Счет-фактура N _____
от "___"________ 20__ г.(1)
РНН поставщика __________________ (2)
РНН покупателя _________________ (3)
Наименование и адрес поставщика
____________________________(2а)
Наименование и адрес покупателя ____________________________________(3а)
Свидетельство о постановке на учет по НДС поставщика
серия _ _ _ _ _ N _ _ _ _ _ _ _ выдано "__"___________ 20__г. (2б)
Патент N _ _ _ _ _ _ _ _ серия _ _ выдан "___"_________ 20 __г. (2в)
Расчетный счет поставщика N_____________ в __________________________ (2г)
Договор (контракт) на поставку товаров (работ, услуг) N_______________
от ___________________________________________________________________ (4)
Условия оплаты по договору (контракту)________________________________(4а)
Пункт назначения поставляемых товаров (работ, услуг) _________________
______________________________________________________________________ (5)
(государство, регион, область, город, район)
Поставка товаров осуществлена по доверенности N_______________________
от ____________________________________________________________________(6)
Способ отправления ____________________________________________________(7)
Товарно-транспортная накладная N __________ от ________________________(8)
РНН грузоотправителя __________________________________________________(9)
(наименование и адрес грузоотправителя)
РНН грузополучателя _________________________________________________(10)
(наименование и адрес грузополучателя)
_________________________________________________________________________________
N | Наименование | Ед. |Кол-во |Цена | Стоимость | НДС | Всего
п/п | товаров |изм. |(объем) | | товаров |_____________|стоимость
|(работ, услуг) | | | | (работ, |Ставка|Сумма |реализации
| | | | | услуг) | | |
| | | | | без НДС | | |
____|_______________|_____|________|________|___________|______|______|__________
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9
___|_______________|_____|________|________|___________|______|______|__________
___|_______________|_____|________|________|___________|______|______|__________
Всего по счету: | | | X | |
__________________________________|________|___________|______|______|__________
________________________________________________________________________________
Руководитель организации Выдал (ответственное лицо поставщика)
____________________________ ____________________________________
(Ф.И.О., подпись) (должность) ____________________________________
Главный бухгалтер организации (Ф.И.О., подпись) ____________________________
(Ф.И.О., подпись) _________________________________________________________
М.П.
НК________ Корешок счета-фактуры N _____ от "__"__________20__г.(1)
РНН поставщика _________________ (2) РНН покупателя___________________(3)
Наименование поставщика Наименование и адрес покупателя
____________________________(2а) ____________________________________(3а)
Свидетельство о постановке на учет по НДС
серия _ _ _ _ _ N _ _ _ _ _ _ _ выдано "____"_______________ 20__г. (2б)
Патент N _ _ _ _ _ _ _ _ серия _ _ выдан "___"_________ 20 __г. (2в)
_____________________________________________________________________________
Наименование, РНН и| Сумма НДС, | Сумма НДС, | Остаток НДС
адрес покупателя | предусмотренная | выставленная | (тенге)
| в стоимости | покупателю |
| патента (тенге) | (тенге) |
_____________________|_________________|________________ |___________________
1 | 2 | 3 | 4
_____________________|_________________|_________________|___________________
___________________________________________________________________________
Поставщик Председатель НК (руководитель организации)
________________________________ _________________________________
(Ф.И.О., подпись) (Ф.И.О., подпись)
______________________________________________________________________________