В целях приведения нормативных правовых актов Национального Банка Республики Казахстан в соответствие с законодательством Республики Казахстан, Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ :

2. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившим силу постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 12 ноября 2003 года № 396 "Об утверждении Правил представления отчетности организациями, осуществляющими трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 2605, опубликованное 15-31 декабря 2003 года в печатных изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Казакстан Улттык Банкінін Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана").

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата Национального Банка Республики Казахстан, организаций, осуществляющих трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг, Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций и Ассоциации финансистов Казахстана.

"СОГЛАСОВАНО"
Председатель Агентства Республики
Казахстан по регулированию и надзору
финансового рынка и финансовых
организаций

Утверждена
постановлением Правления Национального
Банка Республики Казахстан
от "15" декабря 2004 года № 176
Инструкция о перечне, формах и сроках представления годовой финансовой отчетности организациями, осуществляющими трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг

2. Настоящая Инструкция устанавливает перечень, формы и сроки представления годовой финансовой отчетности организациями, осуществляющими трансфер-агентсткую деятельность на рынке ценных бумаг (далее - трансфер-агенты), в уполномоченный государственный орган, осуществляющий регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган).

При представлении трансфер-агентом неконсолидированной и консолидированной годовой финансовой отчетности, подтверждение аудиторской организации требуется только для консолидированной годовой финансовой отчетности, с приложением рабочих таблиц и соответствующих форм годовой финансовой отчетности дочерних и ассоциированных организаций, составленных на консолидированной основе в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

6. Неконсолидированная (консолидированная) годовая финансовая отчетность представляется трансфер-агентами за период с 1 января по 31 декабря отчетного года, не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным годом с аудиторским отчетом по результатам проведенного аудита финансовой отчетности за отчетный год.

8. Единица измерения, используемая при составлении финансовой отчетности, устанавливается в тысячах казахстанских тенге. Сумма менее пятисот казахстанских тенге в финансовой отчетности округляется до нуля, а сумма, равная пятистам казахстанских тенге и выше, округляется до тысячи казахстанских тенге.

15. В случае необходимости внесения изменений и/или дополнений в финансовую отчетность, трансфер-агент в течение трех рабочих дней со дня представления финансовой отчетности, представляет в уполномоченный орган письменное ходатайство с объяснением причин необходимости внесения изменений и/или дополнений.

Приложение 1
к Инструкции о перечне,
формах и сроках представления годовой
финансовой отчетности
организациями, осуществляющими
трансфер-агентскую деятельность
на рынке ценных бумаг
форма 1
Бухгалтерский баланс
______________________________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей
трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг)
по состоянию на "____" "_____________" 200____года
(в тысячах казахстанских тенге)
На­име­но­ва­ние
ста­тьи
Приме­ча­ние
на ко­нец
от­чет­но­го
пе­ри­о­да
на ко­нец
преды­ду­ще­го
го­да
1
2
3
4
Ак­ти­вы
Ос­нов­ные сред­ства
(за вы­че­том амор­ти­за­ции)
Нема­те­ри­аль­ные ак­ти­вы
(за вы­че­том амор­ти­за­ции)
Дол­го­сроч­ные ак­ти­вы,
пред­на­зна­чен­ные для
про­да­жи
Ин­ве­сти­ци­он­ная
недви­жи­мость
Ин­ве­сти­ции в ка­пи­тал
дру­гих юри­ди­че­ских лиц
Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность
(за вы­че­том ре­зер­вов на
воз­мож­ные по­те­ри)
Цен­ные бу­ма­ги,
удер­жи­ва­е­мые до по­га­ше­ния
(за вы­че­том ре­зер­вов на
воз­мож­ные по­те­ри)
Цен­ные бу­ма­ги, име­ю­щи­е­ся
в на­ли­чии для про­да­жи
(за вы­че­том ре­зер­вов на
воз­мож­ные по­те­ри)
От­сро­чен­ное на­ло­го­вое
тре­бо­ва­ние
Про­чие ак­ти­вы
Тре­бо­ва­ния к бюд­же­ту по
на­ло­гам и дру­гим
обя­за­тель­ным пла­те­жам
в бюд­жет
Опе­ра­ция "Об­рат­ное РЕ­ПО"
Про­из­вод­ные фи­нан­со­вые
ин­стру­мен­ты
Тор­го­вые цен­ные бу­ма­ги
(за вы­че­том ре­зер­вов на
воз­мож­ные по­те­ри)
Вкла­ды раз­ме­щен­ные
(за вы­че­том ре­зер­вов на
воз­мож­ные по­те­ри)
День­ги и де­неж­ные
эк­ви­ва­лен­ты
Ито­го ак­ти­вы:
Ка­пи­тал
Устав­ный ка­пи­тал
Пре­мии (до­пол­ни­тель­ный
опла­чен­ный ка­пи­тал)
Изъ­ятый ка­пи­тал
Ре­зерв­ный ка­пи­тал
Про­чие ре­зер­вы
Нерас­пре­де­лен­ная при­быль
(непо­кры­тый убы­ток)
в том чис­ле:
преды­ду­щих лет
от­чет­но­го го­да
Ито­го ка­пи­тал:
До­ля мень­шин­ства
Обя­за­тель­ства
По­лу­чен­ные зай­мы
Кре­ди­тор­ская за­дол­жен­ность
Оце­ноч­ные обя­за­тель­ства
Вы­пу­щен­ные дол­го­вые
цен­ные бу­ма­ги
От­сро­чен­ное
на­ло­го­вое обя­за­тель­ство
На­чис­лен­ные рас­хо­ды
по рас­че­там с
ак­ци­о­не­ра­ми по ак­ци­ям
На­чис­лен­ные рас­хо­ды
по рас­че­там с пер­со­на­лом
Обя­за­тель­ство пе­ред
бюд­же­том по на­ло­гам
и дру­гим обя­за­тель­ным
пла­те­жам в бюд­жет
Опе­ра­ция "РЕ­ПО"
Про­из­вод­ные фи­нан­со­вые
ин­стру­мен­ты
Про­чие обя­за­тель­ства
Ито­го обя­за­тель­ства:
Ито­го ка­пи­тал и
обя­за­тель­ства
Первый руководитель _____________дата____________
Главный бухгалтер _______________дата____________
Исполнитель_____________________ дата ___________
Телефон _____________
Место для печати

Приложение 2
к Инструкции о перечне,
формах и сроках представления
годовой финансовой отчетности
организациями, осуществляющими
трансфер-агентскую деятельность
на рынке ценных бумаг
форма 2
Отчет о прибылях и убытках
______________________________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей
трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг)
по состоянию на "____" "_____________" 200____года
(в тысячах казахстанских тенге)
На­име­но­ва­ние
ста­тей
Приме­ча­ние
За
от­чет­ный
пе­ри­од
За
преды­дущий год
1
2
3
4
До­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния
от ос­нов­ной де­я­тель­но­сти
До­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния
по те­ку­щим сче­там и
раз­ме­щен­ным вкла­дам
До­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния
(ку­по­на и/или дис­кон­та) по
при­об­ре­тен­ным цен­ным
бу­ма­гам
До­хо­ды (убыт­ки) от
куп­ли-про­да­жи цен­ных
бу­маг (нет­то)
До­хо­ды (убыт­ки) от из­ме­не­ния сто­и­мо­сти
тор­го­вых цен­ных бу­маг
(нет­то)
До­хо­ды по опе­ра­ци­ям
"об­рат­ное РЕ­ПО"
До­хо­ды (убыт­ки) от
пе­ре­оцен­ки ино­стран­ной
ва­лю­ты (нет­то)
До­хо­ды от ре­а­ли­за­ции
нефи­нан­со­вых ак­ти­вов и
по­лу­че­ния ак­ти­вов
Про­чие до­хо­ды
Ито­го до­хо­дов
Ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды
Рас­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния
(пре­мии) по при­об­ре­тен­ным
цен­ным бу­ма­гам
Рас­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния по
вы­пу­щен­ным цен­ным бу­ма­гам
Рас­хо­ды по опе­ра­ци­ям
"РЕ­ПО"
Рас­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния
по по­лу­чен­ным зай­мам и
фи­нан­со­вой арен­де
Об­щие ад­ми­ни­стра­тив­ные
рас­хо­ды
Рас­хо­ды от ре­а­ли­за­ции
нефи­нан­со­вых ак­ти­вов и
пе­ре­да­чи ак­ти­вов
Про­чие рас­хо­ды
Ито­го рас­хо­дов
При­быль (убы­ток) до
от­чис­ле­ния в ре­зер­вы
(про­ви­зии)
Ре­зер­вы (вос­ста­нов­ле­ние
ре­зер­вов) на воз­мож­ные
по­те­ри по опе­ра­ци­ям
До­ход от уча­стия в
ка­пи­та­ле дру­гих
юри­ди­че­ских лиц
При­быль (убы­ток) за пе­ри­од
При­быль (убы­ток) от
пре­кра­щен­ной де­я­тель­но­сти
При­быль (убы­ток) до
на­ло­го­об­ло­же­ния
Кор­по­ра­тив­ный по­до­ход­ный
на­лог
Чи­стая при­быль (убы­ток)
по­сле на­ло­го­об­ло­же­ния
До­ля мень­шин­ства
Чи­стая при­быль (убы­ток)
за пе­ри­од
Первый руководитель _____________дата____________
Главный бухгалтер _______________дата____________
Исполнитель_____________________ дата ___________
Телефон _____________
Место для печати

Приложение 3
к Инструкции о перечне,
формах и сроках представления
годовой финансовой отчетности
организациями, осуществляющими
трансфер-агентскую деятельность
на рынке ценных бумаг
форма 3
Отчет о движении денежных средств (косвенный метод)
______________________________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей
трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг)
по состоянию на "____" "_____________" 200____года
(в тысячах казахстанских тенге)
На­име­но­ва­ние
ста­тей
Примеча­ние
За
от­чет­ный
пе­ри­од
За
преды­дущий
пе­ри­од
1
2
3
4
Де­неж­ные по­ступ­ле­ния и пла­те­жи, свя­зан­ные с
опе­ра­ци­он­ной де­я­тель­но­стью
Чи­стая при­быль (убы­ток) до
на­ло­го­об­ло­же­ния
Кор­рек­ти­ров­ки на неде­неж­ные
опе­ра­ци­он­ные ста­тьи:
в том чис­ле:
амор­ти­за­ци­он­ные от­чис­ле­ния
и из­нос
рас­хо­ды по ре­зер­вам на
воз­мож­ные по­те­ри
нере­а­ли­зо­ван­ные до­хо­ды и
рас­хо­ды в ви­де кур­со­вой раз­ни­цы по опе­ра­ци­ям с
ино­стран­ной ва­лю­той
до­хо­ды, на­чис­лен­ные в ви­де
воз­на­граж­де­ния к по­лу­че­нию
рас­хо­ды на вы­пла­ту
воз­на­граж­де­ния
про­чие кор­рек­ти­ров­ки на
неде­неж­ные ста­тьи
Опе­ра­ци­он­ный до­ход (убы­ток) до из­ме­не­ния в опе­ра­ци­он­ных
ак­ти­вах и обя­за­тель­ствах
(Уве­ли­че­ние) умень­ше­ние в
опе­ра­ци­он­ных ак­ти­вах:
(уве­ли­че­ние) умень­ше­ние
дол­го­сроч­ной де­би­тор­ской
за­дол­жен­но­сти
(уве­ли­че­ние) умень­ше­ние
цен­ных бу­маг, име­ю­щих­ся в
на­ли­чии для про­да­жи
(уве­ли­че­ние) умень­ше­ние рас­хо­дов бу­ду­щих пе­ри­о­дов
(уве­ли­че­ние) умень­ше­ние
крат­ко­сроч­ной де­би­тор­ской
за­дол­жен­но­сти
(уве­ли­че­ние) умень­ше­ние
опе­ра­ции "Об­рат­ное РЕ­ПО"
(уве­ли­че­ние) умень­ше­ние
тор­го­вых цен­ных бу­маг
(уве­ли­че­ние) умень­ше­ние
вкла­дов раз­ме­щен­ных
(Уве­ли­че­ние) умень­ше­ние
про­чих ак­ти­вов
Уве­ли­че­ние (умень­ше­ние) в
опе­ра­ци­он­ных обя­за­тель­ствах:
Уве­ли­че­ние (умень­ше­ние)
дол­го­сроч­ной кре­ди­тор­ской
за­дол­жен­но­сти
уве­ли­че­ние (умень­ше­ние)
до­хо­дов бу­ду­щих пе­ри­о­дов
уве­ли­че­ние (умень­ше­ние)
крат­ко­сроч­ной кре­ди­тор­ской
за­дол­жен­но­сти
уве­ли­че­ние (умень­ше­ние)
опе­ра­ции "РЕ­ПО"
уве­ли­че­ние (умень­ше­ние)
про­чих обя­за­тельств
Уве­ли­че­ние (умень­ше­ние)
де­нег от опе­ра­ци­он­ной
де­я­тель­но­сти
Кор­по­ра­тив­ный по­до­ход­ный
на­лог
Ито­го уве­ли­че­ние (умень­ше­ние)
де­нег от опе­ра­ци­он­ной
де­я­тель­но­сти по­сле
на­ло­го­об­ло­же­ния
Де­неж­ные по­ступ­ле­ния и
пла­те­жи, свя­зан­ные с
ин­ве­сти­ци­он­ной де­я­тель­но­стью
По­куп­ка (про­да­жа) цен­ных бу­маг, удер­жи­ва­е­мых до
по­га­ше­ния
По­куп­ка ос­нов­ных средств и
нема­те­ри­аль­ных ак­ти­вов
Про­да­жа ос­нов­ных средств и
нема­те­ри­аль­ных ак­ти­вов
Ин­ве­сти­ции в ка­пи­тал дру­гих
юри­ди­че­ских лиц
Про­чие по­ступ­ле­ния и пла­те­жи
Ито­го уве­ли­че­ние (умень­ше­ние)
де­нег от ин­ве­сти­ци­он­ной
де­я­тель­но­сти
Де­неж­ные по­ступ­ле­ния и
пла­те­жи, свя­зан­ные с фи­нан­со­вой де­я­тель­но­стью
Вы­пуск ак­ций
Вы­пуск дол­го­вых цен­ных бу­маг
Изъ­я­тие или по­га­ше­ние ак­ций и
до­лей уча­стия
Зай­мы по­лу­чен­ные
Вы­пла­та ди­ви­ден­дов по ак­ци­ям
Про­чие по­ступ­ле­ния и пла­те­жи
Ито­го уве­ли­че­ние (умень­ше­ние)
де­нег от фи­нан­со­вой де­я­тель­но­сти
Ито­го чи­стое уве­ли­че­ние
(умень­ше­ние) де­нег за
от­чет­ный пе­ри­од
Оста­ток де­нег и де­неж­ных
эк­ви­ва­лен­тов на на­ча­ло пе­ри­о­да
Оста­ток де­нег и де­неж­ных
эк­ви­ва­лен­тов на ко­нец пе­ри­о­да
Первый руководитель _____________дата____________
Главный бухгалтер _______________дата____________
Исполнитель_____________________ дата ___________
Телефон _____________
Место для печати

Приложение 4
к Инструкции о перечне, формах и сроках
представления годовой финансовой отчетности
организациями, осуществляющими
трансфер-агентскую деятельность
на рынке ценных бумаг
форма 4
Отчет об изменениях в капитале
____________________________________________________
(полное наименование организации, осуществляющей
трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг)
по состоянию на "___"______________ 200___года
(в тысячах казахстанских тенге)
Ка­пи­тал ро­ди­тель­ской ор­га­ни­за­ции
До­ля
меньшинства
Ито­го
ка­питал
Уставный
ка­пи­тал
Ре­зервный
ка­пи­тал
Про­чие ре­зер­вы
Нерас­преде­лен­ная при­быль (убы­ток)
Все­го
1
2
3
4
5
6
7
8
Саль­до на
на­ча­ло
преды­ду­ще­го
пе­ри­о­да
Из­ме­не­ния
в учет­ной
по­ли­ти­ке и
кор­рек­ти­ров­ка
оши­бок
Пе­ре­счи­танное саль­до
на на­ча­ло
преды­ду­ще­го
пе­ри­о­да
Пе­ре­оцен­ка
ос­нов­ных
средств
Из­ме­не­ние
сто­и­мо­сти
цен­ных бу­маг,
име­ю­щих­ся в
на­ли­чии для
про­да­жи
Хеджи­ро­вание де­неж­ных
по­то­ков
При­быль
(убы­ток)
от про­чих
опе­ра­ций
При­быль
(убы­ток),
при­знан­ная/ый
непо­средствен­но в са­мом
ка­пи­та­ле
При­быль
(убы­ток)
за пе­ри­од
Все­го
при­быль
(убы­ток)
за пе­ри­од
Ди­ви­ден­ды
Эмис­сия ак­ций
(вкла­ды и паи
учре­ди­те­лей)
Вы­куп­лен­ные
ак­ции (вкла­ды
и паи
учре­ди­те­лей)
Внут­рен­ние
пе­ре­во­ды
в том чис­ле:
из­ме­не­ние
на­коп­лен­ной
пе­ре­оцен­ки
ос­нов­ных
средств
фор­ми­ро­ва­ние
ре­зерв­но­го
ка­пи­та­ла
Про­чие
опе­ра­ции
Саль­до на
на­ча­ло
от­чет­но­го
пе­ри­о­да
Из­ме­не­ния в
учет­ной
по­ли­ти­ке и
кор­рек­ти­ров­ка
оши­бок
Пе­ре­счи­танное саль­до
на на­ча­ло
от­чет­но­го
пе­ри­о­да
Пе­ре­оцен­ка
ос­нов­ных
средств
Из­ме­не­ние
сто­и­мо­сти
цен­ных
бу­маг,
име­ю­щих­ся в
на­ли­чии для
про­да­жи
Хеджи­ро­ва­ние
де­неж­ных
по­то­ков
При­быль
(убы­ток)
от про­чих
опе­ра­ций
При­быль
(убы­ток),
при­знан­ная/ый
непо­средствен­но в са­мом
ка­пи­та­ле
При­быль
(убы­ток)
за пе­ри­од
Все­го
при­быль
(убы­ток)
за пе­ри­од
Ди­ви­ден­ды
Эмис­сия ак­ций
(вкла­ды и паи
учре­ди­те­лей)
Вы­куп­лен­ные
ак­ции (вкла­ды
и паи
учре­ди­те­лей)
Внут­рен­ние
пе­ре­во­ды
в том чис­ле:
из­ме­не­ние
на­коп­лен­ной
пе­ре­оцен­ки
ос­нов­ных
средств
фор­ми­ро­ва­ние
ре­зерв­но­го
ка­пи­та­ла
Про­чие
опе­ра­ции
Саль­до на
ко­нец
от­чет­но­го
пе­ри­о­да
Графы "Капитал родительской организации" и "Доля меньшинства"
заполняются при составлении консолидированной финансовой отчетности.
При составлении неконсолидированной финансовой отчетности или
отсутствии дочерних организаций организации, осуществляющие трансфер-
агентскую деятельность на рынке ценных бумаг, заполняют графы 2-6.
Первый руководитель     ___________________ дата ___________________
Главный бухгалтер       ___________________ дата ___________________
Исполнитель             ___________________ дата ___________________
Телефон _______________________________
Место для печати

Приложение 5
к Инструкции о перечне, формах и сроках
представления годовой финансовой отчетности
организациями, осуществляющими
трансфер-агентскую деятельность
на рынке ценных бумаг
Требования по заполнению пояснительной записки к неконсолидированной (консолидированной) годовой финансовой отчетности