Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің нормативтік құқықтық актілерін Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес келтіру мақсатында Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:

Ұйымдар есепті жылдың 1 қаңтарынан бастап 31 желтоқсан аралығындағы кезең үшін жылдық қаржылық есепті есепті жылғы қаржылық есепке жүргізілген аудит нәтижелері жөніндегі аудиторлық есеппен келесі есепті жылдың 1 сәуірінен кешіктірмей ұсынады.

2) осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткен күннен бастап он күндік мерзімде оны Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі орталық аппаратының мүдделі бөлімшелеріне, зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға, Қазақстан Республикасы Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын реттеу және қадағалау агенттігіне және Қазақстан қаржыгерлерінің қауымдастығына жіберсін.

"Келісілді"
Қазақстан Республикасы
Қаржы нарығы мен қаржы
ұйымдарын реттеу және
қадағалау агенттігінің
Төрағасы
2004 жылғы 23 желтоқсан

Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2004 жылғы 15 желтоқсандағы
№ 172 қаулысына 1-қосымша
1-нысан
Бухгалтерлік баланс
_____________________________________________________
(зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды
жүзеге асыратын ұйымның толық атауы)
200____ жылғы " ___" ___________ жағдай бойынша
(мың қазақстандық теңгемен)
Бап­тар­дың ата­уы
Ес­кер­ту
Есеп­ті
жыл­дың
со­ңын­да
Өт­кен
жыл­дың
со­ңын­да
1
2
3
4
Ак­тив­тер
Негіз­гі құ­рал-жаб­дық­тар
(амор­ти­за­ци­я­ны ше­гер­ген­де)
Ма­те­ри­ал­дық емес ак­тив­тер амор­ти­за­ци­я­ны ше­гер­ген­де)
Са­ту­ға ар­нал­ған ұзақ мер­зім­ді ак­тив­тер
Ин­ве­сти­ци­я­лық жы­л­жы­май­тын мү­лік
Бас­қа заң­ды тұ­лға­лар­дың ка­пи­та­лы­на
ин­ве­сти­ци­я­лар
Де­би­тор­лық бе­ре­шек (ық­ти­мал ысы­рап­қа
ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
Өтел­ген­ге дей­ін ұста­ла­тын ба­ға­лы
қа­ға­з­дар (ық­ти­мал ысы­рап­қа ар­нал­ған
ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
Са­ту­ға ар­нал­ған қол­да бар ба­ға­лы
қа­ға­з­дар (ық­ти­мал ысы­рап­қа ар­нал­ған
ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
Мер­зі­мі ұзар­ты­л­ған са­лық­тық та­лап
Бас­қа да ак­тив­тер
Са­лық­тар және бюд­жет­ке тө­ле­не­тін бас­қа
да мін­дет­ті тө­лем­дер бой­ын­ша бюд­жет­ке
қой­ы­ла­тын та­лап­тар
"Ке­рі РЕ­ПО" опе­ра­ци­я­сы
Туын­ды қар­жы құ­рал­да­ры
Са­уда ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры (ық­ти­мал
ысы­рап­қа ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді
ше­гер­ген­де)
Ор­на­ла­сты­ры­л­ған са­лым­дар (бо­луы
ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зер­він ше­ге­ру­і­мен)
Ақ­ша және ақ­ша ба­ла­ма­ла­ры
Ак­тив­тер­дің жиын­тығы:
Ка­пи­тал
Жар­ғы­лық ка­пи­тал
Сый­лы­қа­қы­лар (қо­сым­ша тө­лен­ген ка­пи­тал)
Алын­ған ка­пи­тал
Ре­зерв­тік ка­пи­тал
Бас­қа да ре­зерв­тер
Бө­лін­бе­ген пай­да (өтел­ме­ген шы­ғын)
оның ішін­де:
есеп­ті жыл­дың
өт­кен жыл­дар­дың
Ка­пи­тал жиын­тығы:
Аз­шы­лық үле­сі
Мін­дет­те­ме­лер
Алын­ған за­ем­дар
Кре­ди­тор­лық бе­ре­шек
Ба­ға­лау мін­дет­те­ме­ле­рі
Шы­ға­ры­л­ған бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
Мер­зі­мі ұзар­ты­л­ған са­лық­тық мін­дет­те­ме
Ак­ци­о­нер­лер­мен ак­ци­я­лар бой­ын­ша есеп
ай­ы­ры­су бой­ын­ша есеп­тел­ген шы­ғы­стар
Қыз­мет­кер­лер­мен есеп ай­ы­ры­су бой­ын­ша
есеп­тел­ген шы­ғы­стар
Са­лық­тар және бюд­жет­ке тө­ле­не­тін бас­қа
да мін­дет­ті тө­лем­дер бой­ын­ша бюд­жет
ал­дын­да­ғы мін­дет­те­ме
"РЕ­ПО" опе­ра­ци­я­сы
Туын­ды қар­жы құ­рал­да­ры
Бас­қа да мін­дет­те­ме­лер
Мін­дет­те­ме­лер жиын­тығы:
Ка­пи­тал және мін­дет­те­ме­лер жиын­тығы
Бірінші басшы: _________________ күні__________________
Бас бухгалтер __________________ күні__________________
орындаушы: _____________________ күні__________________
телефон:__________________
Мөр орны

Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2004 жылғы 15 желтоқсандағы
№ 172 қаулысына 2-қосымша
2-нысан
пайдалар мен зияндар туралы есеп
______________________________________________
(Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды
жүзеге асыратын ұйымның толық атауы)
200____ жылғы " ___" ____________ жағдай бойынша
(мың қазақстандық теңгемен)
Бап­тар­дың ата­уы
Ес­кер­ту
Есеп­ті
жыл­да
Өт­кен
жыл­да
1
2
3
4
Ко­мис­си­я­лық сый­а­қы
Ағым­да­ғы шот­тар және ор­на­ла­сты­ры­л­ған
са­лым­дар бой­ын­ша сый­а­қы тү­рін­де­гі
кі­рі­стер
Са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша
сый­а­қы (ку­пон және/неме­се дис­конт)
тү­рін­де­гі кі­рі­стер
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар­ды са­тып алу-са­ту­дан
кі­рі­стер (шы­ғын­дар) (нет­то)
Са­уда ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры құ­ны­ның өзге­ру­і­нен кі­рі­стер (шы­ғын­дар) (нет­то)
"Ке­рі РЕ­ПО" опе­ра­ци­я­ла­ры бой­ын­ша
кі­рі­стер
Ше­тел ва­лю­та­сын қай­та ба­ға­ла­удан
кі­рі­стер (шы­ғын­дар) (нет­то)
Қар­жы­лық емес ак­тив­тер­ді са­ту­дан
және ак­тив­тер­ді алу­дан кі­рі­стер
Бас­қа да кі­рі­стер
Кі­рі­стер жиын­тығы
Ко­мис­си­я­лық шы­ғы­стар
Са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша
сый­а­қы (сый­лы­қа­қы) тү­рін­де­гі шы­ғы­стар
"РЕ­ПО" опе­ра­ци­я­ла­ры бой­ын­ша шы­ғы­стар
Алын­ған за­ем­дар және қар­жы­лық жал­дау
бой­ын­ша сый­а­қы тү­рін­де­гі шы­ғы­стар
Жал­пы әкім­ші­лік шы­ғы­стар
Қар­жы­лық емес ак­тив­тер­ді са­ту­дан
және ак­тив­тер­ді өт­кі­зу­ден шы­ғы­стар
Бас­қа да шы­ғы­стар
Шы­ғы­стар жиын­тығы
Ре­зерв­тер­ге (про­ви­зи­я­лар­ға)
ауда­ры­л­ған­ға дей­ін­гі пай­да (шы­ғын)
Опе­ра­ци­я­лар бой­ын­ша ық­ти­мал шы­ғын­дар­ға
ар­нал­ған ре­зерв­тер (ре­зерв­тер­ді қал­пы­на
кел­ті­ру)
Бас­қа заң­ды тұ­лға­лар­дың ка­пи­та­лы­на қа­ты­су­дан кі­ріс
Ке­зең­де­гі пай­да (зи­ян)
Тоқ­та­ты­л­ған қыз­мет­тен пай­да (зи­ян)
Са­лық са­лын­ған­ға дей­ін­гі пай­да (шы­ғын)
Кор­по­ра­тив­тік та­быс са­лы­ғы
Са­лық са­лын­ған­нан кей­ін­гі та­за пай­да
(шы­ғын)
Аз­шы­лық үле­сі
Ке­зең ішін­де­гі та­за пай­да (шы­ғын)
Бірінші басшы: _________________ күні__________________
Бас бухгалтер __________________ күні__________________
орындаушы: _____________________ күні__________________
телефон:__________________
Мөр орны

Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2004 жылғы 15 желтоқсандағы
№ 172 қаулысына 3-қосымша
3-нысан
Ақша қаражаты қозғалысы (жанама әдіс) туралы есеп
_____________________________________________
(Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды
жүзеге асыратын ұйымның толық атауы)
200_ жылғы "___" _______ жағдай бойынша
(мың қазақстандық теңгемен)
Бап­тар­дың ата­уы
Ес­кер­ту
Есеп­ті
жыл­да
Өт­кен
жыл­да
1
2
3
4
Опе­ра­ци­я­лық қыз­мет­ке бай­ла­ны­сты
ақ­ша тү­сім­де­рі және тө­лем­де­рі
Са­лық са­лын­ған­ға дей­ін­гі та­за пай­да
(шы­ғын)
Ақ­ша­лай емес опе­ра­ция бап­та­ры­на
тү­зе­ту­лер:
оның ішін­де:
амор­ти­за­ци­я­лық ауда­ру және то­зу
ық­ти­мал ысы­рап­қа ар­нал­ған
ре­зерв­тер бой­ын­ша шы­ғы­стар
ше­тел ва­лю­та­сы­мен опе­ра­ци­я­лар бой­ын­ша
ба­ғам­дық ай­ыр­ма тү­рін­де­гі жұм­сал­ма­ған
кі­рі­стер мен шы­ғы­стар
ала­тын сый­а­қы тү­рін­де­гі есеп­тел­ген
кі­рі­стер
сый­а­қы тө­леу шы­ғы­ста­ры
ақ­ша­лай емес бап­тар­ға бас­қа да тү­зе­ту­лер
Опе­ра­ци­я­лық ак­тив­тер мен мін­дет­те­ме­лер
өзгер­ген­ге дей­ін­гі опе­ра­ци­я­лық кі­ріс
(шы­ғын)
Опе­ра­ци­я­лық ак­тив­тер­де­гі (ұл­ғаю) азаю:
ұзақ мер­зім­ді де­би­тор­лық бе­ре­шек­тің
(ұл­ға­юы) аза­юы
Са­ту­ға ар­нал­ған қол­да бар ба­ға­лы
қа­ға­з­дар­дың (ұл­ға­юы) аза­юы
бо­ла­шақ ке­зең­дер шы­ғы­ста­ры­ның
(ұл­ға­юы) аза­юы
қы­сқа мер­зім­ді де­би­тор­лық бе­ре­шек­тің
(ұл­ға­юы) аза­юы
"Ке­рі РЕ­ПО" опе­ра­ци­я­ла­ры­ның
(ұл­ға­юы) аза­юы
са­уда ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры­ның (ұл­ға­юы) аза­юы
ор­на­ла­сты­ры­л­ған са­лым­дар­дың
(ұл­ға­юы) аза­юы
бас­қа да ак­тив­тер­дің (ұл­ға­юы) аза­юы
Опе­ра­ци­я­лық мін­дет­те­ме­лер­дің ұл­ға­юы
(аза­юы):
ұзақ мер­зім­ді кре­ди­тор­лық бе­ре­шек­тің
ұл­ға­юы (аза­юы)
бо­ла­шақ ке­зең­дер кі­рі­сте­рі­нің ұл­ға­юы
(аза­юы)
қы­сқа мер­зім­ді кре­ди­тор­лық бе­ре­шек­тің
ұл­ға­юы (аза­юы)
"РЕ­ПО" опе­ра­ци­я­ла­ры­ның ұл­ға­юы (аза­юы)
Бас­қа да мін­дет­те­ме­лер­дің ұл­ға­юы (аза­юы)
Опе­ра­ци­я­лық қыз­мет­тен ақ­ша­ның ұл­ға­юы
(аза­юы)
Кор­по­ра­тив­тік та­быс са­лы­ғы
Опе­ра­ци­я­лық қыз­мет­тен ақ­ша­ның са­лық
са­лын­ған­нан кей­ін­гі ұл­ға­юы (аза­юы)
Ин­ве­сти­ци­я­лық қыз­мет­ке бай­ла­ны­сты
ақ­ша тү­сім­де­рі мен тө­лем­дер
Өтел­ген­ге дей­ін ұста­ла­тын ба­ға­лы
қа­ға­з­дар­ды са­тып алу (са­ту)
Негіз­гі құ­рал-жаб­дық­тар мен ма­те­ри­ал­дық
емес ак­тив­тер­ді са­тып алу
Негіз­гі құ­рал-жаб­дық­тар мен ма­те­ри­ал­дық
емес ак­тив­тер­ді са­ту
Бас­қа заң­ды тұ­лға­лар­дың ка­пи­та­лы­на
ин­ве­сти­ци­я­лар
Бас­қа да тү­сім­дер мен тө­лем­дер
Ин­ве­сти­ци­я­лық қыз­мет­тен ақ­ша­ның
ұл­ғаю (азаю) жиын­тығы
Қар­жы­лық қыз­мет­ке бай­ла­ны­сты
ақ­ша тү­сім­де­рі мен тө­лем­дер
Ак­ци­я­лар шы­ға­ру
Ак­ци­я­лар­ды және қа­ты­су үле­сте­рін
алу неме­се өтеу
Алын­ған за­ем­дар
Ак­ци­я­лар бой­ын­ша ди­ви­денд­тер тө­леу
Бас­қа да тү­сім­дер мен тө­лем­дер
Қар­жы­лық қыз­мет­тен ақ­ша­ның ұл­ғаю
(азаю) жиын­тығы
Есеп­ті ке­зең­де­гі ақ­ша­ның та­за
ұл­ғаю (азаю) жиын­тығы
Ке­зең ба­сын­да­ғы ақ­ша және ақ­ша ба­ла­ма­ла­ры қал­ды­ғы
Ке­зең со­ңын­да­ғы ақ­ша және ақ­ша ба­ла­ма­ла­ры қал­ды­ғы
Бірінші басшы: _________________ күні__________________
Бас бухгалтер __________________ күні__________________
орындаушы: _____________________ күні__________________
телефон:__________________
Мөр орны

Ұлттық Банкі Басқармасының
2004 жылғы 15 желтоқсандағы
№ 172 қаулысына 4-қосымша
4-нысан
_____________________________________________
(зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды
жүзеге асыратын ұйымның толық атауы)
200_ жылғы "___" _______ жағдай бойынша
капиталындағы өзгеріс туралы есеп
(мың Қазақстан теңгесімен)
Бас ұй­ым­ның ка­пи­та­лы
Жар­ғы­лық
ка­пи­тал
Ре­зерв­тік ка­пи­тал
Бас­қа да ре­зерв­тер
1
2
3
4
Ал­дың­ғы ке­зең
ба­сын­да­ғы саль­до
Есеп
са­я­са­тын­да­ғы
өзге­рі­стер және
қа­те­лер­ді тү­зе­ту
Өт­кен ке­зең
ба­сын­да қай­та
са­нал­ған саль­до
Негіз­гі
құ­рал-жаб­дық­тар­ды
қай­та ба­ға­лау
Са­ту­ға ар­нал­ған
қол­да бар ба­ға­лы
қа­ға­з­дар құ­ны­ның
өзге­руі
Ақ­ша ағын­да­рын
хеджир­леу
Бас­қа да
опе­ра­ци­я­лар­дан
пай­да (зи­ян)
Ка­пи­тал­дың
өзін­де ті­ке­лей
та­ны­л­ған пай­да
(зи­ян)
Ке­зең­де­гі пай­да
(зи­ян)
Ке­зең­де­гі бар­лық
пай­да (зи­ян)
Ди­ви­денд­тер
Ак­ци­я­лар
эмис­си­я­сы
(құ­ры­л­тай­шы­лар­дың
са­лым­да­ры және
пай­ла­ры)
Са­тып алын­ған
ак­ци­я­лар
(құ­ры­л­тай­шы­лар­дың
са­лым­да­ры және
пай­ла­ры)
Іш­кі ауда­рым­дар
оның ішін­де:
негіз­гі
құ­рал-жаб­дық­тар­ды
жи­нақ­тал­ған
қай­та ба­ға­ла­удың
өзге­руі
ре­зерв­тік
ка­пи­тал­ды
қа­лып­та­сты­ру
Бас­қа да
опе­ра­ци­я­лар
Есеп­ті ке­зең
ба­сын­да­ғы саль­до
Есеп
са­я­са­тын­да­ғы
өзге­рі­стер және
қа­те­лер­ді тү­зе­ту
Есеп­ті ке­зең
ба­сын­да қай­та
са­нал­ған саль­до
Негіз­гі
құ­рал-жаб­дық­тар­ды
қай­та ба­ға­лау
Са­ту­ға ар­нал­ған
қол­да бар ба­ға­лы
қа­ға­з­дар құ­ны­ның
өзге­руі
Ақ­ша ағын­да­рын
хеджир­леу
Бас­қа да
опе­ра­ци­я­лар­дан
пай­да (зи­ян)
Ка­пи­тал­дың
өзін­де ті­ке­лей
та­ны­л­ған пай­да
(зи­ян)
Ке­зең­де­гі пай­да
(зи­ян)
Ке­зең­де­гі бар­лық
пай­да (зи­ян)
Ди­ви­денд­тер
Ак­ци­я­лар
эмис­си­я­сы
(құ­ры­л­тай­шы­лар­дың
са­лым­да­ры және
пай­ла­ры)
Са­тып алын­ған
ак­ци­я­лар
(құ­ры­л­тай­шы­лар­дың
са­лым­да­ры және
пай­ла­ры)
Іш­кі ауда­рым­дар
оның ішін­де:
Негіз­гі
құ­рал-жаб­дық­тар­ды
жи­нақ­тал­ған
қай­та ба­ға­ла­удың
өзге­руі
ре­зерв­тік
ка­пи­тал­ды
қа­лып­та­сты­ру
Бас­қа да
опе­ра­ци­я­лар
Есеп­ті ке­зең
со­ңын­да­ғы саль­до
кестенің жалғасы
Аз­шы­лық үле­сі
Ка­пи­тал жиын­тығы
Бө­лін­бе­ген
пай­да
(өтел­ме­ген
зи­ян)
Бар­лы­ғы
5
6
7
8
« "Бас ұйымның капиталы" және "Азшылық үлесі" бағандары шоғырландырылған қаржылық есептілікті жасау кезінде толтырылады.
Шоғырландырылмаған қаржылық есептілікті жасау кезінде немесе еншілес ұйымдар болмаған кезде инвестициялық портфельді басқарушылар 2-6-бағандарды толтырады.
Бірінші басшы ___________________ күні ___________________
Бас бухгалтер ______________________ күні ___________________
Орындаушы ___________________________ күні ___________________
Телефоны _______________________________
Мөр қоюға арналған орын

Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2004 жылғы 15 желтоқсандағы
№ 172 қаулысына 5-қосымша
Жылдық қаржылық есепке түсіндірме жазбаны толтыру жөніндегі талаптар