Об утверждении Правил и сроков передачи банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, сведений об открытии и закрытии текущих счетов для учета налога на добавленную стоимость, а также об остатках и движении денег по таким счетам от 26.06.2019 г. № 634 (Қосылған құн салығын есепке алу үшін екінші деңгейдегі банктер және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар, ағымдағы шоттардың ашылғаны және жабылғаны туралы, сондай-ақ осындай шоттар бойынша ақшаның қалдықтары мен қозғалысы туралы мәліметтерді беру қағидаларын және мерзімдерін бекіту туралы)

Об утверждении Правил и сроков передачи банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, сведений об открытии и закрытии текущих счетов для учета налога на добавленную стоимость, а также об остатках и движении денег по таким счетам
В соответствии с подпунктом 18) статьи 24 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс)» ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить прилагаемые Правила и сроки передачи банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, сведений об открытии и закрытии текущих счетов для учета налога на добавленную стоимость, а также об остатках и движении денег по таким счетам.

2. Комитету государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) в течение десяти календарных дней со дня государственной регистрации настоящего приказа направление его на казахском и русском языках в Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Институт законодательства и правовой информации Республики Казахстан» Министерства юстиции Республики Казахстан для официального опубликования и включения в Эталонный контрольный банк нормативных правовых актов Республики Казахстан;

3) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан;

4) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан, представление в Департамент юридической службы Министерства финансов Республики Казахстан сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 1), 2) и 3) настоящего пункта.

3. Настоящий приказ вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.
«СОГЛАСОВАН»
Национальный Банк
Республики Казахстан

Утверждены
приказом Первого заместителя
Премьер-Министра
Республики Казахстан –
Министра финансов
Республики Казахстан
от 26 июня 2019 года № 634
Правила и сроки передачи банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, сведений об открытии и закрытии текущих счетов для учета налога на добавленную стоимость, а также об остатках и движении денег по таким счетам

Глава 1. Общие положения

1. Настоящие Правила и сроки передачи банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, сведений об открытии и закрытии текущих счетов для учета налога на добавленную стоимость, а также об остатках и движении денег по таким счетам (далее – Правила) разработаны в соответствии с подпунктом 18) статьи 24 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) и определяют порядок и сроки представления банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций (далее – Банки), сведений об открытии и закрытии контрольных счетов, а также об остатках и движении денег по таким счетам (далее – Сведения).

2. Контрольный счет налога на добавленную стоимость является банковским счетом, открытым плательщиком налога на добавленную стоимость в Банках на территории Республики Казахстан, используемым для учета движения расчетов по налогу на добавленную стоимость.

Глава 2. Порядок и сроки передачи Сведений

3. Банки передают в Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее – Комитет) подтвержденные Сведения согласно приложениям 1, 2, 3 к настоящим Правилам, с указанием уникального идентификатора, в рабочие дни не реже, чем раз в два часа.
Банки для представления Сведений осуществляют взаимодействие своих информационных систем с информационной системой Комитета «НДС- Blockchain», в порядке, установленном Законом Республики Казахстан от 24 ноября 2015 года «Об информатизации».
Формат электронного взаимодействия определяется Соглашением по реализации интеграции информационных систем банков второго уровня и информационной системы «НДС-Blockchain» Комитета, заключаемым в соответствии с Правилами интеграции объектов информатизации «электронного правительства», утвержденными приказом исполняющего обязанности Министра информации и коммуникаций Республики Казахстан от 29 марта 2018 года № 123 (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 16777).
Передаваемые Сведения удостоверяются электронной цифровой подписью уполномоченного лица на передачу сведений либо лица, его замещающего.
При невозможности передачи Сведений ввиду технических проблем, в том числе в сроки, установленные пунктом 3 настоящих Правил, Банки после устранения технических проблем, передают Сведения, накопленные с момента возникновения технических проблем и до их устранения.

Приложение 1
к Правилам и срокам передачи банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, сведений об открытии и закрытии текущих счетов для учета налога на добавленную стоимость, а также об остатках и движении денег по таким счетам
№
На­зва­ние
Тип
Спра­воч­ник
1.
Ин­ди­ви­ду­аль­ный иден­ти­фи­ка­ци­он­ный но­мер (да­лее-ИИН)/ Биз­нес-иден­ти­фи­ка­ци­он­ный но­мер (да­лее-БИН) вла­дель­ца кон­троль­но­го сче­та
чис­ло­вое
2.
Но­мер кон­троль­но­го сче­та (IBAN)
чис­ло­вое и сим­воль­ное
3.
Тип кон­троль­но­го сче­та
сим­воль­ное
те­ку­щий
4.
Код ста­ту­са кон­троль­но­го сче­та
чис­ло­вое
1 – счет от­крыт,
2 – счет за­крыт
5.
Да­та от­кры­тия кон­троль­но­го сче­та
чис­ло­вое и сим­воль­ное
YYYY-MM-DDThh:mm:ssZ
6.
Да­та за­кры­тия кон­троль­но­го сче­та (ука­зы­ва­ет­ся толь­ко для за­кры­тых кон­троль­ных сче­тов)
чис­ло­вое и сим­воль­ное
YYYY-MM-DDThh:mm:ssZ
7.
БИК бан­ка
сим­воль­ное
8.
Вид опе­ра­ции по кон­троль­но­му сче­ту
сим­воль­ное
1– от­кры­тие сче­та,
2– за­кры­тие сче­та
9.
Но­мер до­го­во­ра бан­ков­ско­го сче­та (кон­троль­ный счет)
чис­ло­вое и сим­воль­ное
10.
Да­та до­го­во­ра бан­ков­ско­го сче­та (кон­троль­ный счет)
чис­ло­вое и сим­воль­ное
YYYY-MM-DD
Примечание расшифровка аббревиатур:
БИН – бизнес-идентификационный номер
ИИН – индивидуальный идентификационный номер
БИК – банковский идентификационный код
YYYY-MM-DDThh:mm:ssZ – год/месяц/день /час/минута/секунда/часовой пояс
КБК – код бюджетной классификации
КНП – код назначения платежа
IBAN – номер банковского счета
ID – уникальный идентификатор

Приложение 2
к Правилам и срокам передачи банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, сведений об открытии и закрытии текущих счетов для учета налога на добавленную стоимость, а также об остатках и движении денег по таким счетам
№
На­зва­ние
Тип
Спра­воч­ник
1.
ИИН/БИН вла­дель­ца кон­троль­но­го сче­та
чис­ло­вое
2.
На­име­но­ва­ние вла­дель­ца кон­троль­но­го сче­та
сим­воль­ное
3.
Но­мер кон­троль­но­го сче­та (IBAN)
чис­ло­вое и сим­воль­ное
4.
Ва­лю­та кон­троль­но­го сче­та
сим­воль­ное
5.
Тип кон­троль­но­го сче­та
сим­воль­ное
те­ку­щий
6.
Сум­ма остат­ка на кон­троль­ном сче­те
чис­ло­вое
7.
Код ста­ту­са кон­троль­но­го сче­та
чис­ло­вое
1 – счет от­крыт,
2 – счет за­крыт
8.
Да­та из­ме­не­ния ста­ту­са кон­троль­но­го сче­та
чис­ло­вое и сим­воль­ное
YYYY-MM-DDThh:mm:ssZ
Примечание расшифровка аббревиатур:
БИН – бизнес-идентификационный номер
ИИН – индивидуальный идентификационный номер
БИК – банковский идентификационный код
YYYY-MM-DDThh:mm:ssZ – год/месяц/день /час/минута/секунда/часовой пояс
КБК – код бюджетной классификации
КНП – код назначения платежа
IBAN – номер банковского счета
ID – уникальный идентификатор

Приложение 3
к Правилам и срокам передачи банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, сведений об открытии и закрытии текущих счетов для учета налога на добавленную стоимость, а также об остатках и движении денег по таким счетам
№
На­зва­ние
Тип
Спра­воч­ник
1.
ИИН/БИН вла­дель­ца кон­троль­но­го сче­та
чис­ло­вое
2.
На­име­но­ва­ние вла­дель­ца кон­троль­но­го сче­та
сим­воль­ное
3.
Но­мер кон­троль­но­го сче­та (IBAN)
чис­ло­вое и сим­воль­ное
4.
Ва­лю­та кон­троль­но­го сче­та
сим­воль­ное
5.
Тип кон­троль­но­го сче­та
сим­воль­ное
те­ку­щий
6.
Да­та от­кры­тия кон­троль­но­го сче­та
чис­ло­вое и сим­воль­ное
YYYY-MM-DDThh:mm:ssZ
7.
При­знак опе­ра­ции де­бет/кре­дит
чис­ло­вое
1 – де­бет,
2 – кре­дит
8.
Но­мер пла­теж­но­го по­ру­че­ния
чис­ло­вое
9.
Уни­каль­ный ID тран­зак­ции
чис­ло­вое
10.
Ва­лю­та опе­ра­ции
сим­воль­ное
11.
КБК опе­ра­ции
чис­ло­вое
12.
КНП опе­ра­ции
чис­ло­вое
13.
На­зна­че­ние пла­те­жа
сим­воль­ное
14.
Да­та про­ве­де­ния опе­ра­ции
чис­ло­вое и сим­воль­ное
YYYY-MM-DDThh:mm:ssZ
15.
Сум­ма опе­ра­ции
чис­ло­вое
16.
ИИН/БИН вла­дель­ца кон­троль­но­го сче­та - кор­ре­спон­ден­та
чис­ло­вое
17.
На­име­но­ва­ние вла­дель­ца кон­троль­но­го сче­та - кор­ре­спон­ден­та
сим­воль­ное
18.
БИК бан­ка, в ко­то­ром от­крыт кон­троль­ный счет кор­ре­спон­ден­та
сим­воль­ное
19.
Но­мер кон­троль­но­го сче­та (IBAN) - кор­ре­спон­ден­та
чис­ло­вое и сим­воль­ное
Примечание расшифровка аббревиатур:
БИН – бизнес-идентификационный номер
ИИН – индивидуальный идентификационный номер
БИК – банковский идентификационный код
YYYY-MM-DDThh:mm:ssZ – год/месяц/день /час/минута/секунда/часовой пояс
КБК – код бюджетной классификации
КНП – код назначения платежа
IBAN – номер банковского счета
ID – уникальный идентификатор