Об утверждении Инструкции о требованиях, предъявляемых к заявителю, и перечне документов, прилагаемых к заявлению о выдаче лицензии на проведение аудита банков, страховых (перестраховочных) организаций и накопительных пенсионных фондов от 27.10.2003 г. № 384 (Өтініш берушіге қойылатын талаптар және банктердің, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдарының және жинақтаушы зейнетақы қорларының аудитін жүргізуге лицензия беру туралы өтінішке қоса берілетін құжаттардың тізбесі туралы нұсқаулықты бекіту туралы)

Об утверждении Инструкции о требованиях, предъявляемых к заявителю, и перечне документов, прилагаемых к заявлению о выдаче лицензии на проведение аудита банков, страховых (перестраховочных) организаций и накопительных пенсионных фондов
В целях приведения нормативных правовых актов Республики Казахстан в соответствие с Законом Республики Казахстан "О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам аудиторской деятельности" от 5 мая 2006 года N 139-III, правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Признать утратившими силу нормативные правовые акты, указанные в приложении к настоящему постановлению.

2. Настоящее постановление вводится в действие со дня его принятия.
...
Перечень нормативных правовых актов Республики Казахстан,
признаваемых утратившими силу

1) Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 октября 2003 года N 384 "Об утверждении Инструкции о требованиях, предъявляемых к заявителю, и перечне документов, прилагаемых к заявлению о выдаче лицензии на проведение аудита банков, страховых (перестраховочных) организаций и накопительных пенсионных фондов"(зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 2579, опубликованное в газете "Казахстанская правда", 2003 год, N 355-356);
...
-------------------------------------------------------------------
В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих лицензирование аудита банков, страховых (перестраховочных) организаций и накопительных пенсионных фондов, Правление Национального Банка Республики Казахстан постановляет:  <*>

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о требованиях, предъявляемых к заявителю, и перечне документов, прилагаемых к заявлению о выдаче лицензии на проведение аудита банков, страховых (перестраховочных) организаций и накопительных пенсионных фондов (приложение 1 к настоящему постановлению).  <*>

2. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившими силу нормативные правовые акты, указанные в приложении 2 к настоящему постановлению.

3. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

4. Департаменту финансового надзора (Бахмутова Е.Л.):

1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;

2) в семидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата Национального Банка Республики Казахстан, аудиторов и аудиторских организаций, имеющих лицензию Национального Банка Республики Казахстан.

5. Управлению по обеспечению деятельности руководства Национального Банка Республики Казахстан (Терентьев А.Л.) и Управлению документационного обеспечения и контроля (Джерембаев Е.Е.) обеспечить публикацию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан и официальных изданиях Национального Банка Республики Казахстан.

6. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Сайденова А.Г.

Приложение 1
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 27 октября 2003 года N 384
"Об утверждении Инструкции
о требованиях, предъявляемых
к заявителю, и перечне
документов, прилагаемых
к заявлению о выдаче лицензии
на проведение аудита банков,
страховых (перестраховочных)
организаций и накопительных
пенсионных фондов"
Инструкция о требованиях, предъявляемых к заявителю, и перечне документов, прилагаемых к заявлению о выдаче лицензии на проведение аудита банков, страховых (перестраховочных) организаций
и накопительных пенсионных фондов

Глава 1. Общие положения

1. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Законами Республики Казахстан " О банках  и банковской деятельности в Республике Казахстан", " О страховой деятельности ", " О пенсионном  обеспечении в Республике Казахстан", " Об аудиторской  деятельности", " О лицензировании " и устанавливает требования, предъявляемые уполномоченным органом по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган) к заявителю, и перечень документов, прилагаемых к заявлению о выдаче лицензии на проведение аудита банков, страховых (перестраховочных) организаций и накопительных пенсионных фондов (далее - лицензия).  <*>

2. За выдачу лицензий взимается лицензионный сбор, размер и порядок уплаты которого определяются законодательными актами Республики Казахстан.

3. Уполномоченный орган ведет реестр выданных, переоформленных, приостановленных, отозванных лицензий.

4. Лицензии выдаются по формам согласно приложениям 1, 2, 2-1 к настоящей Инструкции.  <*>

5. Решение о выдаче, отказе в выдаче, приостановлении действия и отзыве лицензии принимает Правление уполномоченного органа.

Глава 2. Требования, предъявляемые к заявителю, и перечень документов, прилагаемых к заявлению о выдаче лицензии

6. Для получения лицензии аудиторская организация представляет в уполномоченный орган следующие документы:

1) заявление по форме, установленной Правительством Республики Казахстан;

2) документ, подтверждающий уплату лицензионного сбора;

3) нотариально засвидетельствованную копию свидетельства о государственной регистрации в качестве юридического лица;

4) сведения об учредителях (акционерах) по форме согласно приложению 3 к настоящей Инструкции;

5) нотариально засвидетельствованную копию учредительных документов со всеми изменениями и дополнениями в них с отметкой органа юстиции;

6) нотариально засвидетельствованную копию лицензии на осуществление аудиторской деятельности, выданной Министерством финансов Республики Казахстан;

7) сведения о руководителе (его заместителях) аудиторской организации по форме согласно приложению 4 к настоящей Инструкции;

8) сведения, подтверждающие выполнение требований соответственно пунктов 9, 10 и 10-1 настоящей Инструкции;

9) сведения об аудиторах, входящих в состав аудиторской организации, и имеющих лицензию уполномоченного органа.  <*>

7. Для получения лицензии аудитор представляет следующие документы:

1) заявление по форме, установленной Правительством Республики Казахстан;

2) документ, подтверждающий уплату лицензионного сбора;

3) нотариально засвидетельствованную копию квалификационного свидетельства аудитора, выданного Квалификационной комиссией по аттестации аудиторов;

4) нотариально засвидетельствованную копию документа, удостоверяющего личность;

5) документ, подтверждающий положительный результат тестирования в уполномоченном органе;

6) нотариально засвидетельствованную копию диплома об образовании, подтверждающего наличие высшего экономического или математического образования, либо сведения о наличии опыта практической работы не менее двух лет из последних пяти в аудиторской или финансовой организации по форме, указанной в приложении 5 к настоящей Инструкции.  <*>

8. Лицензии уполномоченным органом выдаются не позднее месячного срока, а для субъектов малого предпринимательства - не позднее десятидневного срока со дня подачи заявления со всеми необходимыми документами, предусмотренными настоящей Инструкцией.

9. Лицензия на проведение аудита банков выдается аудиторской организации при наличии в ее составе не менее двух аудиторов, имеющих лицензию уполномоченного органа на проведение аудита банков.

10. Лицензия на проведение аудита страховых (перестраховочных) организаций выдается аудиторской организации при наличии в ее составе не менее двух аудиторов, имеющих лицензию уполномоченного органа на проведение аудита страховых (перестраховочных) организаций.

10-1. Лицензия на проведение аудита накопительных пенсионных фондов выдается аудиторской организации при наличии в ее составе не менее двух аудиторов, имеющих лицензию уполномоченного органа на проведение аудита накопительных пенсионных фондов.  <*>

11. Лицензии на проведение аудита банков, страховых (перестраховочных) организаций и накопительных пенсионных фондов аудитору выдаются после прохождения тестирования в уполномоченном органе.  <*>

12. Тестирование на знание законодательства Республики Казахстан осуществляется в форме компьютерного опроса путем выбора аудитором одного из предлагаемых ответов на тестовые вопросы.
Тестовые вопросы утверждаются Председателем или заместителем Председателя уполномоченного органа и должны включать не менее трех вариантов ответов, из которых один является правильным.  <*>

12-1. В случае неявки аудитора на тестирование аудитор письменно уведомляет уполномоченный орган за два дня до даты проведения тестирования о причине его отсутствия.  <*>

13. При прохождении тестирования не допускается использование каких-либо письменных, электронных или других информационных материалов. Нарушение изложенных в настоящем пункте требований приравнивается к отрицательному результату тестирования. При необходимости по предварительной письменной заявке уполномоченный орган предоставляет в распоряжение тестируемого переводчика со знанием государственного, русского или английского языков.

14. Результат тестирования признается положительным, если правильные ответы аудитора на тестовые вопросы составили семьдесят и более процентов.

14-1. Повторное тестирование допускается не ранее чем через один месяц со дня принятия решения об отказе в выдаче лицензии, но не более трех раз в год.  <*>

15. В выдаче лицензии может быть отказано по любому из следующих оснований:

1) законодательными актами Республики Казахстан запрещено осуществление аудиторской деятельности для категорий субъектов, к которым относится заявитель;

2) заявителем не представлены все документы, требуемые в соответствии с настоящей Инструкцией;

3) не уплачен лицензионный сбор;

4) в отношении заявителя имеется решение суда, запрещающее ему осуществление аудиторской деятельности.

16. Уполномоченный орган в недельный срок со дня принятия решения об отказе в выдаче лицензии доводит до сведения заявителя мотивированный отказ в выдаче лицензии в письменном виде.

Глава 3. Заключительные положения

17. Вопросы, не урегулированные настоящей Инструкцией, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.

17-1. Аудиторские организации и аудиторы в десятидневный срок уведомляют уполномоченный орган об изменениях в документах, представленных для получения лицензии, предусмотренных пунктами 6 и 7 настоящей Инструкции.

Приложение 1
к Инструкции о требованиях,
предъявляемых к заявителю,
и перечне документов,
прилагаемых к заявлению о
выдаче лицензии на проведение
аудита банков, страховых
(перестраховочных) организаций
и накопительных пенсионных фондов
уполномоченный орган
(печатается на бланке с изображением
государственного герба Республики Казахстан)
Лицензия
на проведение аудита банков
номер лицензии _______________
Выдана_______________________________________________________
(полное наименование аудиторской организации,
либо фамилия, имя, отчество аудитора)
___________________________________________________________________
Место нахождения аудиторской организации
(Место жительства аудитора)
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Лицензия действует на территории Республики Казахстан.
Дата выдачи лицензии "___" ____________ 200_ г.
Председатель (заместитель Председателя)
Подпись
Место печати
г. Алматы

Приложение 2
к Инструкции о требованиях,
предъявляемых к заявителю,
и перечне документов,
прилагаемых к заявлению о
выдаче лицензии на проведение
аудита банков, страховых
(перестраховочных) организаций
и накопительных пенсионных фондов
уполномоченный орган
(печатается на бланке с изображением
государственного герба Республики Казахстан)
Лицензия
на проведение аудита страховых (перестраховочных)
организаций
номер лицензии _______________
Выдана_______________________________________________________
(полное наименование аудиторской организации либо
фамилия, имя, отчество аудитора)
___________________________________________________________________
Место нахождения аудиторской организации
(Место жительства аудитора)
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Лицензия действует на территории Республики Казахстан.
Дата выдачи лицензии "___" ____________ 200_ г.
Председатель (заместитель Председателя)
Подпись
Место печати
г. Алматы

Приложение 2-1
к Инструкции о требованиях,
предъявляемых к заявителю, и перечне
документов, прилагаемых к заявлению
о выдаче лицензии на проведение аудита
банков, страховых (перестраховочных)
организаций и накопительных пенсионных фондов
уполномоченный орган
(печатается на бланке с изображением
государственного герба Республики Казахстан)
Лицензия на проведение аудита накопительных пенсионных фондов
номер лицензии _______________
Выдана______________________________________________________________
(полное наименование аудиторской организации,
либо фамилия, имя, отчество аудитора)
____________________________________________________________________
Место нахождения аудиторской организации
(Место жительства аудитора)
____________________________________________________________________
Лицензия действует на территории Республики Казахстан.
Дата выдачи лицензии "___" __________ 200__года
Председатель (заместитель Председателя)
Подпись
_________________________
Место печати
город Алматы

Приложение 3
к Инструкции о требованиях,
предъявляемых к заявителю,
и перечне документов,
прилагаемых к заявлению о
выдаче лицензии на проведение
аудита банков, страховых
(перестраховочных) организаций
и накопительных пенсионных фондов
Сведения об учредителях (акционерах)
___________________________________________________________________
(полное наименование аудиторской организации)

1. Учредитель _____________________________________________________
___________________________________________________________________
(полное наименование юридического лица; фамилия, имя, отчество
физического лица)

2. Место нахождения (место жительства)
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
(почтовый индекс и адрес, телефон, факс)

3. Сведения о государственной регистрации (перерегистрации)
юридического лица _________________________________________________
___________________________________________________________________
(наименование документа, номер, дата выдачи, кем выдан)

4. Виды деятельности юридического лица_____________________________
___________________________________________________________________

5. Является ли резидентом, нерезидентом Республики Казахстан
(для нерезидента указать резидентом какой страны является)
___________________________________________________________________

6. Сведения о наличии во владении и/или пользовании и/или распоряжении акций (долей участия в уставном капитале) банков, организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, страховых (перестраховочных) организаций, накопительных пенсионных фондов.
___________________________________________________________________
(подпись руководителя юридического лица)
___________________________________________________________________
печать юридического лица

Приложение 4
к Инструкции о требованиях,
предъявляемых к заявителю,
и перечне документов,
прилагаемых к заявлению о
выдаче лицензии на проведение
аудита банков, страховых
(перестраховочных) организаций
и накопительных пенсионных фондов
Сведения о руководителе (его заместителях) аудиторской организации
__________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
_______________________________________________________
(наименование аудиторской организации)
-------------------------------------------------------------------
Дата рождения|
-------------------------------------------------------------------
Образование  |Наименование высшего, среднего специального учебного
|заведения, специальность, год окончания, курсы по-
|вышения квалификации, тема курсов, время прохождения
|(приложить нотариально засвидетельствованные копии
|документов)
-------------------------------------------------------------------
Стаж работы в|
финансовой   |
сфере, ауди- |
торской орга-|
низации      |
-------------------------------------------------------------------
Сведения о трудовой деятельности:
-------------------------------------------------------------------
N  |Период работы|
|(месяц, год) |  Наименование организации, занимаемые должности
-------------------------------------------------------------------
1
2
3
-------------------------------------------------------------------
Сведения о прямом или косвенном владении и/или пользовании и/или распоряжении акций (долей участия в уставном капитале) банков, организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, страховых (перестраховочных)  организаций, накопительных пенсионных фондов:
-------------------------------------------------------------------
N  |   Наименование и   |  Виды деятельности  |   Сумма и доля
|  место нахождения  |  юридического лица  |  Вашего участия
-------------------------------------------------------------------
1
2
3
-------------------------------------------------------------------
Имеется ли у Вас непогашенная или неснятая в установленном
законом порядке судимость - да/нет
Привлекались ли Вы к административной ответственности за
совершение правонарушений, связанных с банковской, страховой
деятельностью, деятельностью накопительных пенсионных фондов - да/нет
Другая информация, имеющая отношение к данному вопросу
(заполняется по желанию) __________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
(подпись руководителя юридического лица)
___________________________________________________________________
печать юридического лица

Приложение 5
к Инструкции о требованиях,
предъявляемых к заявителю,
и перечне документов,
прилагаемых к заявлению о
выдаче лицензии на проведение
аудита банков, страховых
(перестраховочных) организаций
и накопительных пенсионных фондов
Я,___________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
___________________________________________________________________
(наименование аудиторской организации)
-------------------------------------------------------------------
Дата рождения|
-------------------------------------------------------------------
Образование  |Наименование высшего, среднего специального учебного
|заведения, специальность, год окончания, курсы по-
|вышения квалификации, тема курсов, время прохождения
|(приложить нотариально засвидетельствованные копии
|документов)
-------------------------------------------------------------------
Стаж работы в|
финансовой   |
сфере, ауди- |
торской орга-|
низации      |
-------------------------------------------------------------------
Сведения о трудовой деятельности:
-------------------------------------------------------------------
N  |Период работы|
|(месяц, год) |  Наименование организации, занимаемые должности
-------------------------------------------------------------------
1
2
3
-------------------------------------------------------------------
Имеется ли у Вас непогашенная или неснятая в установленном
законом порядке судимость - да/нет
Привлекались ли Вы к административной ответственности за
совершение правонарушений, связанных с банковской, страховой
деятельностью, деятельностью накопительных пенсионных фондов - да/нет
Другая информация, имеющая отношение к данному вопросу
(заполняется по желанию заявителя)_________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
подпись аудитора ____________________________________________

Приложение 2
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 27 октября 2003 года N 384
"Об утверждении Инструкции
о требованиях, предъявляемых
к заявителю, и перечне
документов, прилагаемых
к заявлению о выдаче лицензии
на проведение аудита банков,
страховых (перестраховочных)
организаций и накопительных
пенсионных фондов"
Перечень нормативных правовых актов, признаваемых утратившими силу

1)  постановление  Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 февраля 1996 года N 49 "О Положении о выдаче, аннулировании лицензии на право проведения аудиторской проверки банковской деятельности и требованиях, предъявляемых к уполномоченным аудиторам" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 441, опубликовано 31 мая 1996 года в изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Казакстан Улттык Банкiнiн Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана" N 10 (26));

2) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 января 1997 года N 24 "О внесении дополнения в Положение о выдаче, аннулировании лицензии на право проведения аудиторской проверки банковской деятельности и требованиях, предъявляемых к уполномоченным аудиторам" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 441, опубликовано 31 мая 1996 года в изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Казакстан Улттык Банкiнiн Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана" N 10 (26));

3)  постановление  Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 июня 1999 года N 142 "Об утверждении Инструкции о порядке проведения курсов по организации банковского аудита, а также прохождения тестирования кандидатами на получение лицензии на проведение аудита банковской деятельности" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 876);

4)  постановление  Правления Национального Банка Республики Казахстан от 9 апреля 2001 года N 93 "Об утверждении Правил лицензирования аудита страховой (перестраховочной) организации, приостановления действия и отзыва лицензии" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 1581, опубликовано в изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Казакстан Улттык Банкiнiн Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана" 16-29 июля 2001 года N 15 (212)).