Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің нормативтік құқықтық актілерін Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес келтіру мақсатында, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ :

2. Осы қаулы қолданысқа енгізілген күннен бастап "Бағалы қағаздар рыногында брокерлік-дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулықты бекіту туралы және Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде № 238 тіркелген Қазақстан Республикасының Бағалы қағаздар жөніндегі ұлттық комиссиясының "Қазақстан Республикасының бағалы қағаздар рыногының кәсіби қатысушыларының есеп беру тәртібі туралы" нұсқаулықты бекіту жөнінде" 1996 жылғы 22 қазандағы № 118 қаулысына және Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде № 2124 тіркелген Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Қазақстан Республикасының бағалы қағаздар рыногында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыруға лицензиялары бар ұйымдардың есеп беру ережесін бекіту туралы" 2002 жылғы 18 желтоқсандағы № 486 қаулысына өзгерістер енгізу туралы" Қазақстан Республикасының Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын реттеу және қадағалау агенттігі және Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармаларының 2004 жылғы 12 сәуірдегі № 116 және 2004 жылғы 12 сәуірдегі № 55 бірлескен қаулыларының (Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерін мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 2854 тіркелген, 2004 жылғы 29 мамырда "Казахстанская правда" № 117-118 және "Егемен Қазақстан" № 138 газеттерінде жарияланған) 1-тармағының күші жойылды деп танылсын.

2) осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткен күннен бастап он күндік мерзімде оны Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі орталық аппаратының мүдделі бөлімшелеріне, бағалы қағаздар нарығында брокерлік-дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдарға, Қазақстан Республикасының Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын реттеу және қадағалау агенттігіне және Қазақстан қаржыгерлерінің қауымдастығына жіберсін.

"Келісілді"
Қазақстан Республикасының
Қаржы рыногын және қаржы
ұйымдарын реттеу мен қадағалау
агенттігінің Төрағасы
2004 жылғы "___" _____________

Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2004 жылғы 15 желтоқсандағы
№ 178 қаулысымен бекітілген
Бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулық

1. Осы Нұсқаулық " Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы " 1995 жылғы 30 наурыздағы, " Бухгалтерлiк есеп пен қаржылық есептiлiк туралы" 2007 жылғы 28 ақпандағы, " Бағалы қағаздар рыногы туралы " 2003 жылғы 2 шілдедегі Қазақстан Республикасының Заңдарына, сондай-ақ Қазақстан Республикасының басқа да нормативтік құқықтық актілеріне сәйкес әзірленді.

2. Осы Нұсқаулық қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалауды жүзеге асыратын уәкілетті мемлекеттік органда (бұдан әрі - уәкілетті орган) брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың (бұдан әрі - брокерлер және дилерлер) жылдықты қоспағанда, қаржылық есептілік беру тізбесін, нысандарын және ұсыну мерзімдерін белгілейді.

3-1. Брокер-дилерлердің қаржылық есептілігі Қазақстан Республикасының заңнамасында, халықаралық қаржылық есептілік стандарттарында және осы Нұсқаулықта белгіленген тәртіппен жасалады.

4. Брокерлер-дилерлер, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын нақтылы ұстаушы ретінде клиенттің шоттарын жүргізу құқығы бар брокер-дилерлерді қоспағанда, тоқсан сайын, есептік тоқсаннан кейінгі айдың бесінші жұмыс күні Астана қаласының уақытымен 18.00 сағаттан кешіктірмей мынадай қаржылық есепті ұсынады:

4-1. Ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күні Астана қаласының уақыты бойынша 18.00 сағаттан кешіктірмей, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын нақтылы ұстаушы ретінде клиенттің шоттарын жүргізу құқығы бар брокер-дилерлер мынадай қаржылық есептілікті ұсынады:

10-1. Тоқсан сайын жасалатын қағаздағы қаржылық есепке бірінші басшы немесе оның орнындағы тұлға және бас бухгалтер қол қояды, мөрмен бекітіледі және брокер-дилерде сақталады. Брокер-дилер уәкілетті органның талабы бойынша жазбаша сұратуды алған күннен бастап екі жұмыс күнінен кешіктірмей түзетулері жоқ қаржылық есепті қағазда ұсынады.
10-2. Электрондық тасымалдауышта ұсынылған қаржылық есеп қағаздағы қаржылық есепке сәйкес келуі тиіс. Электрондық тасымалдауышта ұсынылатын деректердің қағаздағы деректермен бірдей болуын брокер-дилердің бірінші басшысы немесе оның орнындағы тұлға қамтамасыз етеді.

Бағалы қағаздар нарығында
брокерлік және дилерлік қызметті
жүзеге асыратын ұйымдардың
қаржылық есеп беру тізбесі,
нысандары және ұсыну
мерзімдері туралы
нұсқаулыққа 1-қосымша
1-нысан
__________________________________________________
(бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік
қызметті жүзеге асыратын ұйымның толық атауы)
200_ жылғы "___" _______ жағдай бойынша
бухгалтерлік балансы
(мың қазақстандық теңгемен)
Бап­тар­дың ата­уы
Ес­кер­ту
есеп­тік
ке­зең­нің
ая­ғын­да
өт­кен
жыл­дың
ая­ғын­да
1
2
3
4
Ак­тив­тер
Негіз­гі құ­рал-жаб­дық­тар
(амор­ти­за­ци­я­ны ше­гер­ген­де)
Ма­те­ри­ал­дық емес ак­тив­тер
(амор­ти­за­ци­я­ны ше­гер­ген­де)
Са­ту­ға ар­нал­ған ұзақ мер­зім­ді ак­тив­тер
Ин­ве­сти­ци­я­лық жы­л­жы­май­тын мү­лік
Бас­қа заң­ды тұ­лға­лар­дың ка­пи­та­лы­на
ин­ве­сти­ци­я­лар
Бе­рі­л­ген ұзақ мер­зім­ді за­ем­дар
(күм­ән­ді бо­ры­штар бой­ын­ша ре­зерв­тер­ді
ше­гер­ген­де)
Ұзақ мер­зім­ді де­би­тор­лық бе­ре­шек
(ық­ти­мал ысы­рап­қа ар­нал­ған
ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
Өтел­ген­ге дей­ін ұста­ла­тын ба­ға­лы
қа­ға­з­дар (ық­ти­мал шы­ғын­дар­ға ар­нал­ған
ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
Са­ту­ға ар­нал­ған қол­да бар ба­ға­лы
қа­ға­з­дар (ық­ти­мал ысы­рап­қа ар­нал­ған
ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
Мер­зі­мі ұзар­ты­л­ған са­лық­тық та­лап
Бе­рі­л­ген аван­стар
Бас­қа да ак­тив­тер
Қор­лар
Са­лық­тар және бюд­жет­ке тө­ле­не­тін
бас­қа да мін­дет­ті тө­лем­дер бой­ын­ша
бюд­жет­ке қой­ы­ла­тын та­лап­тар
Ал­да­ғы ке­зең­дер­дің шы­ғы­ста­ры
Бе­рі­л­ген қы­сқа мер­зім­ді за­ем­дар
(күм­ән­ді бо­ры­штар бой­ын­ша ре­зерв­тер­ді
ше­гер­ген­де)
Бас­қа да де­би­тор­лық бе­ре­шек
(ық­ти­мал ысы­рап­қа ар­нал­ған
ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
"Ке­рі РЕ­ПО" опе­ра­ци­я­сы
Туын­ды қар­жы құ­рал­да­ры
Са­уда ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
Ор­на­ла­сты­ры­л­ған са­лым­дар (ық­ти­мал
ысы­рап­қа ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді
ше­гер­ген­де)
Ақ­ша және ақ­ша ба­ла­ма­ла­ры
оның ішін­де:
кас­са­да­ғы қол­ма-қол ақ­ша
банк­тер­дің шот­та­рын­да­ғы ақ­ша
Ак­тив­тер­дің жиын­тығы:
Ка­пи­тал
Жар­ғы­лық ка­пи­тал
Сый­лы­қа­қы­лар
(қо­сым­ша тө­лен­ген ка­пи­тал)
Алын­ған ка­пи­тал
Ре­зерв­тік ка­пи­тал
Бас­қа да ре­зерв­тер
Бө­лін­бе­ген пай­да (өтел­ме­ген шы­ғын)
оның ішін­де:
өт­кен жыл­дар­да­ғы
есеп­ті ке­зең­де­гі
Ка­пи­тал жиын­тығы:
Аз­шы­лық үле­сі
Мін­дет­те­ме­лер
Ұзақ мер­зім­ді алын­ған за­ем­дар
оның ішін­де:
қар­жы­лық жал­дау
Ұзақ мер­зім­ді кре­ди­тор­лық бе­ре­шек
Ұзақ мер­зім­ді ба­ға­лау мін­дет­те­ме­ле­рі
Шы­ға­ры­л­ған бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
Мер­зі­мі ұзар­ты­л­ған са­лық­тық
мін­дет­те­ме
Ал­да­ғы ке­зең­де­гі кі­рі­стер
Алын­ған аван­стар
Ак­ци­о­нер­лер­мен ак­ци­я­лар жө­нін­де есеп
ай­ы­ры­су бой­ын­ша есеп­тел­ген шы­ғы­стар
Қыз­мет­кер­лер­мен есеп ай­ы­ры­су бой­ын­ша
есеп­тел­ген шы­ғы­стар
Са­лық­тар және бюд­жет­ке тө­ле­не­тін
бас­қа да мін­дет­ті тө­лем­дер бой­ын­ша
бюд­жет ал­дын­да­ғы мін­дет­те­ме
Қы­сқа мер­зім­ді кре­ди­тор­лық бе­ре­шек
Қы­сқа мер­зім­ді ба­ға­лау мін­дет­те­ме­ле­рі
Қы­сқа мер­зім­ді алын­ған за­ем­дар
"РЕ­ПО" опе­ра­ци­я­сы
Туын­ды қар­жы құ­рал­да­ры
Бас­қа да мін­дет­те­ме­лер
Мін­дет­те­ме­лер жиын­тығы:
Ка­пи­тал және мін­дет­те­ме­лер жиын­тығы
Бірінші басшы: _________________ күні__________________
Бас бухгалтер __________________ күні__________________
Орындаушы: _____________________ күні__________________
Телефоны:__________________
Мөрдің орны

Бағалы қағаздар нарығында
брокерлік және дилерлік қызметті
жүзеге асыратын ұйымдардың
қаржылық есеп беру тізбесі,
нысандары және ұсыну
мерзімдері туралы
нұсқаулыққа 2-қосымша
2-нысан
__________________________________________________
(бағалы қағаздарды ұстаушылар тізілімдерінің жүйесін
жүргізу бойынша қызметті жүзеге асыратын ұйымның
толық атауы)
200_ жылғы "___" _______ жағдай бойынша
пайдалар мен зияндар туралы есебі
(мың қазақстандық теңгемен)
Бап­тар­дың ата­уы
Ескерту
Есептік
кезең­де
Ағым­да­ғы
жыл­дың
ба­сы­нан
ба­стап
ке­зең
ішін­де
(өспе­лі
жиын­тығы­мен)
Өт­кен
жыл­дың
осындай
ке­зеңін­де
Өт­кен
жыл­дың
осын­дай
ке­зеңін­де
(өспе­лі
жиын­тығы­мен)
1
2
3
4
5
6
Негіз­гі қыз­мет­тен сый­а­қы
тү­рін­де­гі кі­рі­стер
Ағым­да­ғы шот­тар және
ор­на­ла­сты­ры­л­ған са­лым­дар
бой­ын­ша сый­а­қы тү­рін­де­гі
кі­рі­стер
Са­тып алын­ған ба­ға­лы
қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­а­қы
(ку­пон және/неме­се дисконт) тү­рін­де­гі кі­рі­стер
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар­ды са­тып
алу-са­ту­дан түс­кен
кі­рі­стер (шы­ғын­дар)
(нет­то)
Са­уда ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
құ­ны­ның өзге­ру­і­нен
кі­рі­стер (шы­ғын­дар)
(нет­то)
"Ке­рі РЕ­ПО" опе­ра­цияла­ры бой­ын­ша кі­рі­стер
Ше­тел ва­лю­та­сын қай­та
ба­ға­ла­удан кі­рі­стер
(шы­ғын­дар) (нет­то)
Қар­жы­лық емес ак­тив­тер­ді
са­ту­дан және ак­тив­тер­ді
алу­дан кі­рі­стер
Бас­қа да кі­рі­стер
Кі­рі­стер жиын­тығы
Ко­мис­си­я­лық шы­ғы­стар
Са­тып алын­ған ба­ға­лы
қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­а­қы
(сый­лы­қа­қы­лар) тү­рін­де­гі
шы­ғы­стар
Шы­ға­ры­л­ған ба­ға­лы
қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­а­қы
тү­рін­де­гі шы­ғы­стар
"РЕ­ПО" опе­ра­ци­я­ла­ры
бой­ын­ша шы­ғы­стар
Алын­ған за­ем­дар және
қар­жы­лық жал­дау бой­ын­ша
сый­а­қы тү­рін­де­гі
шы­ғы­стар
Жал­пы әкім­ші­лік шы­ғы­стар
оның ішін­де:
ең­бе­ка­қы тө­леу және
іс­са­пар шы­ғы­ста­ры
амор­ти­за­ци­я­лық
ауда­рым­дар және то­зу
ағым­да­ғы жал­дау
бой­ын­ша шы­ғы­стар
бюд­жет­ке са­лық­тар және
бас­қа мін­дет­ті тө­лем­дер
тө­леу бой­ын­ша шы­ғы­стар
(кор­по­ра­тив­тік та­быс
са­лы­ғы­нан бас­қа­сы)
Қар­жы­лық емес ак­тив­тер­ді
са­ту­дан және ак­тив­тер­ді
өт­кі­зу­ден түс­кен
шы­ғы­стар
Бас­қа да шы­ғы­стар
Шы­ғы­стар жиын­тығы
Ре­зерв­тер­ге (про­ви­зиялар­ға) ауда­ры­л­ған­ға
дей­ін­гі пай­да (шы­ғын)
Опе­ра­ци­я­лар бой­ын­ша ықти­мал шы­ғын­дар­ға ар­налған ре­зерв­тер (ре­зервтер­ді қал­пы­на кел­ті­ру)
Бас­қа заң­ды тұ­лға­лар­дың
ка­пи­та­лы­на қа­ты­су­дан
кі­ріс
Ке­зең­де­гі пай­да (зи­ян)
Тоқ­та­ты­л­ған қыз­мет­тен пай­да (зи­ян)
Са­лық са­лын­ған­ға дей­ін­гі
пай­да (шы­ғын)
Кор­по­ра­тив­тік та­быс
са­лы­ғы
Са­лық са­лын­ған­нан кейін­гі та­за пай­да (шы­ғын)
Аз­шы­лық үлес
Ке­зең ішін­де­гі та­за
пай­да (шы­ғын)
Бірінші басшы: _________________ күні__________________
Бас бухгалтер __________________ күні__________________
Орындаушы: _____________________ күні__________________
Телефоны:__________________
Мөрдің орны