Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің нормативтік құқықтық актілерін Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес келтіру мақсатында, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:

1) Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын заңды тұлғалардың есеп беру ережесін бекіту туралы" 2003 жылғы 29 мамырдағы № 179 қаулысының (Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерін мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 2394 тіркелген, 2003 жылғы 12-27 шілдеде Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің "Қазақстан Ұлттық Банкінің Хабаршысы" және "Вестник Национального Банка Казахстана" басылымдарында жарияланған);

2) Қазақстан Республикасы Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын реттеу және қадағалау агенттігі және Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармаларының "Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде № 2394 тіркелген Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын заңды тұлғалардың есеп беру ережесін бекіту туралы" 2003 жылғы 29 мамырдағы № 179 қаулысына өзгерістер мен толықтыру енгізу туралы" 2004 жылғы 24 мамырдағы № 145 және 2004 жылғы 24 мамырдағы № 77 бірлескен қаулысының (Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерін мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 2927 тіркелген, 2004 жылғы 3 маусымда "Казахстанская правда" газетінде № 120-121 және "Егемен Қазақстан" газетінде 2004 жылғы 1 маусымда № 139 жарияланған) күші жойылды деп танылсын.

2) Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткен күннен бастап он күндік мерзімде осы қаулыны Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі орталық аппаратының мүдделі бөлімшелеріне, зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға, Қазақстан Республикасының Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын реттеу және қадағалау агенттігіне және Қазақстан қаржыгерлерінің қауымдастығына жіберсін.

"Келісілді"
Қазақстан Республикасының
Қаржы рыногын мен қаржы
ұйымдарын реттеу мен
қадағалау агенттігінің
Төрағасы
2004 жылғы 23 желтоқсан

Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2004 жылғы 15 желтоқсандағы
№ 173 қаулысымен бекітілген
Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардың ай сайын қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулық

1. Осы Нұсқаулық "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы", " Бухгалтерлік есеп және қаржылық есеп беру туралы " және "Қазақстан Республикасында зейнетақымен қамсыздандыру туралы" Қазақстан Республикасының Заңдарына, сондай-ақ Қазақстан Республикасының басқа да нормативтік құқықтық актілеріне сәйкес әзірленді.

2. Осы Нұсқаулық қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалауды жүзеге асыратын уәкілетті органға (бұдан әрі - уәкілетті орган) зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардың (бұдан әрі - ұйымдар) ай сайын қаржылық есеп беру тізбесін, нысандарын және ұсыну мерзімдерін белгілейді.

10-1. Тоқсан сайын жасалатын қағаздағы қаржылық есепке бірінші басшы немесе оның орнындағы тұлға және бас бухгалтер қол қояды, мөрмен бекітіледі және ұйымда сақталады. Ұйым уәкілетті органның талабы бойынша жазбаша сұратуды алған күннен бастап екі жұмыс күнінен кешіктірмей түзетулері жоқ қаржылық есепті қағазда ұсынады.
10-2. Электрондық тасымалдауышта ұсынылған қаржылық есеп қағаздағы қаржылық есепке сәйкес келуі тиіс. Электрондық тасымалдауышта ұсынылатын деректердің қағаздағы деректермен бірдей болуын ұйымның бірінші басшысы немесе оның орнындағы тұлға қамтамасыз етеді.

Зейнетақы активтерін
инвестициялық басқаруды
жүзеге асыратын ұйымдардың
ай сайын қаржылық есеп
беру тізбесі, нысандары
және ұсыну мерзімдері
туралы нұсқаулыққа
1-қосымша
1-нысан
___________________________________________________
(зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге
асыратын ұйымның толық атауы)
200_ жылғы "___" _______ жағдай бойынша
бухгалтерлік балансы
(мың қазақстандық теңгемен)
Бап­тар­дың ата­уы
Ес­кер­ту
есеп­тік
ке­зең­нің
ая­ғын­да
өт­кен
жыл­дың
ая­ғын­да
1
2
3
4
Ак­тив­тер
Негіз­гі құ­рал-жаб­дық­тар
(амор­ти­за­ци­я­ны ше­гер­ген­де)
Ма­те­ри­ал­дық емес ак­тив­тер
(амор­ти­за­ци­я­ны ше­гер­ген­де)
Са­ту­ға ар­нал­ған ұзақ мер­зім­ді ак­тив­тер
Ин­ве­сти­ци­я­лық жы­л­жы­май­тын мү­лік
Бас­қа заң­ды тұ­лға­лар­дың ка­пи­та­лы­на
ин­ве­сти­ци­я­лар
Ұзақ мер­зім­ді де­би­тор­лық бе­ре­шек
(ық­ти­мал ысы­рап­қа ар­нал­ған
ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
Өтел­ген­ге дей­ін ұста­ла­тын ба­ға­лы
қа­ға­з­дар (ық­ти­мал шы­ғын­дар­ға ар­нал­ған
ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
Са­ту­ға ар­нал­ған қол­да бар ба­ға­лы
қа­ға­з­дар (ық­ти­мал ысы­рап­қа ар­нал­ған
ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
Мер­зі­мі ұзар­ты­л­ған са­лық­тық та­лап
Бе­рі­л­ген аван­стар
Бас­қа да ак­тив­тер
Қор­лар
Са­лық­тар және бюд­жет­ке тө­ле­не­тін
бас­қа да мін­дет­ті тө­лем­дер бой­ын­ша
бюд­жет­ке қой­ы­ла­тын та­лап­тар
Ал­да­ғы ке­зең­дер­дің шы­ғы­ста­ры
Бас­қа да де­би­тор­лық бе­ре­шек
(ық­ти­мал ысы­рап­қа ар­нал­ған
ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
Ко­мис­си­я­лық сый­а­қы
оның ішін­де:
зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нен
зей­не­та­қы ак­тив­те­рі бой­ын­ша
ин­ве­сти­ци­я­лық кі­рі­стен/шы­ғын­нан
"Ке­рі РЕ­ПО" опе­ра­ци­я­сы
Туын­ды қар­жы құ­рал­да­ры
Са­уда ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры (ық­ти­мал
ысы­рап­қа ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді
ше­гер­ген­де)
Ор­на­ла­сты­ры­л­ған са­лым­дар (бо­луы
ық­ти­мал ысы­рап­қа ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де)
Ақ­ша және ақ­ша ба­ла­ма­ла­ры
оның ішін­де:
кас­са­да­ғы қол­ма-қол ақ­ша
банк­тер­дің шот­та­рын­да­ғы ақ­ша
Ак­тив­тер­дің жиын­тығы:
Ка­пи­тал
Жар­ғы­лық ка­пи­тал
Сый­лы­қа­қы­лар (қо­сым­ша тө­лен­ген ка­пи­тал)
Алын­ған ка­пи­тал
Ре­зерв­тік ка­пи­тал
Бас­қа да ре­зерв­тер
Бө­лін­бе­ген пай­да (өтел­ме­ген шы­ғын)
оның ішін­де:
өт­кен жыл­дар­да­ғы
есеп­ті ке­зең­де­гі
Ка­пи­тал жиын­тығы:
Аз­шы­лық үле­сі
Мін­дет­те­ме­лер
Ұзақ мер­зім­ді алын­ған за­ем­дар
оның ішін­де:
қар­жы­лық жал­дау
Ұзақ мер­зім­ді кре­ди­тор­лық бе­ре­шек
Ұзақ мер­зім­ді ба­ға­лау мін­дет­те­ме­ле­рі
Мер­зі­мі ұзар­ты­л­ған са­лық­тық
мін­дет­те­ме
Ал­да­ғы ке­зең­де­гі кі­рі­стер
Алын­ған аван­стар
Ак­ци­о­нер­лер­мен ак­ци­я­лар жө­нін­де есеп
ай­ы­ры­су бой­ын­ша есеп­тел­ген шы­ғы­стар
Қыз­мет­кер­лер­мен есеп ай­ы­ры­су бой­ын­ша
есеп­тел­ген шы­ғы­стар
Са­лық­тар және бюд­жет­ке тө­ле­не­тін
бас­қа да мін­дет­ті тө­лем­дер бой­ын­ша
бюд­жет ал­дын­да­ғы мін­дет­те­ме
Қы­сқа мер­зім­ді кре­ди­тор­лық бе­ре­шек
Қы­сқа мер­зім­ді ба­ға­лау мін­дет­те­ме­ле­рі
Қы­сқа мер­зім­ді алын­ған за­ем­дар
"РЕ­ПО" опе­ра­ци­я­сы
Туын­ды қар­жы құ­рал­да­ры
Бас­қа да мін­дет­те­ме­лер
Мін­дет­те­ме­лер жиын­тығы:
Ка­пи­тал және мін­дет­те­ме­лер жиын­тығы
Бірінші басшы _________________ күні__________________
Бас бухгалтер _________________ күні__________________
Орындаушы _____________________ күні__________________
Телефоны: __________________ күні__________________
Мөрдің орны

Зейнетақы активтерін
инвестициялық басқаруды
жүзеге асыратын ұйымдардың
ай сайын қаржылық есеп
беру тізбесі, нысандары
және ұсыну мерзімдері
туралы нұсқаулыққа
2-қосымша
2-нысан
___________________________________________________
(зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге
асыратын ұйымның толық атауы)
200_ жылғы "___" _______ жағдай бойынша
пайдалар мен зияндар туралы есебі
(мың қазақстандық теңгемен)
Бап­тар­дың ата­уы
Ескер­ту
Есептік
кезең­де
Ағым­да­ғы
жыл­дың
ба­сы­нан
ба­стап
ке­зең
ішін­де
(өспе­лі
жиын­тығы­мен)
Өт­кен
жыл­дың
осын­дай
ке­зеңін­де
Өт­кен
жыл­дың
осын­дай
ке­зеңін­де
(өспе­лі
жиын­тығы­мен)
1
2
3
4
5
6
Ко­мис­си­я­лық сый­а­қы
оның ішін­де:
зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нен
зей­не­та­қы ак­тив­те­рі
бой­ын­ша ин­ве­сти­ци­я­лық
кі­рі­стен/шы­ғын­нан
Ағым­да­ғы шот­тар және
ор­на­ла­сты­ры­л­ған са­лым­дар
бой­ын­ша сый­а­қы тү­рін­де­гі
кі­рі­стер
Са­тып алын­ған ба­ға­лы
қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­а­қы
(ку­пон және/неме­се дис-
конт) тү­рін­де­гі кі­рі­стер
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар­ды са­тып
алу-са­ту­дан түс­кен
кі­рі­стер (шы­ғын­дар)
(нет­то)
Са­уда ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
құ­ны­ның өзге­ру­і­нен
кі­рі­стер (шы­ғын­дар)
(нет­то)
"Ке­рі РЕ­ПО" опе­ра­цияла­ры бой­ын­ша кі­рі­стер
Ше­тел ва­лю­та­сын қай­та
ба­ға­ла­удан кі­рі­стер
(шы­ғын­дар) (нет­то)
Қар­жы­лық емес ак­тив­тер­ді
са­ту­дан және ак­тив­тер­ді
алу­дан кі­рі­стер
Бас­қа да кі­рі­стер
Кі­рі­стер жиын­тығы
Ко­мис­си­я­лық шы­ғы­стар
Са­тып алын­ған ба­ға­лы
қа­ға­з­дар бой­ын­ша сый­а­қы
(сый­лы­қа­қы­лар) тү­рін­де­гі
шы­ғы­стар
"РЕ­ПО" опе­ра­ци­я­ла­ры
бой­ын­ша шы­ғы­стар
Алын­ған за­ем­дар және
қар­жы­лық жал­дау бой­ын­ша
сый­а­қы тү­рін­де­гі
шы­ғы­стар
Жал­пы әкім­ші­лік шы­ғы­стар
оның ішін­де:
ең­бе­ка­қы тө­леу және
іс­са­пар шы­ғы­ста­ры
амор­ти­за­ци­я­лық
ауда­рым­дар және то­зу
ағым­да­ғы жал­дау
бой­ын­ша шы­ғы­стар
бюд­жет­ке са­лық­тар және
бас­қа мін­дет­ті тө­лем­дер
тө­леу бой­ын­ша шы­ғы­стар
(кор­по­ра­тив­тік та­быс
са­лы­ғы­нан бас­қа­сы)
Қар­жы­лық емес ак­тив­тер­ді
са­ту­дан және ак­тив­тер­ді
өт­кі­зу­ден түс­кен
шы­ғы­стар
Бас­қа да шы­ғы­стар
Шы­ғы­стар жиын­тығы
Ре­зерв­тер­ге (про­ви­зиялар­ға) ауда­ры­л­ған­ға
дей­ін­гі пай­да (шы­ғын)
Опе­ра­ци­я­лар бой­ын­ша ықти­мал шы­ғын­дар­ға ар­налған ре­зерв­тер (ре­зервтер­ді қал­пы­на кел­ті­ру)
Бас­қа заң­ды тұ­лға­лар­дың
ка­пи­та­лы­на қа­ты­су­дан
кі­ріс
Ке­зең­де­гі пай­да (зи­ян)
Тоқ­та­ты­л­ған қыз­мет­тен пай­да (зи­ян)
Са­лық са­лын­ған­ға дей­ін­гі
пай­да (шы­ғын)
Кор­по­ра­тив­тік та­быс
са­лы­ғы
Са­лық са­лын­ған­нан кейін­гі та­за пай­да (шы­ғын)
Аз­шы­лық үлес
Ке­зең ішін­де­гі та­за
пай­да (шы­ғын)
Бірінші басшы _________________ күні__________________
Бас бухгалтер _________________ күні__________________
Орындаушы _____________________ күні__________________
Телефоны __________________
Мөрдің орны