Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:

«16. Ұлттық Банкке тоқсан сайынғы/ай сайынғы қаржылық есептілікті:
1) сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары есепті тоқсаннан кейінгі айдың 10 (оныншы) жұмыс күнінен кешіктірмей, мынадай нысандар бойынша:
Қағидаларға 9-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бухгалтерлік балансты;
Қағидаларға 10-қосымшаға сәйкес нысан бойынша пайда мен зиян туралы есепті ұсынады;»;

«9-қосымша осы қаулыға 2-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;
10-қосымша осы қаулыға 3-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;».
КЕЛІСІЛДІ
Қазақстан Республикасы
Стратегиялық жоспарлау
және реформалар агенттігінің
Ұлттық статистика бюросы
КЕЛІСІЛДІ
Қазақстан Республикасы
Қаржы нарығын реттеу
және дамыту агенттігі

Қазақстан Ұлттық
Банкінің Төрғасы
2022 жылғы 21 қарашадағы № 97
Қаулыға 1-қосымша
Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының
бухгалтерлік есеп жүргізу және қаржылық есептілікті ұсыну мәселелері бойынша өзгерістер мен толықтырулар енгізілетін кейбір қаулыларының тізбесі

1. «Қазақстан Республикасы қаржы нарығының жекелеген субъектілеріне арналған бухгалтерлік есептің үлгі шот жоспарын бекіту туралы» Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2008 жылғы 22 қыркүйектегі № 79 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 5348 болып тіркелген) мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін:
көрсетілген қаулымен бекітілген Қазақстан Республикасы қаржы нарығының жекелеген субъектілеріне арналған бухгалтерлік есептің үлгі шот жоспары Қазақстан Республикасы қаржы нарығының жекелеген субъектілеріне арналған бухгалтерлік есептің үлгі шот жоспарында:
1-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
«1. Осы Қазақстан Республикасы қаржы нарығының жекелеген субъектілеріне арналған бухгалтерлік есептің үлгі шот жоспары (бұдан әрі – Шоттар жоспары) «Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы» Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 63) тармақшасына, «Бухгалтерлік есеп пен қаржылық есептілік туралы» Қазақстан Республикасы Заңының 20-бабы 6-тармағының 1) және 3-4) тармақшаларына сәйкес әзірленді және бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қорының, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларының (бұдан әрі – жинақтаушы зейнетақы қорлары), банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың (ипотекалық ұйымдарды және бұрын еншілес банктер болған заңды тұлғаларды қоспағанда), Қазақстан Республикасының бағалы қағаздар нарығына кәсіби қатысушылардың, микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың, сақтандыру брокерлерінің, сақтандыру ұйымдары таратылған жағдайда сақтанушыларға (сақтандырылушыларға, пайда алушыларға) сақтандыру төлемдерін жүзеге асыруға кепілдік беретін ұйымның (бұдан әрі – ұйымдар) қаржылық есептілік элементтерін топтастыру және қаржылық есептілікті жасау үшін бухгалтерлік есеп шоттарында құндық мәнде ағымдағы көрсетуге, сондай-ақ Қазақстан Республикасы бейрезидент-сақтандыру брокерлері филиалдарының (бұдан әрі – ұйымдар) бухгалтерлік есеп деректері бойынша есептілік элементтерін топтастыру және бухгалтерлік есеп деректері бойынша есептілікті жасау үшін бухгалтерлік есеп шоттарында құндық мәнде ағымдағы көрсетуге арналған.»;
5-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
«5. Шоттар жоспарының 2-тарауының 1 - 5 аралығындағы параграфтарында көзделген шоттар ұйымның бухгалтерлік балансында көрсетіледі.
Шоттар жоспарының 2-тарауының 6 және 7-параграфтарында көзделген шоттар ұйымның пайда және зиян туралы есебінде көрсетіледі.
Шоттар жоспарының 2-тарауының 8-параграфында көзделген шоттар баланстан тыс шоттарға жатқызылады және ұйымның шартты және ықтимал талаптары мен міндеттемелерін есепке алуға арналған.
Шоттар жоспарының 2-тарауының 9-параграфында көзделген шоттар баланстан тыс шоттарға жатқызылады және меморандум шоттары болып табылады.
Шоттар жоспарының 2-тарауының 10-параграфында көзделген шоттар баланстан тыс шоттарға жатқызылады және клиенттердің инвестициялық басқарудағы активтерін есепке алуға арналған.
1140 06, 1140 07, 1140 08, 1140 09, 1140 10, 1290 27, 2030 06, 2030 07, 2030 08, 2030 09, 2030 10, 5440 01, 5470 01, 6150 05, 6240 26, 7440 04, 7470 11-шоттар шағын және орта бизнеске арналған халықаралық стандартқа сәйкес қаржылық есептілікті жасайтын ұйымдардың операцияларын есепке алуға арналған.»;
2-тарауда:
1-параграфта:
1140 05-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 1140 06, 1140 07, 1140 08, 1140 09 және 1140 10-шоттармен толықтырылсын:
«1140 06
Са­ту үшін қол­да бар қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі
1140 07
Са­ту үшін қол­да бар са­тып алын­ған қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша дис­конт
1140 08
Са­ту үшін қол­да бар са­тып алын­ған қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша сый­лы­қа­қы
1140 09
Са­ту үшін қол­да бар қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын оң тү­зе­ту
1140 10
Са­ту үшін қол­да бар қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын те­ріс тү­зе­ту»;
1290 26-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 1290 27-шотпен толықтырылсын:
«1290 27
Са­ту үшін қол­да бар қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар)»;
2-тарауда:
2-параграфта:
2030 05-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 2030 06, 2030 07, 2030 08, 2030 09 және 2030 10-шоттармен толықтырылсын:
«2030 06
Са­ту үшін қол­да бар ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі
2030 07
Са­ту үшін қол­да бар са­тып алын­ған ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша дис­конт
2030 08
Са­ту үшін қол­да бар са­тып алын­ған ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша сый­лы­қа­қы
2030 09
Са­ту үшін қол­да бар ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын оң тү­зе­ту
2030 10
Са­ту үшін қол­да бар ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын те­ріс тү­зе­ту»;
2-тарауда:
5-параграфта:
5440-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 5440 01-шотпен толықтырылсын:
«5440 01
Са­ту үшін қол­да бар қар­жы ак­тив­те­рін қай­та ба­ға­ла­у­ға ар­нал­ған ре­зерв»;
5470-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 5470 01-шотпен толықтырылсын:
«5470 01
Са­ту үшін қол­да бар қары­здар­ды қай­та ба­ға­ла­у­ға ар­нал­ған ре­зерв»;
2-тарауда:
6-параграфта:
6150 04-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 6150 05-шотпен толықтырылсын:
«6150 05
Са­ту үшін қол­да бар қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша кі­ріс»;
6240 25-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 6240 26-шотпен толықтырылсын:
«6240 26
Са­ту үшін қол­да бар қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша құ­ры­л­ған ре­зерв­тер­ді (про­ви­зи­я­лар­ды) қал­пы­на кел­ті­ру­ден (жо­ю­дан) түс­кен кі­ріс»;
2-тарауда:
7-параграфта:
7440 03-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 7440 04-шотпен толықтырылсын:
«7440 04
Са­ту үшін қол­да бар қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша ре­зерв­тер­ді (про­ви­зи­я­лар­ды) қа­лып­та­сты­ру бой­ын­ша шы­ғыс»;
7470 10-шоттан кейін мынадай мазмұндағы 7470 11-шотпен толықтырылсын:
«7470 11
Са­ту үшін қол­да бар қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша шы­ғыс»;
3-тарауда:
1-параграфта:
1140 05-шоттың сипаттамасынан кейін мынадай мазмұндағы 1140 06, 1140 07, 1140 08, 1140 09 және 1140 10-шоттардың нөмірлерімен, атауларымен және сипаттамаларымен толықтырылсын:
«1140 06 «Сату үшін қолда бар қысқа мерзімді қаржы активтері» (актив).
Мақсаты: сату үшін қолда бар қысқа мерзімді қаржы активтерінің номиналдық құнын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сату үшін қолда бар қысқа мерзімді қаржы активтерінің номиналдық құны жазылады.
Шоттың кредиті бойынша сату үшін қолда бар қысқа мерзімді қаржы активтерінің номиналдық құнын есептен шығару жазылады.
1140 07 «Сату үшін қолда бар сатып алынған қысқа мерзімді қаржы активтері бойынша дисконт» (контрактив).
Мақсаты: сату үшін қолда бар сатып алынған қысқа мерзімді қаржы активтерінің номиналдық құнының оларды сатып алу құнынан асып түсу сомаларын (дисконт), тиімді пайыздық мөлшерлеме әдісін пайдалана отырып пайыздық кірісті тануға байланысты түзету сомаларын, нарықтық емес мөлшерлеме бойынша қаржы активтерін сатып алуға байланысты түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша сату үшін қолда бар сатып алынған қысқа мерзімді қаржы активтерінің номиналдық құнының оларды сатып алу құнынан асып түсу сомасы (дисконт), тиімді пайыздық мөлшерлеме әдісін пайдалана отырып пайыздық кірісті тануға байланысты түзету сомасы, нарықтық емес мөлшерлеме бойынша қаржы активтерін сатып алуға байланысты түзету сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша сату үшін қолда бар сатып алынған қысқа мерзімді қаржы активтері бойынша амортизация сомасы және (немесе) дисконтты есептен шығару жазылады.
1140 08 «Сату үшін қолда бар сатып алынған қысқа мерзімді қаржы активтері бойынша сыйлықақы» (актив).
Мақсаты: сату үшін қолда бар қысқа мерзімді қаржы активтерінің сатып алу құнының олардың номиналдық құнынан асып түсу сомаларын (сыйлықақы), тиімді пайыздық мөлшерлеме әдісін пайдалана отырып пайыздық кірісті тануға байланысты түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сату үшін қолда бар қысқа мерзімді қаржы активтерінің сатып алу құнының олардың номиналдық құнынан асып түсу сомасы (сыйлықақы), тиімді пайыздық мөлшерлеме әдісін пайдалана отырып пайыздық кірісті тануға байланысты түзету сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша сату үшін қолда бар сатып алынған қысқа мерзімді қаржы активтері бойынша амортизация сомасы және (немесе) сыйлықақыны есептен шығару жазылады.
1140 09 «Сату үшін қолда бар қысқа мерзімді қаржы активтерінің әділ құнын оң түзету (актив).
Мақсаты: сату үшін қолда бар қысқа мерзімді қаржы активтерінің әділ құнын оң түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сату үшін қолда бар қысқа мерзімді қаржы активтерінің әділ құнын оң түзету сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша сату үшін қолда бар қысқа мерзімді қаржы активтерінің әділ құнын оң түзету сомаларын есептен шығару жазылады.
1140 10 «Сату үшін қолда бар қысқа мерзімді қаржы активтерінің әділ құнын теріс түзету» (контрактив).
Мақсаты: сату үшін қолда бар қысқа мерзімді қаржы активтерінің әділ құнын теріс түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша сату үшін қолда бар қысқа мерзімді қаржы активтерінің әділ құнын теріс түзету сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша сату үшін қолда бар қысқа мерзімді қаржы активтерінің әділ құнын теріс түзету сомаларын есептен шығару жазылады.»;
1290 26-шоттың сипаттамасынан кейін мынадай мазмұндағы 1290 27-шоттың нөмірімен, атауымен және сипаттамасымен толықтырылсын:
«1290 27 «Сату үшін қолда бар қаржы активтері бойынша резервтер (провизиялар)».
Мақсаты: сату үшін қолда бар қаржы активтері бойынша шығындарды өтеуге арналған резервтер (провизиялар) сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша сату үшін қолда бар қаржы активтері бойынша шығындарды өтеуге құрылған резервтер (провизиялар) сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша құрылған резервтер (провизиялар) жойылған кезде немесе сату үшін қолда бар қаржы активтерінің құнын есептен шығару кезінде олардың сомаларын есептен шығару жазылады.»;
2030 05-шоттың сипаттамасынан кейін мынадай мазмұндағы 2030 06, 2030 07, 2030 08, 2030 09 және 2030 10-шоттардың нөмірлерімен, атауларымен және сипаттамаларымен толықтырылсын:
«2030 06 «Сату үшін қолда бар ұзақ мерзімді қаржы активтері» (актив).
Мақсаты: сату үшін қолда бар ұзақ мерзімді қаржы активтерінің номиналдық құнын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сату үшін қолда бар ұзақ мерзімді қаржы активтерінің номиналдық құны жазылады.
Шоттың кредиті бойынша ұзақ мерзімді қаржы активтерін сату, қаржы активтерінің басқа санатына ауыстыру, сондай-ақ төлемнің мерзімін өткізіп алу кезінде олардың номиналдық құнын есептен шығару жазылады.
2030 07 «Сату үшін қолда бар сатып алынған ұзақ мерзімді қаржы активтері бойынша дисконт» (контрактив).
Мақсаты: сату үшін қолда бар ұзақ мерзімді қаржы активтерінің номиналдық құнының оларды сатып алу құнынан асып түсу сомаларын (дисконт), тиімді пайыздық мөлшерлеме әдісін пайдалана отырып пайыздық кірісті тануға байланысты түзету сомаларын, нарықтық емес мөлшерлеме бойынша қаржы активтерін сатып алуға байланысты түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша сату үшін қолда бар ұзақ мерзімді қаржы активтерінің номиналдық құнының оларды сатып алу құнынан асып түсу сомасы (дисконт), тиімді пайыздық мөлшерлеме әдісін пайдалана отырып пайыздық кірісті тануға байланысты түзету сомасы, нарықтық емес мөлшерлеме бойынша қаржы активтерін сатып алуға байланысты түзету сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша сату үшін қолда бар сатып алынған ұзақ мерзімді қаржы активтері бойынша амортизация сомасы және (немесе) дисконтты есептен шығару жазылады.
2030 08 «Сату үшін қолда бар сатып алынған ұзақ мерзімді қаржы активтері бойынша сыйлықақы» (актив).
Мақсаты: сату үшін қолда бар ұзақ мерзімді қаржы активтерінің сатып алу құнының олардың номиналдық құнынан асып түсу сомаларын (сыйлықақы), тиімді пайыздық мөлшерлеме әдісін пайдалана отырып пайыздық кірісті тануға байланысты түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сату үшін қолда бар ұзақ мерзімді қаржы активтерінің сатып алу құнының олардың номиналдық құнынан асып түсу сомасы (сыйлықақы), тиімді пайыздық мөлшерлеме әдісін пайдалана отырып пайыздық кірісті тануға байланысты түзету сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша сату үшін қолда бар сатып алынған ұзақ мерзімді қаржы активтері бойынша амортизация сомасы және (немесе) сыйлықақыны есептен шығару жазылады.
2030 09 «Сату үшін қолда бар ұзақ мерзімді қаржы активтерінің әділ құнын оң түзету» (актив).
Мақсаты: сату үшін қолда бар ұзақ мерзімді қаржы активтерінің әділ құнын оң түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сату үшін қолда бар ұзақ мерзімді қаржы активтерінің әділ құнын оң түзету жазылады.
Шоттың кредиті бойынша сату үшін қолда бар ұзақ мерзімді қаржы активтерінің әділ құнын оң түзету сомаларын есептен шығару жазылады.
2030 10 «Сату үшін қолда бар ұзақ мерзімді қаржы активтерінің әділ құнын теріс түзету» (контрактив).
Мақсаты: сату үшін қолда бар ұзақ мерзімді қаржы активтерінің әділ құнын теріс түзету сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша сату үшін қолда бар ұзақ мерзімді қаржы активтерінің әділ құнын теріс түзету сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша сату үшін қолда бар ұзақ мерзімді қаржы активтерінің әділ құнын теріс түзету сомаларын есептен шығару жазылады.»;
5440-шоттың сипаттамасынан кейін мынадай мазмұндағы 5440 01-шоттың нөмірімен, атауымен және сипаттамасымен толықтырылсын:
«5440 01 «Сату үшін қолда бар қаржы активтерін қайта бағалауға арналған резерв» (пассив).
Мақсаты: сату үшін қолда бар қаржы активтерінің құнын қайта бағалау резервтерінің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша сату үшін қолда бар қаржы активтерінің құнын оң қайта бағалау сомасы, сондай-ақ тиісті баланстық шоттармен байланыстырыла отырып шығарылған немесе қаржы активтерінің басқа санатына ауыстырылған, олар бойынша жинақталған қайта бағалау сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша сату үшін қолда бар қаржы активтерінің құнын теріс қайта бағалау сомасы, сондай-ақ тиісті баланстық шоттармен байланыстырыла отырып ауыстырылған немесе қаржы активтерінің басқа санатына шығарылған, олар бойынша жинақталған қайта бағалау сомалары жазылады.»;
5470-шоттың сипаттамасынан кейін мынадай мазмұндағы 5470 01-шоттың нөмірімен, атауымен және сипаттамасымен толықтырылсын:
«5470 01 «Сату үшін қолда бар қарыздарды қайта бағалауға арналған резерв» (пассив).
Мақсаты: сату үшін қолда бар қарыздардың құнын қайта бағалау резервтерінің сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша сату үшін қолда бар қарыздардың құнын оң қайта бағалау сомасы, сондай-ақ тиісті баланстық шоттармен байланыстырыла отырып шығарылған немесе қаржы активтерінің басқа санатына ауыстырылған, олар бойынша жинақталған қайта бағалау сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша сату үшін қолда бар қарыздардың құнын теріс қайта бағалау сомасы, сондай-ақ тиісті баланстық шоттармен байланыстырыла отырып ауыстырылған немесе қаржы активтерінің басқа санатына шығарылған, олар бойынша жинақталған қайта бағалау сомалары жазылады.»;
6150 04-шоттың сипаттамасынан кейін мынадай мазмұндағы 6150 05-шоттың нөмірімен, атауымен және сипаттамасымен толықтырылсын:
«6150 05 «Сату үшін қолда бар қаржы активтері бойынша кіріс».
Мақсаты: сату үшін қолда бар қаржы активтерін шығарған және (немесе) қайта сыныптаған кезде кіріс сомасын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша сату үшін қолда бар қаржы активтерін шығарған және (немесе) қайта сыныптаған кезде кіріс сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша алынған кіріс сомасын № 5610 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.»;
6240 25-шоттың сипаттамасынан кейін мынадай мазмұндағы 6240 26-шоттың нөмірімен, атауымен және сипаттамасымен толықтырылсын:
«6240 26 «Сату үшін қолда бар қаржы активтері бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден (жоюдан) түскен кіріс».
Мақсаты: сату үшін қолда бар қаржы активтері бойынша құрылған, қалпына келтірілген (жойылған) резервтердің (провизиялардың) сомаларын есепке алу.
Шоттың кредиті бойынша сату үшін қолда бар қаржы активтері бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден (жоюдан) түскен кіріс сомасы жазылады.
Шоттың дебеті бойынша кіріс сомасын № 5610 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.»;
7440 03-шоттың сипаттамасынан кейін мынадай мазмұндағы 7440 04-шоттың нөмірімен, атауымен және сипаттамасымен толықтырылсын:
«7440 04 «Сату үшін қолда бар қаржы активтері бойынша резервтерді (провизияларды) қалыптастыру бойынша шығыс».
Мақсаты: сату үшін қолда бар қысқа мерзімді қаржы активтері бойынша резервтерді (провизияларды) қалыптастыру бойынша шығыс сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сату үшін қолда бар қысқа мерзімді қаржы активтері бойынша резервтерді (провизияларды) қалыптастыру бойынша шығыс сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыс сомаларын № 5610 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.»;
7470 10-шоттың сипаттамасынан кейін мынадай мазмұндағы 7470 11-шоттың нөмірімен, атауымен және сипаттамасымен толықтырылсын:
«7470 11 «Сату үшін қолда бар қаржы активтері бойынша шығыс».
Мақсаты: сату үшін қолда бар қаржы активтерін шығарған және (немесе) қайта сыныптаған кезде шығыс сомаларын есепке алу.
Шоттың дебеті бойынша сату үшін қолда бар қаржы активтерін шығарған және (немесе) қайта сыныптаған кезде шығыс сомасы жазылады.
Шоттың кредиті бойынша келтірілген шығыс сомаларын № 5610 баланстық шотқа есептен шығару жазылады.».

2. «Қаржы нарығының жекелеген субъектілерінің бухгалтерлік есепті жүргізуі жөніндегі нұсқаулықты бекіту туралы» Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2011 жылғы 1 шілдедегі № 68 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 7121 болып тіркелген) мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін:
кіріспесі мынадай редакцияда жазылсын:
«Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы» Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 63) тармақшасына, «Бухгалтерлік есеп пен қаржылық есептілік туралы» Қазақстан Республикасы Заңының 20-бабы 6-тармағының 1) және 3-4) тармақшаларына сәйкес Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:»;
көрсетілген қаулымен бекітілген Қаржы нарығының жекелеген субъектілерінің бухгалтерлік есепті жүргізуі жөніндегі нұсқаулықта:
1 және 2-тармақтар мынадай редакцияда жазылсын:
«1. Осы Нұсқаулық «Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы» Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 63) тармақшасына, «Бухгалтерлік есеп пен қаржылық есептілік туралы» Қазақстан Республикасы Заңының 20-бабы 6-тармағының 1) және 3-4) тармақшаларына және халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес әзірленді.
2. Осы Нұсқаулық бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қорының, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларының (бұдан әрі – жинақтаушы зейнетақы қорлары), банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдардың (ипотекалық ұйымдарды және бұрын еншілес банктер болған заңды тұлғаларды қоспағанда), бағалы қағаздар нарығына кәсiби қатысушылардың, микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың, сақтандыру брокерлерінің және Қазақстан Республикасы бейрезидент-сақтандыру брокерлері филиалдарының, сақтандыру ұйымдары таратылған жағдайда сақтанушыларға (сақтандырылушыларға, пайда алушыларға) сақтандыру төлемдерін жүзеге асыруға кепілдік беретін ұйымның (бұдан әрi - ұйым) меншiктi ақшаны салымдарға, қарыздарға, бағалы қағаздарға, туынды қаржы құралдарына, аффинирленген бағалы металдарға, шетел валютасына орналастыру операцияларының, хеджирлеу операцияларының, сондай-ақ РЕПО және керi РЕПО операцияларының бухгалтерлiк есебін жүргiзуді нақтылайды.»;
34-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
«34. Құны валюталардың айырбастау бағамы бойынша шетел валютасымен көрсетілген басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын үлестік бағалы қағаздарды қайта бағалаған кезде мынадай бухгалтерлік жазбалар жүзеге асырылады:
оң бағамдық айырма сомасына:
Дт
1140 04
Бас­қа да жиын­тық кі­ріс ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша есеп­ке алы­на­тын қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын оң тү­зе­ту
1140 05
Бас­қа да жиын­тық кі­ріс ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша есеп­ке алы­на­тын қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын те­ріс тү­зе­ту
2030 04
Бас­қа да жиын­тық кі­ріс ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша есеп­ке алы­на­тын ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын оң тү­зе­ту
2030 05
Бас­қа да жиын­тық кі­ріс ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша есеп­ке алы­на­тын ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын те­ріс тү­зе­ту
Кт
5440
Бас­қа да жиын­тық кі­ріс ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша есеп­ке алы­на­тын қар­жы ак­тив­те­рін қай­та ба­ға­ла­у­ға ар­нал­ған ре­зерв;
теріс бағамдық айырма сомасына:
Дт
5440
Бас­қа да жиын­тық кі­ріс ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша есеп­ке алы­на­тын қар­жы ак­тив­те­рін қай­та ба­ға­ла­у­ға ар­нал­ған ре­зерв
Кт
1140 04
Бас­қа да жиын­тық кі­ріс ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша есеп­ке алы­на­тын қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын оң тү­зе­ту
1140 05
Бас­қа да жиын­тық кі­ріс ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша есеп­ке алы­на­тын қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын те­ріс тү­зе­ту
2030 04
Бас­қа да жиын­тық кі­ріс ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша есеп­ке алы­на­тын ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын оң тү­зе­ту
2030 05
Бас­қа да жиын­тық кі­ріс ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша есеп­ке алы­на­тын ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын те­ріс тү­зе­ту.»;
65-тармақ алып тасталсын;
мынадай мазмұндағы 65-1-тармақпен толықтырылсын:
«65-1. Шағын және орта бизнес үшін халықаралық стандартқа сәйкес «сату үшін қолда бар» санатына жатқызылған берілген қарыздарды қайта бағалау кезінде мынадай бухгалтерлік жазбалар жүзеге асырылады:
қарыздың әділ құны оның есептік құнынан асып кеткен жағдайда, асып кетудің айырма сомасына:
Дт
1110 25
Қы­сқа мер­зім­ді қары­здар­дың әділ құ­нын оң тү­зе­ту
2010 24
Ұзақ мер­зім­ді қары­здар­дың әділ құ­нын оң тү­зе­ту
Кт
5470 01
Са­ту үшін қол­да бар қары­здар­ды қай­та ба­ға­ла­у­ға ар­нал­ған ре­зерв;
қарыздың есептік құны оның әділ құнынан асып кеткен жағдайда, азайтудың айырма сомасына:
Дт
5470 01
Са­ту үшін қол­да бар қары­здар­ды қай­та ба­ға­ла­у­ға ар­нал­ған ре­зерв
Кт
1110 26
Қы­сқа мер­зім­ді қары­здар­дың әділ құ­нын те­ріс тү­зе­ту
2010 25
Ұзақ мер­зім­ді қары­здар­дың әділ құ­нын те­ріс тү­зе­ту;
қарыздардың әділ құнының есептегі оң (теріс) түзету сомасына:
Дт
1110 26
Қы­сқа мер­зім­ді қары­здар­дың әділ құ­нын те­ріс тү­зе­ту
2010 25
Ұзақ мер­зім­ді қары­здар­дың әділ құ­нын те­ріс тү­зе­ту
Кт
1110 25
Қы­сқа мер­зім­ді қары­здар­дың әділ құ­нын оң тү­зе­ту
2010 24
Ұзақ мер­зім­ді қары­здар­дың әділ құ­нын оң тү­зе­ту.»;
мынадай мазмұндағы 77-1-тармақпен толықтырылсын:
«77-1. Шағын және орта бизнес үшін халықаралық стандартқа сәйкес сату үшін қолда бар қарыздардың құнсыздануынан болған шығындарды жабуға резервтер (провизиялар) құру кезінде мынадай бухгалтерлік жазба жүзеге асырылады:
Дт
7440 21
Бе­рі­л­ген қары­здар бой­ын­ша ре­зерв­тер­ді (про­ви­зи­я­лар­ды) қа­лып­та­сты­ру бой­ын­ша шы­ғыс
Кт
1290 21
Кли­ент­тер­ге бе­рі­л­ген қары­здар бой­ын­ша ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар)»;
қарыздардың құнсыздануынан болған шығындарды жабуға қалыптастырылған резервтерді (провизияларды) түзеткен кезде мынадай бухгалтерлік жазба жүзеге асырылады:
Дт
1290 21
Кли­ент­тер­ге бе­рі­л­ген қары­здар бой­ын­ша ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар)
Кт
6240 21
Кли­ент­тер­ге бе­рі­л­ген қары­здар бой­ын­ша құ­ры­л­ған ре­зерв­тер­ді (про­ви­зи­я­лар­ды) қал­пы­на кел­ті­ру­ден (жо­ю­дан) түс­кен кі­ріс.»;
мынадай мазмұндағы 16-тараумен толықтырылсын:
«16-тарау. Шағын және орта бизнес үшін халықаралық стандартқа сәйкес сату үшін қолда бар қаржы активтерінің бухгалтерлік есебі
1-параграф. Сату үшін қолда бар сатып алынған борыштық бағалы қағаздарды есепке алу
138. «Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар» санатына сыныпталған борыштық бағалы қағаздарды сатып алу кезінде (мәміле бойынша шығындарды қамтитын сатып алу құнына) мынадай бухгалтерлік жазбалар жүзеге асырылады:
1) авансты брокерге аударған кезде:
Дт
1610 02
Бро­кер­лер­мен есеп ай­ы­ры­су
Кт
1030
Ағым­да­ғы шот­тар­да­ғы ақ­ша­лай қа­ра­жат;
2) мәміле бойынша шығындарды ескере отырып, сатып алынған борыштық бағалы қағаздың таза құнына (оның номиналдық құнынан аспайтын сомаға):
Дт
1140 06
Са­ту үшін қол­да бар қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі
2030 06
Са­ту үшін қол­да бар ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі
Кт
1030
Ағым­да­ғы шот­тар­да­ғы ақ­ша­лай қа­ра­жат
1610 02
Бро­кер­лер­мен есеп ай­ы­ры­су;
3) борыштық бағалы қағазды сатып алуға байланысты шығындарды қамтитын сыйлықақы сомасына:
Дт
1140 08
Са­ту үшін қол­да бар са­тып алын­ған қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша сый­лы­қа­қы
2030 08
Са­ту үшін қол­да бар са­тып алын­ған ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша сый­лы­қа­қы
Кт
1030
Ағым­да­ғы шот­тар­да­ғы ақ­ша­лай қа­ра­жат;
4) дисконт (жеңілдік) сомасына:
Дт
1140 06
Са­ту үшін қол­да бар қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі
2030 06
Са­ту үшін қол­да бар ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі
Кт
1140 07
Са­ту үшін қол­да бар са­тып алын­ған қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша дис­конт
2030 07
Са­ту үшін қол­да бар са­тып алын­ған ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша дис­конт;
5) бұрынғы ұстаушы есептеген сыйақы сомасына:
Дт
2170 03
Ал­дың­ғы ұста­у­шы­лар ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша есеп­те­ген сый­а­қы
1270 04
Ал­дың­ғы ұста­у­шы­лар ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша есеп­те­ген сый­а­қы
Кт
1030
Ағым­да­ғы шот­тар­да­ғы ақ­ша­лай қа­ра­жат;
6) борыштық бағалы қағаздарды сатып алу бойынша мәміле сомасы олардың әділ құнынан асып кеткен жағдайда:
Дт
7470 10
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар­ды са­тып алу-са­ту­дан болған шы­ғыс
Кт
1140 07
Са­ту үшін қол­да бар са­тып алын­ған қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша дис­конт
1140 08
Са­ту үшін қол­да бар са­тып алын­ған қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша сый­лы­қа­қы.
2030 07
Са­ту үшін қол­да бар са­тып алын­ған ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша дис­конт
2030 08
Са­ту үшін қол­да бар са­тып алын­ған ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша сый­лы­қа­қы;
7) борыштық бағалы қағаздардың әділ құны оларды сатып алу бойынша мәміле сомасынан асып кеткен жағдайда:
Дт
1140 07
Са­ту үшін қол­да бар са­тып алын­ған қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша дис­конт
1140 08
Са­ту үшін қол­да бар са­тып алын­ған қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша сый­лы­қа­қы.
2030 07
Са­ту үшін қол­да бар са­тып алын­ған ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша дис­конт
2030 08
Са­ту үшін қол­да бар са­тып алын­ған ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша сый­лы­қа­қы
Кт
6280 09
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар­ды са­тып алу-са­ту­дан түс­кен кі­ріс.
139. Ұйымның есеп саясатында белгіленген кезеңділікпен сату үшін қолда бар сатып алынған борыштық бағалы қағаздар бойынша сыйақы есептелген кезде есептелген сыйақы сомасына мынадай бухгалтерлік жазба жүзеге асырылады:
Дт
1270 01
Са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­а­қы тү­рін­де есеп­тел­ген кі­ріс
2170 01
Са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­а­қы тү­рін­де есеп­тел­ген кі­ріс
Кт
6110 01
Са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­а­қы алу­ға бай­ла­ны­сты кі­ріс.
140. Борыштық бағалы қағаздың эмитенті төлем көзінен ұсталуы тиіс корпоративтік табыс салығы түріндегі шығысты есептеген кезде мынадай бухгалтерлік жазба жүзеге асырылады:
Дт
7710
Кор­по­ра­тив­тік та­быс са­лы­ғы бой­ын­ша шы­ғыс
Кт
3110 01
Тө­ле­нуі ти­іс кор­по­ра­тив­тік та­быс са­лы­ғы.
141. Ұйымның есеп саясатында белгіленген кезеңділікпен сату үшін қолда бар сатып алынған борыштық бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы немесе дисконт (жеңілдік) амортизацияланған кезде мынадай бухгалтерлік жазбалар жүзеге асырылады:
1) сыйлықақы амортизациясы сомасына:
Дт
7310 02
Са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­лы­қа­қы­ның амор­ти­за­ци­я­сы­на бай­ла­ны­сты шы­ғыс
Кт
1140 08
Са­ту үшін қол­да бар са­тып алын­ған қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша сый­лы­қа­қы
2030 08
Са­ту үшін қол­да бар са­тып алын­ған ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша сый­лы­қа­қы;
2) дисконт (жеңілдік) амортизациясы сомасына:
Дт
1140 07
Са­ту үшін қол­да бар са­тып алын­ған қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша дис­конт
2030 07
Са­ту үшін қол­да бар са­тып алын­ған ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша дис­конт
Кт
6110 03
Са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша дис­конт­тың амор­ти­за­ци­я­сы­на бай­ла­ны­сты кі­ріс.
142. Сыйақы есептелгеннен және сыйлықақы немесе дисконт амортизацияланғаннан кейін Нұсқаулықтың 139 және 141-тармақтарына сәйкес ұйымның есеп саясатында белгіленген кезеңділікпен сату үшін қолда бар сатып алынған борыштық бағалы қағаздарды әділ құны бойынша қайта бағалау жүргізіледі және мынадай бухгалтерлік жазбалар жүзеге асырылады:
егер борыштық бағалы қағаздардың әділ құны олардың есептік құнынан жоғары болса:
Дт
1140 09
Са­ту үшін қол­да бар қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын оң тү­зе­ту.
2030 09
Са­ту үшін қол­да бар ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын оң тү­зе­ту
Кт
5440 01
Са­ту үшін қол­да бар қар­жы ак­тив­те­рін қай­та ба­ға­ла­у­ға ар­нал­ған ре­зерв;
егер борыштық бағалы қағаздардың есептік құны олардың әділ құнынан жоғары болса:
Дт
5440 01
Са­ту үшін қол­да бар қар­жы ак­тив­те­рін қай­та ба­ға­ла­у­ға ар­нал­ған ре­зерв
Кт
1140 10
Са­ту үшін қол­да бар қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын те­ріс тү­зе­ту
2030 10
Са­ту үшін қол­да бар ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын те­ріс тү­зе­ту;
борыштық бағалы қағаздардың әділ құнының есептегі оң немесе теріс түзету сомасына:
Дт
1140 10
Са­ту үшін қол­да бар қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын те­ріс тү­зе­ту
2030 10
Са­ту үшін қол­да бар ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын те­ріс тү­зе­ту
Кт
1140 09
Са­ту үшін қол­да бар қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын оң тү­зе­ту.
2030 09
Са­ту үшін қол­да бар ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын оң тү­зе­ту.
143. Сату үшін қолда бар, құны валюталардың айырбастау бағамы бойынша шетел валютасымен көрсетілген борыштық бағалы қағаздарды қайта бағалау кезінде мынадай бухгалтерлік жазбалар жүзеге асырылады:
валюталардың айырбастау бағамы оң бағамдық айырма сомасына ұлғайған кезде:
Дт
1140 06
Са­ту үшін қол­да бар қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі
1140 08
Са­ту үшін қол­да бар са­тып алын­ған қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша сый­лы­қа­қы.
1270 01
Са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­а­қы тү­рін­де есеп­тел­ген кі­ріс
1270 04
Ал­дың­ғы ұста­у­шы­лар ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша есеп­те­ген сый­а­қы
2030 06
Са­ту үшін қол­да бар ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі
2030 08
Са­ту үшін қол­да бар са­тып алын­ған ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша сый­лы­қа­қы
2170 01
Са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­а­қы тү­рін­де есеп­тел­ген кі­ріс
2170 03
Ал­дың­ғы ұста­у­шы­лар ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша есеп­те­ген сый­а­қы
Кт
6250 02
Ше­тел ва­лю­та­сын қай­та ба­ға­ла­удан түс­кен кі­ріс;
бірмезгілде, теріс бағамдық айырма сомасына:
Дт
7430 02
Ше­тел ва­лю­та­сын қай­та ба­ға­ла­удан болған шы­ғыс
Кт
1140 07
Са­ту үшін қол­да бар са­тып алын­ған қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша дис­конт
2030 07
Са­ту үшін қол­да бар са­тып алын­ған ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша дис­конт;
Борыштық бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету сомасына:
Дт
1140 09
Са­ту үшін қол­да бар қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын оң тү­зе­ту
1140 10
Са­ту үшін қол­да бар қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын те­ріс тү­зе­ту
2030 09
Са­ту үшін қол­да бар ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын оң тү­зе­ту
2030 10
Са­ту үшін қол­да бар ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын те­ріс тү­зе­ту
Кт
5440 01
Са­ту үшін қол­да бар қар­жы ак­тив­те­рін қай­та ба­ға­ла­у­ға ар­нал­ған ре­зерв;
валюталардың айырбастау бағамы азайған кезде теріс бағамдық айырма сомасына:
Дт
7430 02
Ше­тел ва­лю­та­сын қай­та ба­ға­ла­удан болған шы­ғыс
Кт
1140 06
Са­ту үшін қол­да бар қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі
1140 08
Са­ту үшін қол­да бар са­тып алын­ған қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша сый­лы­қа­қы.
1270 01
Са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­а­қы тү­рін­де есеп­тел­ген кі­ріс
1270 04
Ал­дың­ғы ұста­у­шы­лар ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша есеп­те­ген сый­а­қы
2030 06
Са­ту үшін қол­да бар ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі
2030 08
Са­ту үшін қол­да бар са­тып алын­ған ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша сый­лы­қа­қы
2170 01
Са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­а­қы тү­рін­де есеп­тел­ген кі­ріс
2170 03
Ал­дың­ғы ұста­у­шы­лар ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша есеп­те­ген сый­а­қы;
бірмезгілде, оң бағамдық айырма сомасына:
Дт
1140 07
Са­ту үшін қол­да бар са­тып алын­ған қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша дис­конт
2030 07
Са­ту үшін қол­да бар са­тып алын­ған ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша дис­конт
Кт
6250 02
Ше­тел ва­лю­та­сын қай­та ба­ға­ла­удан түс­кен кі­ріс;
борыштық бағалы қағаздардың әділ құнын теріс түзету сомасына:
Дт
5440 01
Са­ту үшін қол­да бар қар­жы ак­тив­те­рін қай­та ба­ға­ла­у­ға ар­нал­ған ре­зерв
Кт
1140 09
Са­ту үшін қол­да бар қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын оң тү­зе­ту
1140 10
Са­ту үшін қол­да бар қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын те­ріс тү­зе­ту
2030 09
Са­ту үшін қол­да бар ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын оң тү­зе­ту
2030 10
Са­ту үшін қол­да бар ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын те­ріс тү­зе­ту.
144. Эмитенттен сату үшін қолда бар сатып алынған борыштық бағалы қағаздар бойынша есептелген сыйақы алған кезде мынадай бухгалтерлік жазбалар жүзеге асырылады:
1) алынған сыйақы сомасына:
Дт
1030
Ағым­да­ғы шот­тар­да­ғы ақ­ша­лай қа­ра­жат
Кт
1270 01
Са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­а­қы тү­рін­де есеп­тел­ген кі­ріс
1270 04
Ал­дың­ғы ұста­у­шы­лар ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша есеп­те­ген сый­а­қы
2170 01
Са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­а­қы тү­рін­де есеп­тел­ген кі­ріс
2170 03
Ал­дың­ғы ұста­у­шы­лар ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша есеп­те­ген сый­а­қы;
2) ұсталған корпоративтік табыс салығының сомасына:
Дт
3110 01
Тө­ле­ну­ге ти­іс кор­по­ра­тив­тік та­быс са­лы­ғы
Кт
1270 01
Са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­а­қы тү­рін­де есеп­тел­ген кі­ріс
1270 04
Ал­дың­ғы ұста­у­шы­лар ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша есеп­те­ген сый­а­қы
2170 01
Са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­а­қы тү­рін­де есеп­тел­ген кі­ріс
2170 03
Ал­дың­ғы ұста­у­шы­лар ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша есеп­те­ген сый­а­қы.
145. Сату үшін қолда бар сатып алынған борыштық бағалы қағаздарды сату кезінде Нұсқаулықтың 139, 141 және 142-тармақтарына сәйкес сыйақы есептелгеннен, сыйлықақы немесе дисконт (жеңілдік) амортизациясынан және борыштық бағалы қағаздарды әділ құны бойынша қайта бағалаудан кейін мынадай бухгалтерлік жазбалар жүзеге асырылады:
1) сату үшін қолда бар борыштық бағалы қағаздар бойынша амортизацияланбаған сыйлықақы сомасына:
Дт
1140 06
Са­ту үшін қол­да бар қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі
2030 06
Са­ту үшін қол­да бар ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі
Кт
1140 08
Са­ту үшін қол­да бар са­тып алын­ған қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша сый­лы­қа­қы.
2030 08
Са­ту үшін қол­да бар са­тып алын­ған ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша сый­лы­қа­қы;
2) сату үшін қолда бар борыштық бағалы қағаздар бойынша амортизацияланбаған дисконт (жеңілдік) сомасына:
Дт
1140 07
Са­ту үшін қол­да бар са­тып алын­ған қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша дис­конт
2030 07
Са­ту үшін қол­да бар са­тып алын­ған ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша дис­конт
Кт
1140 06
Са­ту үшін қол­да бар қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі
2030 06
Са­ту үшін қол­да бар ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі;
3) борыштық бағалы қағаздарды әділ құны бойынша жинақталған оң қайта бағалау сомасына:
Дт
1140 06
Са­ту үшін қол­да бар қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі
2030 06
Са­ту үшін қол­да бар ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі
Кт
1140 09
Са­ту үшін қол­да бар қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын оң тү­зе­ту
2030 09
Са­ту үшін қол­да бар ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын оң тү­зе­ту;
4) борыштық бағалы қағаздарды әділ құны бойынша жинақталған теріс қайта бағалау сомасына:
Дт
1140 10
Са­ту үшін қол­да бар қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын те­ріс тү­зе­ту»;
2030 10
Са­ту үшін қол­да бар ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын те­ріс тү­зе­ту
Кт
1140 06
Са­ту үшін қол­да бар қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі
2030 06
Са­ту үшін қол­да бар ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі;
5) сату үшін қолда бар борыштық бағалы қағаздарды сату бойынша жасалған мәміле сомасына:
Дт
1030
Ағым­да­ғы шот­тар­да­ғы ақ­ша­лай қа­ра­жат
Кт
1140 06
Са­ту үшін қол­да бар қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі
1270 01
Са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­а­қы тү­рін­де есеп­тел­ген кі­ріс
1270 04
Ал­дың­ғы ұста­у­шы­лар ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша есеп­те­ген сый­а­қы
2030 06
Са­ту үшін қол­да бар ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі
2170 01
Са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­а­қы тү­рін­де есеп­тел­ген кі­ріс
2170 03
Ал­дың­ғы ұста­у­шы­лар ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша есеп­те­ген сый­а­қы;
6) сату үшін қолда бар борыштық бағалы қағаздарды сату бойынша жасалған мәміле сомасы олардың есептік құнынан асып кеткен жағдайда айырма сомасына:
Дт
1030
Ағым­да­ғы шот­тар­да­ғы ақ­ша­лай қа­ра­жат
Кт
6280 09
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар­ды са­тып алу-са­ту­дан түс­кен кі­ріс;
7) сату үшін қолда бар борыштық бағалы қағаздардың есептік құны оларды сату бойынша жасалған мәміле сомасынан асып кеткен жағдайда айырма сомасына:
Дт
7470 10
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар­ды са­тып алу-са­ту­дан болған шы­ғыс
Кт
1140 06
Са­ту үшін қол­да бар қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі
2030 06
Са­ту үшін қол­да бар ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі;
8) сату үшін қолда бар борыштық бағалы қағаздарды әділ құны бойынша қайта бағалаудан түскен кіріс сомасына:
Дт
5440 01
Са­ту үшін қол­да бар қар­жы ак­тив­те­рін қай­та ба­ға­ла­у­ға ар­нал­ған ре­зерв
Кт
6150 05
Са­ту үшін қол­да бар қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша кі­ріс;
9) сату үшін қолда бар борыштық бағалы қағаздарды әділ құны бойынша қайта бағалаудан болған шығыс сомасына:
Дт
7470 11
Са­ту үшін қол­да бар қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша шы­ғыс
Кт
5440 01
Са­ту үшін қол­да бар қар­жы ак­тив­те­рін қай­та ба­ға­ла­у­ға ар­нал­ған ре­зерв.
146. Эмитент сату үшін қолда бар борыштық бағалы қағаздарды өтеу кезінде Нұсқаулықтың 139, 141 және 142-тармақтарына сәйкес сыйақы есептелгеннен, сыйлықақы немесе дисконт (жеңілдік) амортизациясынан және борыштық бағалы қағаздарды әділ құны бойынша қайта бағалаудан кейін мынадай бухгалтерлік жазбалар жүзеге асырылады:
1) сату үшін қолда бар борыштық бағалы қағаздар эмитентінен түскен ақша сомасына:
Дт
1030
Ағым­да­ғы шот­тар­да­ғы ақ­ша­лай қа­ра­жат
Кт
1140 06
Са­ту үшін қол­да бар қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі
1270 01
Са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­а­қы тү­рін­де есеп­тел­ген кі­ріс
1270 04
Ал­дың­ғы ұста­у­шы­лар ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша есеп­те­ген сый­а­қы
2030 06
Са­ту үшін қол­да бар ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі
2170 01
Са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­а­қы тү­рін­де есеп­тел­ген кі­ріс
2170 03
Ал­дың­ғы ұста­у­шы­лар ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша есеп­те­ген сый­а­қы;
2) ұсталған корпоративтік табыс салығының сомасына:
Дт
3110 01
Тө­ле­ну­ге ти­іс кор­по­ра­тив­тік та­быс са­лы­ғы
Кт
1270 01
Са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­а­қы тү­рін­де есеп­тел­ген кі­ріс
1270 04
Ал­дың­ғы ұста­у­шы­лар ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша есеп­те­ген сый­а­қы
2170 01
Са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­а­қы тү­рін­де есеп­тел­ген кі­ріс
2170 03
Ал­дың­ғы ұста­у­шы­лар ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша есеп­те­ген сый­а­қы;
3) сату үшін қолда бар борыштық бағалы қағаздарды әділ құны бойынша қайта бағалаудан түскен кіріс сомасына:
Дт
5440 01
Са­ту үшін қол­да бар қар­жы ак­тив­те­рін қай­та ба­ға­ла­у­ға ар­нал­ған ре­зерв
Кт
6150 05
Са­ту үшін қол­да бар қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша кі­ріс;
4) сату үшін қолда бар борыштық бағалы қағаздарды әділ құны бойынша қайта бағалаудан болған шығыс сомасына:
Дт
7470 11
Са­ту үшін қол­да бар қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша шы­ғыс
Кт
5440 01
Са­ту үшін қол­да бар қар­жы ак­тив­те­рін қай­та ба­ға­ла­у­ға ар­нал­ған ре­зерв.
147. Әрбір есепті күнге сату үшін қолда бар сатып алынған борыштық бағалы қағаздар құнсыздануының объективті белгілерінің болуы бағаланады. Олар құнсызданған жағдайда халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес құнсызданудан болған залал сомасы есептеледі және құнсызданудан болған шығындарды жабуға резервтер (провизиялар) құру (ұлғайту) кезінде мынадай бухгалтерлік жазба жүзеге асырылады:
Дт
7440 04
Са­ту үшін қол­да бар қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша ре­зерв­тер­ді (про­ви­зи­я­лар­ды) қа­лып­та­сты­ру бой­ын­ша шы­ғыс
Кт
1290 27
Са­ту үшін қол­да бар қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар);
сату үшін қолда бар қаржы активтері бойынша капитал шотында теріс қайта бағалау сомасы болған кезде бір мезгілде мынадай бухгалтерлік жазба жүзеге асырылады:
Дт
2030 10
Са­ту үшін қол­да бар ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын те­ріс тү­зе­ту
Кт
5440 01
Са­ту үшін қол­да бар қар­жы ак­тив­те­рін қай­та ба­ға­ла­у­ға ар­нал­ған ре­зерв.
148. Халықаралық қаржылық есептілік стандарттарында көзделген жағдайларда сату үшін қолда бар қаржы активтері бойынша құнсызданудан болған шығындарды жабуға арналған резервтерді (провизияларды) азайту (жою) кезінде мынадай бухгалтерлік жазба жүзеге асырылады:
Дт
1290 27
Са­ту үшін қол­да бар қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар)
Кт
6240 26
Са­ту үшін қол­да бар қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша құ­ры­л­ған ре­зерв­тер­ді (про­ви­зи­я­лар­ды) қал­пы­на кел­ті­ру­ден (жо­ю­дан) түс­кен кі­ріс.
149. Сату үшін қолда бар қаржы активтерін баланстан құрылған резервтер (провизиялар) есебінен есептен шығару кезінде мынадай бухгалтерлік жазба жүзеге асырылады:
Дт
1290 27
Са­ту үшін қол­да бар қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша ре­зерв­тер (про­ви­зи­я­лар)
Кт
1140 06
Са­ту үшін қол­да бар қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі
2030 06
Са­ту үшін қол­да бар ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі.
150. Эмитент резервтер (провизиялар) есебінен баланстан тыс есептен шығарылған сату үшін қолда бар қаржы активтерін өтеген кезде мынадай бухгалтерлік жазба жүзеге асырылады:
Дт
1030
Ағым­да­ғы шот­тар­да­ғы ақ­ша­лай қа­ра­жат
Кт
6240 26
Са­ту үшін қол­да бар қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша құ­ры­л­ған ре­зерв­тер­ді (про­ви­зи­я­лар­ды) қал­пы­на кел­ті­ру­ден (жо­ю­дан) түс­кен кі­ріс».
2-параграф. Сату үшін қолда бар сатып алынған үлестік бағалы қағаздарды есепке алу
151. Сату үшін қолда бар үлестік бағалы қағаздарды сатып алу кезінде мынадай бухгалтерлік жазбалар жүзеге асырылады:
1) брокерге аванс аудару кезінде:
Дт
1610 02
Бро­кер­лер­мен есеп ай­ы­ры­су
Кт
1030
Ағым­да­ғы шот­тар­да­ғы ақ­ша­лай қа­ра­жат;
2) мәміле бойынша шығындарды ескере отырып, сатып алынған үлестік бағалы қағаздың таза құнына:
Дт
1140 06
Са­ту үшін қол­да бар қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі
2030 06
Са­ту үшін қол­да бар ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі
Кт
1030
Ағым­да­ғы шот­тар­да­ғы ақ­ша­лай қа­ра­жат
1610 02
Бро­кер­лер­мен есеп ай­ы­ры­су;
3) үлестік бағалы қағаздарды сатып алу бойынша мәміле сомасы олардың әділ құнынан асып кеткен жағдайда:
Дт
7470 10
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар­ды са­тып алу-са­ту­дан болған шы­ғыс
Кт
1140 06
Са­ту үшін қол­да бар қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі
2030 06
Са­ту үшін қол­да бар ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі;
4) үлестік бағалы қағаздардың әділ құны оларды сатып алу бойынша мәміле сомасынан асып кеткен жағдайда:
Дт
1140 06
Са­ту үшін қол­да бар қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі
2030 06
Са­ту үшін қол­да бар ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі
Кт
6280 09
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар­ды са­тып алу-са­ту­дан түс­кен кі­ріс.
152. Сату үшін қолда бар үлестік бағалы қағаздар бойынша тиесілі дивидендтерді есептеу кезінде мынадай бухгалтерлік жазба жүзеге асырылады:
Дт
1270 01
Са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­а­қы тү­рін­де есеп­тел­ген кі­ріс
2170 01
Са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­а­қы тү­рін­де есеп­тел­ген кі­ріс
Кт
6120
Ди­ви­денд­тер бой­ын­ша кі­ріс.
153. Үлестік бағалы қағаздар эмитенті төлем көзінен ұсталуы тиіс корпоративтік табыс салығы түріндегі шығысты есептеу кезінде Нұсқаулықтың 140-тармағына сәйкес бухгалтерлік жазба жүзеге асырылады.
154. Сату үшін қолда бар сатып алынған үлестік бағалы қағаздарды қайта бағалау кезінде мынадай бухгалтерлік жазбалар жүзеге асырылады:
егер үлестік бағалы қағаздардың әділ құны олардың есептiк құнынан жоғары болса:
Дт
1140 09
Са­ту үшін қол­да бар қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын оң тү­зе­ту
2030 09
Са­ту үшін қол­да бар ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын оң тү­зе­ту
Кт
5440 01
Са­ту үшін қол­да бар қар­жы ак­тив­те­рін қай­та ба­ға­ла­у­ға ар­нал­ған ре­зерв;
егер үлестік бағалы қағаздардың есептiк құны олардың әділ құнынан жоғары болса:
Дт
5440 01
Са­ту үшін қол­да бар қар­жы ак­тив­те­рін қай­та ба­ға­ла­у­ға ар­нал­ған ре­зерв
Кт
1140 10
Са­ту үшін қол­да бар қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын те­ріс тү­зе­ту
2030 10
Са­ту үшін қол­да бар ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын те­ріс тү­зе­ту;
үлестік бағалы қағаздардың әділ құнының есептегі оң немесе теріс түзету сомасына:
Дт
1140 10
Са­ту үшін қол­да бар қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын те­ріс тү­зе­ту
2030 10
Са­ту үшін қол­да бар ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын те­ріс тү­зе­ту
Кт
1140 09
Са­ту үшін қол­да бар қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын оң тү­зе­ту
2030 09
Са­ту үшін қол­да бар ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын оң тү­зе­ту.
155. Құны валюталардың айырбастау бағамы бойынша шетел валютасымен көрсетілген сату үшін қолда бар үлестік бағалы қағаздарды қайта бағалаған кезде мынадай бухгалтерлік жазбалар жүзеге асырылады:
оң бағамдық айырма сомасына:
Дт
1140 09
Са­ту үшін қол­да бар қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын оң тү­зе­ту
1140 10
Са­ту үшін қол­да бар қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын те­ріс тү­зе­ту
2030 09
Са­ту үшін қол­да бар ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын оң тү­зе­ту
2030 10
Са­ту үшін қол­да бар ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын те­ріс тү­зе­ту
Кт
5440 01
Са­ту үшін қол­да бар қар­жы ак­тив­те­рін қай­та ба­ға­ла­у­ға ар­нал­ған ре­зерв;
теріс бағамдық айырма сомасына:
Дт
5440 01
Са­ту үшін қол­да бар қар­жы ак­тив­те­рін қай­та ба­ға­ла­у­ға ар­нал­ған ре­зерв
Кт
1140 09
Са­ту үшін қол­да бар қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын оң тү­зе­ту
1140 10
Са­ту үшін қол­да бар қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын те­ріс тү­зе­ту
2030 09
Са­ту үшін қол­да бар ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын оң тү­зе­ту
2030 10
Са­ту үшін қол­да бар ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын те­ріс тү­зе­ту.
156. Эмитент сату үшін қолда бар үлестік бағалы қағаздар бойынша дивиденд төлеген кезде мынадай бухгалтерлік жазбалар жүзеге асырылады:
Дт
1030
Ағым­да­ғы шот­тар­да­ғы ақ­ша­лай қа­ра­жат
Кт
1270 01
Са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­а­қы тү­рін­де есеп­тел­ген кі­ріс
2170 01
Са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­а­қы тү­рін­де есеп­тел­ген кі­ріс;
ұсталған корпоративтік табыс салығының сомасына:
Дт
3110
Тө­ле­нуі ти­іс кор­по­ра­тив­тік та­быс са­лы­ғы
Кт
1270 01
Са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­а­қы тү­рін­де есеп­тел­ген кі­ріс
2170 01
Са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­а­қы тү­рін­де есеп­тел­ген кі­ріс.
157. Эмитент сату үшін қолда бар үлестік бағалы қағаздарды сатқан немесе сатып алған кезде осы Нұсқаулықтың 154-тармағына сәйкес үлестік бағалы қағаздарды әділ құны бойынша қайта бағалағаннан кейін мынадай бухгалтерлік жазбалар жүзеге асырылады:
1) сату үшін қолда бар үлестік бағалы қағаздарды әділ құны бойынша жинақталған оң қайта бағалау сомасына:
Дт
1140 06
Са­ту үшін қол­да бар қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі
2030 06
Са­ту үшін қол­да бар ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі
Кт
1140 09
Са­ту үшін қол­да бар қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын оң тү­зе­ту
2030 09
Са­ту үшін қол­да бар ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын оң тү­зе­ту;
2) сату үшін қолда бар үлестік бағалы қағаздарды әділ құны бойынша жинақталған теріс қайта бағалау сомасына:
Дт
1140 10
Са­ту үшін қол­да бар қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын те­ріс тү­зе­ту
2030 10
Са­ту үшін қол­да бар ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­нын те­ріс тү­зе­ту
Кт
1140 06
Са­ту үшін қол­да бар қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі
2030 06
Са­ту үшін қол­да бар ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі;
3) сату үшін қолда бар үлестік бағалы қағаздарды сату бойынша жасалған мәміле сомасына:
Дт
1030
Ағым­да­ғы шот­тар­да­ғы ақ­ша­лай қа­ра­жат
Кт
1140 06
Са­ту үшін қол­да бар қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі
2030 06
Са­ту үшін қол­да бар ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі;
4) сату үшін қолда бар үлестік бағалы қағаздарды сату бойынша жасалған мәміле сомасы олардың есептік құнынан асып кеткен жағдайда, айырма сомасына:
Дт
1030
Ағым­да­ғы шот­тар­да­ғы ақ­ша­лай қа­ра­жат
Кт
6280 09
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар­ды са­тып алу-са­ту­дан түс­кен кі­ріс;
5) сату үшін қолда бар үлестік бағалы қағаздардың есептік құны оларды сату бойынша жасалған мәміле сомасынан асып түскен жағдайда айырма сомасына:
Дт
7470 10
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар­ды са­тып алу-са­ту­дан болған шы­ғыс
Кт
1140 06
Са­ту үшін қол­да бар қы­сқа мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі
2030 06
Са­ту үшін қол­да бар ұзақ мер­зім­ді қар­жы ак­тив­те­рі;
6) сату үшін қолда бар үлестік бағалы қағаздардың әділ құнын қайта бағалаудан түскен кіріс сомасына:
Дт
5440 01
Са­ту үшін қол­да бар қар­жы ак­тив­те­рін қай­та ба­ға­ла­у­ға ар­нал­ған ре­зерв
Кт
6150 05
Са­ту үшін қол­да бар қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша кі­ріс;
7) сату үшін қолда бар үлестік бағалы қағаздардың әділ құнын қайта бағалаудан болған шығыс сомасына:
Дт
7470 11
Са­ту үшін қол­да бар қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша шы­ғыс
Кт
5440
Бас­қа да жиын­тық кі­ріс ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша есеп­ке алы­на­тын қар­жы ак­тив­те­рін қай­та ба­ға­ла­у­ға ар­нал­ған ре­зерв.».

3. «Қаржы ұйымдарының қаржылық есептілікті ұсыну қағидаларын бекіту туралы» Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2016 жылғы 28 қаңтардағы № 41 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 13504 болып тіркелген) мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін:
кіріспесі мынадай редакцияда жазылсын:
«Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы» Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына, «Бухгалтерлік есеп пен қаржылық есептілік туралы» Қазақстан Республикасы Заңының 20-бабы 6-тармағының 1) тармақшасына және «Мемлекеттік статистика туралы» Қазақстан Республикасы Заңының 16-бабы 3-тармағының 2) тармақшасына сәйкес Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:»;
көрсетілген қаулымен бекітілген Қаржы ұйымдарының қаржылық есептiлiктi ұсыну қағидаларында:
1-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
«1. Осы Қаржы ұйымдарының қаржылық есептiлiктi ұсыну қағидалары (бұдан әрі – Қағидалар) «Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы» Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына, «Бухгалтерлік есеп пен қаржылық есептілік туралы» Қазақстан Республикасы Заңының 20-бабы 6-тармағының 1) тармақшасына, «Мемлекеттік статистика туралы» Қазақстан Республикасы Заңының 16-бабы 3-тармағының 2) тармақшасына сәйкес сәйкес әзірленді және қаржылық есептілік нысандарын, тiзбесiн, кезеңділігін және ұсыну мерзімін қоса алғанда, қаржы ұйымдарының (бұдан әрі – ұйымдар) қаржылық есептiлiктi ұсыну тәртібін айқындайды.»;
9,10 және 11-тармақтар мынадай редакцияда жазылсын:
«9. Ұлттық Банкке жыл сайын есепті жылдан кейінгі жылғы 31 мамырға (қоса алғанда) дейінгі мерзімде жылдық қаржылық есептілікті, ал еншілес ұйымы (ұйымдары) болған жағдайда – халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес жасалған және Қазақстан Республикасының заңдарында көзделген жағдайларда аудиторлық ұйым растаған, Қағидаларға 1-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бухгалтерлік балансты, Қағидаларға 2-қосымшаға сәйкес нысан бойынша пайда мен зиян туралы есепті/жиынтық кіріс туралы есепті, Қағидаларға 3-қосымшаға сәйкес нысан бойынша ақшалай қаражаттың қозғалысы туралы есепті және Қағидаларға 4-қосымшаға сәйкес нысан бойынша капиталдағы өзгерістер туралы есепті қамтитын жекелеген және шоғырландырылған жылдық қаржылық есептілікті электрондық форматта мынадай ұйымдар:
1) екінші деңгейдегі банктер;
2) сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары және сақтандыру брокерлері;
3) меншікті активтері бойынша бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры;
4) меншікті активтері бойынша ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары;
5) бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар;
6) инвестициялық портфельді басқарушылар;
7) бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар;
8) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар, оның ішінде бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлға (қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясының негізінде айырбастау пункттері арқылы ғана жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда);
9) өзара сақтандыру қоғамдары;
10) сақтандыру ұйымдары таратылған жағдайда сақтанушыларға (сақтандырылушыларға, пайда алушыларға) сақтандыру төлемдерін жүзеге асыруға кепілдік беретін ұйым ұсынады.
10. Микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдар жыл сайын есепті жылдан кейінгі жылдың 30 (отызыншы) сәуіріне (қоса алғанда) дейінгі мерзімде өзінің орналасқан жері бойынша Ұлттық Банктің аумақтық филиалына Қағидаларға 1-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бухгалтерлік балансты, Қағидаларға 2-қосымшаға сәйкес нысан бойынша пайда мен зиян туралы есепті/жиынтық кіріс туралы есепті, Қағидаларға 3-қосымшаға сәйкес нысан бойынша ақшалай қаражаттың қозғалысы туралы есепті және Қағидаларға 4-қосымшаға сәйкес нысан бойынша капиталдағы өзгерістер туралы есепті қамтитын, халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына немесе шағын және орта бизнеске арналған халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес жасалған жылдық қаржылық есептілікті электрондық форматта ұсынады.
11. Бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры және ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары Ұлттық Банкке жыл сайын есепті жылдан кейінгі жылғы 30 сәуірге (қоса алғанда) дейінгі мерзімде «Қазақстан Республикасында зейнетақымен қамсыздандыру туралы» Қазақстан Республикасының Заңы 54-бабының 4-тармағына сәйкес аудиторлық ұйым растаған, Қағидаларға 5-қосымшаға сәйкес нысан бойынша таза зейнетақы активтері туралы есепті, Қағидаларға 6-қосымшаға сәйкес нысан бойынша таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есепті қамтитын зейнетақы активтері бойынша жылдық қаржылық есептілікті электрондық форматта ұсынады.»;
15 және 16-тармақтар мынадай редакцияда жазылсын:
«15. Өзінің орналасқан жері бойынша Ұлттық Банктің аумақтық филиалына тоқсан сайынғы қаржылық есептілікті:
1) Қағидаларға 7 және 8-қосымшаларға сәйкес нысандар бойынша:
халықаралық қаржылық есептілік стандарттарын қолданатын микроқаржы ұйымдары есепті тоқсаннан кейінгі айдың 20 (жиырмасынан) кешіктірмей;
халықаралық қаржылық есептілік стандарттарын қолданатын кредиттік серіктестіктер мен ломбардтар есепті тоқсаннан кейінгі айдың 25 (жиырма бесінен) кешіктірмей;
2) Қағидаларға 8-1 және 8-2-қосымшаларға сәйкес нысандар бойынша:
шағын және орта бизнеске арналған халықаралық қаржылық есептілік стандарттарын қолданатын микроқаржы ұйымдары есепті тоқсаннан кейінгі айдың 20 (жиырмасынан) кешіктірмей;
шағын және орта бизнеске арналған халықаралық қаржылық есептілік стандарттарын қолданатын кредиттік серіктестіктер мен ломбардтар есепті тоқсаннан кейінгі айдың 25 (жиырма бесінен) кешіктірмей ұсынады.
16. Ұлттық Банкке ай сайынғы қаржылық есептілікті:
1) сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары есепті айдан кейінгі айдың 8 (сегізінші) жұмыс күнінен кешіктірмей, мынадай нысандар бойынша:
Қағидаларға 9-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бухгалтерлік балансты;
Қағидаларға 10-қосымшаға сәйкес нысан бойынша пайда мен зиян туралы есепті ұсынады;
2) бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры есепті айдан кейінгі айдың 20 (жиырмасынан) кешіктірмей, мынадай нысандар бойынша:
Қағидаларға 11-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бухгалтерлік балансты;
Қағидаларға 12-қосымшаға сәйкес нысан бойынша пайда мен зиян туралы есепті;
Қағидаларға 13-қосымшаға сәйкес нысан бойынша таза зейнетақы активтері туралы есепті;
Қағидаларға 14-қосымшаға сәйкес нысан бойынша таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есепті ұсынады;
3) ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары есепті айдан кейінгі айдың 5 (бесінші) жұмыс күнінен кешіктірмей, мынадай нысандар бойынша:
Қағидаларға 11-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бухгалтерлік балансты;
Қағидаларға 12-қосымшаға сәйкес нысан бойынша пайда мен зиян туралы есепті;
Қағидаларға 13-қосымшаға сәйкес нысан бойынша таза зейнетақы активтері туралы есепті;
Қағидаларға 14-қосымшаға сәйкес нысан бойынша таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есепті ұсынады;
4) бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар есепті айдан кейінгі айдың 5 (бесінші) жұмыс күнінен кешіктірмей, мынадай нысандар бойынша:
Қағидаларға 15-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бухгалтерлік балансты;
Қағидаларға 16-қосымшаға сәйкес нысан бойынша пайда мен зиян туралы есепті ұсынады;
5) инвестициялық портфельді басқарушылар есепті айдан кейінгі айдың 5 (бесінші) жұмыс күнінен кешіктірмей, мынадай нысандар бойынша:
Қағидаларға 15-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бухгалтерлік балансты;
Қағидаларға 16-қосымшаға сәйкес нысан бойынша пайда мен зиян туралы есепті ұсынады;
Қағидаларға 17-қосымшаға сәйкес нысан бойынша инвестициялық қордың (басқа клиенттердің) активтері бойынша бухгалтерлік балансты;
Қағидаларға 18-қосымшаға сәйкес нысан бойынша инвестициялық қордың (басқа клиенттердің) активтері бойынша пайда мен зиян туралы есепті;
Қағидаларға 19-қосымшаға сәйкес нысан бойынша таза зейнетақы активтері туралы есепті;
Қағидаларға 20-қосымшаға сәйкес нысан бойынша таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есепті ұсынады;
6) «өмірді сақтандыру» саласында лицензиясы бар және сақтанушының сақтандырушының инвестицияларына қатысу талаптары көзделетін сақтандыру шарттарын жасауды жүзеге асыратын сақтандыру ұйымдары есепті айдан кейінгі айдың 6 (алтыншы) жұмыс күнінен кешіктірмей, мынадай нысандар бойынша:
Қағидаларға 17-қосымшаға сәйкес нысан бойынша инвестициялық қордың (басқа клиенттердің) активтері бойынша бухгалтерлік балансты;
Қағидаларға 18-қосымшаға сәйкес нысан бойынша инвестициялық қордың (басқа клиенттердің) активтері бойынша пайда мен зиян туралы есепті ұсынады;
7) Ұлттық пошта операторы есепті айдан кейінгі айдың 25 (жиырма бесінен) кешіктірмей, мынадай нысандар бойынша:
Қағидаларға 7-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бухгалтерлік балансты;
Қағидаларға 21-қосымшаға сәйкес нысан бойынша пайда мен зиян туралы есепті ұсынады;
8) орталық депозитарий есепті айдан кейінгі айдың 20 (жиырмасынан) кешіктірмей, мынадай нысандар бойынша:
Қағидаларға 7-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бухгалтерлік балансты;
Қағидаларға 8-қосымшаға сәйкес нысан бойынша пайда мен зиян туралы есепті ұсынады;
9) сауда-саттықты ұйымдастырушы есепті айдан кейінгі айдың 20 (жиырмасынан) кешіктірмей, мынадай нысандар бойынша:
Қағидаларға 7-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бухгалтерлік балансты;
Қағидаларға 8-қосымшаға сәйкес нысан бойынша пайда мен зиян туралы есепті ұсынады;
10) сақтандыру ұйымдары таратылған жағдайда сақтанушыларға (сақтандырылушыларға, пайда алушыларға) сақтандыру төлемдерін жүзеге асыруға кепілдік беретін ұйым есепті айдан кейінгі айдың 5 (бесінші) жұмыс күнінен кешіктірмей мынадай нысандар бойынша:
Қағидаларға 22-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бухгалтерлік балансты;
Қағидаларға 23-қосымшаға сәйкес нысан бойынша пайда мен зиян туралы есепті ұсынады.»;
1-қосымша Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының бухгалтерлік есеп жүргізу және қаржылық есептілікті ұсыну мәселелері бойынша өзгерістер мен толықтырулар енгізілетін кейбір қаулыларының тізбесіне (бұдан әрі – Тізбе) 1-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;
2-қосымша Тізбеге 2-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;
3-қосымша Тізбеге 3-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;
4-қосымша Тізбеге 4-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;
5-қосымша Тізбеге 5-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;
6-қосымша Тізбеге 6-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;
7-қосымша Тізбеге 7-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;
8-қосымша Тізбеге 8-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;
Тізбеге 9-қосымшаға сәйкес редакцияда 8-1-қосымшамен толықтырылсын;
Тізбеге 10-қосымшаға сәйкес редакцияда 8-2-қосымшамен толықтырылсын;
9-қосымша Тізбеге 11-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;
10-қосымша Тізбеге 12-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;
11-қосымша Тізбеге 13-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;
12-қосымша Тізбеге 14-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;
14-қосымша Тізбеге 15-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын, орыс тіліндегі мәтін өзгермейді;
15-қосымша Тізбеге 16-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;
16-қосымша Тізбеге 17-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;
17-қосымша Тізбеге 18-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;
18-қосымша Тізбеге 19-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;
19-қосымша Тізбеге 20-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын, орыс тіліндегі мәтін өзгермейді;
20-қосымша Тізбеге 21-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын, орыс тіліндегі мәтін өзгермейді;
21-қосымша Тізбеге 22-қосымшаға сәйкес редакцияда жазылсын;
Тізбеге 23-қосымшаға сәйкес редакцияда 22-қосымшамен толықтырылсын;
Тізбеге 24-қосымшаға сәйкес редакцияда 23-қосымшамен толықтырылсын;

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі
Басқармасының бухгалтерлік есеп жүргізу
және қаржылық есептілікті ұсыну мәселелері бойынша өзгерістер мен
толықтырулар енгізілетін кейбір қаулыларының тізбесіне
1-қосымша
Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
1-қосымша
Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан
Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің аумақтық филиалына.
Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.
Бухгалтерлік баланс
Әкімшілік деректер нысанының индексі: 1Н.
Кезеңділігі: жыл сайын/тоқсан сайын.
Есепті кезең: 20___жылғы «___»____________ жағдай бойынша.
Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: екінші деңгейдегі банктер, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары және сақтандыру брокерлері, меншікті активтері бойынша бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, меншікті активтері бойынша ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры, бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, инвестициялық портфельді басқарушылар, микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар, оның ішінде бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлға (қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясының негізінде айырбастау пункттері арқылы ғана жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда), өзара сақтандыру қоғамдары, активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операция нәтижесінде активтер мен міндеттемелер қабылдаған ұйымдар, сақтандыру ұйымдары таратылған жағдайда сақтанушыларға (сақтандырылушыларға, пайда алушыларға) сақтандыру төлемдерін жүзеге асыруға кепілдік беретін ұйым.
Ұсыну мерзімі:

1) екінші деңгейдегі банктер, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары және сақтандыру брокерлері, меншікті активтері бойынша бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, меншікті активтері бойынша ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры, бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, инвестициялық портфельді басқарушылар, бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар, оның ішінде бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлға (қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясының негізінде айырбастау пункттері арқылы ғана жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда), өзара сақтандыру қоғамдары, сақтандыру ұйымдары таратылған жағдайда сақтанушыларға (сақтандырылушыларға, пайда алушыларға) сақтандыру төлемдерін жүзеге асыруға кепілдік беретін ұйым - есепті жылдан кейінгі жылдың 31 (отыз бірінші) мамырына (қоса алғанда) дейінгі мерзімде жыл сайын;

Нысан
(мың теңгемен)
Бап­тың ата­уы
Есеп­ті ке­зең­нің со­ңын­да
Ал­дың­ғы жыл­дың со­ңын­да
1
2
3
…
…
Ак­тив­тер жиын­тығы
…
…
Мін­дет­те­ме­лер жиын­тығы
…
…
Ка­пи­тал жиын­тығы
Мін­дет­те­ме­лер мен ка­пи­тал жиын­тығы
Атауы ______________________________________
Мекенжайы __________________________
Телефоны__________________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы______________________________________
Орындаушы_____________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы, телефоны
Бас бухгалтер ___________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы, күні
Басшы немесе оның
міндетін атқарушы адам______________________________________________
___________________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы

«Бухгалтерлік баланс»
әкімшілік деректерді жинауға
арналған нысанға
қосымша
«Бухгалтерлік баланс»
әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме
(индексі - 1Н, кезеңділігі: жыл сайын/тоқсан сайын)

Еншілес ұйымы (ұйымдары) болған жағдайда, екінші деңгейдегі банктер, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары және сақтандыру брокерлері, меншікті активтері бойынша бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, меншікті активтері бойынша ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры, бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, инвестициялық портфельді басқарушылар, микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар, оның ішінде бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлға (қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясының негізінде айырбастау пункттері арқылы ғана жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда), өзара сақтандыру қоғамдары жеке бухгалтерлік балансты және шоғырландырылған бухгалтерлік балансты ұсынады.
Еншілес ұйымы (ұйымдары) болған жағдайда активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операцияның нәтижесінде активтер мен міндеттемелер қабылдаған ұйымдар активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операция болған есепті жыл үшін жеке бухгалтерлік балансты және шоғырландырылған бухгалтерлік балансты ұсынады.

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі
Басқармасының бухгалтерлік есеп жүргізу
және қаржылық есептілікті ұсыну
мәселелері бойынша өзгерістер мен
толықтырулар енгізілетін
кейбір қаулыларының тізбесіне
2-қосымша
Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
2-қосымша
Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан
Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің аумақтық филиалына.
Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.
Пайда мен зиян туралы есеп/жиынтық кіріс туралы есеп
Әкімшілік деректер нысанының индексі: 2Н.
Кезеңділігі: жыл сайын/тоқсан сайын.
Есепті кезең: 20___жылғы «___»____________ жағдай бойынша.
Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: екінші деңгейдегі банктер, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары және сақтандыру брокерлері, меншікті активтері бойынша бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, меншікті активтері бойынша ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры, бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, инвестициялық портфельді басқарушылар, микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар, оның ішінде бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлға (қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясының негізінде айырбастау пункттері арқылы ғана жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда), өзара сақтандыру қоғамдары, активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операция нәтижесінде активтер мен міндеттемелер қабылдаған ұйымдар, сақтандыру ұйымдары таратылған жағдайда сақтанушыларға (сақтандырылушыларға, пайда алушыларға) сақтандыру төлемдерін жүзеге асыруға кепілдік беретін ұйым.
Ұсыну мерзімі:

1) екінші деңгейдегі банктер, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары және сақтандыру брокерлері, меншікті активтері бойынша бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, меншікті активтері бойынша ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры, бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, инвестициялық портфельді басқарушылар, бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар, оның ішінде бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлға (қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясының негізінде айырбастау пункттері арқылы ғана жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда), өзара сақтандыру қоғамдары, сақтандыру ұйымдары таратылған жағдайда сақтанушыларға (сақтандырылушыларға, пайда алушыларға) сақтандыру төлемдерін жүзеге асыруға кепілдік беретін ұйым - есепті жылдан кейінгі жылдың 31 (отыз бірінші) мамырына (қоса алғанда) дейінгі мерзімде жыл сайын;

Нысан
(мың теңгемен)
Бап­тың ата­уы
Ағым­да­ғы жыл­дың ба­сы­нан ба­стап ке­зең ішін­де (өспе­лі жиын­тығ­ы­мен)
Өт­кен жыл­дың ба­сы­нан ба­стап ұқсас ке­зең ішін­де (өспе­лі жиын­тығ­ы­мен)
1
2
3
…
…
…
…
Са­лық са­лын­ған­ға дей­ін­гі та­за пай­да/та­за зи­ян
…
Та­быс са­лы­ғы бой­ын­ша шы­ғыс
...
Та­за пай­да/та­за зи­ян
…
Атауы ______________________________________
Мекенжайы __________________________
Телефоны__________________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы______________________________________
Орындаушы_____________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы, телефоны
Бас бухгалтер ___________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы, күні
Басшы немесе оның
міндетін атқарушы адам______________________________________________
___________________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы

«Пайда мен зиян туралы есеп/
жиынтық кіріс туралы есеп»
әкімшілік деректерді жинауға арналған
нысанға қосымша
«Пайда мен зиян туралы есеп/жиынтық кіріс туралы есеп»
әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме
(индексі - 2Н, кезеңділігі: жыл сайын / тоқсан сайын)

Еншілес ұйымы (ұйымдары) болған жағдайда, екінші деңгейдегі банктер, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары және сақтандыру брокерлері, меншікті активтері бойынша бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, меншікті активтері бойынша ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры, бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, инвестициялық портфельді басқарушылар, микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар, оның ішінде бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлға (қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясының негізінде айырбастау пункттері арқылы ғана жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда), өзара сақтандыру қоғамдары жеке пайда мен зиян туралы есепті/жиынтық кіріс туралы есепті және шоғырландырылған пайда мен зиян туралы есепті/жиынтық кіріс туралы есепті ұсынады.
Еншілес ұйымы (ұйымдары) болған жағдайда активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операцияның нәтижесінде активтер мен міндеттемелерді қабылдаған ұйымдар активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операция болған есепті жыл үшін жеке пайда мен зиян туралы есепті/жиынтық кіріс туралы есепті және шоғырландырылған пайда мен зиян туралы есепті/жиынтық кіріс туралы есепті ұсынады.

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі
Басқармасының бухгалтерлік есеп жүргізу
және қаржылық есептілікті ұсыну
мәселелері бойынша өзгерістер мен
толықтырулар енгізілетін
кейбір қаулыларының тізбесіне
3-қосымша
Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
3-қосымша
Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан
Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің аумақтық филиалына.
Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.
Ақшалай қаражаттың қозғалысы туралы есеп
Әкімшілік деректер нысанының индексі: 3Н.
Кезеңділігі: жыл сайын/тоқсан сайын.
Есепті кезең: 20___жылғы «___»____________ жағдай бойынша.
Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: екінші деңгейдегі банктер, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары және сақтандыру брокерлері, меншікті активтері бойынша бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, меншікті активтері бойынша ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры, бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, инвестициялық портфельді басқарушылар, микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар, оның ішінде бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлға (қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясының негізінде айырбастау пункттері арқылы ғана жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда), өзара сақтандыру қоғамдары, активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операция нәтижесінде активтер мен міндеттемелер қабылдаған ұйымдар, сақтандыру ұйымдары таратылған жағдайда сақтанушыларға (сақтандырылушыларға, пайда алушыларға) сақтандыру төлемдерін жүзеге асыруға кепілдік беретін ұйым.
Ұсыну мерзімі:

1) екінші деңгейдегі банктер, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары және сақтандыру брокерлері, меншікті активтері бойынша бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, меншікті активтері бойынша ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры, бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, инвестициялық портфельді басқарушылар, бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар, оның ішінде бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлға (қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясының негізінде айырбастау пункттері арқылы ғана жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда), өзара сақтандыру қоғамдары, сақтандыру ұйымдары таратылған жағдайда сақтанушыларға (сақтандырылушыларға, пайда алушыларға) сақтандыру төлемдерін жүзеге асыруға кепілдік беретін ұйым - есепті жылдан кейінгі жылдың 31 (отыз бірінші) мамырына (қоса алғанда) дейінгі мерзімде жыл сайын;

Нысан
(мың теңгемен)
Бап­тар­дың ата­уы
Есеп­ті ке­зең үшін
Өт­кен жыл­дың ұқсас ке­зе­ңі үшін
1
2
3
…
Та­быс са­лы­ғын тө­ле­ген­ге дей­ін­гі опе­ра­ци­я­лық қыз­мет­тен түс­кен ақ­ша­лай қа­ра­жат­тың та­за ағы­ны
…
Опе­ра­ци­я­лық қыз­мет­тен түс­кен ақ­ша­лай қа­ра­жат­тың жиын­тығы
…
Ин­ве­сти­ци­я­лық қыз­мет­тен түс­кен ақ­ша­лай қа­ра­жат­тың та­за ағы­ны
…
Қар­жы­лық қыз­мет­тен түс­кен ақ­ша­лай қа­ра­жат­тың ағы­ны
…
Жыл со­ңын­да­ғы жағ­дай бой­ын­ша ақ­ша­лай қа­ра­жат және оның ба­ла­ма­ла­ры
Атауы ______________________________________
Мекенжайы __________________________
Телефоны__________________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы______________________________________
Орындаушы_____________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы, телефоны
Бас бухгалтер ___________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы, күні
Басшы немесе оның
міндетін атқарушы адам_________________________________________________
______________________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы

«Ақшалай қаражаттың
қозғалысы туралы есеп»
әкімшілік деректерді жинауға
арналған нысанға
қосымша
«Ақшалай қаражаттың қозғалысы туралы есеп»
әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме
(индексі - 3Н, кезеңділігі: жыл сайын/тоқсан сайын)

Еншілес ұйымы (ұйымдары) болған жағдайда, екінші деңгейдегі банктер, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары және сақтандыру брокерлері, меншікті активтері бойынша бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, меншікті активтері бойынша ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры, бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, инвестициялық портфельді басқарушылар, микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар, оның ішінде бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлға (қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясының негізінде айырбастау пункттері арқылы ғана жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда), өзара сақтандыру қоғамдары жеке ақшалай қаражаттың қозғалысы туралы есепті және шоғырландырылған ақшалай қаражаттың қозғалысы туралы есепті ұсынады.
Еншілес ұйымы (ұйымдары) болған жағдайда активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операцияның нәтижесінде активтер мен міндеттемелерді қабылдаған ұйымдар активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операция болған есепті жыл үшін жеке ақшалай қаражаттың қозғалысы туралы есепті және шоғырландырылған ақшалай қаражаттың қозғалысы туралы есепті ұсынады.

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі
Басқармасының бухгалтерлік есеп жүргізу
және қаржылық есептілікті ұсыну мәселелері бойынша өзгерістер мен
толықтырулар енгізілетін кейбір қаулыларының тізбесіне
4-қосымша
Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
4-қосымша
Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан
Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің аумақтық филиалына.
Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.
Капиталдағы өзгерістер туралы есеп
Әкімшілік деректер нысанының индексі: 4Н.
Кезеңділігі: тоқсан сайын/жыл сайын.
Есепті кезең: 20___жылғы «___»____________ жағдай бойынша.
Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: екінші деңгейдегі банктер, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары және сақтандыру брокерлері, меншікті активтері бойынша бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, меншікті активтері бойынша ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры, бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, инвестициялық портфельді басқарушылар, микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар, оның ішінде бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлға (қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясының негізінде айырбастау пункттері арқылы ғана жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда), өзара сақтандыру қоғамдары, активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операция нәтижесінде активтер мен міндеттемелер қабылдаған ұйымдар, сақтандыру ұйымдары таратылған жағдайда сақтанушыларға (сақтандырылушыларға, пайда алушыларға) сақтандыру төлемдерін жүзеге асыруға кепілдік беретін ұйым.
Ұсыну мерзімі:

1) екінші деңгейдегі банктер, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары және сақтандыру брокерлері, меншікті активтері бойынша бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, меншікті активтері бойынша ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры, бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, инвестициялық портфельді басқарушылар, бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар, оның ішінде бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлға (қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясының негізінде айырбастау пункттері арқылы ғана жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда), өзара сақтандыру қоғамдары, сақтандыру ұйымдары таратылған жағдайда сақтанушыларға (сақтандырылушыларға, пайда алушыларға) сақтандыру төлемдерін жүзеге асыруға кепілдік беретін ұйым – есепті жылдан кейінгі жылдың 31(отыз бірінші) мамырына (қоса алғанда) дейінгі мерзімде жыл сайын;

Нысан
(мың теңгемен)
Бап­тар­дың ата­уы
Жар­ғы­лық ка­пи­тал
Мен­шік­ті ка­пи­тал құ­ра­уы­шы­ның ата­уы
Ка­пи­тал жиын­тығы
1
2
…
n
Өт­кен есеп­ті жыл­дың со­ңын­да
…
Бас­қа да жиын­тық кі­ріс
…
Ке­зең ішін­де­гі жал­пы жиын­тық кі­ріс/зи­ян
…
Есеп­ті ке­зең­ге қал­дық­тар
Атауы ______________________________________
Мекенжайы
__________________________
Телефоны__________________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы______________________________________
Орындаушы______________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы, телефоны
Бас бухгалтер ____________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы, күні
Басшы немесе оның
міндетін атқарушы адам______________________________________________
___________________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы

«Капиталдағы өзгерістер туралы
есеп» әкімшілік деректерді
жинауға арналған нысанға
қосымша
«Капиталдағы өзгерістер туралы есеп» әкімшілік деректерді жинауға
арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме
(индексі - 4Н, кезеңділігі: жыл сайын / тоқсан сайын)

Еншілес ұйымы (ұйымдары) болған жағдайда, екінші деңгейдегі банктер, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары және сақтандыру брокерлері, меншікті активтері бойынша бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, меншікті активтері бойынша ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры, бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, инвестициялық портфельді басқарушылар, микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар, оның ішінде бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлға (қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясының негізінде айырбастау пунктттері арқылы ғана жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды қоспағанда), өзара сақтандыру қоғамдары жеке капиталдағы өзгерістер туралы есепті және шоғырландырылған капиталдағы өзгерістер туралы есепті жеке ұсынады.
Еншілес ұйымы (ұйымдары) болған жағдайда активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операцияның нәтижесінде активтер мен міндеттемелерді қабылдаған ұйымдар активтер мен міндеттемелерді бір мезгілде беру жөніндегі операция болған есепті жыл үшін жеке капиталдағы өзгерістер туралы есепті және шоғырландырылған капиталдағы өзгерістер туралы есепті жеке ұсынады.

7. Нысандағы «Меншікті капитал құрамдасының атауы» бағандарының санын ұйым операцияларына сүйене отырып, ұйым дербес айқындайды. Нысанға енгізілген «Меншікті капитал құрамдасының атауы» бағандарының атауын ұйым қызметінің және операцияларының ерекшелігін негізге ала отырып көрсетеді және халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптарын ескере отырып, өз бетінше толтырады.

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі
Басқармасының бухгалтерлік есеп жүргізу
және қаржылық есептілікті ұсыну мәселелері бойынша өзгерістер мен
толықтырулар енгізілетін кейбір қаулыларының тізбесіне
5-қосымша
Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
5-қосымша
Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан
Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.
Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.
Таза зейнетақы активтері туралы есеп
Әкімшілік деректер нысанының индексі: 1НЗА1-БжЕЖЗҚ.
Кезеңділігі: жыл сайын.
Есепті кезең: 20___жылғы «___»____________ жағдай бойынша.
Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры.
Ұсыну мерзімі: есепті жылдан кейінгі жылдың 30 (отызыншы) сәуіріне (қоса алғанда) дейінгі мерзімде.
Нысан
(мың теңгемен)
Бап­тың ата­уы
Есеп­ті ке­зең­нің со­ңын­да
Ал­дың­ғы жыл­дың со­ңын­да
1
2
3
…
…
Ак­тив­тер жиын­тығы
…
….
Мін­дет­те­ме­лер жиын­тығы
Та­за зей­не­та­қы ак­тив­те­рі
Атауы ______________________________________
Мекенжайы
__________________________
Телефоны__________________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы______________________________________
Орындаушы_____________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы, телефоны
Бас бухгалтер ___________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы, күні
Басшы немесе оның
міндетін атқарушы адам______________________________________________
___________________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы

«Таза зейнетақы активтері туралы есеп»
әкімшілік деректерді жинауға
арналған нысанға
қосымша
«Таза зейнетақы активтері туралы есеп»
әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме
(индексі - 1НЗА1-БжЕЖЗҚ, кезеңділігі: жыл сайын)

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі
Басқармасының бухгалтерлік есеп жүргізу
және қаржылық есептілікті ұсыну мәселелері бойынша өзгерістер мен
толықтырулар енгізілетін кейбір қаулыларының тізбесіне
6-қосымша
Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
6-қосымша
Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан
Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.
Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.
Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есеп
Әкімшілік деректер нысанының индексі: 2НЗА1-БжЕЖЗҚ.
Кезеңділігі: жыл сайын.
Есепті кезең: 20___жылғы «___»____________ жағдай бойынша.
Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары.
Ұсыну мерзімі: есепті жылдан кейінгі жылдың 30 (отызыншы) сәуіріне (қоса алғанда) дейінгі мерзімд
Нысан
(мың теңгемен)
Бап­тың ата­уы
Ағым­да­ғы жыл­дың ба­сы­нан ба­стап ке­зең ішін­де (өспе­лі жиын­тығ­ы­мен)
Ал­дың­ғы жыл­дың ба­сы­нан ба­стап ұқсас ке­зең ішін­де (өспе­лі жиын­тығ­ы­мен)
1
2
3
…
…
…
Кі­ріс жиын­тығы
…
Шы­ғыс жиын­тығы
Жыл ішін­де­гі та­за пай­да
…
Та­за зей­не­та­қы ак­тив­те­рін­де­гі өзге­рі­стер
Ке­зең ба­сын­да­ғы та­за зей­не­та­қы ак­тив­те­рі
Ке­зең со­ңын­да­ғы та­за ак­тив­тер
Атауы __________________________________
Мекенжайы
__________________________
Телефоны__________________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы______________________________________
Орындаушы_____________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы, телефоны
Бас бухгалтер ___________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы, күні
Басшы немесе оның
міндетін атқарушы адам______________________________________________
___________________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы

«Таза зейнетақы активтеріндегі
өзгерістер туралы есеп»
әкімшілік деректерді жинауға
арналған нысанға
қосымша
«Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есеп»
әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме
(индексі - 2НЗА1-БжЕЖЗҚ, кезеңділігі: жыл сайын)

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі
Басқармасының бухгалтерлік есеп жүргізу
және қаржылық есептілікті ұсыну мәселелері бойынша өзгерістер мен
толықтырулар енгізілетін кейбір қаулыларының тізбесіне
7-қосымша
Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
7-қосымша
Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан
Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің аумақтық филиалына.
Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.
Бухгалтерлік баланс
Әкімшілік деректер нысанының индексі: 1Н-МҚҰжСБ.
Кезеңділігі: тоқсан сайын/ай сайын.
Есепті кезең: 20___жылғы «___»____________ жағдай бойынша.
Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: Ұлттық пошта операторы, орталық депозитарий, сауда-саттықты ұйымдастырушы, сақтандыру брокерлері, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар (ипотекалық ұйымдарды, қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясы негізінде айырбастау пункттері арқылы ғана жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды және бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлғаны, орталық депозитарийді, сауда-саттықты ұйымдастырушыны, уәкілетті органның тиісті лицензиясы негізінде банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын брокерлерді және (немесе) дилерлерді қоспағанда), микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдар.
Ұсыну мерзімі:

2) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар (Ұлттық пошта операторын, ипотекалық ұйымдарды, қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясы негізінде айырбастау пункттері арқылы ғана жүзеге асыратын заңды тұлғаларды, айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды және бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлғаны, орталық депозитарийді, сауда-саттықты ұйымдастырушыны, уәкілетті органның тиісті лицензиясы негізінде банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын брокерлерді және (немесе) дилерлерді қоспағанда) және микроқаржы ұйымдары - тоқсан сайын, есепті тоқсаннан кейінгі айдың 20 (жиырмасынан) кешіктірмей;

Нысан
(мың теңгемен)
Бап­тың ата­уы
Жол ко­ды
Есеп­ті ке­зең­нің со­ңын­да­ғы
Ал­дың­ғы жыл­дың со­ңын­да­ғы
1
2
3
4
Ак­тив­тер
Ақ­ша­лай қа­ра­жат және ақ­ша­лай қа­ра­жат­тың ба­ла­ма­ла­ры
1
оның ішін­де:
кас­са­да­ғы қол­ма-қол ақ­ша
1.1
банк­тер­дің және банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым­дар­дың шот­та­рын­да­ғы ақ­ша
1.2
ақ­ша­лай қа­ра­жат­тың ба­ла­ма­ла­ры
1.3
Өзге­рі­сте­рі пай­да­ның неме­се зи­ян­ның құ­ра­мын­да көр­се­ті­ле­тін әділ құ­ны бой­ын­ша ба­ға­ла­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар
2
Өзге жиын­тық кі­ріс ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша ба­ға­ла­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар
3
Амор­ти­за­ци­я­лан­ған құ­ны бой­ын­ша ба­ға­ла­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар
4
Туын­ды қар­жы құ­рал­да­ры
5
Алы­на­тын сақ­тан­ды­ру сый­лы­қа­қы­ла­ры
6
Де­би­тор­лық бе­ре­шек
7
Ко­мис­си­я­лық сый­а­қы­лар
8
«Ке­рі РЕ­ПО» опе­ра­ци­я­сы
9
Аф­фи­нир­лен­ген ба­ға­лы қа­ға­з­дар
10
Ор­на­ла­сты­ры­л­ған са­лым­дар
11
Бе­рі­л­ген қар­жы­лық жал­дау
12
Амор­ти­за­ци­я­лан­ған құ­ны бой­ын­ша ба­ға­ла­на­тын қары­здар (мик­ро­кре­дит­тер)
13
Өзге жиын­тық кі­ріс ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша ба­ға­ла­на­тын қары­здар (мик­ро­кре­дит­тер)
14
Пай­да неме­се шы­ғын ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша ба­ға­ла­на­тын қары­здар (мик­ро­кре­дит­тер)
15
Ин­ве­сти­ци­я­лық мү­лік
16
Бас­қа заң­ды тұ­лға­лар­дың ка­пи­та­лы­на ин­ве­сти­ци­я­лар және рет­тел­ген бо­рыш
17
Қор­лар
18
Са­ту­ға ар­нал­ған ұзақ мер­зім­ді ак­тив­тер (шы­ға­ры­ла­тын топ­тар)
19
Ма­те­ри­ал­дық емес ак­тив­тер
20
Негіз­гі құ­рал-жаб­дық­тар
21
Пай­да­ла­ну құқы­ғы ны­са­нын­да­ғы ак­тив­тер
22
Бо­ла­шақ ке­зең­дер­де­гі шы­ғыс
23
Ағым­да­ғы са­лық ак­ти­ві
24
Кей­ін­ге қал­ды­ры­л­ған са­лық ак­ти­ві
25
Бас­қа ак­тив­тер
26
Ак­тив­тер­дің жиын­тығы
27
Мін­дет­те­ме­лер
Тар­ты­л­ған са­лым­дар
28
Туын­ды қар­жы құ­рал­да­ры
29
Шы­ға­ры­л­ған бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
30
«РЕ­ПО» опе­ра­ци­я­сы
31
Алын­ған қары­здар
32
Кре­ди­тор­лық бе­ре­шек
33
Ре­зерв­тер
34
Ак­ци­о­нер­лер­мен ак­ци­я­лар бой­ын­ша есеп ай­ы­ры­су­лар бой­ын­ша есеп­тел­ген шы­ғыс
35
Рет­тел­ген бо­рыш
36
Са­лық және бюд­жет­ке тө­ле­не­тін бас­қа мін­дет­ті тө­лем­дер бой­ын­ша мін­дет­те­ме
37
Кей­ін­ге қал­ды­ры­л­ған са­лық мін­дет­те­ме­сі
38
Жал­дау бой­ын­ша мін­дет­те­ме­лер
39
Қай­та сақ­тан­ды­ру­шы­лар­мен есеп ай­ы­ры­су
40
Сақ­тан­ды­ру (қай­та сақ­тан­ды­ру) қыз­ме­ті бой­ын­ша дел­дал­дар­мен есеп ай­ы­ры­су
41
Сақ­тан­ды­ру (қай­та сақ­тан­ды­ру) шар­тта­ры бой­ын­ша тө­ле­у­ге ар­нал­ған шот­тар
42
Бас­қа мін­дет­те­ме­лер
43
Мін­дет­те­ме­лер­дің жиын­тығы
44
Мен­шік­ті ка­пи­тал
Жар­ғы­лық ка­пи­тал
45
оның ішін­де:
жай ак­ци­я­лар
45.1
ар­тық­шы­лық бе­рі­л­ген ак­ци­я­лар
45.2
Қо­сым­ша тө­лен­ген ка­пи­тал
46
Алын­ған ка­пи­тал
47
Ре­зерв­тік ка­пи­тал
48
Бас­қа да жиын­тық кі­ріс ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша ба­ға­ла­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар­ды қай­та ба­ға­лау ре­зер­ві
49
Бас­қа да жиын­тық кі­ріс ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша ба­ға­ла­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың құн­сызда­ну ре­зер­ві
50
Бас­қа да жиын­тық кі­ріс ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша ба­ға­ла­на­тын қары­здар­ды (мик­ро­кре­дит­тер­ді) қай­та ба­ға­лау ре­зер­ві
51
Бас­қа да жиын­тық кі­ріс ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша ба­ға­ла­на­тын қары­здар­дың құн­сызда­ну ре­зер­ві
52
Бас­қа ре­зерв­тер
53
Бө­лін­бе­ген пай­да (өтел­ме­ген зи­ян)
54
оның ішін­де:
өт­кен жыл­дар­дың
54.1
есеп­ті ке­зең­нің
54.2
Ка­пи­тал жиын­тығы
55
Ка­пи­тал мен мін­дет­те­ме­лер­дің жиын­тығы
56
Атауы __________________________________
Мекенжайы
__________________________
Телефоны__________________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы______________________________________
Орындаушы_______________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы, телефоны
Бас бухгалтер ___________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы, күні
Басшы немесе оның
міндетін атқарушы адам______________________________________________
___________________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы

«Бухгалтерлік баланс»
әкімшілік деректерді
жинауға арналған нысанға
қосымша
«Бухгалтерлік баланс»
әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме
(индексі - 1Н-МҚҰжСБ, кезеңділігі: тоқсан сайын, ай сайын)

3. Нысанды банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым (Ұлттық пошта операторын, ипотекалық ұйымдарды, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясы негізінде тек айырбастау пункттері арқылы жүзеге асыратын заңды тұлғаларды, айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды және бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлғаны, орталық депозитарийді, сауда-саттықты ұйымдастырушыны, уәкілетті органның тиісті лицензиясы негізінде банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын брокерлерді және (немесе) дилерлерді қоспағанда), сақтандыру брокері және микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйым тоқсан сайын және Ұлттық пошта операторы, орталық депозитарий, сауда-саттықты ұйымдастырушы ай сайын есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша толтырады.

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі
Басқармасының бухгалтерлік есеп жүргізу
және қаржылық есептілікті ұсыну
мәселелері бойынша өзгерістер мен
толықтырулар енгізілетін кейбір қаулыларының тізбесіне
8-қосымша
Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
8-қосымша
Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан
Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің аумақтық филиалына.
Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.
Пайда мен зиян туралы есеп
Әкімшілік деректер нысанының индексі: 2Н-МҚҰжСБ.
Кезеңділігі: тоқсан сайын/ай сайын.
Есепті кезең: 20___жылғы «___»____________ жағдай бойынша.
Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: орталық депозитарий, сауда-саттықты ұйымдастырушы, сақтандыру брокерлері, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар (Ұлттық пошта операторын, ипотекалық ұйымдарды, қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясы негізінде айырбастау пункттері арқылы ғана жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды және бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлғаны, орталық депозитарийді, сауда-саттықты ұйымдастырушыны, уәкілетті органның тиісті лицензиясы негізінде банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын брокерлерді және (немесе) дилерлерді қоспағанда), микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйымдар.
Ұсыну мерзімі:

2) банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар (Ұлттық пошта операторын, ипотекалық ұйымдарды, қызметін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына арналған лицензиясы негізінде айырбастау пункттері арқылы ғана жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды және бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлғаны, орталық депозитарийді, сауда-саттықты ұйымдастырушыны, уәкілетті органның тиісті лицензиясы негізінде банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын брокерлерді және (немесе) дилерлерді қоспағанда) және микроқаржы ұйымдары - тоқсан сайын, есепті тоқсаннан кейінгі айдың 20 (жиырмасынан) кешіктірмей;

Нысан
(мың теңгемен)
Бап­тың ата­уы
Жол ко­ды
Есеп­ті ке­зең үшін
Ағым­да­ғы жыл­дың ба­сы­нан бер­гі ке­зең үшін (өспе­лі жиын­тығ­ы­мен)
Ал­дың­ғы жыл­дың осын­дай ке­зе­ңін­де
Ал­дың­ғы жыл­дың ба­сы­нан бер­гі осын­дай ке­зең үшін (өспе­лі жиын­тығ­ы­мен)
1
2
3
4
5
6
Сый­а­қы алу­ға бай­ла­ны­сты кі­ріс
1
оның ішін­де:
ор­на­ла­сты­ры­л­ған са­лым­дар бой­ын­ша
1.1
бе­рі­л­ген қары­здар (мик­ро­кре­дит­тер) бой­ын­ша
1.2
бе­рі­л­ген қар­жы­лық жал­дау бой­ын­ша
1.3
са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша
1.4
«ке­рі РЕ­ПО» опе­ра­ци­я­ла­ры бой­ын­ша
1.5
сый­а­қы алу­ға бай­ла­ны­сты бас­қа кі­ріс
1.6
Ко­мис­си­я­лық сый­а­қы
2
оның ішін­де:
сақ­тан­ды­ру бро­ке­рі­нің қыз­ме­ті бой­ын­ша ко­мис­си­я­лық сый­а­қы тү­рін­де­гі кі­ріс
2.1
Сый­а­қы алу­ға бай­ла­ны­сты емес банк­тік және өзге қыз­мет­ті жү­зе­ге асы­ру­дан түс­кен кі­ріс
3
оның ішін­де:
ауда­рым опе­ра­ци­я­ла­рын жү­зе­ге асы­ру­дан түс­кен кі­ріс
3.1
кли­ринг­тік опе­ра­ци­я­лар­ды жү­зе­ге асы­ру­дан болған кі­ріс
3.2
кас­са­лық опе­ра­ци­я­лар­ды жү­зе­ге асы­ру­дан болған кі­ріс
3.3
сейф опе­ра­ци­я­ла­рын жү­зе­ге асы­ру­дан болған кі­ріс
3.4
ин­кас­са­ци­я­ла­удан болған кі­ріс
3.5
сый­а­қы алу­ға бай­ла­ны­сты емес банк­тік қыз­мет­тен, сақ­тан­ды­ру бро­ке­рі­нің қыз­ме­ті­нен және өзге қыз­мет­тен болған кі­ріс
3.6
Қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша кі­ріс (шы­ғыс) (нет­то)
4
оның ішін­де:
қар­жы ак­тив­те­рін са­тып алу-са­ту­дан болған кі­ріс (шы­ғыс) (нет­то)
4.1
өзге­рі­сте­рі пай­да неме­се шы­ғын құ­ра­мын­да көр­се­ті­ле­тін әділ құ­ны бой­ын­ша ба­ға­ла­на­тын қар­жы ак­тив­те­рі құ­ны­ның өзге­ру­і­нен болған кі­ріс (шы­ғыс) (нет­то)
4.2
Ше­тел ва­лю­та­сын қай­та ба­ға­ла­удан болған кі­ріс (шы­ғыс) (нет­то)
5
Қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша ық­ти­мал за­лал­дар­ға ре­зерв­тер­ді қал­пы­на кел­ті­ру­ден болған кі­ріс
6
Ак­ци­я­лар бой­ын­ша ди­ви­денд­тер тү­рін­де­гі кі­ріс
7
Бас­қа заң­ды тұ­лға­лар­дың ка­пи­та­лы­на қа­ты­су­ға бай­ла­ны­сты кі­ріс
8
Ак­тив­тер­ді өт­кі­зу­ден болған кі­ріс
9
Бас­қа кі­ріс
10
Кі­ріс жиын­тығы
11
Сый­а­қы тө­ле­у­ге бай­ла­ны­сты шы­ғыс
12
оның ішін­де:
тар­ты­л­ған са­лым­дар бой­ын­ша
12.1
алын­ған қары­здар бой­ын­ша
12.2
жал­дау мін­дет­те­ме­ле­рі бой­ын­ша
12.3
шы­ға­ры­л­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша
12.4
«РЕ­ПО» опе­ра­ци­я­ла­ры бой­ын­ша
12.5
сый­а­қы тө­ле­у­ге бай­ла­ны­сты бас­қа шы­ғыс
12.6
Ко­мис­си­я­лық шы­ғыс
13
оның ішін­де:
бас­қа­ру­шы агент­ке сый­а­қы
13.1
ка­сто­ди­ан­дық қыз­мет көр­се­ту үшін сый­а­қы
13.2
сақ­тан­ды­ру бро­ке­рі­нің қыз­ме­ті бой­ын­ша ко­мис­си­я­лық сый­а­қы тө­ле­мі бой­ын­ша
13.3
Сый­а­қы тө­ле­у­ге бай­ла­ны­сты емес банк­тік және өзге қыз­мет бой­ын­ша шы­ғыс
14
оның ішін­де:
ауда­рым опе­ра­ци­я­ла­рын жү­зе­ге асы­ру­дан болған шы­ғыс
14.1
кли­ринг­тік опе­ра­ци­я­лар­ды жү­зе­ге асы­ру­дан болған шы­ғыс
14.2
кас­са­лық опе­ра­ци­я­лар­ды жү­зе­ге асы­ру­дан болған шы­ғыс
14.3
сейф­тік опе­ра­ци­я­лар­ды жү­зе­ге асы­ру­дан болған шы­ғыс
14.4
ин­кас­са­ци­я­ла­удан болған шы­ғыс
14.5
Қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша ық­ти­мал за­лал­дар­ға ре­зерв­тер құ­ру бой­ын­ша шы­ғыс
15
Опе­ра­ци­я­лық шы­ғыс
16
оның ішін­де:
ең­бек­ке ақы тө­леу және іс­са­пар шы­ғы­сы
16.1
амор­ти­за­ци­я­лық ауда­рым­дар
16.2
кор­по­ра­тив­тік та­быс са­лы­ғын қо­с­па­ған­да, са­лық­тар­ды және бюд­жет­ке тө­ле­не­тін бас­қа да мін­дет­ті тө­лем­дер­ді тө­леу бой­ын­ша шы­ғыс
16.3
Опе­ра­ци­я­лық жал­дау бой­ын­ша шы­ғыс
16.4
Ак­тив­тер­ді са­ту­дан неме­се өте­у­сіз бе­ру­ден болған шы­ғыс
17
Бас­қа шы­ғыс
18
Шы­ғыс жиын­тығы
19
Кор­по­ра­тив­тік та­быс са­лы­ғын тө­ле­ген­ге дей­ін­гі та­за пай­да (зи­ян)
20
Кор­по­ра­тив­тік та­быс са­лы­ғы
21
Кор­по­ра­тив­тік та­быс са­лы­ғын тө­ле­ген­нен кей­ін­гі та­за пай­да (зи­ян)
22
Тоқ­та­ты­л­ған қыз­мет­тен болған пай­да (зи­ян)
23
Ке­зең ішін­де­гі та­за пай­да (зи­ян) жиын­тығы
24
Атауы __________________________________
Мекенжайы
__________________________
Телефоны__________________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы______________________________________
Орындаушы_____________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы, телефоны
Бас бухгалтер ___________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы, күні
Басшы немесе оның
міндетін атқарушы адам______________________________________________
___________________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы

«Пайда мен зиян туралы
есеп» әкімшілік деректерді
жинауға арналған нысанға
қосымша
«Пайда мен зиян туралы есеп» әкімшілік деректерді жинауға арналған
нысанды толтыру бойынша түсіндірме
(индексі –2Н-МҚҰжСБ, кезеңділігі: ай сайын/тоқсан сайын)

3. Нысанды банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым (Ұлттық пошта операторын, ипотекалық ұйымдарды, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларына берген лицензиясы негізінде қызметін тек айырбастау пункттері арқылы жүзеге асыратын заңды тұлғаларды және айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды, және бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлғаны, орталық депозитарийді, сауда-саттықты ұйымдастырушыны, уәкілетті органның тиісті лицензиясы негізінде банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын брокерлерді және (немесе) дилерлерді қоспағанда), сақтандыру брокері және микроқаржылық қызметті жүзеге асыратын ұйым тоқсан сайын және орталық депозитарий, сауда-саттықты ұйымдастырушы ай сайын есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша толтырылады.

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі
Басқармасының бухгалтерлік есеп жүргізу
және қаржылық есептілікті ұсыну мәселелері бойынша өзгерістер мен
толықтырулар енгізілетін кейбір қаулыларының тізбесіне
9-қосымша
Қаржы ұйымдарының
қаржылық есептiлiктi ұсыну
қағидаларына 8-1-қосымша
Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан
Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.
Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.
Бухгалтерлік баланс
Әкімшілік деректер нысанының индексі: 1Н-МҚҰ.
Кезеңділігі: тоқсан сайын.
Есепті кезең: 20___жылғы «___»__________ жағдай бойынша.
Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: шағын және орта бизнеске арналған қаржылық есептіліктің халықаралық стандарттарын қолданатын микроқаржы ұйымдары, кредиттік серіктестіктер және ломбардтар.
Ұсыну мерзімі:

Нысан
(мың теңгемен)
Бап­тың ата­уы
Жол ко­ды
Есеп­ті ке­зең­нің со­ңы­на
Ал­дың­ғы жыл­дың со­ңы­на
1
2
3
4
Ак­тив­тер
Ақ­ша­лай қа­ра­жат және ақ­ша­лай қа­ра­жат ба­ла­ма­ла­ры
1
оның ішін­де:
кас­са­да­ғы қол­ма-қол ақ­ша
1.1
банк­тер­дің және банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым­дар­дың шот­та­рын­да­ғы ақ­ша
1.2
Өзге­рі­сте­рі пай­да­ның неме­се зи­ян­ның құ­ра­мын­да көр­се­ті­ле­тін әділ құн бой­ын­ша ба­ға­ла­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар
2
Са­ту үшін қол­да бар ба­ға­лы қа­ға­з­дар (құн­сызда­ну­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
3
Өте­у­ге дей­ін ұста­ла­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар (құн­сызда­ну­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
4
Де­би­тор­лық бе­ре­шек
5
Ко­мис­си­я­лық сый­а­қы­лар
6
Ор­на­ла­сты­ры­л­ған са­лым­дар (құн­сызда­ну­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
7
Бе­рі­л­ген қар­жы­лық жал­дау (құн­сызда­ну­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
8
Бе­рі­л­ген қары­здар (мик­ро­кре­дит­тер) (құн­сызда­ну­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
9
Ин­ве­сти­ци­я­лық мү­лік
10
Бас­қа заң­ды тұ­лға­лар­дың ка­пи­та­лы­на ин­ве­сти­ци­я­лар және рет­тел­ген бо­рыш
11
Қор­лар
12
Ма­те­ри­ал­дық емес ак­тив­тер (амор­ти­за­ци­я­ны және құн­сызда­ну­дан болған зи­ян­дар­ды ше­гер­ген­де)
13
Негіз­гі құ­рал-жаб­дық­тар (амор­ти­за­ци­я­ны және құн­сызда­ну­дан болған зи­ян­дар­ды ше­гер­ген­де)
14
Ағым­да­ғы са­лық та­ла­бы
15
Кей­ін­ге қал­ды­ры­л­ған са­лық та­ла­бы
16
Бас­қа да ак­тив­тер
17
Ак­тив­тер­дің жиын­тығы
18
Мін­дет­те­ме­лер
Тар­ты­л­ған са­лым­дар
19
Кре­ди­тор­лық бе­ре­шек
20
Ре­зерв­тер
21
Рет­тел­ген бо­рыш
22
Са­лық және бюд­жет­ке тө­ле­не­тін бас­қа да мін­дет­ті тө­лем­дер бой­ын­ша бюд­жет ал­дын­да­ғы мін­дет­те­ме
23
Кей­ін­ге қал­ды­ры­л­ған са­лық мін­дет­те­ме­сі
24
Қар­жы­лық жал­дау бой­ын­ша мін­дет­те­ме­лер
25
Бас­қа да мін­дет­те­ме­лер
26
Мін­дет­те­ме­лер­дің жиын­тығы
27
Мен­шік­ті ка­пи­тал
Жар­ғы­лық ка­пи­тал (құ­ры­л­тай­шы­лар­дың жар­на­ла­ры)
28
Алын­ған ка­пи­тал (құ­ры­л­тай­шы­лар­дың жар­на­ла­ры)
29
Ре­зерв­тік ка­пи­тал
30
Бас­қа да ре­зерв­тер
31
Бө­лін­бе­ген пай­да (өтел­ме­ген зи­ян):
32
оның ішін­де:
ал­дың­ғы жыл­дар­дың
32.1
есеп­ті ке­зең­нің
32.2
Ка­пи­тал­дың жиын­тығы
33
Ка­пи­тал­дың және мін­дет­те­ме­лер­дің жиын­тығы:
34
Атауы ______________________________________
Мекенжайы __________________________
Телефоны__________________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы______________________________________
Орындаушы_____________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы, телефоны
Бас бухгалтер ___________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы, күні
Басшы немесе оның
міндетін атқарушы адам______________________________________________
___________________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы

«Бухгалтерлік баланс» әкімшілік
деректерді жинауға арналған
нысанға қосымша
«Бухгалтерлік баланс»
әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды
толтыру бойынша түсіндірме
(индексі - 1Н-МҚҰ, кезеңділігі: тоқсан сайын)

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі
Басқармасының бухгалтерлік есеп жүргізу
және қаржылық есептілікті ұсыну мәселелері бойынша өзгерістер мен
толықтырулар енгізілетін кейбір қаулыларының тізбесіне
10-қосымша
Қаржы ұйымдарының
қаржылық есептiлiктi
ұсыну қағидаларына
8-2-қосымша
Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан
Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.
Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.
Бухгалтерлік баланс
Әкімшілік деректер нысанының индексі: 2Н-МҚҰ.
Кезеңділігі: тоқсан сайын.
Есепті кезең: 20___жылғы «___»__________ жағдай бойынша.
Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: шағын және орта бизнеске арналған қаржылық есептіліктің халықаралық стандарттарын қолданатын микроқаржы ұйымдары, кредиттік серіктестіктер және ломбардтар.
Ұсыну мерзімі:

Нысан
(мың теңгемен)
Бап­тың ата­уы
Жол ко­ды
Есеп­ті ке­зең үшін
Ағым­да­ғы жыл­дың ба­сы­нан бер­гі ке­зең үшін (өспе­лі жиын­тығ­ы­мен)
Ал­дың­ғы жыл­дың осын­дай ке­зе­ңі үшін
Ал­дың­ғы жыл­дың ба­сы­нан бер­гі осын­дай ке­зең үшін (өспе­лі жиын­тығ­ы­мен)
1
2
3
4
5
6
Сый­а­қы алу­ға бай­ла­ны­сты кі­ріс
1
оның ішін­де:
ағым­да­ғы шот­тар бой­ын­ша
1.1
ор­на­ла­сты­ры­л­ған са­лым­дар бой­ын­ша
1.2
бе­рі­л­ген қары­здар (мик­ро­кре­дит­тер) бой­ын­ша
1.3
бе­рі­л­ген қар­жы­лық жал­дау бой­ын­ша
1.4
са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша
1.5
сый­а­қы алу­ға бай­ла­ны­сты бас­қа да кі­ріс
1.6
Ко­мис­си­я­лық сый­а­қы­лар
2
Қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша кі­ріс (шы­ғыс) (нет­то)
3
оның ішін­де:
Қар­жы ак­тив­те­рін са­тып алу-са­ту­дан болған кі­ріс (шы­ғыс) (нет­то)
3.1
Өзге­рі­сте­рі пай­да неме­се шы­ғын­ның құ­ра­мын­да көр­се­ті­ле­тін әділ құ­ны бой­ын­ша ба­ға­ла­на­тын қар­жы ак­тив­те­рі құ­ны­ның өзге­ру­і­нен болған кі­ріс (шы­ғыс) (нет­то)
3.2
Ше­тел ва­лю­та­сын қай­та ба­ға­ла­удан болған кі­ріс (шы­ғыс) (нет­то)
4
Бас­қа да кі­ріс
5
Кі­ріс жиын­тығы
6
Сый­а­қы тө­ле­у­ге бай­ла­ны­сты шы­ғыс
7
оның ішін­де:
алын­ған қары­здар бой­ын­ша
7.1
алын­ған қар­жы­лық жал­дау бой­ын­ша
7.2
сый­а­қы тө­ле­у­ге бай­ла­ны­сты бас­қа да шы­ғыс
7.3
Ко­мис­си­я­лық шы­ғыс
8
Қар­жы­лық ак­тив­тер бой­ын­ша ық­ти­мал шы­ғын­дар­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді құ­ру бой­ын­ша шы­ғыс
9
Опе­ра­ци­я­лық шы­ғыс
10
оның ішін­де:
ең­бек­ке ақы тө­леу және іс­са­пар шы­ғы­сы
10.1
амор­ти­за­ци­я­лық ауда­рым­дар және то­зу
10.2
Опе­ра­ци­я­лық жал­дау бой­ын­ша шы­ғыс
10.3
кор­по­ра­тив­тік та­быс са­лы­ғын қо­с­па­ған­да, са­лық­тар­ды және бюд­жет­ке тө­ле­не­тін бас­қа да мін­дет­ті тө­лем­дер­ді тө­леу
10.4
Бас­қа да шы­ғыс
11
Шы­ғыс жиын­тығы
12
Кор­по­ра­тив­тік та­быс са­лы­ғын тө­ле­ген­ге дей­ін­гі та­за пай­да (зи­ян)
13
Кор­по­ра­тив­тік та­быс са­лы­ғы
14
Кор­по­ра­тив­тік та­быс са­лы­ғын тө­ле­ген­нен кей­ін­гі та­за пай­да (зи­ян)
15
Тоқ­та­ты­л­ған қыз­мет­тен болған пай­да (зи­ян)
16
Ке­зең ішін­де­гі та­за пай­да (зи­ян) жиын­тығы
17
Атауы ______________________________________
Мекенжайы __________________________
Телефоны__________________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы______________________________________
Орындаушы_____________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы, телефоны
Бас бухгалтер ___________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы, күні
Басшы немесе оның
міндетін атқарушы адам______________________________________________
___________________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы

«Пайда мен зиян туралы
есеп» әкімшілік деректерді
жинауға арналған
нысанға қосымша
«Пайда мен зиян туралы есеп» әкімшілік деректерді жинауға арналған
нысанды толтыру бойынша түсіндірме
(индексі - 2Н-МҚҰ, кезеңділігі: тоқсан сайын)

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі
Басқармасының бухгалтерлік есеп жүргізу
және қаржылық есептілікті ұсыну мәселелері бойынша өзгерістер мен
толықтырулар енгізілетін кейбір қаулыларының тізбесіне
11-қосымша
Қаржы ұйымдарының
қаржылық есептiлiктi ұсыну
қағидаларына 9-қосымша
Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан
Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.
Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.
Бухгалтерлік баланс
Әкімшілік деректер нысанының индексі: 1Н-СҰ.
Кезеңділігі: ай сайын.
Есепті кезең: 20___жылғы «___»__________ жағдай бойынша.
Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары.
Ұсыну мерзімі: есепті айдан кейінгі айдың 8 (сегізінші) жұмыс күнінен кешіктірмей.
Нысан
(мың теңгемен)
Бап­тың ата­уы
Жол ко­ды
Есеп­ті ке­зең­нің со­ңы­на
Ал­дың­ғы жыл­дың со­ңы­на
1
2
3
4
Ак­тив­тер
Ақ­ша­лай қа­ра­жат және ақ­ша­лай қа­ра­жат ба­ла­ма­ла­ры
1
Ор­на­ла­сты­ры­л­ған са­лым­дар
2
Өзге­рі­сте­рі пай­да неме­се зи­ян­ның құ­ра­мын­да көр­се­ті­ле­тін әділ құн бой­ын­ша ба­ға­ла­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар
3
Бас­қа да жиын­тық та­быс ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша ба­ға­ла­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар
4
«Ке­рі РЕ­ПО» опе­ра­ци­я­ла­ры
5
Аф­фи­нир­лен­ген ба­ға­лы ме­тал­дар
6
Туын­ды қар­жы құ­рал­да­ры
7
Қай­та сақ­тан­ды­ру бой­ын­ша ак­тив­тер, оның ішін­де
8
Қай­та сақ­тан­ды­ру ак­ти­ві бой­ын­ша кү­ті­ле­тін ақ­ша ағын­да­рын ең жақ­сы ба­ға­лау
8.1
Қар­жы­лық емес тәу­е­кел­ге тәу­е­кел­дік тү­зе­ту бой­ын­ша қай­та сақ­тан­ды­ру ак­ти­ві
8.2
Шар­тта көз­дел­ген қай­та сақ­тан­ды­ру бой­ын­ша қыз­мет­тер үшін мар­жа
8.3
Сақ­та­ну­шы­лар­дан (қай­та сақ­та­ну­шы­лар­дан) және дел­дал­дар­дан алы­на­тын сақ­тан­ды­ру сый­а­қы­ла­ры
9
Қай­та сақ­тан­ды­ру бой­ын­ша есеп­тел­ген ко­мис­си­я­лық кі­ріс
10
Сақ­тан­ды­ру және қай­та сақ­тан­ды­ру бой­ын­ша де­би­тор­лық бе­ре­шек
11
Бас­қа де­би­тор­лық бе­ре­шек
12
Сақ­та­ну­шы­лар­ға бе­рі­л­ген қары­здар
13
Бо­ла­шақ ке­зең­дер­дің шы­ғы­сы
14
Ағым­да­ғы са­лық ак­ти­ві
15
Кей­ін­ге қал­ды­ры­л­ған са­лық ак­ти­ві
16
Амор­ти­за­ци­я­лық құ­ны бой­ын­ша ба­ға­ла­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар
17
Бас­қа заң­ды тұ­лға­лар­дың ка­пи­та­лы­на ин­ве­сти­ци­я­лар
18
Қор­лар
19
Негіз­гі құ­рал-жаб­дық­тар
20
Пай­да­ла­ну құқы­ғы ны­са­нын­да­ғы ак­тив­тер
21
Ин­ве­сти­ци­я­лық мү­лік
22
Са­ту­ға ар­нал­ған ұзақ мер­зім­ді ак­тив­тер
23
Ма­те­ри­ал­дық емес ак­тив­тер
24
Бас­қа ак­тив­тер
25
Ак­тив­тер­дің жиын­тығы
26
Мін­дет­те­ме­лер
Сақ­тан­ды­ру өте­мі­нің қал­ған бө­лі­гі бой­ын­ша мін­дет­те­ме­лер
27
оның ішін­де:
Кү­ті­ле­тін ақ­ша ағын­да­рын ең жақ­сы ба­ға­лау
27.1
Қар­жы­лық емес тәу­е­кел­ге тәу­е­кел­дік тү­зе­ту
27.2
Сақ­тан­ды­ру шар­тын­да көз­дел­ген қыз­мет­тер үшін мар­жа
27.3
За­лал құ­ра­уы­шы
27.4
оның ішін­де:
Кү­ті­ле­тін ақ­ша ағын­да­рын ең жақ­сы ба­ға­лау бой­ын­ша
27.4.1
Қар­жы­лық емес тәу­е­кел­ге тәу­е­кел­дік тү­зе­ту бой­ын­ша
27.4.2
Қай­та сақ­тан­ды­ру шар­тын­да көз­дел­ген қыз­мет­тер үшін мар­жа
27.4.3
Туын­да­ған за­лал­дар бой­ын­ша мін­дет­те­ме­лер
28
Алын­ған қары­здар
29
Қай­та сақ­тан­ды­ру­шы­лар­мен есеп ай­ы­ры­су­лар
30
Сақ­тан­ды­ру (қай­та сақ­тан­ды­ру) қыз­ме­ті бой­ын­ша дел­дал­дар­мен есеп ай­ы­ры­су­лар
31
Ак­ци­о­нер­лер­мен ди­ви­денд­тер бой­ын­ша есеп ай­ы­ры­су­лар
32
Сақ­тан­ды­ру (қай­та сақ­тан­ды­ру) шар­тта­ры бой­ын­ша тө­ле­ну­ге ти­іс шот­тар
33
Бас­қа кре­ди­тор­лық бе­ре­шек
34
Ба­ға­лау мін­дет­те­ме­ле­рі
35
Жал­дау бой­ын­ша мін­дет­те­ме­лер
36
«РЕ­ПО» опе­ра­ци­я­ла­ры
37
Туын­ды қар­жы құ­рал­да­ры
38
Шы­ға­ры­л­ған об­ли­га­ци­я­лар
39
Бо­ла­шақ ке­зең­дер­дің кі­рі­сі
40
Са­лық­тар және бюд­жет­ке бас­қа тө­лем­дер бой­ын­ша мін­дет­те­ме­лер
41
Кей­ін­ге қал­ды­ры­л­ған са­лық мін­дет­те­ме­сі
42
Бас­қа мін­дет­те­ме­лер
43
Мін­дет­те­ме­лер­дің жиын­тығы
44
Ка­пи­тал
Жар­ғы­лық ка­пи­тал (құ­ры­л­тай­шы­лар­дың жар­на­ла­ры)
45
Алын­ған ка­пи­тал (құ­ры­л­тай­шы­лар­дың жар­на­ла­ры)
46
Ре­зерв­тік ка­пи­тал
47
Қо­сым­ша тө­лен­ген ка­пи­тал
48
Бо­лжан­ба­ған тәу­е­кел­дер­дің ре­зер­ві
49
Тұ­рақ­тан­ды­ру ре­зер­ві
50
Бас­қа да жиын­тық кі­ріс ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша ба­ға­ла­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар­ды қай­та ба­ға­лау ре­зер­ві
51
Бас­қа да жиын­тық кі­ріс ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша ба­ға­ла­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың құн­сызда­ну ре­зер­ві
52
Бас­қа ре­зерв­тер
53
Бө­лін­бе­ген пай­да (өтел­ме­ген зи­ян)
54
оның ішін­де:
ал­дың­ғы жыл­дар­дың
54.1
есеп­ті ке­зең­нің
54.2
Ка­пи­тал­дың жиын­тығы
55
Ка­пи­тал­дың және мін­дет­те­ме­лер­дің жиын­тығы
56
Атауы ______________________________________
Мекенжайы __________________________
Телефоны__________________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы______________________________________
Орындаушы______________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы, телефоны
Бас бухгалтер ____________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы, күні
Басшы немесе оның
міндетін атқарушы адам______________________________________________
___________________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы

«Бухгалтерлік баланс» әкімшілік
деректерді жинауға арналған
нысанға қосымша
«Бухгалтерлік баланс»
әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды
толтыру бойынша түсіндірме
(индексі - 1Н-СҰ, кезеңділігі: ай сайын)

Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкі Басқармасының
бухгалтерлік есеп жүргізу
және қаржылық есептілікті ұсыну
мәселелері бойынша өзгерістер
мен толықтырулар енгізілетін
кейбір қаулыларының тізбесіне
12-қосымша
Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
10-қосымша
Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан
Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.
Әкімшілік деректер нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.
Пайда мен зиян туралы есеп
Әкімшілік деректер нысанының индексі: 2Н -СҰ.
Кезеңділігі: ай сайын.
Есепті кезеңі: 20___жылғы «___» ____________ жағдай бойынша.
Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары.
Ұсыну мерзімі: есепті айдан кейінгі айдың 8 (сегізінші ) жұмыс күнінен кешіктірмей.
(мың теңгемен)
Баптың атауы
Жол коды
Есепті кезеңде
Ағымдағы жылдың басынан басталған кезеңде (өспелі жиынтығымен)
Алдыңғы жылдың ұқсас кезеңінде
Алдыңғы жылдың басынан бастап осыған ұқсас кезеңде (өспелі жиынтығымен)
1
2
3
4
5
6
Кіріс
Сақтандыру қызметінен кіріс
1
Сақтандыру түсімі
2
Қаржылық емес тәуекелге тәуекелді түзетуден кіріс
3
Қаржылық емес тәуекелге тәуекелді түзету бойынша қайта сақтандыру активін қалыптастыру бойынша кіріс
4
Шартта көзделген қызметтер үшін маржаның амортизациясынан кіріс
5
Сақтандыру қызметі бойынша комиссиялық сыйақы түріндегі кіріс
6
Сақтандыру бойынша қаржылық кіріс
7
Сақтандыру қызметінен басқа да кіріс
8
Инвестициялық қызметтен кіріс / Инвестициялық кіріс
9
Сыйақы алуға байланысты кіріс
10
оның ішінде:
бағалы қағаздар бойынша сыйақы түріндегі кіріс
10.1
орналастырылған салымдар бойынша сыйақы түріндегі кіріс
10.2
Қаржы активтерімен операциялар бойынша кіріс (шығыс) (нетто)
11
оның ішінде:
бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан кіріс (шығыс) (нетто)
11.1
«РЕПО» операцияларынан кіріс (шығыс) (нетто)
11.2
аффинирленген бағалы металдармен операциялардан кіріс (шығыс)
11.3
туынды қаржы құралдарымен операциялардан кіріс (шығыс)
11.4
Қайта бағалаудан кіріс (шығыс) (нетто):
12
оның ішінде:
өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар құнының өзгеруінен кіріс (шығыс) (нетто)
12.1
шетел валютасын қайта бағалаудан кіріс (шығыс) (нетто)
12.2
аффинирленген бағалы металдарды қайта бағалаудан кіріс (шығыс)
12.3
туынды қаржы құралдарын қайта бағалаудан кіріс (шығыс)
12.4
Басқа да заңды тұлғалардың капиталына қатысудан кіріс
13
Инвестициялық қызметтен басқа да кіріс
14
Өзге қызметтен кіріс
15
Активтерді сатудан және активтерді алудан (беруден) кіріс (шығыс)
16
Өзге қызметтен басқа да кіріс
17
Басқа да кіріс
18
Кіріс жиынтығы
19
Шығыс
Сақтандыру (қайта сақтандыру) бойынша қаржылық шығыс
20
Сақтандыру шарттары бойынша сақтандыру төлемдерін жүзеге асыру шығысы
21
Қайта сақтандыруға қабылданған шарттар бойынша сақтандыру төлемдерін жүзеге асыру шығысы
22
Қайта сақтандыруға берілген тәуекелдер бойынша шығысты өтеу
23
Регрестік талап бойынша өтеу (нетто)
24
Зиян құрауыштары бойынша сақтандыру шығысы
25
Сақтандыру төлемдерін жүзеге асыру бойынша таза шығыс
26
Сақтандыру зиянын реттеу бойынша шығыс
27
Қайта сақтандыру бойынша шартта көзделген қызметтер үшін маржа амортизациясынан шығыс
28
Қайта сақтандыру активі бойынша күтілетін ақша ағындарын ең жақсы бағалау амортизациясы бойынша шығыс
29
Қаржылық емес тәуекелге тәуекелді түзету бойынша шығыс
30
Қаржылық емес тәуекелге тәуекелді түзету бойынша қайта сақтандыру активі бойынша шығыс
31
Аквизициялық шығыс
32
Сақтандыру (қайта сақтандыру) шартының бұзылуына байланысты шығыс
33
Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметіне байланысты шығыс
34
Сыйақы төлеуге байланысты шығыс
35
оның ішінде:
бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы түріндегі шығыс
35.1
Жалдау бойынша міндеттемелер бойынша пайыздық шығыс
36
Құнсыздану бойынша резервтерге арналған шығыс
37
Құнсыздану бойынша резервтерді қалпына келтіру
38
Жалпы және әкімшілік шығыс
39
оның ішінде:
еңбекке ақы төлеу және іссапар шығысы
39.1
корпоративтік табыс салығын қоспағанда, ағымдағы салықтар және бюджетке төленетін басқа міндетті төлемдер
39.2
ағымдағы жалдау шығысы
39.3
жарнамаға арналған шығыс
39.4
үшінші тұлғалардың қызметі
39.5
аудиторлық, консультациялық қызмет шығысы және ақпараттық шығыс
39.6
амортизациялық аударымдар
39.7
Басқа шығыс
40
Шығыс жиынтығы
41
Кезеңдегі пайда (зиян)
42
Тоқтатылған қызметтен пайда (зиян)
43
Корпоративтік табыс салығын төлегенге дейінгі таза пайда (зиян)
44
Корпоративтік табыс салығы
45
оның ішінде:
негізгі қызметтен
45.1
өзге қызметтен
45.2
Салық төлегеннен кейінгі таза пайда (шығын) жиынтығы
46
Атауы _____________________________ Мекенжайы _________________
__________________________________ ___________________________
Телефоны__________________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы______________________________________
Орындаушы________________________________ _______________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы, телефоны
Бас бухгалтер ____________________________________ ________ ______
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы күні
Басшы немесе оның
міндетін атқарушы адам______________________________ ____________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы
Ескертпе: нысан «Пайда мен зиян туралы есеп» әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын толтыру бойынша түсіндірмеге сәйкес, Қаржы ұйымдарының қаржылық есептілікті ұсыну қағидаларына 10-қосымшаға қосымшаға сай толтырылады.

Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептілікті ұсыну қағидаларына
10-қосымшаға қосымша
«Пайда мен зиян туралы есеп»
(индексі – 2Н-СҰ, кезеңділігі: ай сайын)
әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанын
толтыру бойынша түсіндірме

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі
Басқармасының бухгалтерлік есеп жүргізу
және қаржылық есептілікті ұсыну мәселелері бойынша өзгерістер мен
толықтырулар енгізілетін кейбір қаулыларының тізбесіне
13-қосымша
Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
11-қосымша
Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан
Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.
Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.
Бухгалтерлік баланс
Әкімшілік деректер нысанының индексі: 1Н-БжЕЖЗҚ.
Кезеңділігі: ай сайын.
Есепті кезең: 20___жылғы «___»____________ жағдай бойынша.
Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары.
Ұсыну мерзімдері:

Нысан
(мың теңгемен)
Бап­тың ата­уы
Жол ко­ды
Есеп­ті ке­зең­нің со­ңын­да
Ал­дың­ғы жыл­дың со­ңын­да
1
2
3
4
Ак­тив­тер
Ақ­ша­лай қа­ра­жат және ақ­ша­лай қа­ра­жат ба­ла­ма­ла­ры
1
оның ішін­де:
кас­са­да­ғы қол­ма-қол ақ­ша
1.1
банк­тер­дің және банк­тік опе­ра­ци­я­лар­дың же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым­дар­дың шот­та­рын­да­ғы ақ­ша
1.2
ақ­ша­лай қа­ра­жат ба­ла­ма­ла­ры
1.3
Аф­фи­нир­лен­ген ба­ға­лы ме­тал­дар
2
Ор­на­ла­сты­ры­л­ған са­лым­дар
3
Өзге­рі­сте­рі пай­да­ның неме­се зи­ян­ның құ­ра­мын­да көр­се­ті­ле­тін, әділ құ­ны бой­ын­ша ба­ға­ла­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар
4
Туын­ды қар­жы құ­рал­да­ры
5
Бас­қа да жиын­тық кі­ріс ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша ба­ға­ла­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар
6
«Ке­рі РЕ­ПО» опе­ра­ци­я­ла­ры
7
Бе­рі­л­ген аван­стар
8
Бо­ла­шақ ке­зең­дер­дің шы­ғы­сы
9
Ко­мис­си­я­лық сый­а­қы
10
оның ішін­де:
зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нен
10.1
зей­не­та­қы ак­тив­те­рі бой­ын­ша ин­ве­сти­ци­я­лық кі­рі­стен (зи­ян­нан)
10.2
Қор­лар
11
Амор­ти­за­ци­я­лық құ­ны бой­ын­ша есеп­ке алы­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар
12
Ин­ве­сти­ци­я­лық мү­лік
13
Бас­қа заң­ды тұ­лға­лар­дың ка­пи­та­лы­на ин­ве­сти­ци­я­лар
14
Де­би­тор­лық бе­ре­шек
15
Са­ту­ға ар­нал­ған ұзақ мер­зім­ді ак­тив­тер (шы­ға­тын топ­тар)
16
Ма­те­ри­ал­дық емес ак­тив­тер
17
Негіз­гі құ­рал-жаб­дық­тар
18
Пай­да­ла­ну құқы­ғы ны­са­нын­да­ғы ак­тив­тер
19
Ағым­да­ғы са­лық ак­ти­ві
20
Кей­ін­ге қал­ды­ры­л­ған са­лық ак­ти­ві
21
Бас­қа да де­би­тор­лық бе­ре­шек
22
Бас­қа да ак­тив­тер
23
Ак­тив­тер жиын­тығы
24
Мін­дет­те­ме­лер
Туын­ды қар­жы құ­рал­да­ры
25
Жал­дау бой­ын­ша мін­дет­те­ме
26
«РЕ­ПО» опе­ра­ци­я­ла­ры
27
Алын­ған қары­здар
28
Кре­ди­тор­лық бе­ре­шек
29
Алын­ған аван­стар
30
Ре­зерв­тер
31
Ак­ци­о­нер­лер­мен ак­ци­я­лар бой­ын­ша есеп ай­ы­ры­су­лар бой­ын­ша есеп­тел­ген шы­ғыс
32
Қыз­мет­кер­лер­мен есеп ай­ы­ры­су­лар бой­ын­ша есеп­тел­ген шы­ғыс
33
Бо­ла­шақ ке­зең­дер­дің кі­рі­сі
34
Кей­ін­ге қал­ды­ры­л­ған са­лық мін­дет­те­ме­сі
35
Са­лық­тар және бюд­жет­ке тө­ле­не­тін бас­қа да мін­дет­ті тө­лем­дер бой­ын­ша бюд­жет ал­дын­да­ғы мін­дет­те­ме
36
Бас­қа да мін­дет­те­ме­лер
37
Мін­дет­те­ме­лер жиын­тығы
38
Мен­шік­ті ка­пи­тал
Жар­ғы­лық ка­пи­тал
39
оның ішін­де:
жай ак­ци­я­лар
39.1
ар­тық­шы­лық бе­рі­л­ген ак­ци­я­лар
39.2
Қо­сым­ша тө­лен­ген ка­пи­тал
40
Алын­ған ка­пи­тал
41
Бас­қа да жиын­тық кі­ріс ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша есеп­ке алы­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар­ды қай­та ба­ға­лау ре­зер­ві
42
Бас­қа да жиын­тық кі­ріс ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша есеп­ке алы­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың құн­сызда­ну ре­зер­ві
43
Негіз­гі құ­рал-жаб­дық­тар­ды қай­та ба­ға­лау ре­зер­ві
44
Ре­зерв­тік ка­пи­тал
45
Бас­қа да ре­зерв­тер
46
Бө­лін­бе­ген пай­да (жа­был­ма­ған зи­ян)
47
оның ішін­де:
ал­дың­ғы жыл­дар­да­ғы
47.1
есеп­ті ке­зең­де­гі
47.2
Ка­пи­тал жиын­тығы
48
Ка­пи­тал мен мін­дет­те­ме­лер жиын­тығы
49
Атауы ______________________________________
Мекенжайы __________________________
Телефоны__________________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы______________________________________
Орындаушы______________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы, телефоны
Бас бухгалтер ____________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы, күні
Басшы немесе оның
міндетін атқарушы адам______________________________________________
___________________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы

«Бухгалтерлік баланс»
әкімшілік деректерді жинауға
арналған нысанға қосымша
«Бухгалтерлік баланс»
әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды
толтыру бойынша түсіндірме
(индексі - 1Н-БжЕЖЗҚ, кезеңділігі: ай сайын)

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі
Басқармасының бухгалтерлік есеп жүргізу
және қаржылық есептілікті ұсыну мәселелері бойынша өзгерістер мен
толықтырулар енгізілетін кейбір қаулыларының тізбесіне
14-қосымша
Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
12-қосымша
Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан
Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.
Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.
Пайда мен зиян туралы есеп
Әкімшілік деректер нысанының индексі: 2Н-БжЕЖЗҚ.
Кезеңділігі: ай сайын.
Есепті кезең: 20__ жылғы «___»____________ жағдай бойынша.
Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары.
Ұсыну мерзімі:

Нысан
(мың теңгемен)
Бап­тың ата­уы
Жол ко­ды
Есеп­ті ке­зең үшін
Ағым­да­ғы жыл­дың ба­сы­нан бер­гі ке­зең үшін (өспе­лі жиын­тығ­ы­мен)
Ал­дың­ғы жыл­дың осын­дай ке­зе­ңі үшін
Ал­дың­ғы жыл­дың ба­сы­нан бер­гі осын­дай ке­зең үшін (өспе­лі жиын­тығ­ы­мен)
1
2
3
4
5
6
Ко­мис­си­я­лық сый­а­қы­лар
1
оның ішін­де:
зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нен
1.1
зей­не­та­қы ак­тив­те­рі бой­ын­ша ин­ве­сти­ци­я­лық кі­рі­стен (зи­ян­нан)
1.2
Ағым­да­ғы шот­тар мен ор­на­ла­сты­ры­л­ған са­лым­дар бой­ын­ша сый­а­қы тү­рін­де­гі кі­ріс
2
Са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­а­қы (ку­пон және (неме­се) дис­конт) тү­рін­де­гі кі­ріс
3
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар­ды са­тып алу-са­ту­дан кі­ріс (шы­ғыс) (нет­то)
4
Өзге­рі­сте­рі пай­да­ның неме­се зи­ян­ның құ­ра­мын­да көр­се­ті­ле­тін әділ құ­ны бой­ын­ша ба­ға­ла­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың құ­ны өзге­ру­і­нен кі­ріс (шы­ғыс)
5
«Ке­рі РЕ­ПО» опе­ра­ци­я­ла­ры бой­ын­ша кі­ріс
6
Аф­фи­нир­лен­ген ба­ға­лы ме­тал­дар­мен опе­ра­ци­я­лар­дан кі­ріс (шы­ғыс)
7
Ше­тел ва­лю­та­сын қай­та ба­ға­ла­удан кі­ріс (шы­ғыс) (нет­то)
8
Қар­жы­лық емес ак­тив­тер­ді са­ту­дан және ак­тив­тер­ді алу­дан кі­ріс
9
Бас­қа да кі­ріс
10
Кі­ріс жиын­тығы
11
Ко­мис­си­я­лық шы­ғыс
12
оның ішін­де:
ин­ве­сти­ци­я­лық порт­фель­ді бас­қа­ру­шы­лар­ға сый­а­қы­лар
12.1
ка­сто­ди­ан банк­тер­ге сый­а­қы­лар
12.2
Са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­а­қы (сый­лы­қа­қы) тү­рін­де­гі шы­ғыс
13
«РЕ­ПО» опе­ра­ци­я­ла­ры бой­ын­ша шы­ғыс
14
Алын­ған қары­здар мен жал­дау мін­дет­те­ме­ле­рі бой­ын­ша сый­а­қы тү­рін­де­гі шы­ғыс
15
Жал­пы әкім­ші­лік шы­ғыс
16
оның ішін­де:
ең­бек­ке ақы тө­леу және іс­са­пар шы­ғы­сы
16.1
амор­ти­за­ци­я­лық ауда­рым­дар
16.2
ағым­да­ғы жал­дау шы­ғы­сы
16.3
са­лық­тар­ды және бюд­жет­ке тө­ле­не­тін бас­қа да мін­дет­ті тө­лем­дер­ді тө­леу бой­ын­ша шы­ғыс (кор­по­ра­тив­тік та­быс са­лы­ғы­нан бас­қа)
16.4
бас­қа әкім­ші­лік шы­ғыс
16.5
Қар­жы­лық емес ак­тив­тер­ді са­ту­дан және ак­тив­тер­ді бе­ру­ден шы­ғыс
17
Бас­қа да шы­ғыс
18
Шы­ғыс жиын­тығы
19
Ре­зерв­тер­ге (про­ви­зи­я­лар­ға) ауда­ры­л­ған­ға дей­ін­гі пай­да (зи­ян)
20
Ак­тив­тер бой­ын­ша ық­ти­мал за­лал­ға ре­зерв­тер (ре­зерв­тер­ді қал­пы­на кел­ті­ру)
21
Бас­қа заң­ды тұ­лға­лар­дың ка­пи­та­лы­на қа­ты­су­дан кі­ріс
22
Ке­зең­де­гі пай­да (зи­ян)
23
Са­лық са­лын­ған­ға дей­ін­гі пай­да (зи­ян)
24
Кор­по­ра­тив­тік та­быс са­лы­ғы
25
Са­лық са­лын­ған­нан кей­ін­гі та­за пай­да (зи­ян)
26
Тоқ­та­ты­л­ған қыз­мет­тен пай­да (зи­ян)
27
Ке­зең­де­гі та­за пай­да (зи­ян) жиын­тығы
28
Атауы ______________________________________
Мекенжайы __________________________
Телефоны__________________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы______________________________________
Орындаушы______________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы, телефоны
Бас бухгалтер ____________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы, күні
Басшы немесе оның
міндетін атқарушы адам______________________________________________
___________________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы

«Пайда мен зиян туралы
есеп» әкімшілік деректерді
жинауға арналған
нысанға қосымша
«Пайда және зиян туралы есеп»
әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды
толтыру бойынша түсіндірме
(индексі – 2Н-БжЕЖЗҚ, кезеңділігі: ай сайын)

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі
Басқармасының бухгалтерлік есеп жүргізу
және қаржылық есептілікті ұсыну мәселелері бойынша өзгерістер мен
толықтырулар енгізілетін кейбір қаулыларының тізбесіне
15-қосымша
Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептілікті ұсыну қағидаларына
14-қосымша
Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан
Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.
Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.
Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есеп
Әкімшілік деректер нысанының индексі: 2НЗА- БжЕЖЗҚ.
Кезеңділігі: ай сайын.
Есепті кезең: 20___жылғы «___»____________ жағдай бойынша.
Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары.
Ұсыну мерзімі:

Нысан
(мың теңгемен)
Бап­тың ата­уы
Жол ко­ды
Ағым­да­ғы жыл­дың ба­сы­нан бер­гі ке­зең үшін (өспе­лі жиын­тығ­ы­мен)
Ал­дың­ғы жыл­дың ба­сы­нан бер­гі осын­дай ке­зең үшін (өспе­лі жиын­тығ­ы­мен)
1
2
3
4
Ке­зең ба­сын­да­ғы та­за зей­не­та­қы ак­тив­те­рі
1
Зей­не­та­қы жар­на­ла­ры
2
оның ішін­де:
мін­дет­ті
2.1
мін­дет­ті кә­сіп­тік
2.2
ерік­ті
2.3
Бас­қа жи­нақ­та­у­шы зей­не­та­қы қор­ла­ры­нан түс­кен зей­не­та­қы жи­нақ­та­ры
3
Ор­на­ла­сты­ры­л­ған са­лым­дар бой­ын­ша сый­а­қы тү­рін­де­гі кі­ріс
4
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­а­қы (ку­пон неме­се дис­конт) тү­рін­де­гі кі­ріс
5
«Ке­рі РЕ­ПО» опе­ра­ци­я­ла­ры бой­ын­ша кі­ріс
6
Ак­ци­я­лар бой­ын­ша ди­ви­денд­тер тү­рін­де­гі кі­ріс
7
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар­ды са­тып алу-са­ту­дан кі­ріс (шы­ғыс) (нет­то)
8
Қай­та ба­ға­ла­удан кі­ріс (шы­ғыс) (нет­то)
9
оның ішін­де:
әділ құ­ны бой­ын­ша ба­ға­ла­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың әділ құ­ны­ның өзге­ру­і­нен
9.1
ше­тел ва­лю­та­сын қай­та ба­ға­ла­удан
9.2
бас­қа ак­тив­тер­ді қай­та ба­ға­ла­удан
9.3
Сырт­қы бас­қа­ру­да­ғы ак­тив­тер бой­ын­ша кі­ріс (шы­ғыс) (нет­то)
10
Бас­қа қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша сый­а­қы тү­рін­де­гі кі­ріс
11
Өсім­пұл­дар мен ай­ып­пұл­дар тү­рін­де­гі кі­ріс
12
оның ішін­де:
мін­дет­ті зей­не­та­қы жар­на­ла­ры уақ­ты­лы ауда­рыл­ма­ға­ны үшін
12.1
мін­дет­ті кә­сіп­тік зей­не­та­қы жар­на­ла­ры уақ­ты­лы ауда­рыл­ма­ға­ны үшін
12.2
Зей­не­та­қы жи­нақ­та­рын ауда­ру уақ­ты­лы жү­зе­ге асы­рыл­ма­ға­ны үшін
12.3
Зей­не­та­қы ак­тив­те­рі ти­ісін­ше бас­қа­рыл­ма­ға­ны үшін
12.4
Но­ми­нал­ды кі­рі­сті­лік көр­сет­кі­ші мен кі­рі­сті­лік­тің ең тө­мен­гі мәні ара­сын­да­ғы те­ріс ай­ыр­ма­ны өтеу бой­ын­ша кі­ріс
13
Те­ріс ко­мис­си­я­лық сый­а­қы­ны өтеу
14
Ин­ве­сти­ци­я­лық қыз­мет­тен түс­кен бас­қа да кі­ріс
15
Бас­қа тү­сім­дер
16
Кі­ріс жиын­тығы
17
Тө­лен­ген неме­се тө­ле­ну­ге ти­іс зей­не­та­қы­лар
18
оның ішін­де:
жа­сы бой­ын­ша
18.1
жер­ле­у­ге
18.2
мү­ге­дек­тік бой­ын­ша
18.3
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ше­гi­нен тыс жер­лер­ге тұ­рақ­ты тұ­ру­ға ке­ту бой­ын­ша
18.4
мұ­ра­гер­лер­ге
18.5
ең­бек сі­ңір­ген жыл­да­ры бой­ын­ша
18.6
сақ­тан­ды­ру ұй­ым­да­ры­на
18.7
тұр­ғын үй жағ­дай­ла­рын жақ­сар­ту­ға және (неме­се) ем­де­лу­ге ақы тө­леу үшін
18.8
бас­қа­ла­ры
18.9
Тө­лем кө­зі­нен ұста­ла­тын же­ке та­быс са­лы­ғы
19
Жи­нақ­та­у­шы зей­не­та­қы қо­ры­на ти­е­сі­лі ко­мис­си­я­лық сый­а­қы
20
оның ішін­де:
зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нен
20.1
ор­на­ла­сты­ры­л­ған зей­не­та­қы ак­тив­те­рі бой­ын­ша ин­ве­сти­ци­я­лық кі­рі­стен (зи­ян­нан)
20.2
Зей­не­та­қы жи­нақ­та­рын ерік­ті жи­нақ­та­у­шы зей­не­та­қы қор­ла­ры­на ауда­ру
21
Ин­ве­сти­ци­я­лық қыз­мет­тен болған бас­қа да шы­ғыс
22
РЕ­ПО опе­ра­ци­я­ла­ры бой­ын­ша сый­а­қы тө­ле­у­ге бай­ла­ны­сты шы­ғыс
23
Бас­қа шы­ғыс
24
Шы­ғыс жиын­тығы
25
Анық­тал­ма­ған со­ма­лар (қа­те есеп­тел­ген)
26
Анық­тал­ма­ған со­ма­лар­ды қай­та­ру
27
Ке­зең со­ңын­да­ғы та­за ак­тив­тер
28
Та­за зей­не­та­қы ак­тив­те­рін­де­гі өзге­рі­стер
29
Атауы ______________________________________
Мекенжайы __________________________
Телефоны__________________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы______________________________________
Орындаушы_____________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы, телефоны
Бас бухгалтер ___________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы, күні
Басшы немесе оның
міндетін атқарушы адам______________________________________________
___________________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы

«Таза зейнетақы активтеріндегі
өзгерістер туралы есеп»
әкімшілік деректерді жинауға
арналған нысанға
қосымша
«Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есеп»
әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды
толтыру бойынша түсіндірме
(индексі – 2НЗА-БжЕЖЗҚ, кезеңділігі: ай сайын)

9. 1 – 29 аралығындағы жолдарда «Зейнетақы активтері бойынша операциялар туралы ақпаратты есепке алу және жария ету» қаржылық есептілік стандартын бекіту туралы» Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2013 жылғы 26 шілдедегі № 195 қаулысының (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8765 болып тіркелген) талаптары есепке алына отырып топтастырылған, бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізінде деректер көрсетіледі.

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі
Басқармасының бухгалтерлік есеп жүргізу
және қаржылық есептілікті ұсыну мәселелері бойынша өзгерістер мен
толықтырулар енгізілетін кейбір қаулыларының тізбесіне
16-қосымша
Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептілікті ұсыну қағидаларына
15-қосымша
Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан
Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.
Әкімшілік деректердің нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.
Бухгалтерлік баланс
Әкімшілік деректер нысанының индексі: 1Н-БДжИПБ.
Кезеңділігі: ай сайын.
Есепті кезең: 20___жылғы «___»____________ жағдай бойынша.
Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын, инвестициялық портфельді басқаратын ұйымдар.
Ұсыну мерзімі: есепті айдан кейінгі айдың 5 (бесінші) жұмыс күнінен кешіктірмей.
Нысан
(мың теңгемен)
Бап­тың ата­уы
Жол ко­ды
Есеп­ті ке­зең­нің со­ңын­да
Есеп­ті ке­зең­нің ба­сын­да
1
2
3
4
Ак­тив­тер
Ақ­ша­лай қа­ра­жат және ақ­ша­лай қа­ра­жат ба­ла­ма­ла­ры
1
оның ішін­де:
кас­са­да­ғы қол­ма-қол ақ­ша
1.1
Банк­тер­дің және банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым­дар­дың шот­та­рын­да­ғы ақ­ша
1.2
ақ­ша­лай қа­ра­жат ба­ла­ма­ла­ры
1.3
Аф­фи­нир­лен­ген ба­ға­лы ме­тал­дар
2
Ор­на­ла­сты­ры­л­ған са­лым­дар
3
оның ішін­де:
есеп­тел­ген, бі­рақ сый­а­қы тү­рін­де алын­ба­ған кі­ріс
3.1
«Ке­рі REPO» опе­ра­ци­я­сы
4
оның ішін­де:
есеп­тел­ген, бі­рақ сый­а­қы тү­рін­де алын­ба­ған кі­ріс
4.1
Өзге­рі­сте­рі пай­да неме­се зи­ян құ­ра­мын­да көр­се­ті­ле­тін, әділ құ­ны бой­ын­ша ба­ға­ла­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар
5
оның ішін­де:
есеп­тел­ген, бі­рақ сый­а­қы тү­рін­де алын­ба­ған кі­ріс
5.1
Бас­қа да жиын­тық кі­ріс ар­қы­лы бой­ын­ша әділ құ­ны бой­ын­ша есеп­ке алы­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар
6
оның ішін­де:
есеп­тел­ген, бі­рақ сый­а­қы тү­рін­де алын­ба­ған кі­ріс
6.1
Амор­ти­за­ци­я­лан­ған құ­ны бой­ын­ша есеп­ке алы­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар
7
оның ішін­де:
есеп­тел­ген, бі­рақ сый­а­қы тү­рін­де алын­ба­ған кі­ріс
7.1
Ин­ве­сти­ци­я­лық мү­лік
8
Бас­қа заң­ды тұ­лға­лар­дың ка­пи­та­лы­на ин­ве­сти­ци­я­лар және рет­тел­ген бо­рыш
9
Қор­лар
10
Са­ту­ға ар­нал­ған ұзақ мер­зім­ді ак­тив­тер (шы­ға­тын топ­тар)
11
Негіз­гі құ­рал-жаб­дық­тар
12
Ма­те­ри­ал­дық емес ак­тив­тер
13
Пай­да­ла­ну құқы­ғы ны­са­нын­да­ғы ак­тив­тер
14
Де­би­тор­лық бе­ре­шек
15
Алу­ға есеп­тел­ген ко­мис­си­я­лық сый­а­қы­лар
16
оның ішін­де:
кон­сал­тинг­тік қыз­мет­тер­ден, оның ішін­де:
16.1
үле­стес тұ­лға­лар­ға
16.1.1
бас­қа кли­ент­тер­ге
16.1.2
об­ли­га­ци­я­лар­ды ұста­у­шы­лар өкі­лі­нің қыз­мет­те­рі­нен
16.2
ан­дер­рай­тер қыз­мет­те­рі­нен
16.3
бро­кер­лік қыз­мет­тер­ден
16.4
ак­тив­тер­ді бас­қа­ру­дан
16.5
мар­кет-мей­кер қыз­мет­те­рі­нен
16.6
зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нен
16.7
зей­не­та­қы ак­тив­те­рі бой­ын­ша ин­ве­сти­ци­я­лық кі­рі­стен (зи­ян­нан)
16.8
Бас­қа­лар
16.9
Туын­ды қар­жы құ­рал­да­ры
17
оның ішін­де:
фью­черстер мәмі­ле­сі бой­ын­ша та­лап­тар
17.1
фор­вард­тар мәмі­ле­сі бой­ын­ша та­лап­тар
17.2
оп­ци­он­дар мәмі­ле­сі бой­ын­ша та­лап­тар
17.3
своптар мәмі­ле­сі бой­ын­ша та­лап­тар
17.4
Ағым­да­ғы са­лық ак­ти­ві
18
Кей­ін­ге қал­ды­ры­л­ған са­лық ак­ти­ві
19
Бе­рі­л­ген аван­стар және ал­дын ала тө­лем­дер
20
Бас­қа да ак­тив­тер
21
Ак­тив­тер­дің жиын­тығы
22
Мін­дет­те­ме­лер
«REPO» опе­ра­ци­я­сы
23
Шы­ға­ры­л­ған бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
24
Алын­ған қары­здар
25
Рет­тел­ген бо­рыш
26
Ре­зерв­тер
27
Ак­ци­о­нер­лер­мен есеп ай­ы­ры­су­лар (ди­ви­денд­тер бой­ын­ша)
28
Кре­ди­тор­лық бе­ре­шек
29
Тө­ле­у­ге есеп­тел­ген ко­мис­си­я­лық шы­ғыс
30
оның ішін­де:
ауда­ру опе­ра­ци­я­ла­ры бой­ын­ша
30.1
кли­ринг опе­ра­ци­я­ла­ры бой­ын­ша
30.2
кас­са­лық опе­ра­ци­я­ла­ры бой­ын­ша
30.3
сейф­тік опе­ра­ци­я­лар бой­ын­ша
30.4
банк­нот­тар­ды, мо­не­та­лар мен құн­ды­лық­тар­ды ин­кас­са­ци­я­лау бой­ын­ша
30.5
се­нім­гер­лік опе­ра­ци­я­лар бой­ын­ша
30.6
қор бир­жа­сы­ның қыз­мет­те­рі бой­ын­ша
30.7
ка­сто­ди­ан­дық қыз­мет көр­се­ту бой­ын­ша
30.8
бро­кер­лік қыз­мет­тер бой­ын­ша
30.9
ор­та­лық де­по­зи­та­рий қыз­мет­те­рі бой­ын­ша
30.10
ба­ға­лы қа­ға­з­дар на­ры­ғы­ның өзге де кә­сі­би қа­ты­су­шы­ла­ры­ның қыз­мет­те­рі бой­ын­ша
30.11
Туын­ды қар­жы құ­рал­да­ры
31
оның ішін­де:
фью­черстер мәмі­ле­сі бой­ын­ша мін­дет­те­ме­лер
31.1
фор­вард­тар мәмі­ле­сі бой­ын­ша мін­дет­те­ме­лер
31.2
оп­ци­он­дар мәмі­ле­сі бой­ын­ша мін­дет­те­ме­лер
31.3
своптар мәмі­ле­сі бой­ын­ша мін­дет­те­ме­лер
31.4
Са­лық­тар және бюд­жет­ке тө­ле­не­тін бас­қа да мін­дет­ті тө­лем­дер бой­ын­ша бюд­жет ал­дын­да­ғы мін­дет­те­ме
32
Кей­ін­ге қал­ды­ры­л­ған са­лық мін­дет­те­ме­сі
33
Алын­ған аван­стар
34
Қыз­мет­кер­лер­ге сый­а­қы­лар бой­ын­ша мін­дет­те­ме­лер
35
Жал­дау бой­ын­ша мін­дет­те­ме­лер
36
Бас­қа да мін­дет­те­ме­лер
37
Мін­дет­те­ме­лер жиын­тығы
38
Мен­шік­ті ка­пи­тал
Жар­ғы­лық ка­пи­тал
39
оның ішін­де:
жай ак­ци­я­лар
39.1
ар­тық­шы­лық­ты ак­ци­я­лар
39.2
Қо­сым­ша тө­лен­ген ка­пи­тал
40
Алын­ған ка­пи­тал
41
Ре­зерв­тік ка­пи­тал
42
Бас­қа жиын­тық кі­ріс ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша есеп­ке алы­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар­ды қай­та ба­ға­лау ре­зер­ві
43
Бас­қа жиын­тық кі­ріс ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша есеп­ке алы­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың құн­сызда­ну ре­зер­ві
44
Негіз­гі құ­рал-жаб­дық­тар­ды қай­та ба­ға­ла­у­ға ар­нал­ған ре­зерв
45
Бас­қа да ре­зерв­тер
46
Бө­лін­бе­ген пай­да (жа­был­ма­ған зи­ян)
47
оның ішін­де:
ал­дың­ғы жыл­дар­да­ғы
47.1
есеп­ті ке­зең­де­гі
47.2
Ка­пи­тал жиын­тығы
48
Ка­пи­тал мен мін­дет­те­ме­лер жиын­тығы
49
Атауы ______________________________________
Мекенжайы __________________________
Телефоны__________________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы______________________________________
Орындаушы_____________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы, телефоны
Бас бухгалтер ___________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы, күні
Басшы немесе оның
міндетін атқарушы адам______________________________________________
___________________________________________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса), қолы

«Бухгалтерлік баланс» әкімшілік
деректерді жинауға арналған
нысанға қосымша
«Бухгалтерлік баланс»
әкімшілік деректерді жинауға арналған
нысанды толтыру бойынша түсіндірме
(индексі – 1Н-БДжИПБ, кезеңділігі: ай сайын)

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі
Басқармасының бухгалтерлік есеп жүргізу
және қаржылық есептілікті ұсыну мәселелері бойынша өзгерістер мен
толықтырулар енгізілетін кейбір қаулыларының тізбесіне
17-қосымша
Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
16-қосымша
Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан
Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.
Әкімшілік деректер нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.
Пайда мен зиян туралы есеп
Әкімшілік деректер нысанының индексі: 2Н-БДжИПБ.
Кезеңділігі: ай сайын.
Есепті кезең: 20___жылғы «___» ____________ жағдай бойынша.
Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын, инвестициялық портфельді басқаратын ұйымдар.
Ұсыну мерзімі: есепті айдан кейінгі айдың 5 (бесінші) жұмыс күнінен кешіктірмей.
Нысан
(мың теңгемен)
Бап­тың ата­уы
Жол ко­ды
Есеп­ті ке­зең үшін
Ағым­да­ғы жыл­дың ба­сы­нан бер­гі ке­зең үшін (өспе­лі жиын­тығ­ы­мен)
Ал­дың­ғы жыл­дың осын­дай ке­зе­ңі үшін
Ал­дың­ғы жыл­дың ба­сы­нан бе­рі осын­дай ке­зең үшін (өспе­лі жиын­тығ­ы­мен)
1
2
3
4
5
6
Сый­а­қы алу­ға бай­ла­ны­сты кі­ріс
1
оның ішін­де:
ор­на­ла­сты­ры­л­ған са­лым­дар бой­ын­ша
1.1
са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша
1.2
оның ішін­де:
бас­қа да жиын­тық кі­ріс ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша есеп­ке алы­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша
1.2.1
оның ішін­де:
бас­қа да жиын­тық кі­ріс ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша есеп­ке алы­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар порт­фе­лін­де­гі ак­ци­я­лар бой­ын­ша ди­ви­денд­тер тү­рін­де­гі кі­ріс
1.​2.​1.​1
бас­қа да жиын­тық кі­ріс ар­қы­лы әділ құ­ны бой­ын­ша есеп­ке алы­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша дис­конт амор­ти­за­ци­я­сы­на бай­ла­ны­сты кі­ріс
1.​2.​1.​2
өзге­рі­сте­рі пай­да неме­се зи­ян құ­ра­мын­да көр­се­ті­ле­тін әділ құ­ны бой­ын­ша ба­ға­ла­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша
1.2.2
оның ішін­де:
өзге­рі­сте­рі пай­да неме­се зи­ян құ­ра­мын­да көр­се­ті­ле­тін, әділ құ­ны бой­ын­ша ба­ға­ла­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар порт­фе­лін­де­гі ак­ци­я­лар бой­ын­ша ди­ви­денд­тер тү­рін­де­гі кі­ріс
1.​2.​2.​1
әділ құ­ны бой­ын­ша ба­ға­ла­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша дис­конт амор­ти­за­ци­я­сы­на бай­ла­ны­сты кі­ріс
1.​2.​2.​2
амор­ти­за­ци­я­лан­ған құ­ны бой­ын­ша есеп­ке алы­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша
1.2.3
оның ішін­де:
амор­ти­за­ци­я­лан­ған құ­ны бой­ын­ша есеп­ке алы­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша дис­конт амор­ти­за­ци­я­сы­на бай­ла­ны­сты кі­ріс
1.​2.​3.​1
«ке­рі РЕ­ПО» опе­ра­ци­я­ла­ры бой­ын­ша
1.3
сый­а­қы алу­ға бай­ла­ны­сты бас­қа да кі­ріс
1.4
Ко­мис­си­я­лық сый­а­қы­лар
2
оның ішін­де:
кон­сал­тинг­тік қыз­мет­тер­ден
2.1
оның ішін­де:
үле­стес тұ­лға­лар­ға
2.1.1
бас­қа кли­ент­тер­ге
2.1.2
об­ли­га­ци­я­лар­ды ұста­у­шы­лар өкі­лі­нің қыз­мет­те­рі­нен
2.2
ан­дер­рай­тер­дің қыз­мет­те­рі­нен
2.3
ак­тив­тер­ді бас­қа­ру­дан
2.4
бро­кер­лік қыз­мет­тер­ден
2.5
мар­кет-мей­кер қыз­мет­те­рі­нен
2.6
бас­қа да қыз­мет­тер­ден
2.7
зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нен
2.8
зей­не­та­қы ак­тив­те­рі бой­ын­ша ин­ве­сти­ци­я­лық кі­рі­стен (зи­ян­нан)
2.9
Қар­жы ак­тив­те­рін са­тып алу-са­ту­дан кі­ріс
3
Өзге­рі­сте­рі пай­да неме­се зи­ян құ­ра­мын­да көр­се­ті­ле­тін әділ құ­ны бой­ын­ша ба­ға­ла­на­тын қар­жы ак­тив­те­рі құ­ны­ның өзге­ру­і­нен түс­кен кі­ріс
4
Ше­тел ва­лю­та­сы­мен опе­ра­ци­я­лар­дан түс­кен кі­ріс
5
Ше­тел ва­лю­та­сын қай­та ба­ға­ла­удан түс­кен кі­ріс
6
Заң­ды тұ­лға­лар­дың ка­пи­та­лы­на қа­ты­су­ға бай­ла­ны­сты түс­кен кі­ріс
7
Ак­тив­тер­ді өт­кі­зу­ден түс­кен кі­ріс
8
Аф­фи­нир­лен­ген ба­ға­лы ме­тал­дар­мен опе­ра­ци­я­лар­дан түс­кен кі­ріс
9
Туын­ды қар­жы құ­рал­да­ры­мен опе­ра­ци­я­лар­дан түс­кен кі­ріс
10
оның ішін­де:
фью­черс мәмі­ле­ле­рі бой­ын­ша
10.1
фор­вард мәмі­ле­ле­рі бой­ын­ша
10.2
оп­ци­он мәмі­ле­ле­рі бой­ын­ша
10.3
своп мәмі­ле­ле­рі бой­ын­ша
10.4
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар, са­лым­дар, де­би­тор­лық бе­ре­шек және шар­тты мін­дет­те­ме­лер бой­ын­ша ре­зерв­тер­ді қал­пы­на кел­ті­ру­ден түс­кен кі­ріс
11
Бас­қа да кі­ріс
12
Кі­ріс жиын­тығы
13
Сый­а­қы тө­ле­у­ге бай­ла­ны­сты болған шы­ғыс
14
оның ішін­де:
алын­ған қары­здар бой­ын­ша
14.1
шы­ға­ры­л­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша
14.2
«РЕ­ПО» опе­ра­ци­я­ла­ры бой­ын­ша
14.3
сый­а­қы тө­ле­у­ге бай­ла­ны­сты бас­қа да шы­ғыс
14.4
Ко­мис­си­я­лық шы­ғыс
15
оның ішін­де:
бас­қа­ру­шы агент­ке
15.1
ка­сто­ди­ан­дық қыз­мет көр­сет­ке­ні үшін
15.2
қор бир­жа­сы­ның қыз­ме­ті үшін
15.3
ор­та­лық де­по­зи­та­рий­дің қыз­ме­ті үшін
15.4
бро­кер­лік қыз­мет­тер үшін
15.5
бас­қа да қыз­мет­тер үшін
15.6
Сый­а­қы тө­ле­у­ге бай­ла­ны­сты емес қыз­мет­тен шы­ғыс
16
оның ішін­де:
ауда­ру опе­ра­ци­я­ла­ры­нан
16.1
кли­ринг­тік опе­ра­ци­я­лар­дан
16.2
кас­са­лық опе­ра­ци­я­лар­дан
16.3
сейф­тік опе­ра­ци­я­лар­дан
16.4
ин­кас­са­ци­ядан
16.5
Қар­жы ак­тив­те­рін са­тып алу-са­ту­дан шы­ғыс
17
Өзге­рі­сте­рі пай­да неме­се зи­ян құ­ра­мын­да көр­се­ті­ле­тін әділ құ­ны бой­ын­ша ба­ға­ла­на­тын қар­жы ак­тив­те­рі құ­ны­ның өзге­ру­і­нен шы­ғыс
18
Ше­тел ва­лю­та­сы­ның опе­ра­ци­я­ла­ры­нан шы­ғыс
19
Ше­тел ва­лю­та­сын қай­та ба­ға­ла­удан шы­ғыс
20
Заң­ды тұ­лға­лар­дың ка­пи­та­лы­на қа­ты­су­ға бай­ла­ны­сты шы­ғыс
21
Ак­тив­тер­ді өт­кі­зу­ден неме­се өте­у­сіз бе­ру­ден шы­ғыс
22
Аф­фи­нир­лен­ген ба­ға­лы ме­тал­дар­мен опе­ра­ци­я­лар­дан шы­ғыс
23
Туын­ды қар­жы құ­рал­да­ры­мен опе­ра­ци­я­лар­дан шы­ғыс
24
оның ішін­де:
фью­черс мәмі­ле­ле­рі бой­ын­ша
24.1
фор­вард мәмі­ле­ле­рі бой­ын­ша
24.2
оп­ци­он мәмі­ле­ле­рі бой­ын­ша
24.3
своп мәмі­ле­ле­рі бой­ын­ша
24.4
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар, ор­на­ла­сты­ры­л­ған са­лым­дар, де­би­тор­лық бе­ре­шек және шар­тты мін­дет­те­ме­лер бой­ын­ша ре­зерв­тер құ­ру­дан шы­ғыс
25
Опе­ра­ци­я­лық шы­ғыс
26
оның ішін­де:
ең­бек­ке ақы тө­леу және іс­са­пар шы­ғы­сы
26.1
кө­лік шы­ғы­сы
26.2
жал­пы ша­ру­а­шы­лық және әкім­ші­лік шы­ғыс
26.3
амор­ти­за­ци­я­лық ауда­рым
26.4
кор­по­ра­тив­тік та­быс са­лы­ғын қо­с­па­ған­да, са­лық және бюд­жет­ке тө­ле­не­тін бас­қа да мін­дет­ті тө­лем­дер­ді тө­леу бой­ын­ша шы­ғыс
26.5
тұ­рақ­сыздық ай­ы­бы (ай­ып­пұл, өсім­пұл)
26.6
Бас­қа да шы­ғыс
27
Шы­ғыс жиын­тығы
28
Кор­по­ра­тив­тік та­быс са­лы­ғын тө­ле­ген­ге дей­ін­гі та­за пай­да (зи­ян)
29
Кор­по­ра­тив­тік та­быс са­лы­ғы
30
Кор­по­ра­тив­тік та­быс са­лы­ғын тө­ле­ген­нен кей­ін­гі та­за пай­да (зи­ян)
31
Тоқ­та­ты­л­ған қыз­мет­тен пай­да (зи­ян)
32
Ке­зең ішін­де­гі та­за пай­да (зи­ян) жиын­тығы
33
Атауы ______________________________________
Мекенжайы __________________________
Телефоны__________________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы_______________________________________
Орындаушы ____________________________________________________________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса), қолы, телефоны
Бас бухгалтер ___________________________________________________________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса), қолы, күні
Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам ___________________________
___________________________________________________________________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса), қолы

«Пайда мен зиян туралы есеп»
әкімшілік деректерді жинауға
арналған нысанға
қосымша
«Пайда мен зиян туралы есеп»
әкімшілік деректерді жинауға арналған
нысанды толтыру бойынша түсіндірме
(индексі – 2Н-БДжИПБ, кезеңділігі: ай сайын)

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі
Басқармасының бухгалтерлік есеп жүргізу
және қаржылық есептілікті ұсыну мәселелері бойынша өзгерістер мен
толықтырулар енгізілетін кейбір қаулыларының тізбесіне
18-қосымша
Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
17-қосымша
Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан
Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.
Әкімшілік деректер нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.
Инвестициялық қордың (басқа клиенттердің) активтері бойынша бухгалтерлік баланс
Әкімшілік деректер нысанының индексі: 1Н-ИПБ.
Кезеңділігі: ай сайын.
Есепті кезең: 20___жылғы «___» ____________ жағдай бойынша.
Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: инвестициялық портфельді басқарушылар және «өмірді сақтандыру» саласында лицензиясы бар және сақтанушының сақтандырушының инвестицияларына қатысу талаптарын көздейтін сақтандыру шарттарын жасасуды жүзеге асыратын сақтандыру ұйымдары.
Ұсыну мерзімі:

Нысан
(мың теңгемен)
Бап­тың ата­уы
Жол ко­ды
Есеп­ті ке­зең­нің со­ңы­на
Есеп­ті ке­зең­нің ба­сы­на
1
2
3
4
Ак­тив­тер
Ақ­ша қа­ра­жа­ты және ақ­ша қа­ра­жа­ты­ның ба­ла­ма­ла­ры
1
Аф­фи­нир­лен­ген ба­ға­лы ме­тал­дар
2
Банк­тер­де­гі са­лым­дар
3
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар
4
оның ішін­де:
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның мем­ле­кет­тік ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
4.1
ха­лы­қа­ра­лық қар­жы ұй­ым­да­ры­ның ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
4.2
ше­тел эми­тент­те­рі­нің мем­ле­кет­тік емес ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
4.3
ше­тел мем­ле­кет­те­рі­нің ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
4.4
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы эми­тент­те­рі­нің мем­ле­кет­тік емес ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
4.5
бас­қа да ба­ға­лы қа­ға­з­дар
4.6
Де­по­зи­тар­лық қол­хат­тар
5
Ин­ве­сти­ци­я­лық пай қор­ла­ры­ның пай­ла­ры
6
Ак­ци­о­нер­лік қо­ғам­дар бо­лып та­был­май­тын заң­ды тұ­лға­лар­дың ка­пи­та­лы­на ин­ве­сти­ци­я­лар
7
«Ке­рі РЕ­ПО» опе­ра­ци­я­ла­ры бой­ын­ша та­лап­тар
8
Де­би­тор­лық бе­ре­шек
9
Туын­ды қар­жы құ­рал­да­ры
10
Ма­те­ри­ал­дық емес ак­тив­тер
11
Негі­зі құ­рал­дар
12
оның ішін­де:
жер учас­ке­ле­рі
12.1
ғи­ма­рат­тар мен құ­ры­лы­стар
12.2
Бас­қа да негіз­гі құ­рал­дар
12.3
Бас­қа да ак­тив­тер
13
Ак­тив­тер жиын­тығы
14
Мін­дет­те­ме­лер
Ин­ве­сти­ци­я­лық қор­дың ба­ға­лы қа­ға­з­да­рын са­тып алу
15
Тө­ле­у­ге бе­рі­ле­тін ди­ви­денд­тер
16
Алын­ған қары­здар
17
Туын­ды қар­жы құ­рал­да­ры
18
Кре­ди­тор­лық бе­ре­шек
19
«РЕ­ПО» опе­ра­ци­я­ла­ры бой­ын­ша мін­дет­те­ме­лер
20
Бас­қа да мін­дет­те­ме­лер
21
Мін­дет­те­ме­нің жиын­тығы
22
Та­за ак­тив­тер жиын­тығы
23
Атауы ______________________________________
Мекенжайы __________________________
Телефоны __________________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы _______________________________________
Орындаушы ____________________________________________________________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса), қолы, телефоны
Бас бухгалтер ___________________________________________________________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса), қолы, күні
Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам _____________________________
____________________________________________________________________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса), қолы

«Инвестициялық қордың
(басқа клиенттердің) активтері
бойынша бухгалтерлік баланс»
әкімшілік деректерді жинауға
арналған нысанға
қосымша
«Инвестициялық қордың (басқа клиенттердің) активтері
бойынша бухгалтерлік баланс» әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме
(индексі – 1Н-ИПБ, кезеңділігі: ай сайын)

3. Нысанды инвестициялық портфельді басқарушы және «өмірді сақтандыру» саласында лицензиясы бар және сақтанушының есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша әрбір клиент бөлігінде сақтандырушының инвестицияларына қатысу талаптарын көздейтін сақтандыру шарттарын жасасуды жүзеге асыратын сақтандыру ұйымдары ай сайын толтырады.

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі
Басқармасының бухгалтерлік есеп жүргізу
және қаржылық есептілікті ұсыну мәселелері бойынша өзгерістер мен
толықтырулар енгізілетін кейбір қаулыларының тізбесіне
19-қосымша
Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
18-қосымша
Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан
Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.
Әкімшілік деректер нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.
Инвестициялық қордың (басқа клиенттердің) активтері бойынша
пайда мен зиян туралы есеп
Әкімшілік деректер нысанының индексі: 2Н-ИПБ.
Кезеңділігі: ай сайын.
Есепті кезең: 20___жылғы «___» ____________ жағдай бойынша.
Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: инвестициялық портфельді басқарушылар және «өмірді сақтандыру» саласында лицензиясы бар және сақтанушының сақтандырушының инвестицияларына қатысу талаптарын көздейтін сақтандыру шарттарын жасасуды жүзеге асыратын сақтандыру ұйымдары.
Ұсыну мерзімі:

Нысан
(мың теңгемен)
Бап­тың ата­уы
Жол ко­ды
Жыл ба­сы­нан ба­стап есеп­ті күн ара­лы­ғын­да­ғы ке­зең үшін
Есеп­ті ке­зең үшін
1
2
3
4
Ин­ве­сти­ци­я­лық қор­дың ке­зең ба­сын­да­ғы та­за ак­тив­те­рі
1
Кли­ент ак­тив­те­рі­нің тү­сім­де­рі
2
Ин­ве­сти­ци­я­лық қор­дың ба­ға­лы қа­ға­з­да­рын (пай­ла­рын) ор­на­ла­сты­ру­дан тү­сім­дер
3
Ор­на­ла­сты­ры­л­ған са­лым­дар бой­ын­ша сый­а­қы тү­рін­де­гі кі­ріс
4
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­а­қы (ку­пон және (неме­се) дис­конт) тү­рін­де­гі кі­ріс
5
оның ішін­де:
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның мем­ле­кет­тік ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
5.1
ха­лы­қа­ра­лық қар­жы ұй­ым­да­ры­ның ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
5.2
ше­тел эми­тент­те­рі­нің мем­ле­кет­тік емес ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
5.3
ше­тел мем­ле­кет­те­рі­нің ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
5.4
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы эми­тент­те­рі­нің мем­ле­кет­тік емес ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
5.5
бас­қа да ба­ға­лы қа­ға­з­дар
5.6
«Ке­рі РЕ­ПО» опе­ра­ци­я­ла­ры бой­ын­ша кі­ріс
6
Ак­ци­я­лар бой­ын­ша ди­ви­денд­тер тү­рін­де­гі кі­ріс
7
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар­ды са­тып алу-са­ту­дан түс­кен кі­ріс
8
Ак­ци­о­нер­лік қо­ғам­дар бо­лып та­был­май­тын заң­ды тұ­лға­лар­дың ка­пи­та­лы­на ин­ве­сти­ци­я­лар­дан түс­кен кі­ріс
9
Қай­та ба­ға­ла­удан түс­кен кі­ріс
10
оның ішін­де:
ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың әділ құ­ны­ның өзге­ру­і­нен
10.1
ше­тел ва­лю­та­сын қай­та ба­ға­ла­удан
10.2
қай­та ба­ға­ла­удан түс­кен бас­қа да кі­ріс
10.3
Ше­тел ва­лю­та­сын са­тып алу-са­ту­дан түс­кен кі­ріс
11
Мү­лік­ті жал­ға бе­ру­ден түс­кен кі­ріс
12
Бас­қа да қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша сый­а­қы тү­рін­де­гі кі­ріс
13
Бас­қа да кі­ріс
14
Кі­ріс жиын­тығы
15
Ин­ве­сти­ци­я­лық қор­дың са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры (пай­ла­ры)
16
Ин­ве­сти­ци­я­лық қор­дың ак­ци­я­ла­ры бой­ын­ша тө­лен­ген ди­ви­денд­тер бой­ын­ша шы­ғыс
17
Кли­ент­тің ак­тив­те­рін алу
18
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар­ды са­тып алу-са­ту­дан шы­ғыс
19
Ак­ци­о­нер­лік қо­ғам­дар бо­лып та­был­май­тын заң­ды тұ­лға­лар­дың ка­пи­та­лы­на ин­ве­сти­ци­я­лар­дан шы­ғыс
20
Қай­та ба­ға­ла­удан шы­ғыс
21
оның ішін­де:
ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың әділ құ­ны­ның өзге­ру­і­нен
21.1
ше­тел ва­лю­та­сын қай­та ба­ға­ла­удан
21.2
қай­та ба­ға­ла­удан бас­қа да шы­ғыс
21.3
Ше­тел ва­лю­та­сын са­тып алу-са­ту­дан шы­ғыс
22
Ко­мис­си­я­лық шы­ғыс
23
оның ішін­де:
ин­ве­сти­ци­я­лық порт­фель­ді бас­қа­ру­шы­ға
23.1
бро­кер­ге және ди­лер­ге
23.2
ка­сто­ди­ан­ға және ор­та­лық де­по­зи­та­рий­ге
23.3
бас­қа да адам­дар­ға
23.4
Бас­қа да шы­ғыс
24
Шы­ғыс жиын­тығы
25
Анық­тал­ма­ған (қа­те есеп­тел­ген) со­ма­лар
26
Анық­тал­ма­ған (қа­те) есеп­тел­ген со­ма­лар­ды қай­та­ру
27
Ке­зең со­ңын­да­ғы та­за ак­тив­тер
28
Та­за ак­тив­тер­де­гі өзге­рі­стер
29
Атауы ______________________________________
Мекенжайы __________________________
Телефоны __________________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы _______________________________________
Орындаушы ____________________________________________________________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса), қолы, телефоны
Бас бухгалтер ___________________________________________________________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса), қолы, күні
Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам _____________________________
_____________________________________________________________________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса), қолы

«Инвестициялық қордың (басқа клиенттердің)
активтері бойынша пайда мен зиян туралы есеп»
әкімшілік деректерді жинауға
арналған нысанға
қосымша
«Инвестициялық қордың (басқа клиенттердің)
активтері бойынша пайда мен зиян туралы есеп»
әкімшілік деректерді жинауға арналған
нысанды толтыру бойынша түсіндірме
(индексі – 2Н-ИПБ, кезеңділігі: ай сайын)

3. Нысанды инвестициялық портфельді басқарушы және «өмірді сақтандыру» саласында лицензиясы бар және сақтанушының есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша әрбір клиент бөлігінде сақтандырушының инвестицияларына қатысу талаптарын көздейтін сақтандыру шарттарын жасасуды жүзеге асыратын сақтандыру ұйымдары ай сайын толтырады.

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі
Басқармасының бухгалтерлік есеп жүргізу
және қаржылық есептілікті ұсыну мәселелері бойынша өзгерістер мен
толықтырулар енгізілетін кейбір қаулыларының тізбесіне
20-қосымша
Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
19-қосымша
Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан
Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.
Әкімшілік деректер нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.
Таза зейнетақы активтері туралы есеп
Әкімшілік деректер нысанының индексі: 1НЗА-ИПБ.
Кезеңділігі: ай сайын.
Есепті кезең: 20___жылғы «___» ____________ жағдай бойынша.
Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: зейнетақы активтерін сенімді басқаруды жүзеге асыратын инвестициялық портфельді басқарушылар.
Ұсыну мерзімі: есепті айдан кейінгі айдың 5 (бесінші) жұмыс күнінен кешіктірмей.
Нысан
(мың теңгемен)
Бап­тың ата­уы
Жол ко­ды
Есеп­ті ке­зең­нің со­ңын­да
Есеп­ті ке­зең­нің ба­сын­да
1
2
3
4
Ак­тив­тер
Ақ­ша қа­ра­жа­ты және ақ­ша қа­ра­жа­ты­ның ба­ла­ма­ла­ры
1
Аф­фи­нир­лен­ген ба­ға­лы ме­тал­дар
2
Банк­тер­де­гі са­лым­дар
3
Әділ құ­ны бой­ын­ша ба­ға­ла­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар
4
«Ке­рі РЕ­ПО» опе­ра­ци­я­ла­ры бой­ын­ша та­лап­тар
5
Де­би­тор­лық бе­ре­шек
6
Туын­ды қар­жы құ­рал­да­ры
7
Но­ми­нал­ды кі­рі­сті­лік көр­сет­кі­ші мен кі­рі­сті­лік­тің ең тө­мен­гі мәні ара­сын­да­ғы те­ріс ай­ыр­ма­ны алу бой­ын­ша та­лап­тар
8
Амор­ти­за­ци­я­лан­ған құ­ны бой­ын­ша ба­ға­ла­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар
9
Бас­қа да ак­тив­тер
10
Ак­тив­тер жиын­тығы
11
Мін­дет­те­ме­лер
Туын­ды қар­жы құ­рал­да­ры
12
Кре­ди­тор­лық бе­ре­шек
13
«РЕ­ПО» опе­ра­ци­я­ла­ры бой­ын­ша мін­дет­те­ме­лер
14
Бас­қа да мін­дет­те­ме­лер
15
Мін­дет­те­ме­лер жиын­тығы
16
Та­за ак­тив­тер жиын­тығы
17
Атауы ______________________________________
Мекенжайы __________________________
Телефоны__________________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы _______________________________________
Орындаушы ____________________________________________________________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса), қолы, телефоны
Бас бухгалтер ___________________________________________________________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса), қолы, күні
Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам _____________________________
____________________________________________________________________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса), қолы

«Таза зейнетақы активтері туралы есеп»
әкімшілік деректерді жинауға
арналған нысанға
қосымша
«Таза зейнетақы активтері туралы есеп»
әкімшілік деректерді жинауға арналған
нысанды толтыру бойынша түсіндірме
(индексі – 1НЗА-ИПБ, кезеңділігі: ай сайын)

8. 1 – 18 аралығындағы жолдарда «Зейнетақы активтері бойынша операциялар туралы ақпаратты есепке алу және жария ету» қаржылық есептілік стандартын бекіту туралы» Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2013 жылғы 26 шілдедегі № 195 қаулысының (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8765 болып тіркелген) талаптары есепке алына отырып топтастырылған бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізінде деректер көрсетіледі.

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі
Басқармасының бухгалтерлік есеп жүргізу
және қаржылық есептілікті ұсыну мәселелері бойынша өзгерістер мен
толықтырулар енгізілетін кейбір қаулыларының тізбесіне
21-қосымша
Қаржы ұйымдарының қаржылық
есептiлiктi ұсыну қағидаларына
20-қосымша
Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан
Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне.
Әкімшілік деректер нысаны www.nationalbank.kz ресми интернет-ресурсында орналастырылған.
Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есеп
Әкімшілік деректер нысанының индексі: 2НЗА-ИПБ.
Кезеңділігі: ай сайын.
Есепті кезең: 20___жылғы «___» ____________ жағдай бойынша.
Ақпаратты ұсынатын тұлғалар тобы: зейнетақы активтерін сенімді басқаруды жүзеге асыратын инвестициялық портфельді басқарушылар.
Ұсыну мерзімі: есепті айдан кейінгі айдың 5 (бесінші) жұмыс күнінен кешіктірмей.
Нысан
(мың теңгемен)
Бап­тың ата­уы
Жол ко­ды
Жыл ба­сы­нан ба­стап есеп­ті күн ара­лы­ғын­да­ғы ке­зең үшін
Есеп­ті ке­зең үшін
1
2
3
4
Ке­зең ба­сын­да­ғы та­за зей­не­та­қы ак­тив­те­рі
1
Зей­не­та­қы жар­на­ла­ры
2
оның ішін­де:
мін­дет­ті
2.1
мін­дет­ті кә­сіп­тік
2.2
ерік­ті
2.3
Ор­на­ла­сты­ры­л­ған са­лым­дар бой­ын­ша сый­а­қы тү­рін­де­гі кі­ріс
3
Зей­не­та­қы ак­тив­те­рі бой­ын­ша сый­а­қы (ку­пон және (неме­се) дис­конт) тү­рін­де­гі кі­ріс
4
«Ке­рі РЕ­ПО» опе­ра­ци­я­ла­ры бой­ын­ша кі­ріс
5
Ак­ци­я­лар бой­ын­ша ди­ви­денд­тер тү­рін­де­гі кі­ріс
6
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар­ды са­тып алу-са­ту­дан кі­ріс (шы­ғыс) (нет­то)
7
Қай­та ба­ға­ла­удан кі­ріс (шы­ғыс) (нет­то)
8
оның ішін­де:
әділ құ­ны бой­ын­ша ба­ға­ла­на­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың әділ құ­ны­ның өзге­ру­і­нен
8.1
ше­тел ва­лю­та­сын қай­та ба­ға­ла­удан
8.2
қай­та ба­ға­ла­удан түс­кен бас­қа да кі­ріс
8.3
Бас­қа қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша сый­а­қы тү­рін­де­гі кі­ріс
9
Бас­қа да кі­ріс
10
Кі­ріс жиын­тығы
11
Тө­лен­ген ди­ви­денд­тер және зей­не­та­қы ак­тив­те­рі бой­ын­ша шы­ғыс
12
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар­ды са­тып алу-са­ту­дан шы­ғыс
13
Қай­та ба­ға­ла­удан шы­ғыс
14
оның ішін­де:
зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нің әділ құ­ны­ның өзге­ру­і­нен
14.1
ше­тел ва­лю­та­сын қай­та ба­ға­ла­удан
14.2
бас­қа да қай­та ба­ға­ла­удан шы­ғыс
14.3
Ше­тел ва­лю­та­сын са­тып алу-са­ту­дан шы­ғыс
15
Бас­қа да шы­ғыс
16
Шы­ғыс жиын­тығы
17
Анық­тал­ма­ған (қа­те есеп­тел­ген) со­ма­лар
18
Анық­тал­ма­ған (қа­те) есеп­тел­ген со­ма­лар­ды қай­та­ру
19
Ке­зең со­ңын­да­ғы та­за зей­не­та­қы ак­тив­те­рі
20
Та­за зей­не­та­қы ак­тив­те­рін­де­гі өзге­рі­стер
21
Атауы ______________________________________
Мекенжайы __________________________
Телефоны __________________________________________________________
Электрондық пошта мекенжайы _______________________________________
Орындаушы ____________________________________________________________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса), қолы, телефоны
Бас бухгалтер ___________________________________________________________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса), қолы, күні
Басшы немесе оның міндетін атқарушы адам ____________________________
___________________________________________________________________
тегі, аты және әкесінің аты (ол бар болса), қолы

«Таза зейнетақы активтеріндегі
өзгерістер туралы есеп»
әкімшілік деректерді жинауға
арналған нысанға
қосымша
«Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есеп»
әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды
толтыру бойынша түсіндірме
(индексі – 2НЗА-ИПБ, кезеңділігі: ай сайын)