Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің нормативтік құқықтық актілерін Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес келтіру мақсатында, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:

2. Осы қаулы қолданысқа енгізілген күннен бастап Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Жинақтаушы зейнетақы қорларының есеп беру ережесін бекіту туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі № 213 қаулысының (Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерін мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 2447 тіркелген, 2003 жылғы 11-24 тамызда Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің "Қазақстан Ұлттық Банкінің Хабаршысы" және "Вестник Национального Банка Казахстана" баспа басылымдарында жарияланған) күші жойылды деп танылсын.

2) осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткен күннен бастап он күндік мерзімде оны Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі орталық аппаратының мүдделі бөлімшелеріне, жинақтаушы зейнетақы қорларына, Қазақстан Республикасының Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын реттеу және қадағалау агенттігіне және Қазақстан қаржыгерлерінің қауымдастығына жіберсін.

"Келісілді"
Қазақстан Республикасының
Қаржы нарығы мен қаржы
ұйымдарын реттеу және
қадағалау агенттігінің
төрағасы
2004 жылғы 25 желтоқсан

Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2004 жылғы 15 желтоқсандағы
№ 175 қаулысымен
бекітілген
Жинақтаушы зейнетақы қорларының ай сайын қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулық

1. Осы Нұсқаулық "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы", " Бухгалтерлік есеп және қаржылық есеп беру туралы " және "Қазақстан Республикасында зейнетақымен қамсыздандыру туралы" Қазақстан Республикасының Заңдарына, Қазақстан Республикасының басқа да нормативтік құқықтық актілеріне және қаржылық есеп берудің халықаралық стандарттарына сәйкес әзірленді.

9-1. Тоқсан сайын жасалатын қағаздағы қаржылық есепке бірінші басшы немесе оның орнындағы тұлға және бас бухгалтер қол қояды, мөрмен бекітіледі және зейнетақы қорында сақталады. Зейнетақы қоры уәкілетті органның талабы бойынша жазбаша сұратуды алған күннен бастап екі жұмыс күнінен кешіктірмей түзетулері жоқ қаржылық есепті қағазда ұсынады.

11. Зейнетақы қоры ұсынған қаржылық есептен уәкілетті орган дәлсіздіктер немесе қателер анықтаса зейнетақы қорына бұл жөнінде хабарлайды. Зейнетақы қоры хабарлама алған күннен бастап бір жұмыс күнінен кешіктірмей ескертулері ескеріле отырып пысықталған қаржылық есепті электрондық тасымалдауышта ұсынады.

Жинақтаушы зейнетақы
қорларының ай сайын
қаржылық есеп беру
тізбесі, нысандары
және ұсыну мерзімдері
туралы нұсқаулыққа
1-қосымша
1-нысан
_____________________________________________________________ (жинақтаушы зейнетақы қорының толық атауы) 20 __ жылғы "__" жағдай бойынша бухгалтерлік балансы
(мың Қазақстан теңгесімен)
Бап­тың ата­уы
Ес­керт­пе
Есеп­ті ке­зең­нің ая­ғын­да
Өт­кен жыл­дың ая­ғын­да
1
2
3
4
Ак­тив­тер
Ақ­ша қа­ра­жа­ты және ақ­ша қа­ра­жа­ты­ның ба­ла­ма­ла­ры
оның ішін­де:
кас­са­да­ғы қол­ма-қол ақ­ша
банк­тер­де­гі және банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым­дар­да­ғы шот­тар­да­ғы ақ­ша
Та­зар­ты­л­ған қым­бат ме­тал­дар
Ор­на­ла­сты­ры­л­ған са­лым­дар (құн­сызда­ну­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
Әділ құн бой­ын­ша пай­да және зи­ян ар­қы­лы есеп­ке алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар
Туын­ды құ­рал­дар
Са­ту үшін қол­да бар ба­ға­лы қа­ға­з­дар (құн­сызда­ну­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
"Ке­рі РЕ­ПО" опе­ра­ци­я­сы
Бе­рі­л­ген аван­стар
Бо­ла­шақ ке­зең­дер­дің шы­ғы­ста­ры
Ко­мис­си­я­лық сый­а­қы­лар
оның ішін­де:
зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нен
зей­не­та­қы ак­тив­те­рі бой­ын­ша ин­ве­сти­ци­я­лық кі­рі­стен/зи­ян­нан
Қор­лар
Өте­у­ге дей­ін ұста­ла­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар (құн­сызда­ну­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
Ин­ве­сти­ци­я­лық мү­лік
Бас­қа заң­ды тұ­лға­лар­дың ка­пи­та­лы­на ин­ве­сти­ци­я­лар
Де­би­тор­лық бе­ре­шек (құн­сызда­ну­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
Са­ту­ға ар­нал­ған ұзақ мер­зім­ді ак­тив­тер (шы­ға­тын топ­тар)
Ма­те­ри­ал­дық емес ак­тив­тер (амор­ти­за­ци­я­ны және құн­сызда­ну­дан болған зи­ян­дар­ды ше­гер­ген­де)
Негіз­гі құ­рал-жаб­дық­тар (амор­ти­за­ци­я­ны және құн­сызда­ну­дан болған зи­ян­дар­ды ше­гер­ген­де)
Кей­ін­ге қал­ды­ры­л­ған са­лық та­ла­бы
Бас­қа де­би­тор­лық бе­ре­шек (құн­сызда­ну­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
Са­лық­тар және бюд­жет­ке тө­ле­не­тін бас­қа да мін­дет­ті тө­лем­дер бой­ын­ша бюд­жет­ке та­лап­тар
Бас­қа ак­тив­тер
Ак­тив­тер­дің жиын­тығы
Мін­дет­те­ме­лер
Туын­ды құ­рал­дар
"РЕ­ПО" опе­ра­ци­я­сы
Алын­ған за­ем­дар
Кре­ди­тор­лық бе­ре­шек
Алын­ған аван­стар
Ба­ға­лау мін­дет­те­ме­ле­рі
оның ішін­де:
но­ми­нал­ды кі­рі­сті­лік­тің көр­сет­кі­ші мен кі­рі­сті­лік­тің ең аз мәні ара­сын­да­ғы ай­ыр­ма­ны өтеу бой­ын­ша
Ак­ци­я­лар бой­ын­ша ак­ци­о­нер­лер­мен есеп ай­ы­ры­су­лар бой­ын­ша есеп­тел­ген шы­ғы­стар
Қыз­мет­кер­лер­мен есеп ай­ы­ры­су бой­ын­ша есеп­тел­ген шы­ғы­стар
Бо­ла­шақ ке­зең­дер­дің кі­рі­сте­рі
Кей­ін­ге қал­ды­ры­л­ған са­лық мін­дет­те­ме­сі
Са­лық­тар және бюд­жет­ке тө­ле­не­тін бас­қа да мін­дет­ті тө­лем­дер бой­ын­ша бюд­жет ал­дын­да­ғы мін­дет­те­ме
Те­ріс ко­мис­си­я­лық сый­а­қы бой­ын­ша кре­ди­тор­лық бе­ре­шек
Бас­қа мін­дет­те­ме­лер
Мін­дет­те­ме­лер­дің жиын­тығы
Мен­шік­ті ка­пи­тал
Жар­ғы­лық ка­пи­тал
оның ішін­де:
жай ак­ци­я­лар
ар­тық­шы­лық­ты ак­ци­я­лар
Сый­лы­қа­қы­лар (қо­сым­ша тө­лен­ген ка­пи­тал)
Алын­ған ка­пи­тал
Ре­зерв­тік ка­пи­тал
Бас­қа ре­зерв­тер
Бө­лін­бе­ген пай­да (жа­был­ма­ған зи­ян)
оның ішін­де:
өт­кен жыл­дар­да­ғы
есеп­ті ке­зең­де­гі
Аз­шы­лық үле­сі
Ка­пи­тал­дың жиын­тығы
Ка­пи­тал мен мін­дет­те­ме­лер­дің жиын­тығы
Бірінші басшы _______________________ күні _______________
Бас бухгалтер _______________________ күні _______________
Орындаушы _______________________ күні _______________
Телефон _______________________
Мөрдің орны

Жинақтаушы зейнетақы
қорларының ай сайын
қаржылық есеп беру
тізбесі, нысандары
және ұсыну мерзімдері
туралы нұсқаулыққа
2-қосымша
2-нысан
______________________________________________________
(Жинақтаушы зейнетақы қорының толық атауы)
200_ жылғы "___" _______ жағдай бойынша пайдалар мен зияндар туралы есебі
(мың қазақстандық теңгемен)
Бап­тар­дың ата­уы
Ескерту
Есептік кезең­де
Ағым­да­ғы
жыл­дың
ба­сы­нан
ба­стап
ке­зең
ішін­де
(өспе­лі
жиын­тығы­мен)
Өт­кен
жыл­дың
осын­дай
ке­зеңін­де
Өт­кен
жыл­дың
осын­дай
ке­зеңін­де
(өспе­лі
жиын­тығы­мен)
1
2
3
4
5
6
Ко­мис­си­я­лық сый­а­қы­лар
оның ішін­де:
зей­не­та­қы қор­ла­ры­нан
зей­не­та­қы қор­ла­ры бой­ын­ша
ин­ве­сти­ци­я­лық кі­рі­стен/
шы­ғын­нан
Ағым­да­ғы шот­тар және
ор­на­ла­сты­ры­л­ған са­лым­дар
бой­ын­ша сый­а­қы тү­рін­де­гі
кі­рі­стер
Са­тып алын­ған ба­ға­лы
қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­а­қы
(ку­пон және/неме­се дис-
конт) тү­рін­де­гі кі­рі­стер
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар­ды са­тып
алу-са­ту­дан түс­кен кі­ріс-
тер (шы­ғы­стар) (нет­то)
Әділ құн бой­ын­ша пай­да және зи­ян ар­қы­лы есеп­ке алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар құ­ны­ның өзге­ру­і­нен болған кі­рі­стер (шы­ғы­стар)
"Ке­рі РЕ­ПО" опе­ра­ци­я­ла­ры
бой­ын­ша кі­рі­стер
Та­зар­ты­л­ған қым­бат ме­тал­дар­мен опе­ра­ци­я­лар­дан болған кі­рі­стер (шы­ғы­стар)
Ше­тел ва­лю­та­сын қай­та
ба­ға­ла­удан болған кі­рі­стер
(шы­ғы­стар) (нет­то)
Қар­жы­лық емес ак­тив­тер­ді
са­ту­дан және ак­тив­тер
алу­дан болған кі­рі­стер
Бас­қа да кі­рі­стер
Кі­рі­стер жиын­тығы
Ко­мис­си­я­лық шы­ғы­стар
зей­не­та­қы қор­ла­рын
ин­ве­сти­ци­я­лық бас­қа­ру­ды
жү­зе­ге асы­ра­тын
ұй­ым­дар­ға сый­а­қы­лар
ка­сто­ди­ан банк­тер­ге
сый­а­қы­лар
Те­ріс ко­мис­си­я­лық сый­а­қы­ны өтеу
Са­тып алын­ған ба­ға­лы
қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­а­қы
(сый­лы­қа­қы) тү­рін­де­гі
шы­ғы­стар
"РЕ­ПО" опе­ра­ци­я­ла­ры
бой­ын­ша шы­ғы­стар
Алын­ған за­ем­дар және
қар­жы­лық жал­дау бой­ын­ша
сый­а­қы тү­рін­де­гі шы­ғы­стар
Жал­пы әкім­ші­лік шы­ғы­стар
оның ішін­де:
ең­бе­ка­қы тө­леу және
іс­са­пар шы­ғы­ста­ры
амор­ти­за­ци­я­лық
ауда­рым­дар және то­зу
ағым­да­ғы жал­дау
бой­ын­ша шы­ғы­стар
Бюд­жет­ке тө­ле­не­тін
са­лық­тар және бас­қа да
мін­дет­ті тө­лем­дер бой­ын­ша
шы­ғы­стар (кор­по­ра­тив­тік
та­быс са­лы­ғы­нан бас­қа­сы)
бас­қа да әкім­ші­лік шы­ғы­стар
Қар­жы­лық емес ак­тив­тер­ді
са­ту­дан және ак­тив­тер­ді
өт­кі­зу­ден түс­кен шы­ғы­стар
Бас­қа да шы­ғы­стар
Шы­ғы­стар жиын­тығы
Ре­зерв­тер­ге (про­ви­зия-
лар­ға) ауда­ры­л­ған­ға
дей­ін­гі пай­да (шы­ғын)
Опе­ра­ци­я­лар бой­ын­ша ық­тимал шы­ғын­дар­ға ар­нал­ған
ре­зерв­тер (ре­зерв­тер­ді
қал­пы­на кел­ті­ру)
оның ішін­де, но­ми­нал­ды кі­рі­сті­лік­тің көр­сет­кі­ші мен кі­рі­сті­лік­тің ең аз мәні ара­сын­да­ғы ай­ыр­ма­ны өте­у­ге ар­нал­ған
Бас­қа заң­ды тұ­лға­лар­дың
ка­пи­та­лы­на қа­ты­су­дан
кі­ріс
Ке­зең­де­гі пай­да (зи­ян)
Са­лық са­лын­ған­ға дей­ін­гі
пай­да (шы­ғын)
Кор­по­ра­тив­тік та­быс
са­лы­ғы
Са­лық са­лын­ған­нан кей­ін­гі
та­за пай­да (шы­ғын)
Тоқ­та­ты­л­ған қыз­мет­тен болған пай­да (зи­ян)
Аз­шы­лық үлес
Ке­зең ішін­де­гі та­за
пай­да (шы­ғын)
Бірінші басшы: _________________ күні__________________
Бас бухгалтер __________________ күні__________________
Орындаушы: _____________________ күні__________________
Телефон:__________________
Мөр орны

Жинақтаушы зейнетақы
қорларының ай сайын
қаржылық есеп беру
тізбесі, нысандары
және ұсыну мерзімдері
туралы нұсқаулыққа
3-қосымша
3-нысан
______________________________________________________
(Жинақтаушы зейнетақы қорының толық атауы)
200_ жылғы "___" _______ жағдай бойынша таза зейнетақы активтері туралы есебі
(мың қазақстандық теңгемен)
Бап­тар­дың ата­уы
Ес­кер­ту
Есеп­ті
ке­зең­нің
ба­сын­да
Есеп­ті
ке­зең­нің
ая­ғын­да
Ак­тив­тер
Банк­тер­де­гі және банк опе­ра­ци­я­ла­ры­ның же­ке­ле­ген түр­ле­рін жү­зе­ге асы­ра­тын ұй­ым­дар­да­ғы шот­тар­да­ғы ақ­ша
Аф­фи­нир­лен­ген қым­бат ме­тал­дар
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның Ұлт­тық
Бан­кін­де­гі және екін­ші дең­гей­де­гі
банк­тер­де­гі са­лым­дар
Са­ту­ға ар­нал­ған қол­да бар ба­ға­лы
қа­ға­з­дар
Әділ құн бой­ын­ша пай­да және зи­ян ар­қы­лы есеп­ке алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар
"Ке­рі РЕ­ПО" опе­ра­ци­я­ла­ры бой­ын­ша
та­лап­тар
Туын­ды құ­рал­да­ры
Де­би­тор­лық бе­ре­шек
Те­ріс ко­мис­си­я­лық сый­а­қы бой­ын­ша та­лап­тар
Өтел­ген­ге дей­ін ұста­ла­тын ба­ға­лы қа­ға­з­дар
Бас­қа да қар­жы­лық ак­тив­тер
Ак­тив­тер­дің жиын­тығы
Мін­дет­те­ме­лер
Алушы­лар­дың зей­не­та­қы
тө­лем­де­рі бой­ын­ша та­лап­та­ры
Ко­мис­си­я­лық сый­а­қы­лар бой­ын­ша
кре­ди­тор­лық бе­ре­шек оның ішін­де:
зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нен
ин­ве­сти­ци­я­лық кі­рі­стен/зи­ян­нан
Зей­не­та­қы тө­лем­де­рі­нен алы­на­тын
та­быс са­лы­ғы бой­ын­ша кре­ди­тор­лық
бе­ре­шек
Туын­ды қар­жы құ­рал­да­ры
Бас­қа да мін­дет­те­ме­лер
Мін­дет­те­ме­лер­дің жиын­тығы
Та­за ак­тив­тер­дің жиын­тығы
Бірінші басшы: _________________ күні__________________
Бас бухгалтер __________________ күні__________________
Орындаушы: _____________________ күні__________________
Телефон:__________________
Мөр орны

Жинақтаушы зейнетақы
қорларының ай сайын
қаржылық есеп беру
тізбесі, нысандары
және ұсыну мерзімдері
туралы нұсқаулыққа
4-қосымша
4-нысан
Зейнетақы активтері бойынша пайдалар және зияндар туралы есеп
______________________________________________________
(Жинақтаушы зейнетақы қорының толық атауы)
200_ жылғы "___" _______ жағдай бойынша
(мың қазақстандық теңгемен)
Бап­тар­дың ата­уы
Ес­кер­ту
Есеп­ті
жыл­дың
со­ңын­да
Өт­кен
жыл­дың
со­ңын­да
1
2
3
4
Ке­зең ба­сын­да­ғы та­за зей­не­та­қы
ак­тив­те­рі
Зей­не­та­қы жар­на­ла­ры оның ішін­де:
мін­дет­ті
ерік­ті
ерік­ті кә­сі­би
Бас­қа зей­не­та­қы қор­ла­ры­нан
түс­кен зей­не­та­қы жи­нақ­та­ры
Ор­на­ла­сты­ры­л­ған са­лым­дар бой­ын­ша
сый­а­қы тү­рін­де­гі кі­рі­стер
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­а­қы (ку­пон
неме­се дис­конт) тү­рін­де­гі кі­рі­стер
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар­мен "ке­рі РЕ­ПО"
опе­ра­ци­я­ла­ры бой­ын­ша кі­рі­стер
Ак­ци­я­лар бой­ын­ша ди­ви­денд­тер
тү­рін­де­гі кі­рі­стер
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар­ды са­тып алу-са­ту­дан
болған кі­ріс (шы­ғыс) (нет­то)
са­ту­ға ар­нал­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың әділ құ­ны­ның өзге­ру­і­нен
Қай­та ба­ға­ла­удан болған кі­рі­стер (шы­ғы­стар) (нет­то) оның ішін­де:
әділ құн бой­ын­ша пай­да және зи­ян ар­қы­лы есеп­ке алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың әділ құ­ны­ның өзге­ру­і­нен
бас­қа ак­тив­тер­ді қай­та ба­ға­ла­удан
ше­тел ва­лю­та­сын қай­та ба­ға­ла­удан
Бас­қа қар­жы ак­тив­те­рі бой­ын­ша
сый­а­қы тү­рін­де­гі кі­рі­стер
Өсім­пұл­дар және ай­ып­пұл­дар
тү­рін­де­гі кі­рі­стер, оның ішін­де:
мін­дет­ті зей­не­та­қы жар­на­ла­рын
уақ­ты­лы есеп­те­ме­ге­ні үшін
зей­не­та­қы жи­нақ­та­рын ауда­ру­ды
уақ­ты­лы жү­зе­ге асыр­ма­ға­ны үшін
Зей­не­та­қы ак­тив­те­рін ой­да­ғы­дай
бас­қар­ма­ға­ны үшін
Те­ріс ко­мис­си­я­лық сый­а­қы­ны өтеу
Ин­ве­сти­ци­я­лық қыз­мет­тен болған бас­қа да кі­рі­стер
Бас­қа да тү­сім­дер
Кі­рі­стер жиын­тығы
Тө­лен­ген неме­се тө­ле­ну­ге ти­іс­ті
зей­не­та­қы жи­нақ­та­ры оның ішін­де:
жа­сы бой­ын­ша
жер­леу бой­ын­ша
мү­ге­дек­ті­гі бой­ын­ша
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­нан тыс тұ­рақ­ты
тұ­ра­тын жер­ге ке­туі бой­ын­ша
мұ­ра­гер­лер­ге
ең­бек сі­ңір­ген жыл­да­ры бой­ын­ша
сақ­тан­ды­ру ұй­ы­мы­на
Тө­лем кө­зі­нен же­ке та­быс са­лы­ғы
Зей­не­та­қы қо­ры­на ти­е­сі­лі
ко­мис­си­я­лық сый­а­қы оның ішін­де:
Зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нен
ор­на­ла­сты­ры­л­ған зей­не­та­қы ак­тив­те­рі
бой­ын­ша ин­ве­сти­ци­я­лық кі­рі­стен/зи­ян­нан
Бас­қа зей­не­та­қы қор­ла­ры­на
зей­не­та­қы жи­нақ­та­рын ауда­ру
Ин­ве­сти­ци­я­лық қыз­мет­тен болған бас­қа да шы­ғы­стар
Бас­қа шы­ғы­стар
Шы­ғы­стар жиын­тығы
Анық­тал­ма­ған со­ма­лар (қа­те есеп­тел­ге­ні)
Анық­тал­ма­ған со­ма­лар­ды қай­та­ру
Ке­зең ая­ғын­да­ғы та­за ак­тив­тер
Та­за зей­не­та­қы ак­ти­ве­ріне өзге­рі­стер
Бірінші басшы: _________________ күні__________________
Бас бухгалтер __________________ күні__________________
Орындаушы: _____________________ күні__________________
Телефон:__________________
Мөр орны