Об утверждении Правил и сроков представления банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, сведений о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на этих счетах по налогоплательщикам, состоящим на регистрационном учете по электронной торговле товарами
В соответствии с подпунктом 17) статьи 24 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс)» ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить прилагаемые Правила и сроки представления банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, сведений о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на этих счетах по налогоплательщикам, состоящим на регистрационном учете по электронной торговле товарами.

2) в течение десяти календарных дней со дня государственной регистрации настоящего приказа направление его копии в бумажном и электронном виде на казахском и русском языках в Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Республиканский центр правовой информации» Министерства юстиции Республики Казахстан для официального опубликования и включения в Эталонный контрольный банк нормативных правовых актов Республики Казахстан;

4) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан представление в Департамент юридической службы Министерства финансов Республики Казахстан сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 1), 2) и 3) настоящего пункта.

«СОГЛАСОВАН»
Председатель Национального Банка
Республики Казахстан
________________ Д.Акишев
«__» ____________ 2018 года

Утверждены
приказом Министра финансов
Республики Казахстан
от 20 февраля 2018 года № 249
Правила и сроки представления банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, сведений о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на этих счетах по налогоплательщикам, состоящим на регистрационном учете по электронной торговле товарами

1. Настоящие Правила и сроки представления банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, сведений о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на этих счетах по налогоплательщикам, состоящим на регистрационном учете по электронной торговле товарами (далее – Правила), разработаны в соответствии с подпунктом 17) статьи 24 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) и определяют порядок и сроки представления банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций (далее – Банки), в Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее – Комитет) сведений о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на этих счетах по налогоплательщикам, осуществляющим электронную торговлю товарами (далее – сведения).

2. Комитет ежедневно размещает на своем интернет-ресурсе список налогоплательщиков, поставленных на регистрационный учет в качестве налогоплательщиков, осуществляющих электронную торговлю товарами, с указанием организационно-правовой формы (далее – список) путем включения субъектов электронной торговли, зарегистрированных в качестве налогоплательщиков, осуществляющих электронную торговлю, а также информацию о налогоплательщиках, снятых с регистрационного учета в качестве налогоплательщиков, осуществляющих электронную торговлю.

Одновременно со сведениями на бумажном носителе представляются сведения на электронном носителе (в формате Microsoft Excel).

в графе 1 указывается порядковый номер;
в графе 2 указывается индивидуальный идентификационный номер (далее – ИИН) либо БИН налогоплательщика, осуществляющего электронную торговлю товарами;
в графе 3 указывается фамилия, имя, отчество (при его наличии) (далее – Ф.И.О.) физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность либо наименование юридического лица и (или) структурного подразделения юридического лица, осуществляющего электронную торговлю товарами;
в графе 4 указывается номер банковского счета, pos-терминала налогоплательщика, осуществляющего электронную торговлю товарами, на который произведена оплата за товар;
в графе 5 указывается валюта банковского счета;
в графе 6 указывается вид банковского счета;
в графе 7 указывается код статуса банковского счета (1– счет открыт, 2 – счет закрыт);
в графе 8 указывается дата открытия банковского счета, которая заполняется в формате ДД/ММ/ГГ;
в графе 9 указывается дата закрытия банковского счета, которая заполняется в формате ДД/ММ/ГГ;
в графе 10 указывается начальное сальдо либо промежуточное значение (для последующих страниц);
в графе 11 указывается сумма по дебету;
в графе 12 указывается сумма по кредиту;
в графе 13 остаток по банковскому счету на конец отчетного налогового периода;
в графе 14 указывается дата проведения транзакции, которая заполняется в формате ДД/ММ/ГГ;
в графе 15 указывается код назначения платежа (КНП), в соответствие с Постановлением Правления Национального банка Республики Казахстан от 31 августа 2016 года № 203 «Об утверждении Правил применения кодов секторов экономики и назначения платежей», зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 14365;
в графе 16 консолидированная сумма по произведенной оплате за товары от юридических лиц;
в графе 17 консолидированная сумма по произведенной оплате за товары от физических лиц.

к Правилам и срокам представления банками второго
уровня и организациями, осуществляющими отдельные
виды банковских операций, сведений о наличии
банковских счетов и их номерах, об остатках и
движении денег на этих счетах
по налогоплательщикам,
состоящим на регистрационном
учете по электронной
торговле товарами
форма
Наименование банка второго уровня или организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций
_______________________________________________________________________________________
БИН ________________________________
Область _____________________________
Город _______________________________
Район _______________________________
Адрес, телефон _______________________
№
ИИН/БИН на­ло­го­пла­тель­щи­ка, осу­ществ­ля­ю­ще­го элек­трон­ную тор­гов­лю то­ва­ра­ми
На­име­но­ва­ние на­ло­го­пла­тель­щи­ка, осу­ществ­ля­ю­ще­го элек­трон­ную тор­гов­лю то­ва­ра­ми
Но­мер бан­ков­ско­го
сче­та
Ва­лю­та бан­ков­ско­го сче­та
Вид бан­ков­ско­го сче­та
Код ста­ту­са бан­ков­ско­го сче­та (1 – счет от­крыт, 2 – счет за­крыт)
Да­та от­кры­тия бан­ков­ско­го сче­та в фор­ма­те ДД­ММГГ
Да­та за­кры­тия бан­ков­ско­го сче­та в фор­ма­те ДД­ММГГ (ука­зы­ва­ет­ся толь­ко для за­кры­тых сче­тов)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Продолжение таблицы
Начальное сальдо либо промежуточное значение (для последующих страниц)
Обороты в национальной валюте
Остаток по банковскому счету на конец запрашиваемого периода
Дата проведения транзакции в формате ДДММГГ
Код назначения платежа (КНП)
Консолидированная сумма по произведенной оплате за товары
сумма по дебету
сумма по кредиту
от ЮЛ
от ФЛ
10
11
12
13
14
15
16
17
Примечание: пояснение по заполнению формы сведений «О наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на этих счетах по налогоплательщикам, осуществляющим электронную торговлю товарами» приведено в Правилах и сроках представления банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, сведений о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на этих счетах по налогоплательщикам, состоящим на регистрационном учете по электронной торговле товарами.
Расшифровка аббревиатур:
ИИН – индивидуальный идентификационный номер;
БИН – бизнес-идентификационный номер;
ЮЛ – юридическое лицо;
ФЛ – физическое лицо.