Зейнетақы активтерін инвестициялық басқару бойынша қызметті жүзеге асыратын ұйымдар қызметін пруденциалдық реттеу мәселелері жөніндегі нормативтік құқықтық кесімдерді жетілдіру мақсатында Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігінің Басқармасы (бұдан әрі - Агенттік) ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:

2) Агенттік Басқармасының»"Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының "Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтер туралы ережені бекіту жөнінде" 2005 жылғы 26 қарашадағы N 412 қаулысына толықтырулар мен өзгерістер енгізу туралы" 2006 жылғы 27 мамырдағы N 123 қаулысы (Нормативтік құқықтық кесімдерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 4273 тіркелген).

2) осы қаулы Қазақстан Республикасы Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткен күннен бастап он күндік мерзімде оны Агенттіктің мүдделі бөлімшелеріне, "Қазақстан қаржыгерлерінің қауымдастығы" қауымдастық нысанындағы заңды тұлғалар бірлестігіне, "Активтерді басқарушылар қауымдастығы" қауымдастық нысанындағы заңды тұлғалар бірлестігіне, инвестициялық басқару бойынша қызмет көрсететін бағалы қағаздар рыногының кәсіби қатысушыларына мәлімет үшін жіберсін.

Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын
және қаржы ұйымдарын реттеу мен
қадағалау агенттігі Басқармасының
2006 жылғы 27 қазандағы N 223
қаулысымен бекітілген
Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтердің нормативтік маңызы, олардың есебінің әдістемесі туралы нұсқаулық
Осы Нұсқаулық "Қазақстан Республикасында зейнетақымен қамсыздандыру туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 57-бабына , "Бағалы қағаздар рыногы туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 49-бабының 3-тармағына және 3-бабының 2-тармағының 11) тармақшасына, "Қаржы рыногын және қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу мен қадағалау туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабының 1-тармағының 5) тармақшасына сәйкес әзірленді және зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдар және зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды дербес жүзеге асыратын жинақтаушы зейнетақы қорлары сақтауға міндетті пруденциалдық нормативтердің нормативтік мәні мен есептеу әдістемесін белгілейді.

1) ақшалай эквиваленттер - алдын-ала белгілі ақша сомасына жеңіл айналатын және олардың құнының елеусіз ғана өзгеріс тәуекеліне душар болатын қысқа мерзімді жоғары өтімді салымдар. Ақшалай эквиваленттер қатарына екінші деңгейдегі банктердегі салымдарға инвестициялар және қысқа мерзімді өтеу мерзімі бар басқа инвестициялар (сатып алғаннан бастап үш айдан артық емес) жатады. Ақшалай эквиваленттер түріндегі инвестицияларды жіктеу "Ақша қаражаты қозғалысы туралы есептер" халықаралық қаржылық есеп берудің 7-ші стандартына сәйкес жасалады;

2) валюталық тәуекел - зейнетақы активтерін басқару қызметін жүзеге асыруға лицензиясы бар қор немесе зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйым өз қызметінде шетел валюталарының өзгеруіне байланысты шығыстардың (зиян) пайда болу тәуекелі. Шығыстардың (зиян) пайда болу қаупі валютаның құнын көрсету бойынша позицияларды қайта бағалаудан туындайды;

4) кредиттік тәуекел - заемшының (эмитенттің) бағалы қағаздар шығарылымының (облигациялар, мемлекеттік міндеттемелер және басқалар) талаптарында белгіленген мерзімде кредиторға (инвесторға) тиесілі негізгі борышты және (немесе) сыйақыны төлемеу негізінде пайда болған шығыстардың (зияндардың) пайда болу тәуекелі. Кредиттік тәуекелге сондай-ақ әріптестің своптар, опциондар және бағалы қағаздар бойынша есеп айырысуды реттеу кезеңіндегі міндеттемелерді орындамауына байланысты пайда болған жоғалтулар тәуекелі кіреді;

7) меншікті капиталдың жеткіліктілігінің жиынтық коэффициенті - осы Нұсқаулыққа сәйкес есептелген қордың меншікті капиталдың жеткіліктілігі коэффициенттерінің жиынтығы және Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының "Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтердің нормативтік маңызы, олардың есебінің әдістемесі туралы нұсқаулықты бекіту туралы және Қазақстан Республикасының қаржы нарығын реттеу және қаржы ұйымдарын қадағалау мәселелері жөніндегі кейбір нормативтік құқықтық актілерге өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы" 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310 қаулысына өзгеріс енгізу туралы" 2006 жылғы 27 қазандағы N 222 қаулысына (Нормативтік құқықтық кесімдерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 4479 тіркелген) сәйкес есептелген Қордың меншікті капиталдың жеткіліктілігі коэффициенттерінің жиынтығы;

орналастырылған активтердің (белгіленген сыйақы мөлшерлемесі кезінде) өтеу мерзімдерін сақтамауға байланысты жалпы пайыздық тәуекел;
басқа тең талап жағдайында ұқсас бағалау сипаты бар бірқатар құралдардан сыйақы алынатын және төленетін есептеу және түзетудің әртүрлі әдістемелерін қолдануға байланысты ерекше пайыздық тәуекел;

9) рыноктық тәуекел - қаржы рыноктарының тиімсіз қозғалыстарына байланысты шығыстардың (зияндардың) пайда болу тәуекелі. Рыноктың тәуекелдің макроэкономикалық тәуекелі бар, рыноктық тәуекелдердің негізгі көзі қаржы жүйесінің макроэкономикалық көрсеткіштері болып табылады. Рыноктық тәуекел пайыздық, валюталық және қор тәуекелдерінің жиынтығын береді;

4. Осы Нұсқаулықтың 3-тармағының талаптарын орындау мақсатында активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болса, Ұйым мен қор арасында жекеменшік капиталдың жиынтық жеткіліктілік коэффицентін сақтау туралы шарт жасалуы мүмкін. Шарт жазбаша түрде жасалады және онда мынадай мәліметтер болуы керек:
Ұйымның К 1 коэффициенті мәнінің жекеменшік капиталдың жеткілікті жиынтық коэффициентіне арақатынасы;
активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруындағы қордың К 1 коэффициенті мәнінің жекеменшік капиталдың жеткілікті жиынтық коэффициентіне арақатынасы;
Ұйым мен қордың активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруындағы К 1 коэффициенті мәнінің арақатынасын анықтау бөлігінде шартқа ол өзгерістердің қолданысқа енгізу күні көрсетіле отырып өзгеріс енгізу жиілігі.
Ұйым уәкілетті органға шарт жасалғаннан кейін бір күн мерзімде осы шарттың көшірмесін жібереді.
Ұйым мен қор арасында жасалған жекеменшік капиталдың жеткілікті жиынтық коэффициентін сақтау туралы шарт жасалмаған болса Ұйымның К 1 коэффициентінің мәні жекеменшік капиталдың жеткілікті жиынтық коэффициентінің кемінде отыз пайызын құрауы тиіс.
Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаратын ұйымда қор біреуден артық болған жағдайда К1 коэффициентін сақтаудың теңбе-теңдік мақсатына сәйкес К1 мәні ұйымның әрбір қорға қатысты өтімді активтері мен міндеттемелерін бөле отырып, әрбір қорға байланысты есептеледі.
Ұйымның К 1 коэффициентінің мәні күн сайын жұмыс күнінің аяғына анықталады.

К 1 коэффициенті мына формула бойынша есептеледі:
К 1 = (ӨА-М)/ МКЕАМ, онда
ӨА - осы Нұсқаулықтың 6 және 7-тармақтарымен белгіленген өтімді және басқа активтер;
М - баланс бойынша міндеттемелер ("репо" операциясын ашық сауда әдісімен өткізгенде, міндеттемелерге тек "репо" ашу сәтіне қор биржасының ішкі ережелеріне сәйкес анықталған "репо" объектісінің нарықтық құнының дисконт сомасы кіреді);
МЗА - мына формула бойынша есептелетін тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген Қордың инвестициялық портфеліндегі қаржы құралдарының құны:
МЗА = Е(К*Кт)+((Жпт+Епт)+ЕАк*0,08+Вт))+ ОЖК, мұнда Е(К*Кт) - кредиттік тәуекел, мұнда
К - қаржылық есептің халықаралық стандартына сәйкес өтелгенге дейін ұсталынатын санатқа енгізілген борыштық бағалы қағаздардың, сондай-ақ үш жылдан астам портфелдегі борыштық бағалы қағаздардың, депозиттердің, аффинирленген бағалы металдардың ағымдағы құны;
Кт - осы Нұсқаулықтың 1-қосымшасына сәйкес кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерленген қаржы құралдарының тәуекел деңгейі;
(Жпт+Епт)+ЕАк*0,08+Вт - рыноктық тәуекел, мұнда
(Жпт+Епт) - осы ереженің 2-қосымшасына сәйкес есептелген ерекше пайыздық тәуекелдің және осы Ереженің 3-қосымшасына сәйкес есептелген жалпы пайыздық тәуекелдің кредиттік тәуекелдің есебіне қабылданбаған борыштық бағалы қағаздар бойынша сомасын көрсететін пайыздық тәуекел,
ЕАк*0,08 - қор тәуекелі, мұнда
Ак - акциялардың, пайлардың ағымдағы құны,
Вт - В*0,08 ретінде анықталатын валюталық тәуекел, мұнда
В - шығару шарты бағалы қағаздардың айналымының барлық кезеңіне ұлттық валютаның белгіленген бағамы бойынша осы қаржы құралы бойынша ақша ағындарын белгілеуді көздейтін қаржы құралдарын қоспағанда, шетел валютасында номинирленген қаржы құралдарының, сондай-ақ, олар бойынша шетел валюталарының бағамдары өзгеруіне индекстелген номинал және/немесе купондық сыйақы, және бағалы металдардың қолма-қол шетел валютасындағы ағымдағы құны;
ОЖК - формула бойынша есептелетін орташа алынған жалпы кіріс:
Е соңғы үш қаржы жылында алынған жалпы кіріс
ОЖК = -------------------------------------------------.
3
ОЖК мөлшері қаржылық есеп беруге сәйкес есепті жылдың бірінші айының бірінші күнгі жағдай бойынша жыл сайын есептеледі және қажет болғанда жыл сайынғы аудиттен кейін түзетіледі.

кассадағы ақша;
Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктерінің ағымдағы шоттарындағы ақша;
бағалы қағаздар орталық депозитарийінің ағымдағы шоттарындағы ақша;
ұзақмерзімді, және/немесе қысқа мерзімді, жеке рейтинг "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі "ВВВ-" бойынша немесе агенттіктің осыған ұқсас деңгейлерінің рейтингін иеленген банк-резидент еместердің ағымдағы шоттарындағы ақша;
бағалы қағаздардың ұйымдастыру рыногында операцияларды жүзеге асыруға арналған ұйымдарға банктік қызметтер ұсынатын резидент емес ұйымдардың ағымдағы шоттарындағы ақша;

3) Бағалы қағаздары қор биржасының ең жоғары санаты бойынша ресми тізімге енгізілген немесе еншілес резидент банктер болып табылатын, мүмкін жоғалтудың резервін шегергендегі, негізгі қарыз бен есептелген сыйақы сомасын ескере отырып "ВВВ-" "Standard & Poor's" агенттіктерінің жіктелімі бойынша немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі немесе "kzВВВ-" "Standard & Poor's" рейтинг агенттігінің жіктелімі бойынша санаттарынан кем емес ұзақ мерзімді және/немесе қысқа мерзімді жеке рейтингі бар резидент емес енші беруші банктердің Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктеріндегі салымдары;

4) мүмкін жоғалтудың резервін шегергендегі, негізгі қарыз бен есептелген сыйақы сомасын ескере отырып ұзақмерзімді, және/немесе қысқа мерзімді, жеке рейтинг "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі "ВВВ-" бойынша немесе агенттіктің осыған ұқсас деңгейлерінің рейтингін иеленген резидент емес банктердегі салымдар;

6) мүмкін жоғалтудың резервін шегергендегі, негізгі қарыз бен есептелген сыйақы сомасын ескере отырып қор биржасы листингінің ең жоғары санаты бойынша (қор биржасының ресми тізіміне енгізілген ипотекалық облигациялардан және "Қазақстан Даму Банкі" АҚ облигацияларынан басқа, негізгі қарыз бен есептелген сыйақы сомасын ескере отырып) ресми тізімге енгізілген Ұйымдарға қатысы бойынша аффилиирленген тұлға болып табылмайтын Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңдарына сәйкес шығарылған Қазақстан Республикасы ұйымдарының мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздары;

13) мүмкін жоғалтудың резервін шегергендегі, "ВВ-" "Standard & Poor's" рейтинг агенттігінің жіктелімісі кем емес рейтингтік бағасы немесе шетел мемлекеттерінің немесе Қазақстан Республикасының ұйымдасқан рыноктарында айналыста жүретін Қазақстан Республикасының "Standard & Poor's" ұлттық шәкілі бойынша немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі "kzВВВ" рейтингтік бағасы бар Қазақстан Республикасы ұйымдарының акциялары және мүмкін жоғалтудың резервтерін шегергендегі "ВВ" ("Standard & Poor's" кем емес рейтингтік бағасы немесе шетел мемлекеттерінің немесе Қазақстан Республикасының ұйымдасқан рыноктарында айналыста жүретін Қазақстан Республикасының "Standard & Poor's" ұлттық шәкілі бойынша немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі "kzВВВ" рейтингтік бағасы бар Қазақстан Республикасы ұйымдарының борыштық бағалы қағаздары;

17) қор биржасының ең жоғары санатынан кейінгі (қор биржасының ресми тізіміне енгізілген ипотекалық облигациялардан басқа) мүмкін жоғалтудың резервін шегергендегі, елу процентке кемітілген негізгі қарыз бен есептелген сыйақы сомасын ескере отырып қор биржасының ресми тізіміне енгізілген ұйымдарға қатысы бойынша аффилирленген тұлға болып табылмайтын (оның ішінде басқа мемлекеттердің заңдарына сәйкес шығарылған бағалы қағаздар) Қазақстан Республикасы ұйымдарының мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздары;

18) мүмкін жоғалтудың резервін шегергендегі, бағалы қағаздар рыногы инфрақұрылымының бөлігі болып табылатын, бағалы қағаздармен сауда-саттық жасауды ұйымдастырушылардың, бағалы қағаздардың орталық депозитарийі және өзге заңды тұлғалардың, акционерлері бағалы қағаздар рыногының кәсіби қатысушылары болып табылатын, акциялар;

Ұйымға қатысы бойынша аффилирленген тұлға болып табылмайтын, үш күннен аспайтын мерзімге кешіктірген қызметкерлердің және басқа тұлғалардың дебиторлық берешегін шегергендегі заңды тұлғалардың дебиторлық берешегі (мүмкін жоғалтудың резервін шегере отырып);
ұйымға қатысы бойынша аффилирленген тұлға болып табылмайтын, тоқсан күннен аспайтын мерзімге кешіктірген, қызметкерлердің және басқа тұлғалардың дебиторлық берешегін шегергендегі заңды тұлғалардың дебиторлық берешегі (мүмкін жоғалтудың резервін шегере отырып).
Осы тармақта көрсетілген бағалы қағаздар мынадай жағдайларда өтімді активтер есебіне қосылмайды:
Ұйым оларды қайта сатып алу шартымен сатқан немесе кепілге берген, немесе Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес басқа жолмен ауыртпалық салған  жағдайда;
Ұйым автоматтандырылған "репо" нарығында қайта сату шартымен бағалы қағаздарды сатып алған жағдайда.

Ұйымның меншігіндегі немесе тұрақты пайдалану құқығындағы жер;
Ұйымның меншігіндегі үйлер және ғимараттар;
Ұйымның меншігіндегі машиналар мен жабдықтар;

__
Сt
К2 = ( _________+ - 1) х 100, бұл жерде
__
С 0
__
Сt - қордың есептi күнтiзбелiк айда ұйымның инвестициялық басқаруындағы зейнетақы активтерiнің бiр шартты бiрлiгiнің осы Ереженің 7-тармағына сәйкес есептелген орташа құны;
__
С 0 -  қордың жиырма, отыз алты және алпыс ай бұрын Ұйымның инвестициялық басқаруындағы зейнетақы активтерiнің бiр шартты бiрлiгiнің осы Нұсқаулықтың 9-тармағына сәйкес есептелген орташа құны.

9. Қордың қандай да болмасын айда Ұйымның инвестициялық басқаруында болған зейнетақы активтерiнің бiр шартты бiрлiгiнің орташа құны осы қордың осы айдың әрбiр күнтiзбелiк күнiнің соңында осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған зейнетақы активтерiнің бiр шартты бiрлiгінің осы Нұсқаулықтың 10-тармағына сәйкес есептелген орташа арифметикалық мәнi ретiнде есептеледi.

ПАі
Сi = ____, бұл жерде
УЕі
Сi - қордың осы күннің соңына ұйымның инвестициялық басқаруында болған зейнетақы активтерiнің бiр шартты бiрлiгiнің құны;
ПАi - қордың осы күннің соңына ұйымның инвестициялық басқаруында болған "таза" зейнетақы активтерiнің осы Нұсқаулықтың 11-тармағына сәйкес есептелген ағымдағы құны;
УЕi - қордың осы күннің соңына ұйымның инвестициялық басқаруында болған "таза" зейнетақы активтерiнің осы Нұсқаулықтың 12-тармағына сәйкес есептелген шартты бiрлiктерiнің жалпы саны.

ПАi = ПА(i-1)+Вi+Ті+Д+Иi+Пi1+Пі2-Ні1-Ні2-КВі, бұл жерде
ПА(і-1) - қордың өткен күнтiзбелiк күннің соңына ұйымның инвестициялық басқаруында болған "таза" зейнетақы активтерiнің ағымдағы құны;
Ві - осы күнi қорға түскен зейнетақы жарналары;
Тi - осы күнi қорға түскен басқа қорлардан аударылған зейнетақы активтерi;
Дi - қордың зейнетақы активтерi бойынша осы күнi есептелген инвестициялық табыс;
Иi - қордың инвестициялық шотындағы қалдық бойынша осы күнi кастодиан-банк төлеген сыйақы (мүдде);
Пi1 - зейнетақы жарналарын уақытында төлемегендiк үшін қордың осы күнi алған өсiмi;
Пі2 - зейнетақы активтерiн уақытында инвестицияламағандық үшін қордың осы күнi алған өсiмi;
Ні1 - осы күнi қордан есептелген зейнетақы төлемдерi, қордан басқа қорларға жасалған аударымдар және қордың инвестициялық шотына қателесiп түскен сомалар бойынша мiндеттемелер (қор және оған қызмет көрсететiн кастодиан-банк түскен күнi қателесiп түскен деп таныған, қаржы құралдарына орналастырылмаған және қордың салымшыларының/зейнетақы төлемдерiн алушылардың жеке шоттарына есепке алынбаған сомаларды қоспағанда);
Нi2 - анықталғанға дейiн осы күнi есептелген сомалар;
КВі - қордың және Ұйымның осы күнi есептелген комиссиялық сыйақылары.

Вi + Тi + Пi1 - Нi1 - Нi2
УЕi = УЕ(i-1)+ _________________________, бұл жерде
С(i-1)
УЕ(i-1) - қордың осы күннің алдындағы соңғы күнтiзбелiк күннің соңына ұйымның инвестициялық басқаруында болған зейнетақы активтерiнің шартты бiрлiктерiнің жалпы саны;
С(i-1)  - қордың осы күннің алдындағы соңғы күнтiзбелiк күннің соңына ұйымның инвестициялық басқаруында болған зейнетақы активтерiнің бiр шартты бiрлiгiнің құны.

13. Қордың зейнетақы активтерi ұйымның инвестициялық басқаруына бастапқы түскен кезде (осы Нұсқаулықтың 14-тармағында белгiленген ерекшелiктердi қоспағанда) осы қордың зейнетақы активтерi инвестициялық басқаруда болып табылған бiрiншi күннің соңына Сi, ПАi және УЕi көрсеткiштерiнің есебi мынадай мәндерге сүйене отырып жүзеге асырылады:

16. Ұйымдар ұсынған К 2 коэффициенті есептерiнің негiзiнде қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалауды жүзеге асыратын уәкілетті орган осы Нұсқаулықтың 17-тармағына сәйкес ай сайын мыналардың мәндерiн есептейдi және ағымдағы айдың он бесiнен кешiктiрмей уәкілетті органның web-сайтында:

17. Орташа номиналды кіріс коэффициентi "таза" зейнетақы активтерiнің ағымдағы құны бойынша (К 2 коэффициентiн есептеу жүзеге асырылған кезеңнің бiрiншi айының бiрiншi күнi жағдайы бойынша) осы Нұсқаулықтың 15-тармағының шарттарына сәйкес келетiн барлық қорлар бойынша бiр кезеңдегi К 2 коэффициенттерiнің орташа өлшенген өлшемi ретiнде есептеледi.
Түзетілген орташа номиналды кіріс коэффициенті "таза" зейнетақы активтерiнің ағымдағы құны бойынша (К 2 коэффициентiн есептеу жүзеге асырылған кезеңнің бiрiншi айының бiрiншi күнi жағдайы бойынша) осы немесе басқа Ұйымдардың инвестициялық басқаруында алпыс және одан да көп айлар болған, шарттарына сәйкес келетiн барлық қорлар бойынша тиісті кезеңдегi олар осы немесе басқа Ұйымдардың инвестициялық басқаруында алпыс және одан да көп айлар болған К 2 коэффициенттерiнің орташа номиналдық өлшемi ретiнде есептеледi.

S = (C ср - С t )* Y ei , бұл жерде
C ср - қордың ұйымның инвестициялық басқаруында болған зейнетақы активтерiнің бiр шартты бiрлiгiнің қажетті орташа құны, бұл ретте зейнетақы активтері кірістілігінің ең аз мәні мен К 2 коэффициенті арасындағы теріс айырма алынып тасталады;
С t - қордың есеп айырысуды жасау күніне ұйымның инвестициялық басқаруында болған зейнетақы активтерiнің бiр шартты бiрлiгiнің орташа құны;
Y ei - қордың есеп айырысу күніне ұйымның инвестициялық басқаруында болған зейнетақы активтерiнің шартты бiрлiгiнің жалпы саны.
С ср мәні мына формула бойынша есептеледі:
С ср >=((K cp -(K cp *30%)+100)/100)*С o , бұл жерде
К ср - есеп айырысуды жасау күніне сәйкес келетін жинақтаушы зейнетақы қорларының зейнетақы активтері бойынша номиналды кірістің орташа коэффициентінің мәні;
С о - қорда есеп айырысуды жасау күнінің алдында алпыс және одан да ай бұрын болған зейнетақы активтерінің бір шартты бірлігінің орташа құны.

Осы тармақтың талабы Ұйым зейнетақы активтерін инвестициялық басқару қызметін жүзеге асыруға лицензиясы және зейнетақы жарналарын тарту мен зейнетақы төлемдерін төлеу жөніндегі қызметті жүзеге асыруға лицензиясы бір мезгілде болған жағдайларға қолданылмайды.

23. Ұйымның Қазақстан Республикасының екінші деңгейлі банктерінің бірімен бағалы қағаздарға, сондай-ақ осы банкте салымға эмитенттелген инвестицияларының жинақталған мөлшері, осы банктің дауыс беруші акциялары осы банктің жалпы дауыс беруші акцияларының жалпы санының кемінде он процентін құрайды, мынадай мәндерден асып кетпеуі керек:
зейнетақы активтері есебінен - Ұйымның инвестициялық басқаруындағы әрбір жеке қордың зейнетақы активтері көлемінің он процентінен;
жекеменшік активтер есебінен - Ұйымның жекеменшік активтерінің он процентінен;
жиынтықтылығы - осы банктің жекеменшік капиталы мөлшерінің отыз бес проценті (қаржы агенттіктері мен ипотекалық облигацияларды қоспағанда) немесе осы банктің жекеменшік капиталы мөлшерінің елу пайызынан аспаса, егер осы банк "ВВ-дан төмен емес ұзақмерзімді инвестициялық ("Standard & Poor's" рейтингтік агенттігінің жіктемесі бойынша) рейтингтік бағалауға ие болса немесе осыған ұқсас басқа бір рейтингтік агенттіктің рейтингі деңгейі болса.       Зейнетақы және жекеменшік активтер есебінен болған инвестициялар бағалы қағаздарға жинақталып, бір банк ақшаға немесе бір банкте салымға айналған болса ол сол банктің жекеменшік капиталы мөлшерінің жиырма бес процентінен аспауы тиіс (қаржы агенттіктері мен ипотекалық облигацияларды қоспағанда).

зейенетақы активтері есебінен - Ұйымның инвестициялық басқаруындағы әрбір жеке қордың зейнетақы активтері көлемінен он процентінен;
жекеменшік активтер есебінен - Ұйымның жекеменшік активтерінің он процентінен;
жиынтықтылығы - осы банктің жекеменшік капиталы мөлшерінің отыз бес процентінен (қаржы агенттіктері мен ипотекалық облигацияларды қоспағанда) немесе осы эмитенттің жекеменшік қаржысының жиырма бес процентінен (қаржы агенттіктері мен ипотекалық облигацияларды, инфрақұрылымдық облигацияларды және қаржы агенттігінің кепілдігімен шығарылған облигацияларды қоспағанда), немесе осы эмитенттің бір эмисиясының облигацияларының жалпы көлемінің жиырма бес пайызынан аспайтын (көрсетілген көлемдердің барынша кішкентай болуына байланысты), осы эмитенттің дауыс бертін акцияларының жалпы санының кемінде он пайызынан.
Эмитент-банктің аффилиирленген тұлғасы екінші деңгейдегі банк болмаса, ипотекалық облигациялар шығаратын болса, онда осы облигацияларға инвестициялардың жиынтық мөлшері осы Нұсқаулықтың 25-тармағында белгілеген мәндерден аспауы тиіс.

зейенетақы активтері есебінен - Ұйымның инвестициялық басқаруындағы әрбір жеке қордың зейнетақы активтері көлемінен он процентінен;
жекеменшік активтер есебінен - Ұйымның жекеменшік активтерінің он пайызынан;
жиынтықтылығы - осы банктің жекеменшік капиталы мөлшерінің отыз бес процентінен (қаржы агенттіктері мен ипотекалық облигацияларды, инфрақұрылымдық облигацияларды және қаржы агенттігінің кепілдігімен шығарылған облигацияларды қоспағанда), немесе осы эмитенттің бір эмисиясының облигацияларының жалпы көлемінің жиырма бес пайызынан аспайтын (көрсетілген көлемдердің барынша кішкентай болуына байланысты).
Ұйымдардың инвестициялар жиынтық мөлшерін, екінші деңгейдегі банк болып саналмайтын эмитенттің облигацияларын есептеген кезде облигациялардың номиналдық құны пайдаланылады.

зейенетақы активтері есебінен - Ұйымның инвестициялық басқаруындағы әрбір жеке қордың зейнетақы активтері көлемінен он бес процентінен;
жекеменшік активтер есебінен - Ұйымның жекеменшік активтерінің он бес процентінен;
жиынтықтылығы - осы эмитенттің дауысқа ие акцияларының кемінде он бес процентінен.
Ұйымның инвестицияларының жиынтық мөлшерін есептеу эмитенттің акцияларына есептеу кезінде осы Нұсқаулықтың 30-тармағының талаптарын ескеріп, алпыс күннен аспайтын мерзім ішінде белгіленген мәннен үштен аспайтын пайызға артуына жол беріледі.

26-1. Ұйымның Қазақстан Республикасының резиденті болып табылатын және Алматы қаласы Өңірлік Қаржы Орталығының арнайы сауда алаңының ресми тізімін қоспағандағы және меншікті және зейнетақы активтері есебінен сауда-саттықты ұйымдастырушының ресми тізіміне енгізілген басқарушы компанияның аралық пай инвестициялық қорының пайларына салатын инвестициясының жиынтықты мөлшері мынадай мәндерден аспауы тиіс:
зейнетақы активтері есебінен - әрбір фонд активтерінің он пайызынан артық емес;
меншікті активтер есебінен - әрбір фонд активтерінің он пайызынан артық емес;
жиынтықты түрде - осы аралық пай инвестициялық қорының активтерінің он пайызынан артық емес.
Ұйымның "BBBm-"-дан кем емес "Standard & Poor's principal stability fund ratings" не "BBBf-"-дан кем емес "Standard & Poor's principal stability fund ratings" халықаралық рейтинг бағасы бар инвестициялық қордың пайына салынған инвестициясының жиынтық мөлшері мынадай мәндерден аспауы тиіс:
зейнетақы активтері есебінен - әрбір фонд активтерінің он пайызынан артық емес;
меншікті активтер есебінен - Ұйымның меншікті активтерінің он бес пайызынан артық емес;
жиынтықты түрде - осы инвестициялық қорының активтерінің он пайызынан артық емес.

1) Қазақстан Республикасының банк (эмитент)-резидентінің жекеменшік капиталы Қазақстан Республикасының банк қызметі туралы заңына немесе Қазақстан Республикасының акционерлік қоғамдар туралы заңына сәйкес баспасөз бетінде жарияланған соңғы тоқсандық, немесе листингтік амалдарға сәйкес бағалы қағаздарды сатуды ұйымдастырушылардың баланстары негізінде айқындалады;

2) шетел эмитентінің жекеменшік капиталы Reuters немесе Bloomberg V.L.Р. ақпараттық талдау жүйелерінде орналастырылған немесе оның сауда жүйесінде бағалы қағаздар лайықты бағаланатын бағалы қағаздар сатуды ұйымдастырушылардың сайтындағы интернет желісінде, немесе осы бағалы қағаздардың эмитенті сайтында орналастырылған оның соңғы тоқсандық балансының негізінде айқындалады;

4) екінші деңгейдегі банктер болып саналмайтын бір біріне қатысты аффилиирленген бір эмитент ретінде танылады, екінші деңгейдегі банктер болып саналмайтын осы Нұсқаулықтың 25-тармағының төртінші абзацымен және осы Нұсқаулықтың 26-тармағының төртінші абзацымен белгіленген шектеулер осы эмитенттердің бәріне де қолданылады. Осы тармақша аредиттік бюролардың қатысушысы, сондай-ақ мемлекеттік акциялар пакетін иелену құқығы мен пайдалану (қатысу үлесі) "Самұрық" мемлекеттік активтерді басқару жөніндегі қазақ холдингі" акционерлік қоғамына және мемлекеттік акциялар пакетін иелену мен пайдалану құқығын (қатысу үлесін) "Қазына" нақты даму қоры" акционерлік қоғамына берген заңды тұлғаларға қолданылмайды.

Екінші деңгейдегі бір банктегі (өз араларында аффилиирленген тұлғалар болып табылатын екі және одан көп екінші деңгейдегі банктердегі) ұйымның ағымдағы шоттарындағы ақшаның барынша жоғары қалдығы ұйымның меншікті активтері мөлшерінің он процентінен аспауы тиіс.

29. Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының "Зейнетақы активтерін инвестициялық басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыру ережесін бекіту туралы" 2006 жылғы 27 қазандағы N 225 қаулысымен белгілеген зейнетақы активтерін инвестициялау тәртібіне сәйкес Ұйымдардың инвестициясының жиынтық мөлшеріне қойылған шектеулер Ұйымдар бағалы қағаздарды алуға болатын халықаралық қаржы ұйымдарына қолданылмайды.

30. Ұйым өзіне байланысты емес себепке байланысты банктің ашық жинақтаушы зейнетақы қорының сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының ірі қатысушысы белгілеріне сәйкес келсе, онда оған осы факті белгілі болған сәттен бастап алпыс күн ішінде өзінің қызметін осы Нұсқаулықтың 23 және 26-тармақтарына сәйкес келтіруі қажет.

34. Уәкiлеттi орган және Ұйым Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актiлерiне сәйкес электрондық тасымалдағышта Ұйым уәкілетті орғанға ұсынатын қаржылық және өзге де есеп берудiң және ұйым осы Нұсқаулықтың 6-қосымшасына сәйкес нысан бойынша электрондық тасымалдағышта ұсынатын пруденциалдық нормативтердiң есебiне арналған қосымша мәлiметтер негiзiнде К 1 және К 3 коэффициенттерiнің мәнiн ай айын есептейдi.
Уәкілетті орган есепті айдан кейінгі айдың 28-ші күнінен кешіктірмей өзінің сайтында әр Ұйым бойынша кредиттік, проценттік, валюталық және қорлық тәуекел маңызы туралы ақпараттарды орналастырады.

Қағаз тасымалдағыштағы қосымша мәлiметтерге Ұйымның бірінші басшысы немесе оның орнындағы тұлға, бас бухгалтер, сондай-ақ Ұйымның ішкі құжаттарына сәйкес көрсетілген ақпаратқа қол қоюға құқығы бар басқа тұлғалар қол қояды, мөрмен куәландырылады және Ұйымда сақталады.

36. Пруденциалдық нормативтер есебінің есеп беру және қосымша мәліметтердегі деректері Қазақстан Республикасының ұлттық валютасы - теңгемен көрсетіледі. Оларды жасау кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден аз сома нөлге теңестіріліп дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан асатын сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

37. Осы Нұсқаулықтың 31-тармағының 1) тармақшасында көрсетiлген есептеулер, сондай-ақ осы Нұсқаулықтың 34-тармағында көрсетiлген пруденциалдық нормативтердiң есебiне арналған қосымша мәлiметтер электрондық тасымалдағышта ұсынылатын деректердiң құпиялылығын және түзетiлмейтiндiгiн қамтамасыз ететiн криптографиялық қорғау құралдары бар ақпараттың жеткiзiлуiне кепiлдiк беретiн көлiк жүйесiн пайдаланумен ұсынылады.

39. Осы Нұсқаулықтың 31-тармағына сәйкес есептелген, сондай-ақ К 2 коэффициентінің мәндері осы Нұсқаулықта белгіленген пруденциалдық нормативтерге сәйкес келмеген жағдайда, Ұйым бір күннің ішінде мұндай сәйкес келмеу фактісі және себептері туралы оны жою жөніндегі іс-шаралар жоспарымен қоса, уәкілетті органға хабарлайды.

40. Ұйым бағалы қағаздар рыногындағы кәсіби қызмет түрлерін және/немесе зейнетақы жарналарын тарту қызметін және зейнетақы төлемдерін жүзеге асыру қызметін қоса атқарған жағдайда, пруденциалдық нормативтерді есептеу Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының "Бағалы қағаздар рыногында кәсіптік қызметті қоса атқаратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтерді есептеу ережесін бекіту туралы және Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының "Қазақстан Республикасының қаржы нарығын реттеу және қаржы ұйымдарын қадағалау мәселелері жөніндегі кейбір нормативтік құқықтық актілерге өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы" 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310 қаулысына өзгерістер енгізу туралы" 2006 жылғы 17 масымдағы  N 132 қаулысымен (нормативтік құқықтық актілер тізілімінде N 4299 тіркелген) белгіленген ерекшеліктерді ескере отырып жүзеге асырылады.
Зейнетақы активтерін инвестициялық
басқаруды жүзеге асыратын Ұйымдарға
арналған пруденциалдық нормативтердің
нормативтік мәндері, оларды есептеу
әдістемесі туралы нұсқаулықтың
1-қосымшасы
Кредит тәуекелділігі
Бап­тар­дың ата­уы
Со­ма­сы
Пай­ы­здық тәу­е­кел дең­гейі
Есеп­тік со­ма­сы
I-топ
Қол­ма-қол тең­ге
0
Standard & Poor's агент­ті­гі­нің "АА"-дан кем емес тәу­ел­сіз рей­тин­гі бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тин­гі бар ел­дің ше­тел­дік қол­ма-қол ва­лю­та­сы
0
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның мем­ле­кет­тік ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
0
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның Ұлт­тық Бан­кін­де­гі са­лым­дар
0
Standard & Poor's агент­ті­гі­нің "АА"-дан тө­мен емес тәу­ел­сіз рей­тин­гі бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тин­гі бар шет мем­ле­кет­тер­дің ор­та­лық үкі­мет­те­рі шы­ғар­ған мем­ле­кет­тік мәр­те­бе­сі бар ба­ға­лы қа­ға­з­дар
0
Мы­на­дай ха­лы­қа­ра­лық қар­жы ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар:
Ха­лы­қа­ра­лық Қай­та құ­ру және     Да­му бан­кі;
Еуро­па­лық Қай­та құ­ру және       Да­му бан­кі;
Аме­ри­ка ара­лық Да­му бан­кі;
Ха­лы­қа­ра­лық есеп ай­ы­ры­су        бан­кі;
Ази­я­лық Да­му бан­кі;
Аф­ри­ка­лық Да­му бан­кі;
Ха­лы­қа­ра­лық қар­жы               кор­по­ра­ци­я­сы;
Ис­лам Да­му бан­кі;
Еуро­па Ин­ве­сти­ци­я­лық бан­кі.
0
Standard & Poor's агент­ті­гі­нің "АА-"-дан тө­мен емес ха­лы­қа­ра­лық рей­тин­гі­сін ие­лен­ген неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тин­гі бар со­ның ішін­де, Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ре­зи­дент емес банк­те­рін­де та­зар­ты­л­ған қым­бат ме­тал­дар мен ме­талл де­по­зит­тер
0
ба­за­лық ак­тив­те­рі І-тәу­е­кел то­бы­на ен­гі­зі­л­ген ак­тив­тер бо­лып та­бы­ла­тын фью­черс, оп­ци­он, своп, фор­вард
0
І-тәу­е­кел то­бы­на ен­гі­зі­л­ген ак­тив­тер бой­ын­ша есеп­тел­ген сый­а­қы
0
II-топ
Standard & Poor's агент­ті­гі­нің "ВВВ-"-дан тө­мен емес тәу­ел­сіз рей­тин­гі бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тин­гі бар және ти­іс­ті рей­тинг­тік ба­ға­сы жоқ ел­дер­дің ше­тел­дік қол­ма-қол ва­лю­та­сы
20
Standard & Poor's агент­ті­гі­нің "А+"-дан "А-"дей­ін тәу­ел­сіз рей­тин­гі бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тин­гі бар ел­дер­дің ор­та­лық үкі­мет­те­рі шы­ғар­ған мем­ле­кет­тік мәр­те­бе­сі бар ба­ға­лы қа­ға­з­дар
20
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның жер­гі­лік­ті ат­қа­ру­шы ор­ган­да­ры шы­ғар­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар
20
Ха­лы­қа­ра­лық шәкіл бой­ын­ша Standard & Poor's агент­ті­гі­нің "А"-дан тө­мен емес ұзақ мер­зім­ді кре­дит рей­тин­гі­сін ие­лен­ген неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тин­гі бар неме­се Standard & Poor's ұлт­тық шәкіл бой­ын­ша неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тин­гі "kzAАA" тө­мен емес рей­тинг ба­ға­сы бар, са­бақ­тас банк ре­зи­дент­те­рі ха­лы­қа­ра­лық шәкіл бой­ын­ша Standard & Poor's агент­ті­гі­нің "АА"-дан тө­мен емес неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тин­гі бар ұзақ мер­зім­ді кре­дит рей­тин­гі­сін ие­ле­не­тін ен­ші­лес банк­тік ре­зи­дент­тер­де­гі Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның екін­ші дең­гей­де­гі банк­те­рі­нің са­лым­да­ры
20
Standard & Poor's агент­ті­гі­нің "АА-" тө­мен емес ха­лы­қа­ра­лық рей­тин­гі бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тин­гі бар ше­тел­дік ұй­ым­дар шы­ғар­ған Мем­ле­кет­тік емес бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
20
Standard & Poor's агент­ті­гі­нің "А"-дан тө­мен емес ха­лы­қа­ра­лық рей­тинг ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тин­гі бар неме­се Standard & Poor's агент­ті­гі­нің "kzAАA" тө­мен емес ұлт­тық шәкі­лі бой­ын­ша рей­тинг ба­ға­сы бар Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның және бас­қа мем­ле­кет­тер­дің заң­на­ма­сы­на сәй­кес Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған мем­ле­кет­тік емес бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
20
"Қа­зақ­стан Да­му Бан­кі" ак­ци­о­нер­лік қо­ға­мы шы­ғар­ған бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
20
"Қа­зақ­стан ипо­те­ка­лық ком­па­ни­я­сы" ак­ци­о­нер­лік қо­ға­мы шы­ғар­ған бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
20
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған ин­фра­құ­ры­лым­дық об­ли­га­ци­я­лар
20
"Аam-" тө­мен емес неме­се "Standard & Poor's Fund credit quality ratings" тө­мен емес "Standard & Poor's principal stability fund ratings" "Аaf-" ин­ве­сти­ци­я­лық қор­ла­ры­ның пай­ла­ры
20
Standard & Poor's агент­ті­гі­нің "АА"-дан тө­мен емес ха­лы­қа­ра­лық рей­тинг ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тин­гі бар ұй­ым­дар шы­ғар­ған Principal protected notes
20
Ба­за­лық ак­ти­ві ІІ-тәу­е­кел то­бы­на ен­гі­зі­л­ген ак­тив­тер бо­лып та­бы­ла­тын фью­черс, оп­ци­он, своп, фор­вард
20
Жол үст­ін­де­гі ақ­ша
20
II-тәу­е­кел то­бы­на ен­гі­зі­л­ген ак­тив­тер бой­ын­ша есеп­тел­ген сый­а­қы
20
III-топ
Standard & Poor's агент­ті­гі­нің "BBB+"-дан "ВВВ-"дей­ін тәу­ел­сіз рей­тин­гі бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тин­гі бар ел­дер­дің ор­та­лық үкі­мет­те­рі шы­ғар­ған мем­ле­кет­тік мәр­те­бе­сі бар ба­ға­лы қа­ға­з­дар
50
Standard & Poor's агент­ті­гі­нің "BBB+"-дан "ВВВ-"дей­ін­гі ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша ұзақ мер­зім­ді кре­дит рей­тин­гі­сін ие­лен­ген неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тин­гі бар неме­се Standard & Poor's агент­ті­гі­нің "kzAАA+"-дан "kzAA-"дей­ін­гі ұлт­тық шәкіл бой­ын­ша рей­тин­гі ба­ға­сы бар, са­бақ­тас ре­зи­дент емес бан­кі Standard &  Poor's агент­ті­гі­нің "А+"-дан "А-"дей­ін­гі ха­лы­қа­ра­лық шәкіл бой­ын­ша ұзақ мер­зім­ді кре­дит рей­тин­гі­сін ие­ле­не­тін неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тин­гі бар ен­ші­лес банк ре­зи­дент­тер­де­гі Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның екін­ші дең­гей­де­гі банк­те­рі­нің са­лым­да­ры
50
Standard & Poor's агент­ті­гі­нің "А+"-дан "А-"дей­ін ха­лы­қа­ра­лық рей­тин­гі бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тин­гі бар ше­тел­дік ұй­ым­дар шы­ғар­ған Мем­ле­кет­тік емес бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
50
Standard & Poor's агент­ті­гі­нің "BBB+"-дан "ВВВ-"дей­ін ха­лы­қа­ра­лық рей­тин­гі ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тин­гі бар неме­се Standard & Poor's агент­ті­гі­нің ұлт­тық шәкіл бой­ын­ша неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тин­гі "kzAА+"-дан "kzAA-"дей­ін рей­тинг ба­ға­сы бар Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның және бас­қа мем­ле­кет­тер­дің заң­на­ма­сы­на сәй­кес Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған мем­ле­кет­тік емес бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
50
"Standard & Poor's principal stability fund ratings" "Аm+"-дан "Аm-"-дей­ін неме­се "Standard & Poor's Fund credit quality ratings" "Аf+"-дан "Аf-"-дей­ін ха­лы­қа­ра­лық рей­тин­гі ба­ға­сы бар ин­ве­сти­ци­я­лық қор­лар­дың пай­ла­ры
50
Standard & Poor's агент­ті­гі­нің "А+"-дан "А-"дей­ін ха­лы­қа­ра­лық рей­тин­гі ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тин­гі бар ұй­ым­дар шы­ғар­ған Principal protected notes
50
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған ипо­те­ка­лық об­ли­га­ци­я­лар
50
Ба­за­лық ак­ти­ві ІІІ-тәу­е­кел то­бы­на ен­гі­зі­л­ген ак­тив­тер бо­лып та­бы­ла­тын фью­черс, оп­ци­он, своп, фор­вард
50
Ба­за­лық ак­ти­ві ин­декс бо­лып та­бы­ла­тын фью­черс, оп­ци­он, своп, фор­вард
50
III-тәу­е­кел то­бы­на ен­гі­зі­л­ген ак­тив­тер бой­ын­ша есеп­тел­ген сый­а­қы
50
IV-топ
Standard & Poor's агент­ті­гі­нің "ВВ+"-дан "BB-"дей­ін­гі ха­лы­қа­ра­лық шәкіл бой­ын­ша ұзақ мер­зім­ді кре­дит рей­тин­гі­сін ие­лен­ген неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тин­гі бар неме­се Standard & Poor's агент­ті­гі­нің "kzA+"-дан "kzВВВ" дей­ін­гі ұлт­тық шәкіл бой­ын­ша неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тин­гі ба­ға­сы бар, са­бақ­тас ре­зи­дент емес бан­кі Standard & Poor's агент­ті­гі­нің "BBB+"-дан "BBB-"дей­ін­гі ха­лы­қа­ра­лық шәкіл бой­ын­ша неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тин­гі бар ұзақ мер­зім­ді кре­дит рей­тин­гі­сін ие­ле­не­тін ен­ші­лес ре­зи­дент банк­тер­де­гі Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның екін­ші дең­гей­де­гі банк­те­рін­де­гі са­лым­дар
100
Standard & Poor's агент­ті­гі­нің "ВВВ+"-дан "ВВВ-"дей­ін­гі ха­лы­қа­ра­лық рей­тинг ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тин­гі бар ше­тел­дік ұй­ым­дар шы­ғар­ған мем­ле­кет­тік емес бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
100
Standard & Poor's агент­ті­гі­нің "ВВ+"-дан "ВВ-"дей­ін ха­лы­қа­ра­лық рей­тинг ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тин­гі бар неме­се Standard & Poor's агент­ті­гі­нің "kzВВВ"-дан тө­мен емес ұлт­тық шәкіл­де рей­тинг ба­ға­сы бар Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның және бас­қа мем­ле­кет­тер­дің заң­на­ма­сы­на сәй­кес Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған мем­ле­кет­тік емес бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
100
"Standard & Poor's principal stability fund ratings"-дан "BBBm+" "BBBm-"-дей­ін неме­се "Standard & Poor's Fund credit quality ratings" "BBBf+" -дан "BBBf-"-дей­ін ха­лы­қа­ра­лық рей­тин­гі ба­ға­сы бар ин­ве­сти­ци­я­лық қор­лар­дың пай­ла­ры
100
Standard & Poor's агент­ті­гі­нің "ВВВ+"-дан "BBB-"дей­ін рей­тинг ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тин­гі бар ұй­ым­дар шы­ғар­ған Principal protected notes
100
ба­за­лық ак­тив­те­рі ІV-тәу­е­кел то­бы­на ен­гі­зі­л­ген ак­тив­тер бо­лып та­бы­ла­тын фью­черс, оп­ци­он, своп, фор­вард
100
IV-тәу­е­кел то­бы­на ен­гі­зі­л­ген ак­тив­тер бой­ын­ша есеп­тел­ген сый­а­қы
100
V-топ
Standard & Poor's агент­ті­гі­нің "BB-"-дан тө­мен ха­лы­қа­ра­лық шәкіл бой­ын­ша ұзақ мер­зім­ді кре­дит рей­тин­гі­сін ие­лен­ген неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тин­гі бар неме­се ре­зи­дент емес са­бақ­тас банк Standard & Poor's агент­ті­гі­нің "kzВВВ"-дан тө­мен ұлт­тық шәкіл бой­ын­ша рей­тинг ба­ға­сы бар, Standard & Poor's агент­ті­гі­нің "BBB-"-дан тө­мен ха­лы­қа­ра­лық шәкіл бой­ын­ша неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тин­гі бар және ти­іс­ті рей­тин­гі жоқ ен­ші­лес банк ре­зи­дент­тер­де­гі ұзақ мер­зім­ді кре­дит рей­тин­гі бар Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның екін­ші дең­гей­де­гі банк­те­рі­нің са­лым­да­ры
130
Standard & Poor's агент­ті­гі­нің "ВВ-"-дан тө­мен ха­лы­қа­ра­лық рей­тин­гі ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тин­гі бар неме­се Standard & Poor's агент­ті­гі­нің "kzВВВ"-дан тө­мен рей­тин­гі ба­ға­сы бар неме­се ли­стинг­тің ең жо­ғар­ғы са­на­ты бой­ын­ша са­уда-сат­тық ұй­ым­да­сты­ру- шы­ла­ры­ның көр­се­ті­л­ген ре­сми ті­зі­мін­де осы ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың бо­лу та­ла­бы бой­ын­ша ти­іс­ті рей­тин­гі сәй­кест­і­гі жоқ Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның және бас­қа мем­ле­кет­тер­дің заң­на­ма­сы­на сәй­кес Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған мем­ле­кет­тік емес бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
130
Бас­қа­ру­шы ком­па­ни­я­сы ли­стинг­тің ең жо­ғар­ғы са­на­ты бой­ын­ша са­уда- сат­тық ұй­ым­да­сты­ру­шы­ла­ры­ның ре­сми ті­зі­мін­де ен­гі­зі­л­ген Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ре­зи­ден­ті бо­лып та­бы­ла­тын ара­лық ин­ве­сти­ци­я­лық қор­лар­дың пай­ла­ры
130
ба­за­лық ак­ти­ві V-тәу­е­кел то­бы­на ен­гі­зі­л­ген ак­тив­тер бо­лып та­бы­ла­тын фью­черс, оп­ци­он, своп, фор­вард
130
ба­за­лық ак­ти­ві ин­декс бо­лып та­бы­ла­тын фью­черс, оп­ци­он, своп, фор­вард
130
V-тәу­е­кел то­бы­на ен­гі­зі­л­ген ак­тив­тер бой­ын­ша есеп­тел­ген сый­а­қы
130
VI-топ
ли­стинг­тің ең жо­ғар­ғы са­на­ты­нан кей­ін­гі са­уда-сат­тық ұй­ым­да­стыр- ушы­ла­ры­ның ре­сми ті­зі­мін­де жо­ға­ры­да көр­се­ті­л­ген ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың бо­лу та­ла­бы бой­ын­ша ти­іс­ті рей­тин­гі жоқ Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның және бас­қа мем­ле­кет­тер­дің заң­на­ма­сы­на сәй­кес Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған мем­ле­кет­тік емес бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
250
Бас­қа­ру­шы ком­па­ни­я­сы ли­стинг­тің ең жо­ғар­ғы са­на­ты­нан кей­ін­гі са­уда-сат­тық ұй­ым­да­сты­ру­шы­ла­ры­ның ре­сми ті­зі­міне ен­гі­зі­л­ген Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ре­зи­ден­ті бо­лып та­бы­ла­тын ара­лық ин­ве­сти­ци­я­лық қор­лар­дың пай­ла­ры
250
Ал­ма­ты қа­ла­сын­да­ғы Өңір­лік Қар­жы Ор­та­лы­ғы­ның ар­найы са­уда ала­ңын­да ли­стинг рә­сі­мі­нен өт­кен және жо­ға­ры­да атал­ған тәу­е­кел топ­та­ры­ның бі­ре­уіне де ду­шар бол­ма­ған бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
250
Standard & Poor's агент­ті­гі­нің "ВВ-"-дан тө­мен ха­лы­қа­ра­лық рей­тин­гі ба­ға­сы бар неме­се са­уда- сат­тық де­ли­стинг ұй­ым­да­сты­ру­шы­ла­ры ду­шар болған рей­тинг­тік ба­ға­сы жоқ бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
250
Ба­за­лық ак­ти­ві VІ-тәу­е­кел то­бы­на ен­гі­зі­л­ген ак­тив­тер бо­лып та­бы­ла­тын фью­черс, оп­ци­он, своп, фор­вард
250
Са­уда-сат­тық ұй­ым­да­сты­ру­шы­сы
ак­ци­я­ла­рын де­ли­стинг­ке ұшы­ра­тқан
екін­ші дең­гей­де­гі банк­тер­де­гі са­лым­дар
250
VI-тәу­е­кел то­бы­на ен­гі­зі­л­ген ак­тив­тер бой­ын­ша есеп­тел­ген сый­а­қы
250
Кре­дит­тік тәу­е­кел дә­ре­же­сі бой­ын­ша өл­шен­ген ак­тив­тер­дің қо­ры­тын­ды со­ма­сы
х
Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға уәкілетті
тұлға: _________________________________ _____________
(фамилиясы, аты-жөні)           (қолы)
Бас бухгалтер: ____________________________ _____________
(фамилиясы, аты-жөні)         (қолы)
Мөр орны
Кестені толтыру бойынша түсіндірме:
Кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша зейнетақы активтерін саралау кезінде, егер борыштық бағалы қағазда арнайы борыш рейтингі бар болған жағдайда, онда осы бағалы қағаз осы рейтинг бойынша ескеріледі.
Егер Қазақстан Республикасының заң тұлғалары шығарған мемлекеттік емес борыштық бағалы қағазда арнайы рейтинг болмаса, онда осы борыштық бағалы қағаз рейтингтік эмитент бойынша ескеріледі.
Егер қаржылық құралдардың тәуелсіз ағымдағы құнының құрамындағы қаржы құралдары бойынша есептелген тәуелсіз сыйақы кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша активтер есебіне енгізілген болса, онда бұдан әрі ол жеке ескерілмейді.
Своптар, фьючерстер, опциондар, форвардтар көрсетілген қаржы құралдарының нарықтық құны мен олар бойынша кредиттік тәуекел сомасын осы қосымшада көрсетілген контрагент санатына сәйкес келетін тәуекел дәрежесіне көбейту арқылы кредиттік тәуекелді есептеуге енгізіледі.
Cвоп, фьючерс, опцион және форвард операциялары бойынша кредиттік тәуекел осы Нұсқаулықтың 1-1-қосымшасында көрсетілген қаржы құралдарының кредиттік тәуекел коэффициентіне номиналды құнды жүргізуі және аталған қаржы құралдарын өтеу мерзімін анықтау ретінде есептеледі.
Осы тармақта аталған қаржы құралдарының (өтеу құны) рыноктық құны мынаны білдіреді:
сатып алу мәмілесі бойынша - осы қаржы құралының ағымдағы рыноктық құнының осы қаржы құралының номиналдық келісім-шарттық құнынан артып кету шегін білдіреді. Егер қаржы құралының ағымдағы рыноктық құны оның номиналдық келісім-шарттық құнынан кем немесе тең болса, онда өтеу құны нөлге тең болады;
сату мәмілесі бойынша - осы қаржы құралының номиналдық келісім-шарттық құнының осы қаржы құралының ағымдағы рыноктық құнынан артып кету шегін білдіреді. Егер қаржы құралының номиналдық келісім-шарттық құны оның ағымдағы рыноктық құнынан кем немесе тең болса, онда өтеу құны нөлге тең болады.
Бивалюталық қаржы құралдары бойынша (талап етуі мен міндеттемесі әртүрлі шетел валюталарында көрсетілген қаржы құралдары бойынша) өтеу құны есеп беру жасалған күнгі бағам бойынша белгіленген талап етудің теңгелік бағамының міндеттемелердің теңгелік бағамынан артып кету шегі ретінде анықталады. Егер талап етудің теңгелік бағамы міндеттемелердің теңгелік бағамының шегі міндеттемелердің теңгелік бағамынан кем немесе тең болса, онда өтеу құны нөлге тең болады.
Осы тармақта көрсетілген қаржы құралдарының номиналдық келісім-шарттық құны бухгалтерлік есептің тиісті шоттарында мәміле жасалған күні көрсетілген қаржы құралдарының құнын білдіреді. Бивалюталық қаржы құралдарының номиналдық келісім-шарттық құны үшін Ұйымның қалыптасқан талап ету валютасы алынады.
Сатылған опциондар бойынша өтеу құны есептелмейді.
Сауда-саттық ұйымдастырушысын делистингке ұшыратқан қаржы құралдары осы қосымшаның VI активтер тобында көрсетілген тәуекел дәрежесіне сай осы қаржы құралдарының ағымдағы құнының сомасын көбейту жолымен кредиттік тәуекел есебіне енгізіледі.
Борыштық бағалы қағаздарда бірқатар рейтинг агенттіктері берген рейтинг бағалары болған жағдайда, назарға осындай бағалардың соңғысы алынады.
Борыштық бағалы қағаздарда халықаралық және Қазақстан Республикасының ұлттық шәкілі бойынша берілген рейтинг бағалары болған жағдайда, басымдық ұлттық шәкіл бойынша рейтинг бағасына беріледі.
"Зейнетақы активтерін инвестициялық
басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға
арналған пруденциалдық нормативтердің
нормативтік маңызы, олардың есебінің
әдістемесі туралы нұсқаулықтың
1-1-қосымшасы
Туынды қаржы құралдарымен мәмілелер бойынша кредиттік тәуекел
Ва­лю­та­лау кү­ніне дей­ін­гі
мер­зім
Мем­ле-
кет­тік
ба­ға­лы
қа­ғаз-
дар­мен
мәмі-
ле­лер
Ва­лю-
та­лық
мәмі-ле­лер
Пай­ыз-
дық мә-
мі­ле­лер
Мем­ле-
кет­тік
емес
ба­ға­лы
қа­ғаз-
дар­мен
мәмі­ле-
лер
Қым­бат
ме­тал-
дар­мен
жа­сал-
ған
мәмі­ле-
лер
Бас­қа мәмі-
ле­лер
1 жыл­дан кем
0,02
0,05
0,03
0,06
0,07
0,1
1 жыл­дан ба­стап
5 жы­л­ға дей­ін
0,03
0,07
0,06
0,08
0,07
0,12
5 жыл­дан ар­тық
0,04
0,09
0,09
0,1
0,08
0,15
Кредиттік тәуекел есепті күннен бастап валюталау күніне дейін қалған мерзімге қатысты номиналды келісім-шарт құнын коэффициентке көбейту жолымен есептелінеді.
Осы кестеде келтірілген санаттың ешқайсысына да жатпайтын туынды қаржы құралдарымен операциялар "Басқа мәмілелер" санатында көрсетілген кредиттік тәуекелдің коэффициенттері бойынша саралануы тиіс.
Зейнетақы активтерін инвестициялық
басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға
арналған пруденциалдық нормативтердің
нормативтік мәндері, оларды есептеу
әдістемесі туралы нұсқаулықтың
2-қосымшасы
Ерекше пайыздық тәуекел
N р/с
Ата­уы
Со­ма­сы
Ерекше тәу­е­кел ко­эф­фи­ци-ен­ті (%)
Есеп­ке ар­нал­ған со­ма
1
Standard & Poor's агент­ті­гі­нің "АА-"-дан тө­мен емес тәу­ел­сіз рей­тин­гі неме­се бас­қа  рей­тинг­тік аген­тіктер­дің бі­рі­нің осын­дай дең­гей­де­гі рей­тинг­те­рі­мен шет мем­ле­кет­тер­дің Ор­та­лық үкі­мет­те­рі мен ор­та­лық банк­те­рі шы­ғар­ған мем­ле­кет­тік мәр­те­бе­сі бар ба­ға­лы қа­ға­з­дар, Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның  мем­ле­кет­тік ба­ға­лы қа­ға­з­дар тү­рін­де­гі сый­а­қы мөл­шер­ле­ме­сі өзге­ру­іне бай­ла­ны­сты ры­нок тәу­е­ке­лі бар қар­жы құ­рал­дар құ­ны
0
2
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы са­уда- сат­тық ұй­ым­да­сты­ру­шы­ла­ры­ның  ре­сми ті­зі­міне және Қа­зақ­стан­нан тыс қа­ра жер­де­гі са­уда-сат­тық  ұй­ым­да­сты­ру­шы­ла­ры­ның ті­зі­міне  ен­гі­зі­л­ген ба­ға­лы қа­ға­з­дар тү­рін­де­гі, ха­лы­қа­ра­лық  қар­жы­лық ұй­ым­дар шы­ғар­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар, Standard & Poor`s агент­ті­гі­нің "ВВВ-"-дан тө­мен емес тәу­ел­сіз  рей­тин­гі неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осын­дай  дең­гей­де­гі рей­тинг­те­рі­мен шет  мем­ле­кет­тер­дің Ор­та­лық үкі­мет­те­рі­мен ор­та­лық банк­те­рі шы­ғар­ған  мем­ле­кет­тік мәр­те­бе­сі бар ба­ға­лы қа­ға­з­дар, Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы жер­гі­лік­ті өкі­мет ор­ган­да­ры шы­ғар­ған Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның мем­ле­кет­тік ба­ға­лы қа­ға­з­дар тү­рін­де­гі,
сон­дай-ақ ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың
ұй­ым­да­сты­ры­л­ған ры­но­гын­да
ай­на­лы­сқа түспей­тін Principal
protected notes 6 ай­дан кем емес
өтеу мер­зі­мі­мен сый­а­қы
мөл­шер­ле­ме­сі­нің өзге­ру­іне бай­ла­ны­сты ры­нок тәу­е­ке­лі бар  қар­жы құ­рал­да­ры­ның құ­ны.
0,25
3
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы са­уда- сат­тық ұй­ым­да­сты­ру­шы­ла­ры­ның ре­сми ті­зі­міне және Қа­зақ­стан­нан тыс қа­ра жер­де­гі са­уда-сат­тық  ұй­ым­да­сты­ру­шы­ла­ры­ның ті­зі­міне  кір­гі­зі­л­ген ба­ға­лы қа­ға­з­дар тү­рін­де­гі, ха­лы­қа­ра­лық қар­жы­лық  ұй­ым­дар шы­ғар­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар, Standard & Poor's агент­ті­гі­нің "ВВВ-"-дан тө­мен емес тәу­ел­сіз  рей­тин­гі неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осын­дай дең­гей­де­гі рей­тинг­те­рі­мен шет  мем­ле­кет­тер­дің Ор­та­лық үкі­мет­те­рі­мен ор­та­лық банк­те­рі шы­ғар­ған мем­ле­кет­тік мәр­те­бе­сі бар ба­ға­лы қа­ға­з­дар, Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы жер­гі­лік­ті өкі­мет ор­ган­да­ры шы­ғар­ған Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның мем­ле­кет­тік ба­ға­лы қа­ға­з­дар тү­рін­де­гі,
сон­дай-ақ ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың
ұй­ым­да­сты­ры­л­ған ры­но­гын­да
ай­на­лы­сқа түспей­тін Principal
protected notes 6 ай­дан 24 ай­ға
дей­ін өтеу мер­зі­мі­мен сый­а­қы
мөл­шер­ле­ме­сі­нің өзге­ру­іне
бай­ла­ны­сты ры­нок тәу­е­ке­лі бар
қар­жы құ­рал­да­ры­ның құ­ны.
1
4
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы са­уда- сат­тық ұй­ым­да­сты­ру­шы­ла­ры­ның ре­сми ті­зі­міне және Қа­зақ­стан­нан тыс қа­ра жер­де­гі са­уда-сат­тық  ұй­ым­да­сты­ру­шы­ла­ры­ның ті­зі­міне  кір­гі­зі­л­ген ба­ға­лы қа­ға­з­дар тү­рін­де­гі, ха­лы­қа­ра­лық қар­жы­лық  ұй­ым­дар шы­ғар­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар, Standard & Poor`s агент­ті­гі­нің "ВВВ-"-дан тө­мен емес тәу­ел­сіз  рей­тин­гі неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осын­дай  дең­гей­де­гі рей­тинг­те­рі­мен шет мем­ле­кет­тер­дің Ор­та­лық үкі­мет­те­рі­мен ор­та­лық банк­те­рі шы­ғар­ған мем­ле­кет­тік мәр­те­бе­сі бар ба­ға­лы қа­ға­з­дар, Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы жер­гі­лік­ті өкі­мет ор­ган­да­ры шы­ғар­ған Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның мем­ле­кет­тік ба­ға­лы қа­ға­з­дар тү­рін­де­гі,
сон­дай-ақ ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың
ұй­ым­да­сты­ры­л­ған ры­но­гын­да
ай­на­лы­сқа түспей­тін Principal
protected notes 24 ай­дан астам
өтеу мер­зі­мі­мен сый­а­қы
мөл­шер­ле­ме­сі­нің өзге­ру­іне
бай­ла­ны­сты ры­нок тәу­е­ке­лі бар
қар­жы құ­рал­да­ры­ның құ­ны
1,6
5
1-қо­сым­ша­ның ал­тын­шы то­бын­да көр­се­ті­л­ген сый­а­қы мөл­шер­ле­ме­сі өзге­ру­іне бай­ла­ны­сты ры­нок тәу­е­ке­лі бар қар­жы құ­рал­да­ры­ның құ­ны
8.00
Ерекше тәу­е­кел жиын­тығы
х
Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға                   ______________________________
(фамилиясы, аты-жөні)                     (қолы)
Бас бухгалтер           ______________________________   (фамилиясы, аты-жөні )                    (қолы )
Мөр орны
Зейнетақы активтерін инвестициялық
басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға
арналған пруденциалдық нормативтердің
нормативтік мәндері, оларды есептеу
әдістемесі туралы нұсқаулықтың
3-қосымшасы
күннен бастап он төрт күн өткеннен кейін қолданысқа енеді)
Қаулыларымен.
Жалпы пайыздық тәуекел
Ай­мақ­тар
Уа­қыт­ша
ин­тер­вал­дар
Қар­жы құ­рал.
да­ры­ның құ­ны
Са­ра­лау
ко­эф­фи­ци­ен­ті
Қар­жы құ­рал.
да­ры­ның са­ра.
лан­ған құ­ны
1
2
3
4
5
1
1 ай­дан кем
емес
0,00
1-3 ай
0,002
3-6 ай
0,004
6-12 ай
0,007
1 ай­мақ­тың
жиын­тығы
х
х
2
1-2 жыл
0,0125
2-3 жыл
0,0175
3-4 жыл
0,0225
2 ай­мақ­тың
жиын­тығы
х
х
3
4-5 жыл
0,0275
5-7 жыл
0,0325
7-10 жыл
0,0375
10-15 жыл
0,045
15-20 жыл
0,0525
20 жыл­дан
ар­тық
0,06
3 ай­мақ
жиын­тығы
х
х
4
Жал­пы пай­ыз
дық жиын­тық
х
х
Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға уәкілетті
тұлға ________________________________ ____________________________
(фамилиясы, аты-жөні)                 (қолы)
Бас бухгалтер ________________________ ____________________________
(фамилиясы, аты-жөні)           (қолы)
Мөрдің орны
Кестені толтыру барысындағы түсіндірулер:
Жалпы пайыздық тәуекел аймақтар бойынша сараланған қаржы
құралдарының құнының сомасын білдіреді.
Белгіленген мөлшерлемесі бар қаржы құралдары өтеуге дейінгі
қалған мерзімге сәйкес уақытша интервалдар бойынша бөлінеді.
Өзгермелі мөлшерлемесі бар қаржы құралдары мөлшерлемені қайта
қарау күніне дейінгі мерзімге қатысты уақытша интервалдар бойынша
бөлінеді.
Орындалу мерзімі екі уақытша интервалдың шекарасында тұрған
қаржы құралдары осының алдындағы уақытша интервалдар бойынша
бөлінеді.
Зейнетақы активтерін инвестициялық
басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға
арналған пруденциалдық нормативтердің
нормативтік мәндері, оларды есептеу
әдістемесі туралы нұсқаулықтың
4-қосымшасы
күннен бастап он төрт күн өткеннен кейін қолданысқа енеді)
Қаулысымен.
(күнтізбелік жылды санмен белгілеу) жылғы (айдың аты)-дағы
(зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын
ұйымның ілік септігіндегі қысқаша атауы) инвестициялық
басқаруындағы (жинақтаушы зейнетақы қорының ілік септігіндегі
қысқаша атауы) зейнетақы активтерінің бір шартты бірлігінің
орташа құны туралы анықтама
(үтірден кейін екі белгімен)
Кү­ні
Зей­не­та­қы жар­на­ла­ры, түс­кен
Бас­қа қор­лар­дан ауда­рым­дар
Алын­ған өсім
Ка­сто­ди­ан-банк­тің 1 сый­а­қы­сы
Зей­не­та­қы жар­на­ла­рын уа­қы­тын­да аудар­ма­ғанды­ғы үшін
Зей­не­та­қы
ак­тив­те­рін
уа­қы­тын­да ин­ве­сти­ция- ла­ма­ғанды­ғы үшін
1
2
3
4
5
6
кү­ні, айы, жы­лы
кестенің жалғасы
Тө­лем­дер және аудар­ма­лар
Анық­тал­ған­ға дей­ін­гі со­ма­лар
Қа­те­ле­сіп есеп­ке алын­ған со­ма­лар бой­ын­ша мін­дет­те­ме­лер
Зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нен ко­мис­си­я­лық сый­а­қы
тө­лен­ген
есеп­тел­ген
есеп­тел­ген
тө­лен­ген
7
8
9
10
11
кестенің жалғасы
Ин­ве­сти­ци­я­лық та­быстан ко­мис­си­я­лық сый­а­қы
"Та­за" зей­не­та­қы ак­тив­тер- інің ағым­да­ғы құ­ны
Шар­тты бір­лек­тер­дің 2 са­ны
Зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нің бір шар­тты бір­лі­гі­нің 3 құ­ны
Бір күн­де есеп­тел­ген зей­не­та­қы ак­тив­те­рі бой­ын­ша ин­ве­сти­ци­я­лық кі­ріс
есеп­тел­ген
тө­лен­ген
12
13
14
15
16
17
(айдың аты)-дағы бір шартты бірліктің орташа құны:
(күнтізбелік жылды санмен белгілеу) (3) жылғы
номиналды кірістің коэффициенті К 2 :
Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға уәкілетті
тұлға  (қолы)                                Бас бухгалтер (қолы)
Мөр орны
1 Қордың инвестициялық шотындағы қалдық бойынша кастодиан-банк төлеген сыйақы (мүдде).
2 Үтірден кейін үш белгіге дейінгі дәлдікпен.
3 Үтірден кейін жеті белгіге дейінгі дәлдікпен.
Зейнетақы активтерін инвестициялық
басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға
арналған пруденциалдық нормативтердің
нормативтік мәндері, оларды есептеу
әдістемесі туралы нұсқаулыққа
4-1-қосымша
күннен бастап он төрт күн өткеннен кейін қолданысқа енеді)
Қаулыларымен.
20 ___ жылғы "___" _______ жағдай бойынша
_________________________________________
(ұйымның атауы)
_________________________________________
(жинақтаушы зейнетақы қорының атауы)
номиналдық кірістерінің коэффициенттері туралы мәліметтер
Көр­сет­кіш­тер
[ай ата­уы][жыл­дың цифр­лық бел­гі­ле­нуі] 1 үшін бір
шар­тты бір­лік­тің ор­та­ша құ­ны
К 2 но­ми­нал­ды кі­рі­стің ко­эф­фи­ци­ен­ті(12 ай үшін):
[ай ата­уы][жыл­дың цифр­лық бел­гі­ле­нуі] 2 үшін бір
шар­тты бір­лік­тің ор­та­ша құ­ны
К 2 но­ми­нал­ды кі­рі­стің ко­эф­фи­ци­ен­ті(36 ай үшін ):
[ай ата­уы][жыл­дың цифр­лық бел­гі­ле­нуі] 3 үшін бір
шар­тты бір­лік­тің ор­та­ша құ­ны
К 2 но­ми­нал­ды кі­рі­стің ко­эф­фи­ци­ен­ті (60 ай үшін):
Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға уәкілетті
тұлға _______________________ ____________________
(фамилиясы, аты-жөні)        (қолы)
Бас бухгалтер _______________________ ____________________
(фамилиясы, аты-жөні)        (қолы)
Мөрдің орны
1 Он екі айдан бұрынғы бір шартты бірліктің орташа құны
көрсетіледі.
2 Отыз алты айдан бұрынғы бір шартты бірліктің орташа құны
көрсетіледі.
3 Алпыс айдан бұрынғы бір шартты бірліктің орташа құны
көрсетіледі
Зейнетақы активтерін инвестициялық
басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға
арналған пруденциалдық нормативтердің
нормативтік мәндері, оларды есептеу
әдістемесі туралы нұсқаулықтың
5-қосымшасы
К 1 коэффициенті мәнінің есептері
N№
Көр­сет­кіш ата­уы
Ба­ланс
бой­ын­ша
құ­ны
1.
Ақ­ша және ақ­ша эк­ви­ва­лен­ті - бар­лы­ғы (жол со­ма­сы
1.1. - 1.5):
1.1.
кас­са­да­ғы ақ­ша
1.2.
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның екін­ші дең­гей­де­гі банк­те­рі­нің шот­та­рын­да­ғы ақ­ша
1.3.
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар ор­та­лық де­по­зи­та­рий­і­нің ағым­дық шот­та­рын­да­ғы ақ­ша
1.4.
Ұзақ мер­зім­ді және/неме­се қы­сқа мер­зім­ді "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "ВВВ-" тө­мен емес дер­бес рей­тин­гі бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тин­гі бар ре­зи­дент емес-банк­тер­дің ағым­дық шот­та­рын­да­ғы ақ­ша
1.5.
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың ұй­ым­дас­қан ры­но­гын­да опе­ра­ци­я­лар­ды жү­зе­ге асы­ру үшін ұй­ым­дар­ға банк­тік қыз­мет­ті көр­се­те­тін ре­зи­дент емес- ұй­ым­дар шот­та­рын­да­ғы ақ­ша
2.
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы Ұлт­тық бан­кін­де­гі са­лым­да­ры
3.
Ак­ци­я­ла­ры қор бир­жа­сы­ның ең жо­ға­ры ли­стинг са­на­ты бой­ын­ша ре­сми ті­зім­ге ен­гі­зі­л­ген неме­се мүм­кін жо­ғал­ту­дың ре­зер­він ше­гер­ген­де­гі "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық рей­тин­гі бой­ын­ша "ВВВ-" тө­мен емес дер­бес рей­тин­гі бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тин­гі бар, неме­се Standard & Poor's агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "ВВВ-" тө­мен емес ұзақ мер­зім­ді кре­дит­тік рей­тин­гі бар неме­се "Standard & Poor's" ұлт­тық шәкі­лі бой­ын­ша "kzВВВ" тө­мен емес рей­тин­гі бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тин­гі бар, негіз­гі қарыз бен есеп­тел­ген сый­а­қы со­ма­сын ес­ке­ре оты­рып, мүм­кін жо­ғал­ту­дың ре­зер­він ше­гер­ген­де са­бақ­тас банк-ре­зи­дент­тер­дің ен­ші­лес банк-ре­зи­дент­те­рі бо­лып та­бы­ла­тын Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның екін­ші дең­гей­де­гі банк­те­рін­де­гі са­лым­дар
4.
Мүм­кін жо­ғал­ту­дың ре­зер­він ше­гер­ген­де­гі ұзақ мер­зім­ді және/неме­се қы­сқа мер­зім­ді "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "ВВВ-" тө­мен емес дер­бес рей­тин­гі бар неме­се негіз­гі қарыз бен есеп­тел­ген сый­а­қы со­ма­сын ес­ке­ре оты­рып, бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тин­гі бар ре­зи­дент емес-банк­те­гі са­лым­дар
5.
Мүм­кін жо­ғал­ту­дың ре­зер­він ше­гер­ген­де­гі Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның мем­ле­кет­тік ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры (бас­қа мем­ле­кет­тер­дің заң­да­ры­на сәй­кес эмис­си­я­лан­ған­дар­ды қо­сқан­да) (негіз­гі қарыз бен есеп­тел­ген сый­а­қы со­ма­сын ес­ке­ре оты­рып)
6.
Мүм­кін жо­ғал­ту­дың ре­зер­він ше­гер­ген­де­гі қор бир­жа­сы­ның ең жо­ға­ры са­на­ты бой­ын­ша (қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­міне ен­гі­зі­л­ген ипо­те­ка­лық об­ли­га­ци­я­лар­дан және "Қа­зақ­стан Да­му бан­кі" ак­ци­о­нер­лік қо­ға­мы­ның об­ли­га­ци­я­ла­ры­нан бас­қа) (негіз­гі қарыз бен есеп­тел­ген сый­а­қы со­ма­сын ес­ке­ре оты­рып) ре­сми ті­зім­ге ен­гі­зі­л­ген ұй­ым­дар­ға қа­ты­сы бой­ын­ша аф­фи­лир­лен­ген тұл­ға бо­лып та­был­май­тын Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның және бас­қа мем­ле­кет­тер­дің заң­на­ма­сы­на сәй­кес шы­ға­ры­л­ған Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­ды тұ­лға­ла­ры­ның мем­ле­кет­тік емес эмис­си­я­лық ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
7.
Мүм­кін жо­ғал­ту­дың ре­зер­він ше­гер­ген­де­гі қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­міне ен­гі­зі­л­ген Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы заң­ды тұ­лға­ла­ры­ның ипо­те­ка­лық об­ли­га­ци­я­ла­ры (негіз­гі қарыз бен есеп­тел­ген сый­а­қы со­ма­сын ес­ке­ре оты­рып)
8.
Мүм­кін жо­ғал­ту­дың ре­зер­він ше­гер­ген­де­гі "Қа­зақ­стан­ның Да­му бан­кі" ак­ци­о­нер­лік қо­ға­мы­ның об­ли­га­ци­я­ла­ры (негіз­гі қарыз бен есеп­тел­ген сый­а­қы со­ма­сын ес­ке­ре оты­рып)
9.
Мүм­кін жо­ғал­ту­дың ре­зер­він ше­гер­ген­де­гі "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық кре­дит­тік рей­тинг шәкі­лі бой­ын­ша "ВВВ-" тө­мен емес тәу­ел­сіз рей­тин­гі бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тин­гі бар шет мем­ле­кет­тер­дің ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры (негіз­гі қарыз бен есеп­тел­ген сый­а­қы со­ма­сын ес­ке­ре оты­рып)
10.
Мүм­кін жо­ғал­ту­дың ре­зер­він ше­гер­ген­де­гі "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "ВВВ-" тө­мен емес рей­тин­гі бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тин­гі бар ше­тел эми­тент­те­рі­нің мем­ле­кет­тік емес бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры (негіз­гі қарыз бен есеп­тел­ген сый­а­қы со­ма­сын ес­ке­ре оты­рып)
11.
Мүм­кін жо­ғал­ту­дың ре­зер­він ше­гер­ген­де­гі "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық кре­дит­тік рей­тинг шәкі­лі бой­ын­ша "ВВВ-" тө­мен емес рей­тинг ба­ға­сы бар ше­тел эми­тент­те­рі­нің ак­ци­я­ла­ры (негіз­гі қарыз бен есеп­тел­ген сый­а­қы со­ма­сын ес­ке­ре оты­рып)
12.
Мүм­кін жо­ғал­ту­дың ре­зер­він ше­гер­ген­де­гі "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "ВВВ-" тө­мен емес рей­тинг ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тин­гі бар, неме­се ше­тел мем­ле­кет­тер­дің неме­се Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ұй­ым­дас­қан ры­но­гын­да ай­на­лы­с­та­ғы Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның "Standard & Poor's" ұлт­тық шәкі­лі бой­ын­ша неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тин­гі "kzВВВ" тө­мен емес рей­тинг ба­ға­сы бар Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­ды тұ­лға­ла­ры­ның ак­ци­я­ла­ры және "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "ВВ-" тө­мен емес рей­тинг ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тин­гі бар, неме­се ше­тел мем­ле­кет­тер­дің неме­се Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ұй­ым­дас­қан  ры­но­гын­да ай­на­лы­с­та­ғы "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ұлт­тық шәкі­лі бой­ын­ша неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тин­гі, "kzВВВ" тө­мен емес рей­тинг ба­ға­сы бар Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­ды тұ­лға­ла­ры­ның бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
13.
Мүм­кін жо­ғал­ту­дың ре­зер­він ше­гер­ген­де­гі Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­ды тұ­лға­ла­ры­ның  ин­фра­құ­ры­лым­дық об­ли­га­ци­я­ла­ры (негіз­гі қарыз бен есеп­тел­ген сый­а­қы со­ма­сын ес­ке­ре оты­рып)
14.
Мүм­кін жо­ғал­ту­дың ре­зер­він ше­гер­ген­де­гі ха­лы­қа­ра­лық қар­жы ұй­ым­да­ры­ның ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры (негіз­гі қарыз бен есеп­тел­ген сый­а­қы со­ма­сын ес­ке­ре оты­рып)
15.
Та­зар­ты­л­ған қым­бат ме­тал­дар
16.
Мүм­кін жо­ғал­ту­дың ре­зер­він ше­гер­ген­де­гі пай­лық ин­ве­сти­ци­я­лық қор­лар­дың ашық және ара­лық пай­ла­ры
17.
Мүм­кін жо­ғал­ту­дың ре­зер­він ше­гер­ген­де­гі қор бир­жа­сы­ның ең жо­ға­ры са­на­ты­нан кей­ін­гі (қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­міне ен­гі­зі­л­ген ипо­те­ка­лық
об­ли­га­ци­я­лар­дан бас­қа) (негіз­гі қарыз бен есеп­тел­ген сый­а­қы со­ма­сын ес­ке­ре оты­рып) ре­сми ті­зі­міне ен­гі­зі­л­ген ұй­ым­дар­ға қа­ты­сы бой­ын­ша аф­фи­ли­ир­лен­ген тұл­ға бо­лып та­был­май­тын (оның ішін­де бас­қа мем­ле­кет­тер­дің заң­да­ры­на сәй­кес шы­ға­ры­л­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар) Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­ды тұ­лға­ла­ры­ның мем­ле­кет­тік емес эмис­си­я­лық ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
18.
Мүм­кін жо­ғал­ту­дың ре­зер­він ше­гер­ген­де­гі Ал­ма­ты қа­ла­сы­ның Өңір­лік Қар­жы Ор­та­лы­ғы­ның ар­на­у­лы са­уда ала­ңын­да ли­стинг рә­сі­мі­нен өт­кен негіз­гі бо­рыш со­ма­сын және есеп­тел­ген сый­а­қы со­ма­ла­рын ес­ке­ре оты­рып, ық­ти­мал шы­ғын ре­зерв­те­рін қо­с­па­ған­да бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
19.
Мүм­кін жо­ғал­ту­дың ре­зер­він ше­гер­ген­де­гі ба­ға­лы қа­ға­з­дар ры­но­гы ин­фра­құ­ры­лы­мы­ның бө­лі­гі бо­лып та­бы­ла­тын, ак­ци­о­нер­ле­рі ба­ға­лы қа­ға­з­дар ры­но­гы­ның кә­сі­би қа­ты­су­шы­ла­ры, ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың ор­та­лық де­по­зи­та­рийі мен бас­қа заң­ды тұ­лға­лар­дың ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры­ның са­уда-сат­тығ­ын ұй­ым­да­сты­ру­шы­ла­ры­ның ак­ци­я­ла­ры
20.
Ұй­ым­ға қа­ты­сты аф­фи­ли­ир­лен­ген тұл­ға бо­лып та­был­май­тын, қыз­мет­кер­лер мен бас­қа тұ­лға­лар­дың де­би­тор­лық бе­ре­ше­гін ше­гер­ген­де­гі заң­ды тұ­лға­лар­дың де­би­тор­лық бе­ре­ше­гі (мүм­кін жо­ғал­ту­дың ре­зер­він ше­ге­ріп) (20.1, 20.2 жол­дың со­ма­сы)
20.1.
Ұй­ым­ға қа­ты­сты аф­фи­ли­ир­лен­ген тұл­ға бо­лып та­был­май­тын, қыз­мет­кер­лер мен бас­қа тұ­лға­лар­дың шарт та­ла­бы бой­ын­ша үш күн мер­зім­ге ке­шік­ті­рі­л­ген де­би­тор­лық бе­ре­ше­гін ше­гер­ген­де­гі заң­ды тұ­лға­лар­дың де­би­тор­лық бе­ре­ше­гі (мүм­кін жо­ғал­ту­дың ре­зер­він ше­ге­ріп)
20.2.
Ұй­ым­ға қа­ты­сты аф­фи­ли­ир­лен­ген тұл­ға бо­лып та­был­май­тын, қыз­мет­кер­лер мен бас­қа тұ­лға­лар­дың шарт та­ла­бы бой­ын­ша тоқ­сан күн­дік мер­зім­ге ке­шік­ті­рі­л­ген де­би­тор­лық бе­ре­ше­гін ше­гер­ген­де­гі заң­ды тұ­лға­лар­дың де­би­тор­лық бе­ре­ше­гі (мүм­кін жо­ғал­ту­дың ре­зер­він ше­ге­ріп)
21.
Ұй­ым­ның ба­ланс құ­ны бой­ын­ша негіз­гі құ­рал- жаб­дық­та­ры (21.1-21.3 жол со­ма­сы)
21.1.
же­ке мен­шік­те­гі жер неме­се тұ­рақ­ты жер пай­да­ла­ну
құқы­ғы бар жер
21.2.
же­ке мен­шік­те­гі үй және ғи­ма­рат
21.3.
же­ке мен­шік­те­гі ма­ши­на­лар және жаб­дық­тар
22.
Ба­ланс құ­ны бой­ын­ша бағ­дар­ла­ма­лық қам­та­ма­сыз ету
23.
Өтім­ді және бас­қа ак­тив­тер жиын­тығы (1-21 жол со­ма­сы) - ӨА
24.
Ба­ланс бой­ын­ша мін­дет­те­ме­лер
25.
Тәу­е­кел дә­ре­же­сі бой­ын­ша мөл­шер­лен­ген қар­жы құ­рал­да­ры­ның құ­ны (МЗА)
26.
зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нің ағым­дық құ­ны (ЗАА)
27.
К 1 ((23 жол - 24 жол)/ 25 жол);
28.
Ба­ланс бой­ын­ша ак­тив­тер со­ма­сы
29.
Қор тәу­е­ке­лі (ЕАк * 0,08)
30.
Ва­лю­та­лық тәу­е­кел(Вт)
31.
Ор­та­ша алын­ған жал­пы кі­ріс (ОЖК)
Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға                   ______________________________
(фамилиясы, аты-жөні)                     (қолы)
Бас бухгалтер           ______________________________
(фамилиясы, аты-жөні)                     (қолы )
Мөр орны
Зейнетақы активтерін инвестициялық
басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға
арналған пруденциалдық нормативтердің
нормативтік мәндері, оларды есептеу
әдістемесі туралы нұсқаулықтың
6-қосымшасы
200__ жылғы "___" ___________ жағдай бойынша
__________________________________________________
(ұйымның атауы)
пруденциалдық нормативтердің есебіне арналған қосымша мәліметтер
(мың теңгемен)
Бел­гі­нің N
Көр­сет­кіш ата­уы
Ба­ланс бой­ын­ша со­ма­сы
1
2
3
8001
Же­ке мен­шік­те­гі неме­се тұ­рақ­ты жер пай­да­ла­ну құқы­ғы бар жер
8002
Же­ке мен­шік­те­гі үй­лер мен ғи­ма­рат­тар
8003
Же­ке мен­шік­те­гі ма­ши­на­лар мен жаб­дық­тар
8004
Бас­қа да негіз­гі құ­рал-жаб­дық­тар
8005
Ұй­ым­ға қа­ты­сты аф­фи­ли­ир­лен­ген тұл­ға бо­лып та­был­май­тын, қыз­мет­кер­лер мен бас­қа тұ­лға­лар­дың шарт та­ла­бы бой­ын­ша үш күн ас­пай­тын мер­зім­ге ке­шік­ті­рі­л­ген де­би­тор­лық бе­ре­ше­гін ше­гер­ген­де­гі заң­ды тұ­лға­лар­дың де­би­тор­лық бе­ре­ше­гі (мүм­кін жо­ғал­ту­дың ре­зер­він ше­гер­ген­де­гі)
8006
Ұй­ым­ға қа­ты­сты аф­фи­ли­ир­лен­ген тұл­ға бо­лып та­был­май­тын, қыз­мет­кер­лер мен бас­қа тұ­лға­лар­дың шарт та­ла­бы бой­ын­ша тоқ­сан күн­нен ас­пай­тын мер­зім­ге ке­шік­ті­рі­л­ген де­би­тор­лық бе­ре­ше­гін ше­гер­ген­де­гі заң­ды тұ­лға­лар­дың де­би­тор­лық бе­ре­ше­гі (мүм­кін жо­ғал­ту­дың ре­зер­він ше­гер­ген­де­гі)
8007
Бас­қа де­би­тор­лық бе­ре­шек (мүм­кін жо­ғал­ту­дың ре­зер­він ше­гер­ген­де­гі)
8008
Та­зар­ты­л­ған қым­бат ме­тал­дар
8009
Бағ­дар­ла­ма­лық қам­та­ма­сыз ету
8010
Бас­қа ма­те­ри­ал­дық емес ак­тив­тер
8011
Мүм­кін жо­ғал­ту­дың ре­зер­він ше­гер­ген­де­гі қор бир­жа­сы­ның ең жо­ға­ры са­на­ты бой­ын­ша (қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­міне ен­гі­зі­л­ген ипо­те­ка­лық об­ли­га­ци­я­лар­дан және "Қа­зақ­стан Да­му Бан­кі" ак­ци­о­нер­лік қо­ға­мы­ның об­ли­га­ци­я­ла­ры­нан бас­қа) (негіз­гі бо­рыш пен есеп­тел­ген сый­а­қы со­ма­сын ес­ке­ре оты­рып) ре­сми ті­зім­ге ен­гі­зі­л­ген ұй­ым­ға қа­ты­сы бой­ын­ша аф­фи­ли­ир­лен­ген тұл­ға бо­лып та­был­май­тын Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның және бас­қа мем­ле­кет­тер­дің заң­на­ма­сы­на сәй­кес шы­ға­ры­л­ған Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы заң­ды тұ­лға­ла­ры­ның мем­ле­кет­тік емес эмис­си­я­лық ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
8012
Мүм­кін жо­ғал­ту­дың ре­зер­він ше­гер­ген­де­гі қор бир­жа­сы­ның ең жо­ға­ры са­на­ты­нан кей­ін­гі (қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­міне ен­гі­зі­л­ген ипо­те­ка­лық об­ли­га­ци­я­лар­дан бас­қа)(елу про­цент­ке тө­мен­де­ті­л­ген негіз­гі қарыз бен есеп­тел­ген сый­а­қы со­ма­сын ес­ке­ре оты­рып) қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­міне ен­гі­зі­л­ген ұй­ым­ға қа­ты­сы бой­ын­ша аф­фи­лир­лен­ген тұл­ға­бо­лып та­был­май­тын (оның ішін­де бас­қа мем­ле­кет­тер­дің заң­на­ма­сы­на сәй­кес шы­ға­ры­л­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар) Қа­зақ­стан  Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­ды тұ­лға­лар­дың мем­ле­кет­тік емес эмис­си­я­лық ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
8013
Мүм­кін жо­ғал­ту­дың ре­зер­він ше­гер­ген­де­гі бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры­ның "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің "ВВ-" тө­мен емес ха­лы­қа­ра­лық рей­тинг ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­ре­уі­нің ұқсас дең­гей­де­гі рей­тин­гі бар, не шет мем­ле­кет­тер­дің неме­се Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ұй­ым­дас­қан ры­но­гын­да ай­на­лы­с­та­ғы Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның "Standard & Poor's" ұлт­тық шәкі­лі бой­ын­ша
неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тин­гі"kzВВВ" тө­мен емес рей­тинг ба­ға­сы бар  Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­ды тұ­лға­лар­дың ак­ци­я­ла­ры және "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің "ВВ-" тө­мен емес ха­лы­қа­ра­лық рей­тинг ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­ре­уі­нің ұқсас дең­гей­де­гі рей­тин­гі бар, не шет мем­ле­кет­тер­дің неме­се Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ұй­ым­дас­қан ры­но­гын­да ай­на­лы­с­та­ғы Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның "Standard & Poor's" ұлт­тық шәкі­лі бой­ын­ша "kzВВВ" тө­мен емес рей­тинг ба­ға­сы бар  Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­ды тұ­лға­ла­ры­ның бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
8014
Бас­қа ба­ға­лы қа­ға­з­дар
8015
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның екін­ші дең­гей­де­гі банк­те­рі­нің шот­та­рын­да­ғы ақ­ша
8016
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар ор­та­лық де­по­зи­та­рий­і­нің ағым­дық шот­та­рын­да­ғы ақ­ша
8017
"В" са­на­ты­нан тө­мен емес ("Standard & Poor's" рей­тинг агент­ті­гі­нің жік­те­уі бой­ын­ша) ұзақ мер­зім­ді және/неме­се қы­сқа мер­зім­ді, же­ке рей­тин­гі­сі бар ре­зи­дент емес-банк­тер­дің шот­та­рын­да­ғы ақ­ша
8018
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың ұй­ым­дас­қан ры­но­гын­да опе­ра­ци­я­лар­ды жү­зе­ге асы­ру үшін ұй­ым­дар­ға банк­тік қыз­мет­ті көр­се­те­тін ре­зи­дент емес-ұй­ым­дар шот­та­рын­да­ғы ақ­ша
Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға                   ______________________________
(фамилиясы, аты-жөні)                     (қолы)
Бас бухгалтер           ______________________________
(фамилиясы, аты-жөні )                    (қолы )
Мөр орны