В целях приведения нормативных правовых актов Национального Банка Республики Казахстан в соответствие с законодательством Республики Казахстан, Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ :

2. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившим силу постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 октября 2003 года № 377 "Об утверждении Правил представления отчетности управляющим инвестиционным портфелем" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 2585, опубликованное 1-14 декабря 2003 года в печатных изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Казакстан Улттык Банкiнiн Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана").

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата Национального Банка Республики Казахстан, управляющих инвестиционным портфелем, Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций и Ассоциации финансистов Казахстана.

"СОГЛАСОВАНО"
Председатель Агентства Республики
Казахстан по регулированию и надзору
финансового рынка и финансовых
организаций

Утверждена
постановлением Правления Национального
Банка Республики Казахстан
от "15" декабря 2004 года № 169
Инструкция о перечне, формах и сроках представления ежеквартальной финансовой отчетности управляющими инвестиционным портфелем

2. Настоящая Инструкция устанавливает перечень, формы и сроки представления ежеквартальной финансовой отчетности управляющими инвестиционным портфелем (далее - управляющие) в уполномоченный государственный орган, осуществляющий регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган).

5. Единица измерения, используемая при составлении финансовой отчетности, устанавливается в тысячах казахстанских тенге. Сумма менее пятисот казахстанских тенге в финансовой отчетности округляется до нуля, а сумма, равная пятистам казахстанских тенге и выше, округляется до тысячи казахстанских тенге.

9-1. Финансовая отчетность на бумажном носителе, составляемая ежеквартально, подписывается первым руководителем или лицом, его замещающим, и главным бухгалтером, заверяется печатью и хранится у управляющего. По требованию уполномоченного органа управляющий не позднее двух рабочих дней со дня получения письменного запроса представляет финансовую отчетность на бумажном носителе, которая не должна содержать исправлений и подчисток.

11. При обнаружении неточностей или ошибок в финансовой отчетности, представленной управляющим, уполномоченный орган уведомляет об этом управляющего. Управляющий не позднее одного рабочего дня со дня получения уведомления представляет доработанную с учетом замечаний финансовую отчетность на электронном носителе.

Приложение 1
к Инструкции о перечне, формах
и сроках представления
ежеквартальной финансовой отчетности
управляющими инвестиционным портфелем
форма 1
Бухгалтерский баланс
______________________________________________________
(полное наименование управляющего инвестиционным портфелем)
по состоянию на "____" "_____________" 200____года
(в тысячах казахстанских тенге)
На­име­но­ва­ние ста­тьи
При­меча­ние
на ко­нец
от­чет­но­го
пе­ри­о­да
на ко­нец пре­ды-
ду­ще­го
го­да
1
2
3
4
Ак­ти­вы
Ос­нов­ные сред­ства (за вы­че­том
амор­ти­за­ции)
Нема­те­ри­аль­ные ак­ти­вы (за
вы­че­том амор­ти­за­ции)
Дол­го­сроч­ные ак­ти­вы,
пред­на­зна­чен­ные для про­да­жи
Ин­ве­сти­ци­он­ная недви­жи­мость
Ин­ве­сти­ции в ка­пи­тал дру­гих
юри­ди­че­ских лиц
Дол­го­сроч­ная де­би­тор­ская
за­дол­жен­ность (за вы­че­том
ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри)
Цен­ные бу­ма­ги, удер­жи­ва­е­мые до
по­га­ше­ния (за вы­че­том ре­зер­вов
на воз­мож­ные по­те­ри)
Цен­ные бу­ма­ги, име­ю­щи­е­ся в
на­ли­чии для про­да­жи (за вы­че­том
ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри)
От­сро­чен­ное на­ло­го­вое тре­бо­ва­ние
Аван­сы вы­дан­ные
Про­чие ак­ти­вы
За­па­сы
Тре­бо­ва­ния к бюд­же­ту по на­ло­гам
и дру­гим обя­за­тель­ным пла­те­жам
в бюд­жет
Рас­хо­ды бу­ду­щих пе­ри­о­дов
Про­чая де­би­тор­ская за­дол­жен­ность
(за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные
по­те­ри)
Опе­ра­ция "Об­рат­ное РЕ­ПО"
Про­из­вод­ные фи­нан­со­вые
ин­стру­мен­ты
Тор­го­вые цен­ные бу­ма­ги
(за вы­че­том ре­зер­вов на
воз­мож­ные по­те­ри)
Вкла­ды раз­ме­щен­ные
(за вы­че­том ре­зер­вов на
воз­мож­ные по­те­ри)
День­ги и де­неж­ные эк­ви­ва­лен­ты
в том чис­ле:
на­лич­ные день­ги в кас­се
день­ги на сче­тах в бан­ках
Ито­го ак­ти­вы:
Ка­пи­тал
Устав­ный ка­пи­тал
Пре­мии (до­пол­ни­тель­ный
опла­чен­ный ка­пи­тал)
Изъ­ятый ка­пи­тал
Ре­зерв­ный ка­пи­тал
Про­чие ре­зер­вы
Нерас­пре­де­лен­ная при­быль
(непо­кры­тый убы­ток):
в том чис­ле:
преды­ду­щих лет
от­чет­но­го пе­ри­о­да
Ито­го ка­пи­тал:
До­ля мень­шин­ства
Обя­за­тель­ства
Дол­го­сроч­ные по­лу­чен­ные
зай­мы
в том чис­ле:
фи­нан­со­вая арен­да
Дол­го­сроч­ная кре­ди­тор­ская за­дол­жен­ность
Дол­го­сроч­ные оце­ноч­ные
обя­за­тель­ства
Вы­пу­щен­ные дол­го­вые
цен­ные бу­ма­ги
От­сро­чен­ное на­ло­го­вое
обя­за­тель­ство
До­хо­ды бу­ду­щих пе­ри­о­дов
Аван­сы по­лу­чен­ные
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по
рас­че­там с ак­ци­о­не­ра­ми по ак­ци­ям
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по
рас­че­там с пер­со­на­лом
Обя­за­тель­ство пе­ред бюд­же­том
по на­ло­гам и дру­гим
обя­за­тель­ным пла­те­жам в бюд­жет
Крат­ко­сроч­ная
кре­ди­тор­ская за­дол­жен­ность
Крат­ко­сроч­ные оце­ноч­ные
обя­за­тель­ства
Крат­ко­сроч­ные по­лу­чен­ные
зай­мы
Опе­ра­ция "РЕ­ПО"
Про­из­вод­ные фи­нан­со­вые
ин­стру­мен­ты
Про­чие обя­за­тель­ства
Ито­го обя­за­тель­ства:
Ито­го ка­пи­тал и обя­за­тель­ства
Первый руководитель _____________дата____________
Главный бухгалтер _______________дата____________
Исполнитель_____________________ дата ___________
Телефон _____________
Место для печати

Приложение 2
к Инструкции о перечне, формах
и сроках представления
ежеквартальной финансовой отчетности
управляющими инвестиционным портфелем
форма 2
Отчет о прибылях и убытках
______________________________________________________
(полное наименование управляющего инвестиционным портфелем)
по состоянию на "___"_________ 200___ года
(в тысячах казахстанских тенге)
На­име­но­ва­ние
ста­тей
Примечание
За
от­четный
пе­ри­од
За
пе­ри­од
с на­ча­ла
те­ку­щего го­да
(с на­раста­ю­щим
ито­гом)
За
ана­логич­ный
пе­ри­од
пре­дыду­ще­го
го­да
За
ана­логич­ный
пе­ри­од
с на­ча­ла
пре­дыду­ще­го
го­да (с
на­раста­ю­щим
ито­гом)
1
2
3
4
5
6
До­хо­ды в ви­де
воз­на­граж­де­ния от
ос­нов­ной де­я­тель­но­сти
До­хо­ды в ви­де
воз­на­граж­де­ния по
те­ку­щим сче­там и
раз­ме­щен­ным вкла­дам
До­хо­ды в ви­де
воз­на­граж­де­ния (ку­по­на
и/или дис­кон­та) по
при­об­ре­тен­ным
цен­ным бу­ма­гам
До­хо­ды (убыт­ки) от
куп­ли-про­да­жи
цен­ных бу­маг (нет­то)
До­хо­ды (убыт­ки) от
из­ме­не­ния сто­и­мо­сти
тор­го­вых цен­ных
бу­маг (нет­то)
До­хо­ды по опе­ра­ци­ям
"об­рат­ное РЕ­ПО"
До­хо­ды (убыт­ки) от
пе­ре­оцен­ки ино­стран­ной
ва­лю­ты (нет­то)
До­хо­ды от ре­а­ли­за­ции
нефи­нан­со­вых ак­ти­вов
и по­лу­че­ния ак­ти­вов
Про­чие до­хо­ды
Ито­го до­хо­дов
Ко­мис­си­он­ные
рас­хо­ды
Рас­хо­ды в ви­де
воз­на­граж­де­ния
(пре­мии) по
при­об­ре­тен­ным
цен­ным бу­ма­гам
Рас­хо­ды в ви­де
воз­на­граж­де­ния по
вы­пу­щен­ным цен­ным
бу­ма­гам
Рас­хо­ды по
опе­ра­ци­ям "РЕ­ПО"
Рас­хо­ды в ви­де
воз­на­граж­де­ния по
по­лу­чен­ным зай­мам
и фи­нан­со­вой арен­де
Об­щие
ад­ми­ни­стра­тив­ные
рас­хо­ды
в том чис­ле:
рас­хо­ды на опла­ту
тру­да и
ко­ман­ди­ро­воч­ные
амор­ти­за­ци­он­ные
от­чис­ле­ния и из­нос
рас­хо­ды по
те­ку­щей арен­де
рас­хо­ды по вы­пла­те
на­ло­гов и дру­гих
обя­за­тель­ных
пла­те­жей в бюд­жет
(кро­ме кор­по­ра­тив­но­го
по­до­ход­но­го на­ло­га)
Рас­хо­ды от ре­а­ли­за­ции
нефи­нан­со­вых ак­ти­вов
и пе­ре­да­чи ак­ти­вов
Про­чие рас­хо­ды
Ито­го рас­хо­дов
При­быль (убы­ток) до
от­чис­ле­ния в
ре­зер­вы (про­ви­зии)
Ре­зер­вы (вос­ста­нов­ле­ние
ре­зер­вов) на воз­мож­ные
по­те­ри по опе­ра­ци­ям
До­ход от уча­стия в
ка­пи­та­ле дру­гих
юри­ди­че­ских лиц
При­быль (убы­ток)
за пе­ри­од
При­быль (убы­ток)
от пре­кра­щен­ной
де­я­тель­но­сти
При­быль (убы­ток) до
на­ло­го­об­ло­же­ния
Кор­по­ра­тив­ный
по­до­ход­ный на­лог
Чи­стая при­быль
(убы­ток) по­сле
на­ло­го­об­ло­же­ния
До­ля мень­шин­ства
Чи­стая при­быль
(убы­ток) за пе­ри­од
Первый руководитель _____________дата____________
Главный бухгалтер _______________дата____________
Исполнитель_____________________ дата____________
Телефон _____________
Место для печати