Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің нормативтік құқықтық актілерін Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес келтіру мақсатында, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:

2. Осы қаулы қолданысқа енгізілген күннен бастап Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Бағалы қағаздар рыногында трансфер-агенттік қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың есеп беру ережесін бекіту туралы" 2003 жылғы 12 қарашадағы № 396 қаулысының (Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерін мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 2605 тіркелген, 2003 жылғы 15 - 31 желтоқсанда Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің "Қазақстан Ұлттық Банкінің Хабаршысы" және "Вестник Национального Банка Казахстана" баспасөз басылымдарында жарияланған) күші жойылды деп танылсын.

2) осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткен күннен бастап он күндік мерзімде оны Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі орталық аппаратының мүдделі бөлімшелеріне, бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті жүзеге асыратын ұйымдарға, Қазақстан Республикасының Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын реттеу және қадағалау агенттігіне және Қазақстан қаржыгерлерінің қауымдастығына жіберсін.

"Келісілді"
Қазақстан Республикасының
Қаржы нарығы мен қаржы
ұйымдарын реттеу және
қадағалау агенттігінің
Төрағасы
2004 жылғы "___" _________

Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2004 жылғы 15 желтоқсандағы
№ 176 қаулысымен бекітілген
Бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың жылдық қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулық

2. Осы Нұсқаулық қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалауды жүзеге асыратын уәкілетті мемлекеттік органға (бұдан әрі - уәкілетті орган) бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың (бұдан әрі - трансфер-агенттер) жылдық қаржылық есеп беру тізбесін, нысандарын және ұсыну мерзімдерін белгілейді.

Трансфер-агент шоғырландырылмаған және шоғырландырылған жылдық қаржылық есепті ұсынған кезде аудиторлық ұйымның растамасы тек еншілес және қауымдасқан ұйымдарының халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес шоғырландырылған негізде жасалған жылдық қаржылық есебінің жұмыс кестелері және тиісті нысандары қоса беріле отырып шоғырландырылған жылдық қаржылық есеп үшін ғана талап етіледі.

6. Трансфер-агенттер есепті жылдың 1 қаңтарынан бастап 31 желтоқсанына дейінгі кезеңнің шоғырландырылмаған (шоғырландырылған) жылдық қаржылық есебін есепті жылдан кейінгі жылдың 1 сәуірінен кешіктірмей, есепті жылдың қаржылық есебіне жүргізілген аудиттің нәтижелері бойынша аудиторлық есеппен бірге ұсынады.

Бағалы қағаздар нарығында
трансфер-агенттік қызметті
жүзеге асыратын ұйымдардың
жылдық қаржылық есеп беру
тізбесі, нысандары және
ұсыну мерзімдері туралы
нұсқаулыққа 1-қосымша
1-нысан
_______________________________________________________
(бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті
жүзеге асыратын ұйымның толық атауы)
200_ жылғы "___" _______ жағдай бойынша
бухгалтерлік балансы
(мың қазақстандық теңгемен)
Бап­тар­дың ата­уы
Ес­кер­ту
есеп­ті
ке­зең­нің
ая­ғын­да
өт­кен
жыл­дың
ая­ғын­да
1
2
3
4
Ак­тив­тер
Негіз­гі құ­рал-жаб­дық­тар
(амор­ти­за­ци­я­ны ше­гер­ген­де)
Ма­те­ри­ал­дық емес ак­тив­тер
(амор­ти­за­ци­я­ны ше­гер­ген­де)
Са­ту­ға ар­нал­ған ұзақ мер­зім­ді ак­тив­тер
Ин­ве­сти­ци­я­лық жы­л­жы­май­тын мү­лік
Бас­қа заң­ды тұ­лға­лар­дың ка­пи­та­лы­на
ин­ве­сти­ци­я­лар
Ұзақ мер­зім­ді де­би­тор­лық бе­ре­шек
(ық­ти­мал ысы­рап­қа ар­нал­ған
ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
Өтел­ген­ге дей­ін ұста­ла­тын ба­ға­лы
қа­ға­з­дар (ық­ти­мал шы­ғын­дар­ға ар­нал­ған
ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
Са­ту­ға ар­нал­ған қол­да бар ба­ға­лы
қа­ға­з­дар (ық­ти­мал ысы­рап­қа ар­нал­ған
ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
Мер­зі­мі ұзар­ты­л­ған са­лық­тық та­лап
Бас­қа да ак­тив­тер
Са­лық­тар және бюд­жет­ке тө­ле­не­тін
бас­қа да мін­дет­ті тө­лем­дер бой­ын­ша
бюд­жет­ке қой­ы­ла­тын та­лап­тар
"Ке­рі РЕ­ПО" опе­ра­ци­я­сы
Туын­ды қар­жы құ­рал­да­ры
Ор­на­ла­сты­ры­л­ған ақ­ша және са­лым­дар
Ак­тив­тер­дің жиын­тығы:
Ка­пи­тал
Жар­ғы­лық ка­пи­тал
Сый­лы­қа­қы­лар
(қо­сым­ша тө­лен­ген ка­пи­тал)
Алын­ған ка­пи­тал
Ре­зерв­тік ка­пи­тал
Бас­қа да ре­зерв­тер
Бө­лін­бе­ген пай­да (өтел­ме­ген шы­ғын)
оның ішін­де:
өт­кен жыл­дар­дың
есеп­ті жыл­дың
Ка­пи­тал жиын­тығы:
Аз­шы­лық үле­сі
Мін­дет­те­ме­лер
Алын­ған за­ем­дар
Кре­ди­тор­лық бе­ре­шек
Ба­ға­лау мін­дет­те­ме­ле­рі
Шы­ға­ры­л­ған бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
Мер­зі­мі ұзар­ты­л­ған са­лық мін­дет­те­ме­сі
Ак­ци­о­нер­лер­мен ак­ци­я­лар бой­ын­ша есеп
ай­ы­ры­су бой­ын­ша есеп­тел­ген шы­ғы­стар
Қыз­мет­кер­лер­мен есеп ай­ы­ры­су
бой­ын­ша есеп­тел­ген шы­ғы­стар
Са­лық­тар және бюд­жет­ке тө­ле­не­тін
бас­қа да мін­дет­ті тө­лем­дер бой­ын­ша
бюд­жет ал­дын­да­ғы мін­дет­те­ме
"РЕ­ПО" опе­ра­ци­я­сы
Туын­ды қар­жы құ­рал­да­ры
Бас­қа да мін­дет­те­ме­лер
Мін­дет­те­ме­лер жиын­тығы:
Ка­пи­тал және мін­дет­те­ме­лер жиын­тығы
Бірінші басшы _________________ күні__________________
Бас бухгалтер _________________ күні__________________
Орындаушы _____________________ күні__________________
Телефоны __________________
Мөр орны

Бағалы қағаздар нарығында
трансфер-агенттік қызметті
жүзеге асыратын ұйымдардың
жылдық қаржылық есеп беру
тізбесі, нысандары және
ұсыну мерзімдері туралы
нұсқаулыққа 2-қосымша
2-нысан
_______________________________________________________
(бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті
жүзеге асыратын ұйымның толық атауы)
200_ жылғы "___" _______ жағдай бойынша
пайдалар мен зияндар туралы есебі
(мың қазақстандық теңгемен)
Бап­тар­дың ата­уы
Ес­кер­ту
Есеп­ті
жыл­да
Өт­кен
жыл­да
1
2
3
4
Негіз­гі қыз­мет­тен сый­а­қы
тү­рін­де­гі кі­рі­стер
Ағым­да­ғы шот­тар және ор­на­ла­сты­ры­л­ған
са­лым­дар бой­ын­ша сый­а­қы тү­рін­де­гі
кі­рі­стер
Са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша
сый­а­қы (ку­пон және/неме­се дис­конт)
тү­рін­де­гі кі­рі­стер
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар­ды са­тып алу-са­ту­дан
кі­рі­стер (шы­ғын­дар) (нет­то)
Са­уда ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры құ­ны­ның өзге­ру­і­нен кі­рі­стер (шы­ғын­дар) (нет­то)
"Ке­рі РЕ­ПО" опе­ра­ци­я­ла­ры бой­ын­ша
кі­рі­стер
Ше­тел ва­лю­та­сын қай­та ба­ға­ла­удан
кі­рі­стер (шы­ғын­дар) (нет­то)
Қар­жы­лық емес ак­тив­тер­ді са­ту­дан
және ак­тив­тер­ді алу­дан кі­рі­стер
Бас­қа да кі­рі­стер
Кі­рі­стер жиын­тығы
Ко­мис­си­я­лық шы­ғы­стар
Са­тып алын­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша
сый­а­қы (сый­лы­қа­қы) тү­рін­де­гі шы­ғы­стар
Шы­ға­ры­л­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша
сый­а­қы тү­рін­де­гі шы­ғы­стар
"РЕ­ПО" опе­ра­ци­я­ла­ры бой­ын­ша шы­ғы­стар
Алын­ған за­ем­дар және қар­жы­лық жал­дау
бой­ын­ша сый­а­қы тү­рін­де­гі шы­ғы­стар
Жал­пы әкім­ші­лік шы­ғы­стар
Қар­жы­лық емес ак­тив­тер­ді са­ту­дан
және ак­тив­тер­ді өт­кі­зу­ден шы­ғы­стар
Бас­қа да шы­ғы­стар
Шы­ғы­стар жиын­тығы
Ре­зерв­тер­ге (про­ви­зи­я­лар­ға)
ауда­ры­л­ған­ға дей­ін­гі пай­да (шы­ғын)
Опе­ра­ци­я­лар бой­ын­ша ық­ти­мал шы­ғын­дар­ға
ар­нал­ған ре­зерв­тер (ре­зерв­тер­ді қал­пы­на
кел­ті­ру)
Бас­қа заң­ды тұ­лға­лар­дың
ка­пи­та­лы­на қа­ты­су­дан кі­ріс
Ке­зең­де­гі пай­да (зи­ян)
Тоқ­та­ты­л­ған қыз­мет­тен пай­да (зи­ян)
Са­лық са­лын­ған­ға дей­ін­гі пай­да (шы­ғын)
Кор­по­ра­тив­тік та­быс са­лы­ғы
Са­лық са­лын­ған­нан кей­ін­гі та­за пай­да
(шы­ғын)
Аз­шы­лық үле­сі
Ке­зең ішін­де­гі та­за пай­да (шы­ғын)
Бірінші басшы _________________ күні__________________
Бас бухгалтер _________________ күні__________________
Орындаушы _____________________ күні__________________
Телефоны __________________
Мөр орны

Бағалы қағаздар нарығында
трансфер-агенттік қызметті
жүзеге асыратын ұйымдардың
жылдық қаржылық есеп беру
тізбесі, нысандары және
ұсыну мерзімдері туралы
нұсқаулыққа 3-қосымша
3-нысан
_______________________________________________________
(бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті
жүзеге асыратын ұйымның толық атауы)
200_ жылғы "___" _______ жағдай бойынша
ақша қаражаты қозғалысы (жанама әдіс) туралы есеп
(мың қазақстандық теңгемен)
Бап­тар­дың ата­уы
Ес­кер­ту
Есеп­ті
жыл­да
Өт­кен
жыл­да
1
2
3
4
Опе­ра­ци­я­лық қыз­мет­ке бай­ла­ны­сты
ақ­ша тү­сім­де­рі және тө­лем­де­рі
Са­лық са­лын­ған­ға дей­ін­гі та­за пай­да
(шы­ғын)
Ақ­ша­лай емес опе­ра­ция бап­та­ры­на
тү­зе­ту­лер:
оның ішін­де:
амор­ти­за­ци­я­лық ауда­ру және то­зу
ық­ти­мал ысы­рап­қа ар­нал­ған
ре­зерв­тер бой­ын­ша шы­ғы­стар
ше­тел ва­лю­та­сы­мен опе­ра­ци­я­лар бой­ын­ша
ба­ғам­дық ай­ыр­ма тү­рін­де­гі жұм­сал­ма­ған
кі­рі­стер мен шы­ғы­стар
ала­тын сый­а­қы тү­рін­де­гі есеп­тел­ген
кі­рі­стер
сый­а­қы тө­леу шы­ғы­ста­ры
ақ­ша­лай емес бап­тар­ға бас­қа да тү­зе­ту­лер
Опе­ра­ци­я­лық ак­тив­тер мен мін­дет­те­ме­лер
өзгер­ген­ге дей­ін­гі опе­ра­ци­я­лық кі­ріс
(шы­ғын)
Опе­ра­ци­я­лық ак­тив­тер­де­гі (ұл­ғаю) азаю:
ұзақ мер­зім­ді де­би­тор­лық бе­ре­шек­тің
(ұл­ға­юы) аза­юы
Са­ту­ға ар­нал­ған қол­да бар ба­ға­лы
қа­ға­з­дар­дың (ұл­ға­юы) аза­юы
бо­ла­шақ ке­зең­дер шы­ғы­ста­ры­ның
(ұл­ға­юы) аза­юы
қы­сқа мер­зім­ді де­би­тор­лық бе­ре­шек­тің
(ұл­ға­юы) аза­юы
"Ке­рі РЕ­ПО" опе­ра­ци­я­ла­ры­ның
(ұл­ға­юы) аза­юы
са­уда ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры­ның (ұл­ға­юы) аза­юы
Үш ай­дан аса­тын өтеу мер­зі­мі бар
ор­на­ла­сты­ры­л­ған са­лым­дар­дың
(ұл­ға­юы) аза­юы
Бас­қа да ак­тив­тер­дің (ұл­ға­юы) аза­юы
Опе­ра­ци­я­лық мін­дет­те­ме­лер­дің ұл­ға­юы
(аза­юы):
Ұзақ мер­зім­ді кре­ди­тор­лық бе­ре­шек­тің
ұл­ға­юы (аза­юы)
бо­ла­шақ ке­зең­дер кі­рі­сте­рі­нің ұл­ға­юы
(аза­юы)
қы­сқа мер­зім­ді кре­ди­тор­лық бе­ре­шек­тің
ұл­ға­юы (аза­юы)
Опе­ра­ци­я­лық қыз­мет­тен ақ­ша­ның ұл­ға­юы
(аза­юы)
Кор­по­ра­тив­тік та­быс са­лы­ғы
Опе­ра­ци­я­лық қыз­мет­тен ақ­ша­ның са­лық
са­лын­ған­нан кей­ін­гі ұл­ға­юы (аза­юы)
Ин­ве­сти­ци­я­лық қыз­мет­ке бай­ла­ны­сты
ақ­ша тү­сім­де­рі мен тө­лем­дер
Өтел­ген­ге дей­ін ұста­ла­тын ба­ға­лы
қа­ға­з­дар­ды са­тып алу (са­ту)
Негіз­гі құ­рал-жаб­дық­тар мен ма­те­ри­ал­дық
емес ак­тив­тер­ді са­тып алу
Негіз­гі құ­рал-жаб­дық­тар мен ма­те­ри­ал­дық
емес ак­тив­тер­ді са­ту
Бас­қа заң­ды тұ­лға­лар­дың ка­пи­та­лы­на
ин­ве­сти­ци­я­лар
Бас­қа да тү­сім­дер мен тө­лем­дер
Ин­ве­сти­ци­я­лық қыз­мет­тен ақ­ша­ның
ұл­ғаю (азаю) жиын­тығы
Қар­жы­лық қыз­мет­ке бай­ла­ны­сты
ақ­ша тү­сім­де­рі мен тө­лем­дер
Ак­ци­я­лар шы­ға­ру
Бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар­ды шы­ға­ру
Ак­ци­я­лар­ды және қа­ты­су үле­сте­рін
алу неме­се өтеу
Алын­ған за­ем­дар
Ак­ци­я­лар бой­ын­ша ди­ви­денд­тер тө­леу
Бас­қа да тү­сім­дер мен тө­лем­дер
Қар­жы­лық қыз­мет­тен ақ­ша­ның ұл­ғаю
(азаю) жиын­тығы
Есеп­ті ке­зең­де­гі ақ­ша­ның та­за
ұл­ғаю (азаю) жиын­тығы
Ке­зең ба­сын­да­ғы ақ­ша және ақ­ша ба­ла­ма­ла­ры қал­ды­ғы
Ке­зең со­ңын­да­ғы ақ­ша және ақ­ша ба­ла­ма­ла­ры қал­ды­ғы
Бірінші басшы _________________ күні__________________
Бас бухгалтер _________________ күні__________________
Орындаушы ____________________ күні__________________
Телефоны:__________________
Мөр орны

Бағалы қағаздар нарығында
трансфер-агенттік қызметті
жүзеге асыратын ұйымдардың
жылдық қаржылық есеп беру
тізбесі, нысандары және
ұсыну мерзімдері туралы
нұсқаулыққа 4-қосымша
4-нысан
____________________________________________________________
(бағалы қағаздар нарығында трансфер-агенттік қызметті жүзеге
асыратын ұйымның толық атауы)
200_ жылғы "___" _______ жағдай бойынша
капиталындағы өзгеріс туралы есебі
(мың Қазақстандық теңгемен)
Бас ұй­ым­ның ка­пи­та­лы
Жар­ғы­лық
ка­пи­тал
Ре­зерв­тік
ка­пи­тал
Бас­қа да
ре­зерв­тер
1
2
3
4
Ал­дың­ғы ке­зең
ба­сын­да­ғы саль­до
Есеп са­я­са­тын­да­ғы
өзге­рі­стер және
қа­те­лер­ді тү­зе­ту
Өт­кен ке­зең ба­сын­да
қай­та са­нал­ған
саль­до
Негіз­гі
құ­рал-жаб­дық­тар­ды
қай­та ба­ға­лау
Са­ту­ға ар­нал­ған
қол­да бар ба­ға­лы
қа­ға­з­дар құ­ны­ның
өзге­руі
Ақ­ша ағын­да­рын
хеджир­леу
Бас­қа да
опе­ра­ци­я­лар­дан пай­да
(зи­ян)
Ка­пи­тал­дың өзін­де
ті­ке­лей та­ны­л­ған
пай­да (зи­ян)
Ке­зең­де­гі пай­да
(зи­ян)
Ке­зең­де­гі бар­лық
пай­да (зи­ян)
Ди­ви­денд­тер
Ак­ци­я­лар эмис­си­я­сы
(құ­ры­л­тай­шы­лар­дың
са­лым­да­ры және
пай­ла­ры)
Са­тып алын­ған
ак­ци­я­лар
(құ­ры­л­тай­шы­лар­дың
са­лым­да­ры және
пай­ла­ры)
Іш­кі ауда­рым­дар
оның ішін­де:
Негіз­гі
құ­рал-жаб­дық­тар­ды
жи­нақ­тал­ған қай­та
ба­ға­ла­удың өзге­руі
ре­зерв­тік ка­пи­тал­ды
қа­лып­та­сты­ру
Бас­қа да опе­ра­ци­я­лар
Есеп­ті ке­зең
ба­сын­да­ғы саль­до
Есеп са­я­са­тын­да­ғы
өзге­рі­стер және
қа­те­лер­ді тү­зе­ту
Есеп­ті ке­зең ба­сын­да
қай­та са­нал­ған
саль­до
Негіз­гі
құ­рал-жаб­дық­тар­ды
қай­та ба­ға­лау
Са­ту­ға ар­нал­ған
қол­да бар ба­ға­лы
қа­ға­з­дар құ­ны­ның
өзге­руі
Ақ­ша ағын­да­рын
хеджир­леу
Бас­қа да
опе­ра­ци­я­лар­дан пай­да
(зи­ян)
Ка­пи­тал­дың өзін­де
ті­ке­лей та­ны­л­ған
пай­да (зи­ян)
Ке­зең­де­гі пай­да
(зи­ян)
Ке­зең­де­гі бар­лық
пай­да (зи­ян)
Ди­ви­денд­тер
Ак­ци­я­лар эмис­си­я­сы
(құ­ры­л­тай­шы­лар­дың
са­лым­да­ры және
пай­ла­ры)
Са­тып алын­ған
ак­ци­я­лар
(құ­ры­л­тай­шы­лар­дың
са­лым­да­ры және
пай­ла­ры)
Іш­кі ауда­рым­дар
оның ішін­де:
Негіз­гі
құ­рал-жаб­дық­тар­ды
жи­нақ­тал­ған қай­та
ба­ға­ла­удың өзге­руі
ре­зерв­тік ка­пи­тал­ды
қа­лып­та­сты­ру
Бас­қа да опе­ра­ци­я­лар
Есеп­ті ке­зең
со­ңын­да­ғы саль­до
кестенің жалғасы
Аз­шы­лық үле­сі
Ка­пи­тал жиын­тығы
Бө­лін­бе­ген пай­да
(өтел­ме­ген зи­ян)
Бар­лы­ғы
5
6
7
8
« "Бас ұйымның капиталы" және "Азшылық үлесі" бағандары шоғырландырылған қаржылық есептілікті жасау кезінде толтырылады.
Шоғырландырылмаған қаржылық есептілікті жасау кезінде немесе еншілес ұйымдар болмаған кезде инвестициялық портфельді басқарушылар 2-6-бағандарды толтырады.
Бірінші басшы ___________________ күні ___________________
Бас бухгалтер ______________________ күні ___________________
Орындаушы ___________________________ күні ___________________
Телефоны _______________________________
Мөр қоюға арналған орын

Бағалы қағаздар нарығында
трансфер-агенттік қызметті
жүзеге асыратын ұйымдардың
жылдық қаржылық есеп беру
тізбесі, нысандары және
ұсыну мерзімдері туралы
нұсқаулыққа 5-қосымша
Шоғырландырылмаған (шоғырландырылған) жылдық қаржылық есепке түсіндірме жазбаны толтыру жөніндегі талаптар