В целях приведения нормативных правовых актов Национального Банка Республики Казахстан в соответствие с законодательством Республики Казахстан, Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

2. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившим силу постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 4 июля 2003 года № 213 "Об утверждении Правил представления отчетности накопительными пенсионными фондами" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 2447, опубликованное 11-24 августа 2003 года в печатных изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Казакстан Улттык Банкінін Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана").

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата Национального Банка Республики Казахстан, накопительных пенсионных фондов, Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций и Ассоциации финансистов Казахстана.

"СОГЛАСОВАНО"
Председатель Агентства Республики
Казахстан по регулированию и надзору
финансового рынка и финансовых
организаций
23 декабря 2004 г.

Утверждена
постановлением Правления Национального
Банка Республики Казахстан
от "15" декабря 2004 года № 175
Инструкция о перечне, формах и сроках представления ежемесячной финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами

1. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Законами Республики Казахстан " О Национальном Банке Республики Казахстан", " О бухгалтерском учете и финансовой отчетности" и " О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан", другими нормативными правовыми актами Республики Казахстан и международными стандартами финансовой отчетности.

2. Настоящая Инструкция устанавливает перечень, формы и сроки представления ежемесячной финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами (далее - пенсионные фонды) в уполномоченный государственный орган, осуществляющий регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган).

5. Единица измерения, используемая при составлении финансовой отчетности, устанавливается в тысячах казахстанских тенге. Сумма менее пятисот казахстанских тенге в финансовой отчетности округляется до нуля, а сумма, равная пятистам казахстанских тенге и выше, округляется до тысячи казахстанских тенге.

9-1. Финансовая отчетность на бумажном носителе, составляемая ежемесячно, подписывается первым руководителем или лицом, его замещающим, и главным бухгалтером, заверяется печатью и хранится в пенсионном фонде. По требованию уполномоченного органа пенсионный фонд не позднее двух рабочих дней со дня получения письменного запроса представляет финансовую отчетность на бумажном носителе, которая не должна содержать исправлений и подчисток.

9-2. Финансовая отчетность, представленная на электронном носителе, должна соответствовать финансовой отчетности на бумажном носителе. Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем пенсионного фонда или лицом, его замещающим.

11. При обнаружении неточностей или ошибок в финансовой отчетности, представленной пенсионным фондом, уполномоченный орган уведомляет об этом пенсионный фонд. Пенсионный фонд не позднее одного рабочего дня со дня получения уведомления представляет доработанную с учетом замечаний финансовую отчетность на электронном носителе.

Приложение 1
к Инструкции о перечне, формах и
сроках представления ежемесячной
финансовой отчетности накопительными
пенсионными фондами
форма 1
Бухгалтерский баланс _______________________________________________________________ (полное наименование накопительного пенсионного фонда) по состоянию на "___" ____________ 20__ года
(в тысячах казахстанских тенге)
На­име­но­ва­ние ста­тьи
При­ме­ча­ние
На ко­нец
от­чет­но­го
пе­ри­о­да
На ко­нец
преды­ду­ще­го
го­да
1
2
3
4
Ак­ти­вы
Де­неж­ные сред­ства и
эк­ви­ва­лен­ты де­неж­ных
средств
в том чис­ле:
на­лич­ные день­ги в кас­се
день­ги на сче­тах в
бан­ках и ор­га­ни­за­ци­ях,
осу­ществ­ля­ю­щих от­дель­ные
ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций
Аф­фи­ни­ро­ван­ные
дра­го­цен­ные ме­тал­лы
Вкла­ды раз­ме­щен­ные (за
вы­че­том ре­зер­вов на
обес­це­не­ние)
Цен­ные бу­ма­ги, учтен­ные
по спра­вед­ли­вой
сто­и­мо­сти че­рез при­быль
и убы­ток
Про­из­вод­ные ин­стру­мен­ты
Цен­ные бу­ма­ги, име­ю­щи­е­ся
в на­ли­чии для про­да­жи
(за вы­че­том ре­зер­вов на
обес­це­не­ние)
Опе­ра­ция "об­рат­ное РЕ­ПО"
Аван­сы вы­дан­ные
Рас­хо­ды бу­ду­щих пе­ри­о­дов
Ко­мис­си­он­ные
воз­на­граж­де­ния
в том чис­ле:
от пен­си­он­ных ак­ти­вов
от ин­ве­сти­ци­он­но­го
до­хо­да/убыт­ка по
пен­си­он­ным ак­ти­вам
За­па­сы
Цен­ные бу­ма­ги,
удер­жи­ва­е­мые до
по­га­ше­ния (за вы­че­том
ре­зер­вов на обес­це­не­ние)
Ин­ве­сти­ци­он­ное иму­ще­ство
Ин­ве­сти­ции в ка­пи­тал
дру­гих юри­ди­че­ских лиц
Де­би­тор­ская
за­дол­жен­ность (за
вы­че­том ре­зер­вов на
обес­це­не­ние)
Дол­го­сроч­ные ак­ти­вы
(вы­бы­ва­ю­щие груп­пы),
пред­на­зна­чен­ные для
про­да­жи
Нема­те­ри­аль­ные ак­ти­вы
(за вы­че­том амор­ти­за­ции
и убыт­ков от
обес­це­не­ния)
Ос­нов­ные сред­ства (за
вы­че­том амор­ти­за­ции и
убыт­ков от обес­це­не­ния)
От­ло­жен­ное на­ло­го­вое
тре­бо­ва­ние
Про­чая де­би­тор­ская
за­дол­жен­ность (за
вы­че­том ре­зер­вов на
обес­це­не­ние)
Тре­бо­ва­ния к бюд­же­ту по
на­ло­гам и дру­гим
обя­за­тель­ным пла­те­жам в
бюд­жет
Про­чие ак­ти­вы
Ито­го ак­ти­вы
Обя­за­тель­ства
Про­из­вод­ные ин­стру­мен­ты
Опе­ра­ция "РЕ­ПО"
По­лу­чен­ные зай­мы
Кре­ди­тор­ская
за­дол­жен­ность
Аван­сы по­лу­чен­ные
Оце­ноч­ные обя­за­тель­ства
в том чис­ле:
по воз­ме­ще­нию раз­ни­цы
меж­ду по­ка­за­те­лем
но­ми­наль­ной до­ход­но­сти и
ми­ни­маль­ным зна­че­ни­ем
до­ход­но­сти
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по
рас­че­там с ак­ци­о­не­ра­ми
по ак­ци­ям
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по
рас­че­там с пер­со­на­лом
До­хо­ды бу­ду­щих пе­ри­о­дов
От­ло­жен­ное на­ло­го­вое
обя­за­тель­ство
Обя­за­тель­ство пе­ред
бюд­же­том по на­ло­гам и
дру­гим обя­за­тель­ным
пла­те­жам в бюд­жет
Кре­ди­тор­ская
за­дол­жен­ность по
от­ри­ца­тель­но­му
ко­мис­си­он­но­му
воз­на­граж­де­нию
Про­чие обя­за­тель­ства
Ито­го обя­за­тель­ства
Соб­ствен­ный ка­пи­тал
Устав­ный ка­пи­тал
в том чис­ле:
про­стые ак­ции
при­ви­ле­ги­ро­ван­ные ак­ции
Пре­мии (до­пол­ни­тель­ный
опла­чен­ный ка­пи­тал)
Изъ­ятый ка­пи­тал
Ре­зерв­ный ка­пи­тал
Про­чие ре­зер­вы
Нерас­пре­де­лен­ная при­быль
(непо­кры­тый убы­ток)
в том чис­ле:
преды­ду­щих лет
от­чет­но­го пе­ри­о­да
До­ля мень­шин­ства
Ито­го ка­пи­тал
Ито­го ка­пи­тал и
обя­за­тель­ства
Первый руководитель _______________ дата _________________
Главный бухгалтер _______________ дата _________________
Исполнитель _______________ дата _________________
Телефон _______________
Место для печати

Приложение 2
к Инструкции о перечне, формах и
сроках представления ежемесячной
финансовой отчетности накопительными
пенсионными фондами
форма 2
Отчет о прибылях и убытках
_____________________________________________________
(полное наименование накопительного пенсионного фонда)
по состоянию на "___"_________ 200___ года
(в тысячах казахстанских тенге)
На­име­но­ва­ние
ста­тей
Приме­чание
За
от­четный
пе­ри­од
За
пе­ри­од
с на­ча­ла
те­ку­щего го­да
(с на­раста­ю­щим
ито­гом)
За ана­логич­ный
пе­ри­од
пре­дыду­ще­го
го­да
За ана­логич­ный
пе­ри­од
с на­ча­ла
пре­дыду­ще­го
го­да (с
на­растающим
ито­гом)
1
2
3
4
5
6
Ко­мис­си­он­ные
воз­на­граж­де­ния
в том чис­ле:
от пен­си­он­ных
ак­ти­вов
от ин­ве­сти­ци­он­но­го
до­хо­да (убыт­ка)
по пен­си­он­ным ак­ти­вам
До­хо­ды в ви­де
воз­на­граж­де­ния по
те­ку­щим сче­там и
раз­ме­щен­ным вкла­дам
До­хо­ды в ви­де
воз­на­граж­де­ния (ку­по­на
и/или дис­кон­та) по
при­об­ре­тен­ным цен­ным
бу­ма­гам
До­хо­ды (рас­хо­ды) от
куп­ли-про­да­жи цен­ных
бу­маг (нет­то)
До­хо­ды (рас­хо­ды) от
из­ме­не­ния сто­и­мо­сти
цен­ных бу­маг,
учтен­ных по
спра­вед­ли­вой
сто­и­мо­сти че­рез
при­быль и убы­ток
До­хо­ды по опе­ра­ци­ям
"об­рат­ное РЕ­ПО"
До­хо­ды (рас­хо­ды) от
опе­ра­ций с
аф­фи­ни­ро­ван­ны­ми
дра­го­цен­ны­ми
ме­тал­ла­ми
До­хо­ды (рас­хо­ды) от
пе­ре­оцен­ки ино­стран­ной
ва­лю­ты (нет­то)
До­хо­ды от ре­а­ли­за­ции
нефи­нан­со­вых ак­ти­вов
и по­лу­че­ния ак­ти­вов
Про­чие до­хо­ды
Ито­го до­хо­дов
Ко­мис­си­он­ные
рас­хо­ды
в том чис­ле:
воз­на­граж­де­ния
ор­га­ни­за­ци­ям,
осу­ществ­ля­ю­щим
ин­ве­сти­ци­он­ное
управ­ле­ние
пен­си­он­ны­ми ак­ти­ва­ми
воз­на­граж­де­ния
бан­кам-ка­сто­ди­а­нам
Воз­ме­ще­ние
от­ри­ца­тель­но­го
ко­мис­си­он­но­го
воз­на­граж­де­ния
Рас­хо­ды в ви­де
воз­на­граж­де­ния
(пре­мии) по
при­об­ре­тен­ным
цен­ным бу­ма­гам
Рас­хо­ды по
опе­ра­ци­ям "РЕ­ПО"
Рас­хо­ды в ви­де
воз­на­граж­де­ния по
по­лу­чен­ным зай­мам
и фи­нан­со­вой арен­де
Об­щие ад­ми­нистра­тив­ные рас­хо­ды
в том чис­ле:
рас­хо­ды на опла­ту
тру­да и ко­ман­диро­воч­ные
амор­ти­за­ци­он­ные
от­чис­ле­ния и из­нос
рас­хо­ды по те­ку­щей
арен­де
рас­хо­ды по вы­пла­те
на­ло­гов и дру­гих
обя­за­тель­ных пла­те­жей
в бюд­жет (кро­ме
кор­по­ра­тив­но­го
по­до­ход­но­го на­ло­га)
про­чие
ад­ми­ни­стра­тив­ные
рас­хо­ды
Рас­хо­ды от ре­а­ли­за­ции
нефи­нан­со­вых ак­ти­вов
и пе­ре­да­чи ак­ти­вов
Про­чие рас­хо­ды
Ито­го рас­хо­дов
При­быль (убы­ток)
до от­чис­ле­ния в
ре­зер­вы (про­ви­зии)
Ре­зер­вы (вос­ста­нов­ле­ние
ре­зер­вов) на воз­мож­ные
по­те­ри по опе­ра­ци­ям
в том чис­ле, на
воз­ме­ще­ние раз­ни­цы
меж­ду по­ка­за­те­лем
но­ми­наль­ной
до­ход­но­сти и
ми­ни­маль­ным
зна­че­ни­ем до­ход­но­сти
До­ход от уча­стия в
ка­пи­та­ле дру­гих
юри­ди­че­ских лиц
При­быль (убы­ток) за
пе­ри­од
При­быль (убы­ток) до
на­ло­го­об­ло­же­ния
Кор­по­ра­тив­ный
по­до­ход­ный на­лог
Чи­стая при­быль
(убы­ток) по­сле
на­ло­го­об­ло­же­ния
При­быль (убы­ток) от
пре­кра­щен­ной
де­я­тель­но­сти
До­ля мень­шин­ства
Чи­стая при­быль
(убы­ток) за пе­ри­од
Первый руководитель _____________дата____________
Главный бухгалтер _______________дата____________
Исполнитель____________________ дата ____________
Телефон _____________
Место для печати

Приложение 3
к Инструкции о перечне, формах и
сроках представления ежемесячной
финансовой отчетности накопительными
пенсионными фондами
форма 3
Бухгалтерский баланс по пенсионным активам
_____________________________________________________
(полное наименование накопительного пенсионного фонда)
по состоянию на "___"_________ 200___ года
(в тысячах казахстанских тенге)
На­име­но­ва­ние
ста­тей
Примечание
На
на­ча­ло
от­чет­но­го
пе­ри­о­да
На
ко­нец
от­чет­но­го
пе­ри­о­да
Ак­ти­вы
День­ги на сче­тах в бан­ках и
ор­га­ни­за­ци­ях, осу­ществ­ля­ю­щих
от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских
опе­ра­ций
Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы
Вкла­ды в На­ци­о­наль­ном Бан­ке
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и бан­ках
вто­ро­го уров­ня
Цен­ные бу­ма­ги, име­ю­щи­е­ся в
на­ли­чии для про­да­жи
Цен­ные бу­ма­ги, учтен­ные по
спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез
при­быль и убы­ток
Тре­бо­ва­ния по опе­ра­ци­ям
"об­рат­ное РЕ­ПО"
Про­из­вод­ные ин­стру­мен­ты
Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность
Тре­бо­ва­ния по от­ри­ца­тель­но­му
ко­мис­си­он­но­му воз­на­граж­де­нию
Цен­ные бу­ма­ги, удер­жи­ва­е­мые до по­га­ше­ния
Про­чие фи­нан­со­вые ак­ти­вы
Ито­го ак­ти­вы
Обя­за­тель­ства
Тре­бо­ва­ния по­лу­ча­те­лей по
пен­си­он­ным вы­пла­там
Кре­ди­тор­ская за­дол­жен­ность
по ко­мис­си­он­ным воз­на­граж­де­ни­ям
в том чис­ле:
от пен­си­он­ных ак­ти­вов
от ин­ве­сти­ци­он­но­го
до­хо­да/убыт­ка
Кре­ди­тор­ская за­дол­жен­ность по
по­до­ход­но­му на­ло­гу от
пен­си­он­ных вы­плат
Про­из­вод­ные ин­стру­мен­ты
Про­чие обя­за­тель­ства
Ито­го обя­за­тель­ства
Ито­го чи­стые ак­ти­вы
Первый руководитель _____________дата____________
Главный бухгалтер _______________дата____________
Исполнитель____________________ дата ____________
Телефон _____________
Место для печати

Приложение 4
к Инструкции о перечне, формах и
сроках представления ежемесячной
финансовой отчетности накопительными
пенсионными фондами
форма 4
Отчет о прибылях и убытках по пенсионным активам
_____________________________________________________
(полное наименование накопительного пенсионного фонда)
по состоянию на "___"_________ 200___ года
(в тысячах казахстанских тенге)
На­име­но­ва­ние ста­тей
Примечание
За
преды­ду­щий
от­чет­ный
пе­ри­од
За
от­чет­ный пе­ри­од
Чи­стые пен­си­он­ные ак­ти­вы
на на­ча­ло пе­ри­о­да
Пен­си­он­ные взно­сы
в том чис­ле:
обя­за­тель­ные
доб­ро­воль­ные
доб­ро­воль­ные
про­фес­си­о­наль­ные
По­сту­пив­шие пен­си­он­ные
на­коп­ле­ния из дру­гих
пен­си­он­ных фон­дов
До­хо­ды в ви­де
воз­на­граж­де­ния по
раз­ме­щен­ным вкла­дам
До­хо­ды в ви­де
воз­на­граж­де­ния (ку­по­на
или дис­кон­та) по
цен­ным бу­ма­гам
До­хо­ды по опе­ра­ци­ям
"об­рат­ное РЕ­ПО"
До­хо­ды в ви­де ди­ви­ден­дов
по ак­ци­ям
До­ход (рас­ход) от
куп­ли-про­да­жи
цен­ных бу­маг
(нет­то)
До­хо­ды (рас­хо­ды) от
пе­ре­оцен­ки (нет­то)
в том чис­ле:
от из­ме­не­ния
спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти
цен­ных бу­маг, учтен­ных
по спра­вед­ли­вой
сто­и­мо­сти че­рез при­быль
и убы­ток
от из­ме­не­ния
спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти
цен­ных бу­маг, име­ю­щих­ся в на­ли­чии для про­да­жи
от пе­ре­оцен­ки
ино­стран­ной ва­лю­ты
от пе­ре­оцен­ки про­чих ак­ти­вов
До­хо­ды в ви­де
воз­на­граж­де­ния по
про­чим фи­нан­со­вым
ак­ти­вам
До­хо­ды в ви­де пе­ни
и штра­фов,
в том чис­ле:
за несвое­вре­мен­ное
пе­ре­чис­ле­ние обя­за­тель­ных
пен­си­он­ных взно­сов
за несвое­вре­мен­ное
осу­ществ­ле­ние пе­ре­во­дов
пен­си­он­ных на­коп­ле­ний
за ненад­ле­жа­щее управ­ле­ние пен­си­он­ны­ми ак­ти­ва­ми
Воз­ме­ще­ние
от­ри­ца­тель­но­го
ко­мис­си­он­но­го
воз­на­граж­де­ния
Про­чие до­хо­ды от
ин­ве­сти­ци­он­ной
де­я­тель­но­сти
Про­чие по­ступ­ле­ния
Ито­го до­хо­дов
Пен­сии, вы­пла­чен­ные или
под­ле­жа­щие вы­пла­те
в том чис­ле:
по воз­рас­ту
на по­гре­бе­ние
по ин­ва­лид­но­сти
по вы­ез­ду на по­сто­ян­ное
ме­сто жи­тель­ства за пре­де­лы
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
на­след­ни­кам
по вы­слу­ге лет
в стра­хо­вые ор­га­ни­за­ции
Ин­ди­ви­ду­аль­ный
по­до­ход­ный на­лог у
ис­точ­ни­ка вы­пла­ты
Ко­мис­си­он­ное воз­на­граж­де­ние, при­чи­та­ю­ще­е­ся пен­си­он­но­му
фон­ду
в том чис­ле:
от пен­си­он­ных ак­ти­вов
от ин­ве­сти­ци­он­но­го
до­хо­да/убыт­ка по
раз­ме­щен­ным пен­си­он­ным
ак­ти­вам
Пе­ре­во­ды пен­си­он­ных
на­коп­ле­ний в дру­гие
пен­си­он­ные фон­ды
Про­чие рас­хо­ды от
ин­ве­сти­ци­он­ной
де­я­тель­но­сти
Про­чие рас­хо­ды
Ито­го рас­хо­дов
Невы­яс­нен­ные сум­мы
(оши­боч­но за­чис­лен­ные)
Воз­врат невы­яс­нен­ных сумм
Чи­стые ак­ти­вы на
ко­нец пе­ри­о­да
Из­ме­не­ния в чи­стых
пен­си­он­ных ак­ти­вах
Первый руководитель _____________дата____________
Главный бухгалтер _______________дата____________
Исполнитель____________________ дата ____________
Телефон _____________
Место для печати