В целях совершенствования нормативных правовых актов по вопросам пруденциального регулирования деятельности организаций, осуществляющих деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ :

2) постановление Правления Агентства от 27 мая 2006 года N 123 "О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 ноября 2005 года N 412 "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 4273).

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединения юридических лиц в форме ассоциации "Ассоциация финансистов Казахстана", Объединения юридических лиц в форме ассоциации "Ассоциация управляющих активами", профессиональных участников рынка ценных бумаг, оказывающих услуги по инвестиционному управлению пенсионными активами.

Утверждена
постановлением Правления
Агентства Республики Казахстан
по регулированию и надзору
финансового рынка и
финансовых организаций
от 27 октября 2006 года N 223
Инструкция о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами
Настоящая Инструкция разработана в соответствии со статьей 57 Закона Республики Казахстан "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан", подпунктом 11) пункта 2 статьи 3 и пунктом 3 статьи 49 Закона Республики Казахстан "О рынке ценных бумаг", подпунктом 5) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", и устанавливает нормативные значения и методику расчетов пруденциальных нормативов, обязательных к соблюдению организациями, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами, и накопительными пенсионными фондами, самостоятельно осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами.

1) денежные эквиваленты - это краткосрочные, высоколиквидные вложения, легко обратимые в заранее известную сумму денег, и подвергающиеся незначительному риску изменения их стоимости. К денежным эквивалентам также относятся инвестиции во вклады в банки второго уровня и другие инвестиции, которые имеют краткосрочный срок погашения (не более трех месяцев с даты приобретения).
Квалификация инвестиций в качестве денежных эквивалентов производится в соответствии с международным стандартом финансовой отчетности 7 "Отчеты о движении денежных средств";

2) валютный риск - риск возникновения расходов (убытков), связанный с изменением курсов иностранных валют при осуществлении организацией, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами, или накопительным пенсионным фондом, обладающим лицензией на осуществление деятельности по управлению пенсионными активами, своей деятельности. Опасность расходов (убытков) возникает из-за переоценки позиций по валютам в стоимостном выражении;

4) кредитный риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие неуплаты заемщиком (эмитентом) основного долга и (или) вознаграждения, причитающихся кредитору (инвестору), в установленный условиями выпуска ценной бумаги срок (облигации, государственные обязательства и другие). Кредитный риск также включает риск потерь, возникающих в связи с невыполнением партнером обязательств по свопам, опционам и в период урегулирования расчетов по ценным бумагам;

7) суммарный коэффициент достаточности собственного капитала - сумма коэффициента достаточности собственного капитала Организации, рассчитанного в соответствии с настоящей Инструкцией, и коэффициента достаточности собственного капитала накопительного пенсионного фонда, рассчитанного в соответствии с постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 октября 2006 года N 222 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для накопительных пенсионных фондов и внесении изменения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 августа 2005 года N 310 "О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 4479);

общий процентный риск, связанный с несоблюдением сроков погашения размещенных активов (при фиксированных ставках вознаграждения);
специфический процентный риск, связанный с применением различных методов начисления и корректировки получаемого и уплачиваемого вознаграждения по ряду инструментов, которые при прочих равных условиях имеют сходные ценовые характеристики;

9) рыночный риск - риск возникновения расходов (убытков), связанных с неблагоприятными движениями финансовых рынков. Рыночный риск имеет макроэкономическую природу, то есть источниками рыночных рисков являются макроэкономические показатели финансовой системы. Рыночный риск представляет сумму процентного, валютного и фондового риска;

4. В целях выполнения требований пункта 3 настоящей Инструкции, между Организацией и фондом, активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной Организации, может быть заключен договор о соблюдении суммарного коэффициента достаточности собственного капитала. Договор заключается в письменной форме и должен содержать следующие сведения:
соотношение значений коэффициента К 1 Организации к суммарному коэффициенту достаточности собственного капитала;
соотношение значений коэффициента К 1 фонда, активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной Организации, к суммарному коэффициенту достаточности собственного капитала;
периодичность внесения изменений в договор в части определения соотношения значений коэффициентов К 1 Организации и фонда, активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной Организации, к суммарному коэффициенту достаточности собственного капитала, с указанием даты введения в действие таких изменений.
Организация направляет в уполномоченный орган копию данного договора в течение одного дня со дня его заключения.
В случае отсутствия договора о соблюдении суммарного коэффициента достаточности собственного капитала, заключенного между Организацией и фондом, значение коэффициента К 1 Организации должно составлять не менее тридцати процентов от суммарного коэффициента достаточности собственного капитала.
В случае наличия у Организации в инвестиционном управлении пенсионных активов более одного фонда, значение К1 рассчитывается в отношении каждого фонда с распределением ликвидных активов и обязательств Организации в отношении каждого фонда в соответствующей пропорции для целей соблюдения коэффициента К1.
Значение коэффициента К 1 Организации определяется ежедневно на конец рабочего дня.
Cноска. В пункт 4 внесены изменения - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 23 февраля 2007 года N 40 (порядок введения в действие см. п.2 ).

Коэффициент К 1 рассчитывается по формуле:
К 1 = (ЛА-О)/(ВПА), где
ЛА - ликвидные и прочие активы, установленные пунктами 6 и 7 настоящей Инструкции;
О - обязательства по балансу (при совершении операции "репо" методом открытых торгов в обязательства включается только сумма дисконтирования рыночной стоимости объекта "репо" на момент открытия "репо", определенная согласно внутренним правилам фондовой биржи);
ВПА - стоимость финансовых инструментов, находящихся в инвестиционном портфеле фонда, взвешенных по степени риска, которая рассчитывается по формуле:
ВПА = Е (К * Кр) + ((Опр + СПр) + ЕАк * 0,08 + Вр)) + УВД, где
Е (К * Кр) - кредитный риск, где
К - текущая стоимость долговых ценных бумаг, отнесенных в категорию удерживаемых до погашения в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, а также долговых ценных бумаг, которые находятся в портфеле более трех лет, депозитов, аффинированных драгоценных металлов,
Кр - степень риска финансового инструмента, взвешиваемого по кредитному риску, в соответствии с Приложением 1 к настоящей Инструкции;
(Опр + СПр) + ЕАк * 0,08 + Вр - рыночный риск, где
(Опр + СПр) - процентный риск, представляющий собой сумму специфического процентного риска, рассчитанного в соответствии с Приложением 2 к настоящей Инструкции, и общего процентного риска, рассчитанного в соответствии с Приложением 3 к настоящей Инструкции, по долговым ценным бумагам, не принятых в расчет кредитного риска.
ЕАк * 0,08 - фондовый риск, где
Ак - текущая стоимость акций, паев,
Вр - валютный риск, определяемый как В * 0,08, где
В - текущая стоимость финансовых инструментов, номинированных в иностранной валюте, а также номинал и/или купонное вознаграждение по которым индексировано к изменению курсов иностранных валют, за исключением финансовых инструментов, условия выпуска которых предусматривают фиксацию денежных потоков по данному инструменту по установленному курсу в национальной валюте на весь период обращения данных ценных бумаг, и драгоценных металлов, наличной иностранной валюты;
УВД - усредненный валовой доход, рассчитываемый по формуле:
Е валового дохода, полученного за последние три финансовых года
УВД = ----------------------------------------------------------------- .
3
Величина УВД рассчитывается ежегодно по состоянию на первое число первого месяца отчетного года в соответствии с финансовой отчетностью и корректируется в случае необходимости после ежегодного аудита.
Cноска. В пункт 5 внесены изменения - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 23 февраля 2007 года N 40 (порядок введения в действие см. п.2 ); постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 января 2008 года N 4 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации в МЮ РК).

деньги в кассе;
деньги на текущих счетах в банках второго уровня Республики Казахстан;
деньги на текущих счетах в центральном депозитарии ценных бумаг;
деньги на текущих счетах в банках-нерезидентах, которые имеют долгосрочный и/или краткосрочный, индивидуальный рейтинг не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
деньги на текущих счетах в организациях-нерезидентах, предоставляющих банковские услуги организациям для осуществления операций на организованном рынке ценных бумаг;

3) вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, акции которых включены в официальный список фондовой биржи по наивысшей категории листинга, или являющихся дочерними банками-резидентами, родительские банки-нерезиденты которых имеют долгосрочный и/или краткосрочный, индивидуальный рейтинг не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's", или имеющих долгосрочный кредитный рейтинг по международной шкале не ниже "ВВ-" агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzBBB" по национальной шкале "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения, за вычетом резервов на возможные потери;

4) вклады в банках-нерезидентах, которые имеют долгосрочный и/или краткосрочный, индивидуальный рейтинг не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения, за вычетом резервов на возможные потери;

6) негосударственные эмиссионные ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, не являющихся аффилиированными лицами по отношению к Организации, включенные в официальный список фондовой биржи по наивысшей категории листинга (за исключением ипотечных облигаций, включенных в официальный список фондовой биржи, и облигаций акционерного общества "Банк Развития Казахстана") с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;

10) ценные бумаги иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения, за вычетом резервов на возможные потери;

11) негосударственные долговые ценные бумаги иностранных эмитентов, имеющие рейтинговую оценку не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения, за вычетом резервов на возможные потери;

13) акции юридических лиц Республики Казахстан, имеющих рейтинговую оценку не ниже "ВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzBBB" по национальной шкале "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, обращающихся на организованных рынках иностранных государств или Республики Казахстан, и долговые ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, имеющие рейтинговую оценку не ниже "ВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzBBB" по национальной шкале "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, обращающихся на организованных рынках иностранных государств или Республики Казахстан, за вычетом резервов на возможные потери;

17) негосударственные эмиссионные ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан (в том числе ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством других государств), не являющихся аффилиированными лицами по отношению к Организации, включенные в официальный список фондовой биржи по категории листинга, следующей за наивысшей (за исключением ипотечных облигаций, включенных в официальный список фондовой биржи) с учетом суммы основного долга и начисленного вознаграждения, за вычетом резервов на возможные потери;

дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) юридических лиц, не являющихся по отношению к Организации аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, просроченная по условиям договора на срок не более трех дней;
дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) юридических лиц, не являющихся по отношению к Организации аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, просроченная по условиям договора на срок не более девяносто дней.
Ценные бумаги, указанные в настоящем пункте, не включаются в расчет ликвидных активов в случаях:
продажи ценных бумаг Организацией на условиях их обратного выкупа или передачи в залог, или обременения иным образом в соответствии с законодательством Республики Казахстан;
покупки ценных бумаг Организацией на рынке автоматического "репо" на условиях их обратной продажи.
Cноска. В пункт 6 внесены изменения - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 23 февраля 2007 года N 40 (порядок введения в действие см. п.2 ); постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 января 2008 года N 4 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации в МЮ РК).

земля, находящаяся в собственности или на праве постоянного землепользования;
здания и сооружения, находящиеся в собственности;
машины и оборудование, находящиеся в собственности;

__
C t
К 2 (12, 36, 60) = (--------- - 1) х 100, где
__
Co
__
C t - средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении в отчетном календарном месяце, рассчитанная в соответствии с пунктом 9 настоящей Инструкции;
__
C о - средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении двенадцать, тридцать шесть и шестьдесят месяцев назад, рассчитанная в соответствии с пунктом 9 настоящей Инструкции.

9. Средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении в каком-либо месяце, рассчитывается как среднее арифметическое значение стоимости одной условной единицы пенсионных активов данного фонда, которые находились у этой Организации в инвестиционном управлении на конец каждого календарного дня данного месяца, рассчитанной в соответствии с пунктом 10 настоящей Инструкции.

ПАi
Сi = -----------, где
УЕi
Ci - стоимость одной условной единицы пенсионных активов фонда, находившихся у Организации в инвестиционном управлении на конец данного дня;
ПАі - текущая стоимость "чистых" пенсионных активов фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении на конец данного дня, рассчитанная в соответствии с пунктом 11 настоящей Инструкции;
УЕі - общее количество условных единиц пенсионных активов фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении на конец данного дня, рассчитанное в соответствии с пунктом 12 настоящей Инструкции.

ПАi = ПА (i-1) + Bi + Ti + Д + Иі + Пі1 + Пi2 - Hi1 - Нi2 - Кві, где
ПА (i-1) - текущая стоимость "чистых" пенсионных активов фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении на конец предыдущего календарного дня;
Bi - пенсионные взносы, поступившие в фонд за данный день;
Ti - переводы пенсионных активов из других фондов, поступившие в фонд за данный день;
Ді - инвестиционный доход по пенсионным активам фонда, начисленный за данный день;
Иі - вознаграждение (интерес), выплаченное банком-кастодианом по остатку денег на инвестиционном счете фонда в данный день;
Пі1 - пеня, полученная фондом в данный день за несвоевременное перечисление пенсионных взносов;
Пi2 - пеня, полученная фондом в данный день за несвоевременное инвестирование пенсионных активов;
Hi1 - начисленные за данный день пенсионные выплаты из фонда, переводы из фонда в другие фонды и обязательства по ошибочно поступившим на инвестиционный счет фонда суммам (за исключением ошибочно поступивших сумм, которые признаны в качестве таковых фондом и обслуживающим его банком-кастодианом в день поступления, не размещены в финансовые инструменты и не зачислены на индивидуальные счета вкладчиков фонда/получателей пенсионных выплат);
Нi2 - начисленные за данный день суммы до выяснения;
КBi - комиссионные вознаграждения фонда и Организации, начисленные за данный день.

Bi + Ti + Пi1 - Hi1 - Hi2
УЕi = УЕ(i - 1) + -------------------------------, где
C(i - 1)
УЕ(і-1) - общее количество условных единиц пенсионных активов фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении на конец последнего календарного дня, предшествующего данному дню;
С(і-1) - стоимость одной условной единицы пенсионных активов фонда, находившихся у Организации в инвестиционном управлении на конец последнего календарного дня, предшествующего данному дню.

13. При первоначальном поступлении пенсионных активов фонда в инвестиционное управление Организации (за исключением, установленным пунктом 14 настоящей Инструкции) расчет показателей Сі, ПАі и УЕi на конец первого дня нахождения пенсионных активов данного фонда в инвестиционном управлении осуществляется исходя из следующих значений:

17. Коэффициент среднего номинального дохода рассчитывается по текущей стоимости "чистых" пенсионных активов, которые находились в инвестиционном управлении у данной или других Организаций двенадцать, тридцать шесть, шестьдесят и более месяцев (по состоянию на первый календарный день первого месяца периода, за который осуществлялся расчет коэффициента К 2 ), как средневзвешенная величина коэффициентов К 2 за один и тот же период по всем фондам, соответствующим условиям пункта 15 настоящей Инструкции.
Скорректированный коэффициент среднего номинального дохода рассчитывается как средневзвешенная по текущей стоимости "чистых" пенсионных активов, которые находились в инвестиционном управлении у данной или других Организаций шестьдесят и более месяцев (по состоянию на первый календарный день первого месяца периода, за который осуществлялся расчет коэффициента К 2 ), величина коэффициентов К 2 за один и тот же период по фондам, значение коэффициента номинального дохода которых не превышает ста тридцати процентов от значения коэффициента среднего номинального дохода за соответствующий период рассчитанного по текущей стоимости "чистых" пенсионных активов, которые находились в инвестиционном управлении у данной или других Организаций шестьдесят и более месяцев.

S = (С ср - С t )* Y ei , где
С ср - необходимая средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов фонда, находящегося в инвестиционном управлении у Организации, при которой отрицательная разница между минимальным значением доходности пенсионных активов и коэффициентом К 2 фонда исключается;
C t - средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении на дату произведения расчета;
Y ei - общее количество условных единиц пенсионных активов фонда, которые находятся в инвестиционном управлении у Организации на расчетную дату.
Значение Сср рассчитывается по формуле:
С ср > = ((К ср - (К ср * 30 %) + 100)/100) * С о , где
К ср - значение скорректированного коэффициента среднего номинального дохода по пенсионным активам накопительных пенсионных фондов, соответствующее дате произведения расчета;
С о - средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов фонда, которые находились у фонда шестьдесят и более месяцев назад, предшествующих дате произведения расчета.

Требование настоящего пункта не распространяется на случай, когда Организация обладает лицензией на осуществление деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами и лицензией на осуществление деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат одновременно.

23. Суммарный размер инвестиций Организации в ценные бумаги, эмитированные одним банком второго уровня Республики Казахстан, а также во вклады в данном банке, при условии, что инвестиции в голосующие акции данного банка составляют менее десяти процентов от общего количества голосующих акций данного банка, не должен превышать следующих значений:
за счет пенсионных активов - десяти процентов от объема пенсионных активов каждого отдельного фонда, находящихся у Организации в инвестиционном управлении,
за счет собственных активов - десяти процентов от собственных активов Организации,
в совокупности - тридцати пяти процентов от размера собственного капитала данного банка (за исключением финансовых агентств и ипотечных облигаций) либо не более пятидесяти процентов от размера собственного капитала данного банка в случае, если данный банк имеет долгосрочную инвестиционную рейтинговую оценку не ниже "ВВ-" (по классификации рейтингового агентства "Standard & Poor's") или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств.
Инвестиции за счет пенсионных и собственных активов в совокупности в ценные бумаги, эмитированные одним банком либо во вклады в одном банке не должны превышать более двадцати пяти процентов от размера собственного капитала данного банка (за исключением финансовых агентств и ипотечных облигаций).

за счет пенсионных активов - десяти процентов от объема пенсионных активов каждого отдельного фонда, находящихся у Организации в инвестиционном управлении, за счет собственных активов - десяти процентов от собственных активов Организации, в совокупности - тридцати пяти процентов от размера собственного капитала данного банка (за исключением финансовых агентств и ипотечных облигаций), не более двадцати пяти процентов от размера собственного капитала данного эмитента (за исключением финансовых агентств, ипотечных облигаций, инфраструктурных облигаций и облигаций, выпущенных под гарантии финансового агентства) или не более двадцати пяти процентов от общего объема облигаций одной эмиссии данного эмитента (в зависимости от того, какая из указанных величин является наименьшей), менее десяти процентов от общего количества голосующих акций данного эмитента.
В случае если эмитент - аффилиированное лицо банка, не являющийся банком второго уровня, осуществляет выпуск ипотечных облигаций, то суммарный размер инвестиций в данные облигации не должен превышать значений, установленных пунктом 25 настоящей Инструкции.

за счет пенсионных активов - десяти процентов от объема пенсионных активов каждого отдельного фонда, находящихся у Организации в инвестиционном управлении,
за счет собственных активов - десяти процентов от собственных активов Организации, в совокупности - двадцати пяти процентов от размера собственного капитала данного эмитента (за исключением финансовых агентств, ипотечных облигаций, инфраструктурных облигаций и облигаций, выпущенных под гарантии финансового агентства) или не более двадцати пяти процентов от общего объема облигаций одной эмиссии данного эмитента (в зависимости от того, какая из указанных величин является наименьшей).
При расчете суммарного размера инвестиций Организации в облигации эмитента, не являющегося банком второго уровня, используется номинальная стоимость облигаций.

за счет пенсионных активов - не более пятнадцати процентов от объема пенсионных активов каждого отдельного фонда, находящихся у Организации в инвестиционном управлении,
за счет собственных активов - не более пятнадцати процентов от собственных активов Организации,
в совокупности - менее десяти процентов от общего количества голосующих акций данного эмитента.
При расчете суммарного размера инвестиций Организации в акции эмитента допустимо превышение установленного значения не более чем на три процента в течение периода времени не более шестидесяти дней с учетом требования пункта 30 настоящей Инструкции.

26-1. Суммарный размер инвестиций Организации в паи интервального паевого инвестиционного фонда, управляющая компания которого является резидентом Республики Казахстан, и которые включены в официальный список организатора торгов, за исключением официального списка специальной торговой площадки Регионального Финансового Центра города Алматы, за счет собственных и пенсионных активов в совокупности не должен превышать следующих значений:
за счет пенсионных активов - не более десяти процентов от активов каждого фонда;
за счет собственных активов - не более десяти процентов от собственных активов Организации;
в совокупности - не более десяти процентов от активов данного интервального паевого инвестиционного фонда.
Суммарный размер инвестиций Организации в паи инвестиционного фонда, имеющего международную рейтинговую оценку "Standard & Poor's principal stability fund ratings" не ниже "BBBm-" либо "Standard & Poor's Fund credit quality ratings" не ниже "BBBf-", не должен превышать следующих значений:
за счет пенсионных активов - не более десяти процентов от активов каждого фонда;
за счет собственных активов - не более пятнадцати процентов от собственных активов Организации;
в совокупности - не более десяти процентов от активов данного инвестиционного фонда.

1) собственный капитал банка (эмитента) - резидента Республики Казахстан определяется на основании его последнего квартального баланса, опубликованного в печатном издании в соответствии с законодательством Республики Казахстан о банковской деятельности или законодательством Республики Казахстан об акционерных обществах, либо предоставленного организатором торгов ценными бумагами в соответствии с листинговыми процедурами;

2) собственный капитал иностранного эмитента определяется на основании его последнего квартального баланса, размещенного в информационных аналитических системах Reuters или Bloomberg V.L.Р. или в сети интернет на сайте организатора торгов ценными бумагами, в торговой системе которого котируются данные ценные бумаги, или на сайте эмитента данных ценных бумаг;

3) аффилиированные по отношению друг к другу банки признаются в качестве одного банка. Ограничение, установленное в части совокупного размера инвестиций не более тридцати пяти процентов от размера собственного капитала банка (за исключением финансовых агентств и ипотечных облигаций), применяется по отношению к каждому из таких банков;

4) аффилиированные по отношению другу к другу эмитенты, не являющиеся банками второго уровня, признаются в качестве одного эмитента, не являющегося банком второго уровня, при этом ограничения, установленные абзацем четвертым пункта 25 и абзацем четвертым пункта 26 настоящей Инструкции, применяется по отношению к каждому из таких эмитентов. Действие настоящего подпункта не распространяется на юридические лица, являющиеся участниками кредитных бюро, а также на юридические лица, государственные пакеты акций (доли участия) которых переданы Акционерному обществу "Казахстанский холдинг по управлению государственными активами "Самрук", и юридические лица, права владения и пользования государственными пакетами акций (долями участия) которых переданы Акционерном обществу "Фонд устойчивого развития "Қазына".

Максимальный остаток денег на текущих счетах Организации в одном банке второго уровня (в двух и более банках второго уровня, являющихся между собой аффилиированными лицами) не должен превышать десяти процентов от размера собственных активов Организации.
Cноска. В пункт 28 внесены изменения - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 23 февраля 2007 года N 40 (порядок введения в действие см. п.2 ).

29. Установленные ограничения суммарного размера инвестиций Организации не распространяются на ценные бумаги международных финансовых организаций, которые могут быть приобретены Организацией в соответствии с порядком инвестирования пенсионных активов, установленным постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 октября 2006 года N 225 "Об утверждении Правил осуществления деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами".

30. В случае, если Организация по независящим от нее причинам стала соответствовать признакам крупного участника банка, страховой (перестраховочной) организации, открытого накопительного пенсионного фонда, ей необходимо в течение шестидесяти дней с момента обнаружения данного факта привести свою деятельность в соответствие с требованиями пункта 23 и 26 настоящей Инструкции.

Cноска. Пункт 32 в редакции - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 23 февраля 2007 года N 40 (порядок введения в действие см. п.2 ); пункт с изменением, внесенным постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 16 июля 2007 года N 211 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации в МЮ РК).

33. Расчеты значения коэффициента К1 на бумажном носителе составляются в двух экземплярах, подписываются первым руководителем Организации или лицом, уполномоченным на подписание отчета, главным бухгалтером, и заверяются печатью Организации. Один экземпляр представляется в уполномоченный орган, второй хранится у Организации.

34. Уполномоченный орган и Организация ежемесячно рассчитывают значения коэффициентов К 1 и К 2 на основании финансовой и иной отчетности, представляемой Организацией в уполномоченный орган на бумажном и электронном носителях в соответствии с нормативными правовыми актами Республики Казахстан, и дополнительных сведений для расчета пруденциальных нормативов, представляемых Организацией на бумажном носителе по форме согласно Приложению 6 к настоящей Инструкции.
Уполномоченный орган ежемесячно не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным, размещает на своем сайте информацию о значениях кредитного, процентного, валютного и фондового риска по каждой Организации.
Cноска. В пункт 34 внесены изменения - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 23 февраля 2007 года N 40 (порядок введения в действие см. п.2 ).

Дополнительные сведения на бумажном носителе подписываются первым руководителем Организации или лицом, его замещающим, главным бухгалтером, а также иными лицами, обладающими правом подписи указанной информации согласно внутренним документам Организации, заверяются печатью и хранятся у Организации.

36. Данные в расчетах и дополнительных сведениях для расчета пруденциальных нормативов указываются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге. Единица измерения, используемая при их составлении, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

37. Расчеты, указанные в подпункте 1) пункта 31 настоящей Инструкции, а также дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов, указанные в пункте 34 настоящей Инструкции, представляются на электронном носителе с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.

39. В случае несоответствия значений, рассчитанных в соответствии с пунктом 31 настоящей Инструкции, а также коэффициента К 2 пруденциальным нормативам, установленным настоящей Инструкцией, Организация сообщает уполномоченному органу в течение одного дня о факте и причинах данного несоответствия с приложением плана мероприятий по его устранению.

40. В случае совмещения Организацией видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и/или деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат, расчет пруденциальных нормативов осуществляется с учетом особенностей, установленных постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 17 июня 2006 года N 132 "Об утверждении Правил расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и внесении изменения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 августа 2005 года N 310 "О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций" (зарегистрированным в Реестре нормативных правовых актов под N 4299).
Приложение 1
к Инструкции о нормативных
значениях пруденциальных нормативов,
методике их расчетов для организаций,
осуществляющих инвестиционное управление
пенсионными активами
Cноска. Приложение 1 с изменениями - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 23 февраля 2007 года N 40 (порядок введения в действие см. п.2 ); от 25 января 2008 года N 4 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации в МЮ РК).
Кредитный риск
На­име­но­ва­ние ста­тей
Сум­ма
Сте­пень
рис­ка в
про­цен­тах
Рас­чет­ная
сум­ма
I груп­па
На­лич­ные тен­ге
0
На­лич­ная ино­стран­ная ва­лю­та
стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный
рей­тинг не ни­же "АА-"
агент­ства Standard&Poor's
или рей­тинг ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го из дру­гих
рей­тин­го­вых агентств
0
Го­су­дар­ствен­ные цен­ные
бу­ма­ги Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
0
Вкла­ды в На­ци­о­наль­ном Бан­ке
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
0
Цен­ные бу­ма­ги, име­ю­щие
ста­тус го­су­дар­ствен­ных,
вы­пу­щен­ные  цен­траль­ны­ми
пра­ви­тель­ства­ми
ино­стран­ных го­су­дарств,
су­ве­рен­ный рей­тинг не ни­же
"АА-" агент­ства Standard &
Poor's или рей­тинг
ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го
из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств
0
Цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные
сле­ду­ю­щи­ми меж­ду­на­род­ны­ми
фи­нан­со­вы­ми ор­га­ни­за­ци­я­ми:
Меж­ду­на­род­ным бан­ком
ре­кон­струк­ции и раз­ви­тия;
Ев­ро­пей­ским бан­ком
ре­кон­струк­ции и раз­ви­тия;
Ме­жа­ме­ри­кан­ским бан­ком
раз­ви­тия;
Бан­ком меж­ду­на­род­ных
рас­че­тов;
Ази­ат­ским бан­ком раз­ви­тия;
Аф­ри­кан­ским бан­ком
раз­ви­тия;
Меж­ду­на­род­ной фи­нан­со­вой
кор­по­ра­ци­ей;
Ис­лам­ским бан­ком раз­ви­тия;
Ев­ро­пей­ским ин­ве­сти­ци­он­ным
бан­ком.
0
Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные
ме­тал­лы и ме­тал­ли­че­ские
де­по­зи­ты, в том чис­ле, в
бан­ках-нере­зи­ден­тах
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан,
об­ла­да­ю­щих меж­ду­на­род­ной
рей­тин­го­вой оцен­кой не ни­же
"АА-" агент­ства "Standard &
Poor's" или рей­тинг
ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го
из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств
0
Фью­черс, оп­ци­он, своп,
фор­вард, ба­зо­вым ак­ти­вом
ко­то­рых яв­ля­ют­ся ак­ти­вы,
вклю­чен­ные в I груп­пу рис­ка
0
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние
по ак­ти­вам, вклю­чен­ным в I
груп­пу рис­ка
0
II груп­па
На­лич­ная ино­стран­ная ва­лю­та
стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный
рей­тинг не ни­же "ВВВ-"
агент­ства Standard & Poor's
или рей­тинг ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го из дру­гих
рей­тин­го­вых агентств, и
стран, не име­ю­щих
со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой
оцен­ки
20
Цен­ные бу­ма­ги, име­ю­щие
ста­тус го­су­дар­ствен­ных,
вы­пу­щен­ные цен­траль­ны­ми
пра­ви­тель­ства­ми стран,
име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг
от "А+" до "А-" агент­ства
Standard & Poor's или
рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня
од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств
20
Цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные
мест­ны­ми  ис­пол­ни­тель­ны­ми
ор­га­на­ми Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан
20
Вкла­ды в бан­ках вто­ро­го
уров­ня Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан, об­ла­да­ю­щих
дол­го­сроч­ным кре­дит­ным
рей­тин­гом по меж­ду­на­род­ной
шка­ле не ни­же "А-" агент­ства
Standard & Poor's, или
рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня
од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств, или рей­тин­го­вую
оцен­ку не ни­же "kzAAA" по
на­ци­о­наль­ной шка­ле "Standard
& Poor's", до­чер­них
бан­ках-ре­зи­ден­тах,
ро­ди­тель­ский банк-нере­зи­дент
ко­то­ро­го об­ла­да­ет
дол­го­сроч­ным кре­дит­ным
рей­тин­гом по меж­ду­на­род­ной
шка­ле не ни­же "АА-"
агент­ства Standard &
Poor's или рей­тинг
ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го
из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств
20
Него­су­дар­ствен­ные дол­го­вые
цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные
ино­стран­ны­ми ор­га­ни­за­ци­я­ми,
име­ю­щие меж­ду­на­род­ную
рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же
"АА-" агент­ства Standard
& Poor's или рей­тинг
ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го
из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств
20
Него­су­дар­ствен­ные дол­го­вые
цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные
ор­га­ни­за­ци­я­ми Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан в со­от­вет­ствии с
за­ко­но­да­тель­ством
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и
дру­гих го­су­дарств, име­ю­щие
меж­ду­на­род­ную рей­тин­го­вую
оцен­ку не ни­же "А-"
агент­ства "Standard &
Poor's" или рей­тинг
ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го
из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств, или рей­тин­го­вую
оцен­ку не ни­же "kzAAA" по
на­ци­о­наль­ной шка­ле "Standard
& Poor's"
20
Дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги,
вы­пу­щен­ные Ак­ци­о­нер­ным
об­ще­ством "Банк раз­ви­тия
Ка­зах­ста­на"
20
Дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги,
вы­пу­щен­ные Ак­ци­о­нер­ным
об­ще­ством "Ка­зах­стан­ская
ипо­теч­ная ком­па­ния"
20
Ин­фра­струк­тур­ные об­ли­га­ции, вы­пу­шен­ные ор­га­ни­за­ци­я­ми Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
20
Паи ин­ве­сти­ци­он­ных фон­дов,
име­ю­щих меж­ду­на­род­ный
рей­тинг "Standard & Poor's
principal stability fund
ratings" не ни­же "Aam-" или
"Standard & Poor's Fund
credit quality ratings' не
ни­же "Aaf-"
20
Principal protected notes,
вы­пу­щен­ные ор­га­ни­за­ци­я­ми
име­ю­щи­ми меж­ду­на­род­ную
рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же
"АА-" агент­ства "Standard
& Poor's" или рей­тинг
ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го
из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств
20
Фью­черс, оп­ци­он, своп,
фор­вард, ба­зо­вым ак­ти­вом
ко­то­рых яв­ля­ют­ся ак­ти­вы,
вклю­чен­ные во II груп­пу
рис­ка
20
День­ги в пу­ти
20
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние
по ак­ти­вам, вклю­чен­ным во II
груп­пу рис­ка
20
III груп­па
Цен­ные бу­ма­ги, име­ю­щие
ста­тус го­су­дар­ствен­ных,
вы­пу­щен­ные цен­траль­ны­ми
пра­ви­тель­ства­ми стран,
име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг
от "ВВВ+" до "ВВВ-"
агент­ства Standard & Poor's
или рей­тинг ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го из дру­гих
рей­тин­го­вых агентств
50
Вкла­ды в бан­ках вто­ро­го
уров­ня Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан,
об­ла­да­ю­щих дол­го­сроч­ным
кре­дит­ным рей­тин­гом по
меж­ду­на­род­ной шка­ле от
"ВВВ+" до "ВВВ-" агент­ства
Standard & Poor's или
рей­тин­гом ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го из дру­гих
рей­тин­го­вых агентств, или
рей­тин­го­вую оцен­ку от
"kzAA+" до "kzAA-" по
на­ци­о­наль­ной шка­ле "Standard
& Poor's", до­чер­них
бан­ках-ре­зи­ден­тах,
ро­ди­тель­ский банк-нере­зи­дент
ко­то­ро­го об­ла­да­ет
дол­го­сроч­ным кре­дит­ным
рей­тин­гом по меж­ду­на­род­ной
шка­ле от "А+" до  "А-"
агент­ства Standard & Poor's
или рей­тинг ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го из дру­гих
рей­тин­го­вых агентств
50
Него­су­дар­ствен­ные дол­го­вые
цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные
ино­стран­ны­ми ор­га­ни­за­ци­я­ми,
име­ю­щие меж­ду­на­род­ный
рей­тинг от "А+" до "А-"
агент­ства Standard & Poor's
или рей­тинг ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го из
дру­гих рей­тин­го­вых агентств
50
Него­су­дар­ствен­ные
дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги,
вы­пу­щен­ные ор­га­ни­за­ци­я­ми
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан в
со­от­вет­ствии с
за­ко­но­да­тель­ством
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и
дру­гих го­су­дарств, име­ю­щие
меж­ду­на­род­ный рей­тинг
оцен­ку от "ВВВ+" до "ВВВ-"
агент­ства "Standard &
Poor's" или рей­тинг
ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го
из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств, или рей­тин­го­вую
оцен­ку от "kzAA+" до "kzAA-"
по на­ци­о­наль­ной шка­ле "
Standard & Poor's" или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
50
Паи ин­ве­сти­ци­он­ных фон­дов,
име­ю­щих меж­ду­на­род­ную
рей­тин­го­вую оцен­ку "Standard
& Poor's principal stability
fund ratings" от "Am+" до
"Ааm-" или "Standard
& Poor's Fund credit
quality ratings"
от "Af+" до "Af-"
50
Principal protected notes,
вы­пу­щен­ные ор­га­ни­за­ци­я­ми,
име­ю­щи­ми меж­ду­на­род­ную
рей­тин­го­вую оцен­ку от "А+"
до "А-" агент­ства "Standard
& Poor's" или рей­тинг
ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го
из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств
50
Ипо­теч­ные об­ли­га­ции,
вы­пу­щен­ные ор­га­ни­за­ци­я­ми
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
50
Фью­черс, оп­ци­он, своп,
фор­вард, ба­зо­вым ак­ти­вом
ко­то­рых яв­ля­ют­ся ак­ти­вы,
вклю­чен­ные во III груп­пу
рис­ка
50
Фью­черс, оп­ци­он, своп,
фор­вард, ба­зо­вым ак­ти­вом
ко­то­рых яв­ля­ет­ся ин­декс
50
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние
по ак­ти­вам, вклю­чен­ным в III
груп­пу рис­ка
50
IV груп­па
Вкла­ды в бан­ках вто­ро­го
уров­ня Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан,
об­ла­да­ю­щих дол­го­сроч­ным
кре­дит­ным рей­тин­гом по
меж­ду­на­род­ной шка­ле от "ВВ+"
до "ВВ-" агент­ства
Standard & Poor's или
рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня
од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств, или рей­тин­го­вую
оцен­ку от "kzA+" до "kzBBB"
по на­ци­о­наль­ной шка­ле
"Standard & Poor's", или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
до­чер­них бан­ках-ре­зи­ден­тах,
ро­ди­тель­ский
банк-нере­зи­дент ко­то­ро­го
об­ла­да­ет дол­го­сроч­ным
кре­дит­ным рей­тин­гом по
меж­ду­на­род­ной шка­ле от
"ВВВ+" до "ВВВ-" агент­ства
Standard & Poor's или
рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня
од­но­го из дру­гих
рей­тин­го­вых агентств
100
Него­су­дар­ствен­ные дол­го­вые
цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные
ино­стран­ны­ми ор­га­ни­за­ци­я­ми,
име­ю­щие меж­ду­на­род­ную
рей­тин­го­вую оцен­ку от "ВВВ+"
до "ВВВ-" агент­ства Standard
& Poor's или рей­тинг
ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го
из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств
100
Него­су­дар­ствен­ные дол­го­вые
цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные
ор­га­ни­за­ци­я­ми Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан в со­от­вет­ствии с
за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан и дру­гих
го­су­дарств, име­ю­щие
меж­ду­на­род­ную рей­тин­го­вую
оцен­ку от "ВВ+" до "ВВ-"
агент­ства "Standard &
Poor's" или рей­тинг
на­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го
из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств, или рей­тин­го­вую
оцен­ку не ни­же "kzBBB" по
на­ци­о­наль­ной шка­ле "
Standard & Poor's"
100
Паи ин­ве­сти­ци­он­ных фон­дов,
име­ю­щих меж­ду­на­род­ную
рей­тин­го­вую оцен­ку
"Standard & Poor's
principal stability fund
ratings" от "BBBm+" до
"BBBm-" или "Standard &
Poor's Fund credit quality
ratings" от "BBBf+" до
"BBBf-"
100
Principal protected notes,
вы­пу­щен­ные ор­га­ни­за­ци­я­ми,
име­ю­щи­ми рей­тин­го­вую оцен­ку
от "ВВВ+" до  "ВВВ-"
агент­ства "Standard &
Poor's" или рей­тинг
ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го
из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств
100
Фью­черс, оп­ци­он, своп, фор­вард, ба­зо­вым ак­ти­вом ко­то­рых яв­ля­ют­ся ак­ти­вы, вклю­чен­ные в IV груп­пу рис­ка
100
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние по ак­ти­вам, вклю­чен­ным в IV груп­пу рис­ка
100
V груп­па
Вкла­ды в бан­ках вто­ро­го
уров­ня Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан,
име­ю­щих дол­го­сроч­ный
кре­дит­ный рей­тинг по
меж­ду­на­род­ной шка­ле ни­же
"ВВ-" агент­ства Standard &
Poor's или рей­тинг
ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го
из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств, или рей­тин­го­вую
оцен­ку ни­же "kzBBB" по
на­ци­о­наль­ной шка­ле
"Standard & Poor's",
до­чер­них бан­ках-ре­зи­ден­тах,
ро­ди­тель­ский банк-нере­зи­дент
ко­то­ро­го име­ет дол­го­сроч­ный
кре­дит­ный рей­тинг по
меж­ду­на­род­ной шка­ле ни­же
"ВВВ-" агент­ства Standard &
Poor's или рей­тинг
ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го
из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств, и не име­ю­щих
со­от­вет­ству­ю­щий рей­тинг
130
Него­су­дар­ствен­ные дол­го­вые
цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные
oр­га­ни­за­ци­я­ми Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан в со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и
дру­гих го­су­дарств, име­ю­щие
меж­ду­на­род­ную рей­тин­го­вую
оцен­ку ни­же "ВВ-" агент­ства
"Standard & Poor's" или
рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня
од­но­го из дру­гих
рей­тин­го­вых агентств, или
рей­тин­го­вую оцен­ку ни­же
"kzBBB"  по на­ци­о­наль­ной
шка­ле "Standard & Poor's", или не име­ю­щих
со­от­вет­ству­ю­щую рей­тин­го­вую
оцен­ку при усло­вии
на­хож­де­ния цен­ных бу­маг,
ука­зан­ных в дан­ном пунк­те, в
офи­ци­аль­ном спис­ке
ор­га­ни­за­то­ра тор­гов по
наи­выс­шей ка­те­го­рии ли­стин­га
130
Паи ин­тер­валь­ных
ин­ве­сти­ци­он­ных фон­дов,
управ­ля­ю­щая ком­па­ния ко­то­рых
яв­ля­ет­ся ре­зи­ден­том
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, и
ко­то­рые вклю­че­ны в
офи­ци­аль­ный спи­сок
ор­га­ни­за­то­ра тор­гов по
наи­выс­шей ка­те­го­рии ли­стин­га
130
Фью­черс, оп­ци­он, своп,
фор­вард, ба­зо­вым ак­ти­вом
ко­то­рых яв­ля­ют­ся ак­ти­вы,
вклю­чен­ные в V груп­пу рис­ка
130
VI груп­па
Него­су­дар­ствен­ные дол­го­вые
цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­шен­ные
ор­га­ни­за­ци­я­ми Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан в со­от­вет­ствии с
за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан и дру­гих
го­су­дарств, не име­ю­щие
со­от­вет­ству­ю­ще­го рей­тин­га,
при усло­вии на­хож­де­ния
вы­ше­ука­зан­ных цен­ных бу­маг в
офи­ци­аль­ном спис­ке
ор­га­ни­за­то­ра тор­гов
по­сле­ду­ю­щей за наи­выс­шей
ка­те­го­рии ли­стин­га
250
Паи ин­тер­валь­ных
ин­ве­сти­ци­он­ных фон­дов,
управ­ля­ю­щая ком­па­ния ко­то­рых
яв­ля­ет­ся ре­зи­ден­том
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, и
ко­то­рые вклю­че­ны в
офи­ци­аль­ный спи­сок
ор­га­ни­за­то­ра тор­гов
по­сле­ду­ю­щей за наи­выс­шей
ка­те­го­рии ли­стин­га
250
Дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги,
про­шед­шие про­це­ду­ру
ли­стин­га на спе­ци­аль­ную
тор­го­вую пло­щад­ку
Ре­ги­о­наль­но­го Фи­нан­со­во­го
Цен­тра го­ро­да Ал­ма­ты, и не
под­па­да­ю­щие ни под од­ну из
ука­зан­ных вы­ше групп рис­ка
250
Дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги,
име­ю­щие меж­ду­на­род­ный
рей­тинг ни­же ВВ- агент­ства
"Standard & Poor's" или не
име­ю­щие рей­тин­го­вой оцен­ки,
под­верг­ну­тые ор­га­ни­за­то­ром
тор­гов де­ли­стин­гу
250
Фью­черс, оп­ци­он, своп,
фор­вард, ба­зо­вым ак­ти­вом
ко­то­рых яв­ля­ют­ся ак­ти­вы,
вклю­чен­ные в VI груп­пу рис­ка
250
Вкла­ды в бан­ках вто­ро­го
уров­ня, ак­ции ко­то­рых бы­ли
под­верг­ну­ты ор­га­ни­за­то­ром
тор­гов де­ли­стин­гу
250
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние
по ак­ти­вам, вклю­чен­ным в VI
груп­пу рис­ка
250
Ито­го сум­ма ак­ти­вов,
взве­шен­ных по сте­пе­ни
кре­дит­но­го рис­ка
X
Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета     __________________
(фамилия, имя, отчество)                    (подпись)
Главный бухгалтер                       __________________
(фамилия, имя, отчество)                     (подпись)
Место для печати
Пояснения по заполнению таблицы:
При взвешивании пенсионных активов по степени кредитного риска в случае если долговая ценная бумага имеет специальный долговой рейтинг, то данная ценная бумага учитывается по данному рейтингу.
В случае если негосударственная долговая ценная бумага, выпущенная юридическом лицом Республики Казахстан, не обладает специальным рейтингом, то данная долговая ценная бумага учитывается по рейтингу эмитента.
В случае если начисленное суммарное вознаграждение по финансовому инструменту включено в расчет активов по степени кредитного риска в составе суммарной текущей стоимости финансового инструмента, то далее оно не учитывается отдельно.
Свопы, фьючерсы, опционы, форварды включаются в расчет кредитного риска, путем умножения суммы рыночной стоимости указанных финансовых инструментов и кредитного риска по ним на степень риска, соответствующей категории контрагента, указанной в настоящем приложении.
Кредитный риск по операциям своп, фьючерс, опцион и форвард рассчитывается как произведение номинальной стоимости указанных финансовых инструментов на коэффициент кредитного риска, указанный в приложении 1-1 к настоящей Инструкции, и определяемый сроком погашения указанных финансовых инструментов.
Рыночная стоимость (стоимость замещения) финансовых инструментов, указанная в настоящем пункте, представляет собой:
по сделкам на покупку - величину превышения текущей рыночной стоимости финансового инструмента над номинальной контрактной стоимостью данного финансового инструмента. В случае если текущая рыночная стоимость финансового инструмента меньше или равна ее номинальной контрактной стоимости, стоимость замещения равна нулю;
по сделкам на продажу - величину превышения номинальной контрактной стоимости финансового инструмента над текущей рыночной стоимостью данного финансового инструмента. В случае если номинальная контрактная стоимость финансового инструмента меньше или равна ее текущей рыночной стоимости, стоимость замещения равна нулю.
По бивалютным финансовым инструментам (финансовым инструментам, по которым требование и обязательство выражены в разных иностранных валютах) стоимость замещения определяется как величина превышения тенгового эквивалента требований над тенговым эквивалентом обязательств, определенных по курсу на дату составления отчетности. В случае если величина тенгового эквивалента требований меньше или равна тенговому эквиваленту обязательств, стоимость замещения равна нулю.
Номинальная контрактная стоимость финансовых инструментов, указанная в настоящем пункте, представляет собой стоимость финансовых инструментов, по которой они отражены на дату заключения сделок на соответствующих счетах бухгалтерского учета. За номинальную контрактную стоимость бивалютных финансовых инструментов принимается та валюта, по которой у Организации формируются требования.
По проданным опционам стоимость замещения не рассчитывается.
Финансовые инструменты, подвергнутые организатором торгов делистингу, включаются в расчет кредитного риска путем умножения суммы текущей стоимости данных финансовых инструментов на степень риска, указанную в VI группе активов настоящего приложения.
При наличии у долговой ценной бумаги рейтинговых оценок, присвоенных несколькими рейтинговыми агентствами, во внимание принимается последняя из таких оценок.
При наличии у долговой ценной бумаги рейтинговых оценок по международной и национальной шкале Республики Казахстан, приоритет отдается рейтинговой оценке по национальной шкале.
Приложение 1-1 к Инструкции о нормативных
значениях пруденциальных нормативов, методике
их расчетов для организаций, осуществляющих
инвестиционное управление пенсионными
активами
Кредитный риск по сделкам с производными финансовыми инструментами
Срок до да­ты
ва­лю­ти­ро­ва­ния
Сдел­ки с
го­су­дарст-
вен­ны­ми
цен­ны­ми
бу­ма­га­ми
Ва­лют-
ные
сдел­ки
Про­цент-
ные
сдел­ки
Сдел­ки с
него­су­дар-
ствен­ны­ми
цен­ны­ми
бу­ма­га­ми
Сдел­ки с
дра­го-
цен­ны­ми
ме­тал­ла­ми
Про­чие
сдел­ки
Ме­нее 1 го­да
0,02
0,05
0,03
0,06
0,07
0,1
От 1 до 5 лет
0,03
0,07
0,06
0,08
0,07
0,12
Свы­ше 5 лет
0,04
0,09
0,09
0,1
0,08
0,15
Кредитный риск рассчитывается путем умножения номинальной контрактной стоимости на коэффициенты в зависимости от срока, оставшегося от отчетной даты до даты валютирования.
Операции с производными финансовыми инструментами, которые не попадают ни в одну из категорий приведенных в этой таблице, подлежат взвешиванию по коэффициентам кредитного риска, указанным в категории "Прочие сделки".
Приложение 2
к Инструкции о нормативных
значениях пруденциальных нормативов,
методике их расчетов для накопительных
пенсионными активами
Cноска. Приложение 2 с изменениями - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 23 февраля 2007 года N 40 (порядок введения в действие см. п.2 ); от 25 января 2008 года N 4 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации в МЮ РК).
Специфический процентный риск
N п/п
На­име­но­ва­ние
Сум­ма
Ко­эф­фи­ци­ент
спе­ци­фич­но­го
рис­ка (%)
Сум­ма
к рас­че­ту
1
Сто­и­мость фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов с ры­ноч­ным
риском, свя­зан­ным с из­ме­не­ни­ем
став­ки воз­на­граж­де­ния в ви­де
го­су­дар­ствен­ных цен­ных бу­маг
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, цен­ных
бу­маг, име­ю­щих ста­тус
го­су­дар­ствен­ных, вы­пу­щен­ных
цен­траль­ны­ми Пра­ви­тель­ства­ми
и цен­траль­ны­ми бан­ка­ми
ино­стран­ных го­су­дарств,
су­ве­рен­ный рей­тинг ко­то­рых не
ни­же "АА-" агент­ства
Standard & Poor's или рей­тинг
ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из
дру­гих рей­тин­го­вых агентств
0
2
Сто­и­мость фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов с ры­ноч­ным
риском, свя­зан­ным с
из­ме­не­ни­ем став­ки
воз­на­граж­де­ния со сро­ком
по­га­ше­ния ме­нее 6 ме­ся­цев, в
ви­де го­су­дар­ствен­ных цен­ных
бу­маг Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан,
вы­пу­щен­ных мест­ны­ми ор­га­на­ми
вла­сти Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан,
цен­ных бу­маг, име­ю­щих ста­тус
го­су­дар­ствен­ных, вы­пу­щен­ных
цен­траль­ны­ми Пра­ви­тель­ства­ми
и цен­траль­ны­ми бан­ка­ми
ино­стран­ных го­су­дарств,
су­ве­рен­ный рей­тинг ко­то­рых не
ни­же "ВВВ-" агент­ства
Standard & Poor's или рей­тинг
ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из
дру­гих рей­тин­го­вых агентств,
цен­ных бу­маг, вы­пу­щен­ных
меж­ду­на­род­ны­ми фи­нан­со­вы­ми
ор­га­ни­за­ци­я­ми, цен­ных бу­маг,
вклю­чен­ных в офи­ци­аль­ный
спи­сок ор­га­ни­за­то­ров тор­гов
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и
ор­га­ни­за­то­ров тор­гов за
пре­де­ла­ми Ка­зах­ста­на, а та­к­же
Principal protected notes, не
об­ра­ща­ю­щи­е­ся на
ор­га­ни­зо­ван­ных рын­ках цен­ных
бу­маг
0,25
3
Сто­и­мость фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов с ры­ноч­ным
риском, свя­зан­ным с из­ме­не­ни­ем
став­ки воз­на­граж­де­ния со
сро­ком по­га­ше­ния от 6
ме­ся­цев до 24 ме­ся­цев, в ви­де
го­су­дар­ствен­ных цен­ных бу­маг
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан,
вы­пу­щен­ных мест­ны­ми ор­га­на­ми
вла­сти Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан,
цен­ных бу­маг, име­ю­щих ста­тус
го­су­дар­ствен­ных, вы­пу­щен­ных
цен­траль­ны­ми Пра­ви­тель­ства­ми
и цен­траль­ны­ми бан­ка­ми
ино­стран­ных го­су­дарств,
су­ве­рен­ный рей­тинг ко­то­рых не
ни­же "ВВВ-" агент­ства
Standard & Poor's или рей­тинг
ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из
дру­гих рей­тин­го­вых агентств,
цен­ных бу­маг, вы­пу­щен­ных
меж­ду­на­род­ны­ми фи­нан­со­вы­ми
ор­га­ни­за­ци­я­ми, цен­ных
бу­маг, вклю­чен­ных в
офи­ци­аль­ный спи­сок
ор­га­ни­за­то­ров тор­гов
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и
ор­га­ни­за­то­ров тор­гов за
пре­де­ла­ми Ка­зах­ста­на, а та­к­же
Principal protected notes, не
об­ра­ща­ю­щи­е­ся на
ор­га­ни­зо­ван­ных рын­ках цен­ных
бу­маг
1
4
Сто­и­мость фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов с ры­ноч­ным
риском, свя­зан­ным с
из­ме­не­ни­ем став­ки
воз­на­граж­де­ния со сро­ком
по­га­ше­ния бо­лее 24 ме­ся­цев, в
ви­де го­су­дар­ствен­ных цен­ных
бу­маг Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан,
вы­пу­щен­ных мест­ны­ми
ор­га­на­ми вла­сти Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан, цен­ных бу­маг,
име­ю­щих ста­тус
го­су­дар­ствен­ных, вы­пу­щен­ных
цен­траль­ны­ми Пра­ви­тель­ства­ми
и цен­траль­ны­ми бан­ка­ми
ино­стран­ных го­су­дарств,
су­ве­рен­ный рей­тинг ко­то­рых не
ни­же "ВВВ-" агент­ства
Standard & Poor's или рей­тинг
ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из
дру­гих рей­тин­го­вых агентств,
цен­ных бу­маг, вы­пу­щен­ных
меж­ду­на­род­ны­ми фи­нан­со­вы­ми
ор­га­ни­за­ци­я­ми, цен­ных бу­маг,
вклю­чен­ных в офи­ци­аль­ный
спи­сок ор­га­ни­за­то­ров тор­гов
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и
ор­га­ни­за­то­ров тор­гов за
пре­де­ла­ми Ка­зах­ста­на, а та­к­же
Principal protected notes, не
об­ра­ща­ю­щи­е­ся на
ор­га­ни­зо­ван­ных рын­ках цен­ных
бу­маг
1,6
5
Сто­и­мость фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов с ры­ноч­ным
риском, свя­зан­ным с
из­ме­не­ни­ем став­ки
воз­на­граж­де­ния, ука­зан­ных в
ше­стой груп­пе При­ло­же­ния 1
8.00
Ито­го спе­ци­фи­че­ский риск
X
Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета   ________________
(фамилия, имя, отчество)                 (подпись)
Главный бухгалтер                     ________________
(фамилия, имя, отчество)                  (подпись)
Место для печати
Приложение 3
к Инструкции о нормативных
значениях  пруденциальных нормативов,
методике их расчетов для организаций,
осуществляющих инвестиционное управление
пенсионными активами
Cноска. Приложение 3 в редакции - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 23 февраля 2007 года N 40 (порядок введения в действие см. п.2 ); от 25 января 2008 года N 4 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации в МЮ РК).
Общий процентный риск
Зо­ны
Вре­мен­ные
ин­тер­ва­лы
Сто­и­мость
фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов
Ко­эф­фи­ци­ент
взве­ши­ва­ния
Сто­и­мость
взве­шен­ных
фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов
1
2
3
4
5
1
ме­нее 1
ме­ся­ца
0,00
1-3 ме­ся­цев
0,002
3-6 ме­ся­цев
0,004
6-12 ме­ся­цев
0,007
Итог зо­ны 1
х
х
2
1-2 го­да
0,0125
2-3 го­да
0,0175
3-4 го­да
0,0225
Итог зо­ны 2
х
х
3
4-5 лет
0,0275
5-7 лет
0,0325
7-10 лет
0,0375
10-15 лет
0,045
15-20 лет
0,0525
бо­лее 20 лет
0,06
Итог зо­ны 3
х
х
4
Ито­го об­щий
про­цент­ный
риск
х
х
Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета ______________
(фамилия, имя, отчество)                (подпись)
Главный бухгалтер                    ______________
(фамилия, имя, отчество)                 (подпись)
Место для печати
Пояснения по заполнению таблицы:
Общий процентный риск представляет собой сумму стоимости взвешенных финансовых инструментов по зонам.
Финансовые инструменты с фиксированной ставкой распределяются по временным интервалам в соответствии с оставшимся сроком до погашения.
Финансовые инструменты с плавающей ставкой распределяются по временным интервалам в зависимости от срока, оставшегося до даты пересмотра ставки.
Финансовые инструменты, срок исполнения по которым находится на границе двух временных интервалов, распределяются в более ранний временной интервал.
Приложение 4
к Инструкции о нормативных
значениях пруденциальных нормативов,
методике их расчетов для организаций,
осуществляющих инвестиционное управление
пенсионными активами
Справка
о средней стоимости одной условной единицы пенсионных активов
(сокращенное наименование накопительного пенсионного фонда в
родительном падеже), находившихся в инвестиционном управлении
(сокращенное наименование организации, осуществляющей инвестиционное
управление пенсионными активами в родительном падеже) за (наименование

(с двумя знаками после запятой)
Да­та
Пен-
си­он-
ные
взно-
сы,
по­сту-
пи­ло
Пе­ре-
во­ды
из
дру­гих
фон­дов
Пе­ня
по­лу­чен­ная
Воз­на-
граж­де-
ние
бан­ка-
ка­сто-
ди­а­на 1
Вы­пла­ты
и
пе­ре­во­ды
Сум­мы
до
вы­яс-
нения
за не-
свое-
вре-
мен-
ное
пе­ре-
чис-
ле­ние
пен-
си­он-
ных
взно-
сов
за не-
свое-
вре-
мен-
ное
ин­вес-
ти­ро-
ва­ние
пен-
си­он-
ных
ак­ти-
вов
вы-
пла-
че­но
на-
чис-
ле­но
1
2
3
4
5
6
7
8
да­та, ме­сяц, год
продолжение таблицы
Обя­за-
тель-
ство
по оши-
боч­но
за­чис-
ле­ным
сум­мам
Ко­мис­си-
он­ное
воз­на-
граж­де­ние
от пен-
си­он­ных
ак­ти­вов
Ко­мис­си-
он­ное
воз­на-
граж­де­ние
от ин­вес-
ти­ци­он­но-
го до­хо­да
Те­ку-
щая
стои-
мость
"чис-
тых"
пен­си-
он­ных
ак­ти­вов
Ко­ли-
че­ство
услов-
ных
еди-
ниц 2
Стои-
мость
од­ной
услов-
ной
еди­ни-
цы
пен­си-
он­ных
ак­ти-
вов 3
Ин­ве­сти-
ци­он­ный
до­ход
по пен-
си­он­ным
ак­ти­вам,
на­чис-
лен­ный
за день
на-
чис-
ле­но
вы-
пла-
че­но
на-
чис-
ле­но
вы-
пла-
че­но
9
10
1 1
12
13
14
15
16
17
да­та, ме­сяц, год
Средняя стоимость одной условной единицы за (наименование месяца)
(цифровое обозначение календарного года) года (3):
коэффициент номинального дохода К 2 :
Первый руководитель          (подпись)
или лицо, уполномоченное
на подписание отчета
Место для печати       Главный бухгалтер (подпись)
1 Вознаграждение (интерес), выплаченное банком-кастодианом
по остатку на инвестиционном счете Фонда.
2 С точностью до трех знаков после запятой.
3 С точностью до семи знаков после запятой.
Приложение 4-1
к Инструкции о нормативных значениях
пруденциальных нормативов, методике их
расчетов для организаций, осуществляющих
инвестиционное управление пенсионными
активами
Сведения о коэффициентах номинального дохода
по состоянию на "___" _________ 20 ___ года
________________________________
(наименование Организации)
__________________________________________
(наименование накопительного пенсионного фонда)
По­ка­за­те­ли
Сред­няя сто­и­мость од­ной услов­ной
еди­ни­цы за [на­име­но­ва­ние ме­ся­ца]
[циф­ро­вое обо­зна­че­ние го­да] 1
Ко­эф­фи­ци­ент но­ми­наль­но­го до­хо­да К 2
(за 12 ме­ся­цев):
Сред­няя сто­и­мость од­ной услов­ной
еди­ни­цы за [на­име­но­ва­ние ме­ся­ца]
[циф­ро­вое обо­зна­че­ние го­да] 2
Ко­эф­фи­ци­ент но­ми­наль­но­го до­хо­да К 2
(за 36 ме­ся­цев):
Сред­няя сто­и­мость од­ной услов­ной
еди­ни­цы за [на­име­но­ва­ние ме­ся­ца]
[циф­ро­вое обо­зна­че­ние го­да] 3
Ко­эф­фи­ци­ент но­ми­наль­но­го до­хо­да К 2
(за 60 ме­ся­цев):
Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета  ______________
(фамилия, имя, отчество)                (подпись)
Главный бухгалтер                    ______________
(фамилия, имя, отчество)                 (подпись)
Место для печати
1 Указывается средняя стоимость одной условной единицы двенадцать месяцев назад.
2 Указывается средняя стоимость одной условной единицы тридцать шесть месяцев назад.
3 Указывается средняя стоимость одной условной единицы шестьдесят месяцев назад.
Приложение 5
к Инструкции о нормативных
значениях пруденциальных нормативов,
методике их расчетов для организаций,
осуществляющих инвистиционное управления
пенсионными активами
Расчеты значений коэффициента К,
N
На­име­но­ва­ние по­ка­за­те­ля
Сто­и­мость
по ба­лан­су
1.
День­ги и де­неж­ные эк­ви­ва­лен­ты -
все­го (сум­ма строк 1. 1 -1.5):
1.1.
день­ги в кас­се
1.2.
день­ги на те­ку­щих сче­тах в
бан­ках вто­ро­го уров­ня
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
1.3.
день­ги на те­ку­щих сче­тах в
цен­траль­ном де­по­зи­та­рии цен­ных
бу­маг
1.4.
день­ги на те­ку­щих сче­тах в
бан­ках-нере­зи­ден­тах, ко­то­рые
име­ют дол­го­сроч­ный и/или
крат­ко­сроч­ный, ин­ди­ви­ду­аль­ный
рей­тинг не ни­же "ВВВ-" по
меж­ду­на­род­ной шка­ле агент­ства
"Standard & Poor's" или рей­тинг
ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из
дру­гих рей­тин­го­вых агентств
1.5.
день­ги на те­ку­щих сче­тах в
ор­га­ни­за­ци­ях-нере­зи­ден­тах,
предо­став­ля­ю­щих бан­ков­ские
услу­ги ор­га­ни­за­ци­ям для
осу­ществ­ле­ния опе­ра­ций на
ор­га­ни­зо­ван­ном рын­ке цен­ных
бу­маг
2.
Вкла­ды в На­ци­о­наль­ном Бан­ке
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
3.
Вкла­ды в бан­ках вто­ро­го уров­ня
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, ак­ции
ко­то­рых вклю­че­ны в офи­ци­аль­ный
спи­сок фон­до­вой бир­жи по
наи­выс­шей ка­те­го­рии ли­стин­га,
или яв­ля­ю­щих­ся до­чер­ни­ми
бан­ка­ми-ре­зи­ден­та­ми,
ро­ди­тель­ские бан­ки-нере­зи­ден­ты
ко­то­рых име­ют дол­го­сроч­ный
и/или крат­ко­сроч­ный,
ин­ди­ви­ду­аль­ный рей­тинг не ни­же
"ВВВ-" по меж­ду­на­род­ной шка­ле
агент­ства "Standard & Poor's"
или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня
од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств, или име­ю­щие
дол­го­сроч­ный кре­дит­ный рей­тинг
по меж­ду­на­род­ной шка­ле не ни­же
"ВВ-" агент­ства Standard
& Poor's или рей­тинг не ни­же
"kzBBB" по на­ци­о­наль­ной шка­ле
"Standard & Poor's" или рей­тинг
ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из
дру­гих рей­тин­го­вых агентств, с
уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и
на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния, за
вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные
по­те­ри
4.
Вкла­ды в бан­ках-нере­зи­ден­тах,
ко­то­рые име­ют дол­го­сроч­ный
и/или крат­ко­сроч­ный,
ин­ди­ви­ду­аль­ный рей­тинг не ни­же
"ВВВ-" по меж­ду­на­род­ной шка­ле
агент­ства "Standard & Poor's"
или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня
од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств с уче­том сумм
ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го
воз­на­граж­де­ния, за вы­че­том
ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
5.
Го­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан (вклю­чая
эми­ти­ро­ван­ные в со­от­вет­ствии с
за­ко­но­да­тель­ством дру­гих
го­су­дарств) (с уче­том сумм
ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го
воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том
ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
6.
Него­су­дар­ствен­ные эмис­си­он­ные
цен­ные бу­ма­ги юри­ди­че­ских лиц
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, вы­пу­щен­ные
в со­от­вет­ствии с
за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан и дру­гих го­су­дарств,
не яв­ля­ю­щих­ся аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми
ли­ца­ми по от­но­ше­нию к
ор­га­ни­за­ции, вклю­чен­ные в
офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой
бир­жи по наи­выс­шей ка­те­го­рии
(за ис­клю­че­ни­ем ипо­теч­ных
об­ли­га­ций, вклю­чен­ных в
офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой
бир­жи и об­ли­га­ций ак­ци­о­нер­но­го
об­ще­ства "Банк Раз­ви­тия
Ка­зах­ста­на") (с уче­том сумм
ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го
воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том
ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
7.
Ипо­теч­ные об­ли­га­ции юри­ди­че­ских
лиц Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан,
вклю­чен­ные в офи­ци­аль­ный спи­сок
фон­до­вой бир­жи (с уче­том сумм
ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го
воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том
ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
8.
Об­ли­га­ции ак­ци­о­нер­но­го об­ще­ства
"Банк Раз­ви­тия Ка­зах­ста­на" (с
уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и
на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния),
за вы­че­том ре­зер­вов на
воз­мож­ные по­те­ри
9.
Цен­ные бу­ма­ги ино­стран­ных
го­су­дарств, име­ю­щих су­ве­рен­ный
рей­тинг не ни­же "ВВВ-" по
меж­ду­на­род­ной шка­ле агент­ства
"Standard & Poor's" или рей­тинг
ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из
дру­гих рей­тин­го­вых агентств (с
уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и
на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния),
за вы­че­том ре­зер­вов на
воз­мож­ные по­те­ри
10.
Него­су­дар­ствен­ные дол­го­вые
цен­ные бу­ма­ги ино­стран­ных
эми­тен­тов, име­ю­щие рей­тинг не
ни­же "ВВВ-" по меж­ду­на­род­ной
шка­ле агент­ства "Standard &
Poor's" или рей­тинг
ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из
дру­гих рей­тин­го­вых агентств (с
уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и
на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния),
за вы­че­том ре­зер­вов на
воз­мож­ные по­те­ри
11.
Ак­ции ино­стран­ных эми­тен­тов,
име­ю­щих рей­тин­го­вую оцен­ку не
ни­же "ВВВ-" по меж­ду­на­род­ной
шка­ле агент­ства "Standard &
Poor's" или рей­тинг
ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из
дру­гих рей­тин­го­вых агентств, за
вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные
по­те­ри
12.
Ак­ции юри­ди­че­ских лиц
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, име­ю­щих
рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же
"ВВ-" по меж­ду­на­род­ной шка­ле
агент­ства "Standard & Poor's"
или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня
од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств, или рей­тин­го­вую
оцен­ку не ни­же "kzBBB" по
на­ци­о­наль­ной шка­ле Standard &
Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, об­ра­ща­ю­щих­ся на
ор­га­ни­зо­ван­ных рын­ках
ино­стран­ных го­су­дарств или
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, и
дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги
юри­ди­че­ских лиц Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан, име­ю­щие рей­тин­го­вую
оцен­ку не ни­же "ВВ-" по
меж­ду­на­род­ной шка­ле агент­ства
"Standard & Poor's" или рей­тинг
ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из
дру­гих рей­тин­го­вых агентств,
или рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же
"kzBBB" по на­ци­о­наль­ной шка­ле "Standard & Poor's" или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, об­ра­ща­ю­щих­ся на
ор­га­ни­зо­ван­ных рын­ках
ино­стран­ных го­су­дарств или
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, за
вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
13.
Ин­фра­струк­тур­ные об­ли­га­ции
юри­ди­че­ских лиц Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан (с уче­том сумм
ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го
воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том
ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
14.
Цен­ные бу­ма­ги меж­ду­на­род­ных
фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций (с
уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и
на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния),
за вы­че­том ре­зер­вов на
воз­мож­ные по­те­ри
15.
Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные
ме­тал­лы
16.
Паи от­кры­то­го и ин­тер­валь­но­го
па­е­вых ин­ве­сти­ци­он­ных фон­дов,
за вы­че­том ре­зер­вов на
воз­мож­ные по­те­ри
17.
Него­су­дар­ствен­ные эмис­си­он­ные
цен­ные бу­ма­ги юри­ди­че­ских лиц
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан (в том
чис­ле цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные
в со­от­вет­ствии с
за­ко­но­да­тель­ством дру­гих
го­су­дарств), не яв­ля­ю­щих­ся
аф­фи­ли­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми по
от­но­ше­нию к ор­га­ни­за­ции,
вклю­чен­ные в офи­ци­аль­ный спи­сок
фон­до­вой бир­жи по ка­те­го­рии,
сле­ду­ю­щей за наи­выс­шей (за
ис­клю­че­ни­ем ипо­теч­ных
об­ли­га­ций, вклю­чен­ных в
офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой
бир­жи) (с уче­том сум­мы
ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го
воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том
ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
18.
Дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги,
про­шед­шие про­це­ду­ру ли­стин­га на
спе­ци­аль­ной тор­го­вой пло­щад­ке
Ре­ги­о­наль­но­го Фи­нан­со­во­го
Цен­тра го­ро­да Ал­ма­ты(с уче­том
сумм ос­нов­но­го дол­га и
на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния),
за вы­че­том ре­зер­вов на
воз­мож­ные по­те­ри
19.
Ак­ции ор­га­ни­за­то­ров тор­гов с
цен­ны­ми бу­ма­га­ми, цен­траль­но­го
де­по­зи­та­рия цен­ных бу­маг и иных
юри­ди­че­ских лиц, яв­ля­ю­щих­ся
ча­стью ин­фра­струк­ту­ры рын­ка
цен­ных бу­маг, ак­ци­о­не­ра­ми
ко­то­рых яв­ля­ют­ся
про­фес­си­о­наль­ные участ­ни­ки
рын­ка цен­ных бу­маг, за вы­че­том
ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
20.
Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность (за
вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные
по­те­ри) юри­ди­че­ских лиц, не
яв­ля­ю­щих­ся по от­но­ше­нию к
ор­га­ни­за­ции аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми
ли­ца­ми, за вы­че­том де­би­тор­ской
за­дол­жен­но­сти ра­бот­ни­ков и
дру­гих лиц (сум­ма строк 20.1,
20.2)
20.
1.
Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность (за
вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные
по­те­ри) юри­ди­че­ских лиц, не
яв­ля­ю­щих­ся по от­но­ше­нию к
ор­га­ни­за­ции аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми
ли­ца­ми, за вы­че­том де­би­тор­ской
за­дол­жен­но­сти ра­бот­ни­ков и
дру­гих лиц, про­сро­чен­ная по
усло­ви­ям до­го­во­ра на срок не
бо­лее трех дней
20.
2.
Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность (за
вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные
по­те­ри) юри­ди­че­ских лиц, не
яв­ля­ю­щих­ся по от­но­ше­нию к
ор­га­ни­за­ции аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми
ли­ца­ми, за вы­че­том де­би­тор­ской
за­дол­жен­но­сти ра­бот­ни­ков и
дру­гих лиц, про­сро­чен­ная по
усло­ви­ям до­го­во­ра на срок не
бо­лее де­вя­но­сто дней
21.
Ос­нов­ные сред­ства ор­га­ни­за­ции
по ба­лан­со­вой сто­и­мо­сти (сум­ма
строк 21.1 - 21.3)
21.
1.
зем­ля, на­хо­дя­ща­я­ся в
соб­ствен­но­сти или на пра­ве
по­сто­ян­но­го зем­ле­поль­зо­ва­ния
21.
2.
зда­ния и со­ору­же­ния,
на­хо­дя­щи­е­ся в соб­ствен­но­сти
21.
3.
ма­ши­ны и обо­ру­до­ва­ние,
на­хо­дя­щи­е­ся в соб­ствен­но­сти
22.
Про­грамм­ное обес­пе­че­ние - по
ба­лан­со­вой сто­и­мо­сти
23.
Ито­го лик­вид­ные и про­чие ак­ти­вы
(сум­ма строк 1 - 21) - ЛА
24.
Обя­за­тель­ства по ба­лан­су
25.
Сто­и­мость фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов, взве­шен­ных по
сте­пе­ни рис­ка (ВПА)
26.
те­ку­щая сто­и­мость пен­си­он­ных
ак­ти­вов (ТПА)
27.
К 1 ((стро­ка 23 - стро­ка
24)/стро­ка 25)
28.
Сум­ма ак­ти­вов по ба­лан­су
29.
_
\
Фон­до­вый риск (/_ Ак * 0,08)
30.
Ва­лют­ный риск (Вр)
31.
Усред­нен­ный ва­ло­вой до­ход (УВД)
Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета   _____________________
(фамилия, имя, отчество)                     (подпись)
Главный бухгалтер                     _____________________
(фамилия, имя, отчество)                      (подпись)
Место для печати
Приложение 6
к Инструкции о нормативных
значениях пруденциальных нормативов,
методике их расчетов для организаций,
осуществляющих инвистиционное управления
пенсионными активами
Дополнительные сведения для расчета пруденциальных
нормативов по состоянию на "____" __________ 200__ года
____________________________________________
(наименование Организации)
(в тысячах тенге)
N при-
зна­ка
На­име­но­ва­ние по­ка­за­те­ля
Сум­ма по
ба­лан­су
1
2
3
8001
Зем­ля, на­хо­дя­ща­я­ся в
соб­ствен­но­сти или на пра­ве
по­сто­ян­но­го зем­ле­поль­зо­ва­ния
8002
Зда­ния и со­ору­же­ния,
на­хо­дя­щи­е­ся в соб­ствен­но­сти
8003
Ма­ши­ны и обо­ру­до­ва­ние,
на­хо­дя­щи­е­ся в соб­ствен­но­сти
8004
Про­чие ос­нов­ные сред­ства
8005
Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность (за
вы­че­том ре­зер­вов на
воз­мож­ные по­те­ри) юри­ди­че­ских
лиц, не яв­ля­ю­щих­ся по от­но­ше­нию
к ор­га­ни­за­ции аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми
ли­ца­ми, за вы­че­том де­би­тор­ской
за­дол­жен­но­сти ра­бот­ни­ков и
дру­гих лиц, про­сро­чен­ная по
усло­ви­ям до­го­во­ра на срок не
бо­лее трех дней
8006
Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность (за
вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные
по­те­ри) юри­ди­че­ских лиц, не
яв­ля­ю­щих­ся по от­но­ше­нию
к ор­га­ни­за­ции аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми
ли­ца­ми, за вы­че­том де­би­тор­ской
за­дол­жен­но­сти ра­бот­ни­ков и
дру­гих лиц, про­сро­чен­ная по
усло­ви­ям до­го­во­ра на срок не
бо­лее де­вя­но­сто дней
8007
Про­чая де­би­тор­ская
за­дол­жен­ность (за вы­че­том
ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри)
8008
Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные
ме­тал­лы
8009
Про­грамм­ное обес­пе­че­ние
8010
Про­чие нема­те­ри­аль­ные ак­ти­вы
8011
Него­су­дар­ствен­ные эмис­си­он­ные
цен­ные бу­ма­ги юри­ди­че­ских
лиц Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан,
вы­пу­щен­ные в со­от­вет­ствии
с за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан и дру­гих го­су­дарств,
не яв­ля­ю­щих­ся аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми
ли­ца­ми по от­но­ше­нию
к ор­га­ни­за­ции, вклю­чен­ные в
офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой
бир­жи по наи­выс­шей ка­те­го­рии
(за ис­клю­че­ни­ем ипо­теч­ных
об­ли­га­ций, вклю­чен­ных в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой
бир­жи и об­ли­га­ций ак­ци­о­нер­но­го
об­ще­ства "Банк Раз­ви­тия
Ка­зах­стан") (с уче­том
сумм ос­нов­но­го дол­га и
на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния),
за вы­че­том ре­зер­вов на
воз­мож­ные по­те­ри
8012
Него­су­дар­ствен­ные эмис­си­он­ные
цен­ные бу­ма­ги юри­ди­че­ских лиц
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан (в том
чис­ле цен­ные бу­ма­ги,
вы­пу­щен­ные в со­от­вет­ствии с
за­ко­но­да­тель­ством дру­гих
го­су­дарств), не яв­ля­ю­щих­ся
аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми по от­но­ше­нию к ор­га­ни­за­ции,
вклю­чен­ные в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи по ка­те­го­рии, сле­ду­ю­щей за наи­выс­шей (за ис­клю­че­ни­ем
ипо­теч­ных об­ли­га­ций, вклю­чен­ных
в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой
бир­жи) (с уче­том сумм ос­нов­но­го
дол­га и на­чис­лен­но­го
воз­на­граж­де­ния), за
вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные
по­те­ри
8013
Ак­ции юри­ди­че­ских лиц
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан,
име­ю­щих меж­ду­на­род­ную
рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же
"ВВ-" агент­ства
Standard&Poor's или рей­тинг
ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из
дру­гих рей­тин­го­вых агентств,
или рей­тин­го­вую оцен­ку не
ни­же "kzBBB" по на­ци­о­наль­ной
шка­ле "Standard & Poor's" или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, об­ра­ща­ю­щих­ся на ор­га­ни­зо­ван­ных рын­ках ино­стран­ных го­су­дарств или Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, и дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги
юри­ди­че­ских лиц Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан, име­ю­щие
меж­ду­на­род­ную рей­тин­го­вую
оцен­ку не ни­же "ВВ-" агент­ства
"Standard & Poor's" или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня
од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств, или рей­тин­го­вую
оцен­ку не ни­же "kzBBB" по
на­ци­о­наль­ной шка­ле "Standard
& Poor's" или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств,
об­ра­ща­ю­щи­е­ся на ор­га­ни­зо­ван­ных рын­ках ино­стран­ных го­су­дарств
или Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, за
вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные
по­те­ри
8014
Про­чие цен­ные бу­ма­ги
8015
День­ги на те­ку­щих сче­тах в
бан­ках вто­ро­го уров­ня
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
8016
День­ги на те­ку­щих сче­тах в
цен­траль­ном де­по­зи­та­рии цен­ных
бу­маг
8017
День­ги на те­ку­щих сче­тах в
бан­ках-нере­зи­ден­тах, ко­то­рые
име­ют дол­го­сроч­ный и/или
крат­ко­сроч­ный, ин­ди­ви­ду­аль­ный
рей­тинг не ни­же ка­те­го­рии «В»
(по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых
агентств "Standard & Poor's")
8018
День­ги на те­ку­щих сче­тах в
ор­га­ни­за­ци­ях-нере­зи­ден­тах,
предо­став­ля­ю­щих бан­ков­ские
услу­ги ор­га­ни­за­ци­ям
для осу­ществ­ле­ния опе­ра­ции на
ор­га­ни­зо­ван­ном рын­ке цен­ных
бу­маг
Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета    _____________________
(фамилия, имя, отчество)                    (подпись)
Главный бухгалтер                      _____________________
(фамилия, имя, отчество)                      (подпись)
Место для печати