В целях реализации Законов Республики Казахстан " О бухгалтерском учете и финансовой отчетности ", " О секьюритизации " и " О рынке ценных бумаг " Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

Дополнительно к годовой финансовой отчетности специальной финансовой компании представляется бухгалтерский баланс по выделенным активам и облигациям, составленный по форме 5 (приложение 6 к настоящему постановлению). Исламская специальная финансовая компания дополнительно к годовой финансовой отчетности представляет бухгалтерский баланс по выделенным активам, составленный по форме 6 (приложение 7 к настоящему постановлению), и отчет о прибылях и убытках по выделенным активам, составленный по форме 7 (приложение 8 к настоящему постановлению).
Годовая финансовая отчетность специальной финансовой компанией составляется за период с 1 января по 31 декабря отчетного года.

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата Национального Банка Республики Казахстан, специальных финансовых компаний, Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, "Ассоциация финансистов Казахстана" и банков второго уровня.

Приложение 1
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 27 октября 2006 года N 110
форма 1
Бухгалтерский баланс
(в тысячах тенге)
На­име­но­ва­ние ста­тьи
При­меча­ние
на
ко­нец
от­чет­но-
го го­да
на
ко­нец
преды­ду-
ще­го
го­да
1
2
3
4
Ак­ти­вы
День­ги и де­неж­ные эк­ви­ва­лен­ты
1
Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные
ме­тал­лы
2
Цен­ные бу­ма­ги, пред­на­зна­чен­ные
для тор­гов­ли
3
Цен­ные бу­ма­ги по до­го­во­ру
об­рат­но­го РЕ­ПО
4
Про­из­вод­ные фи­нан­со­вые
ин­стру­мен­ты
5
Те­ку­щие сче­та и вкла­ды
раз­ме­щен­ные, за вы­че­том убыт­ков
от обес­це­не­ния
6
Цен­ные бу­ма­ги, удер­жи­ва­е­мые до
по­га­ше­ния (за вы­че­том убыт­ков от
обес­це­не­ния)
7
Цен­ные бу­ма­ги, име­ю­щи­е­ся в
на­ли­чии для про­да­жи (за вы­че­том
убыт­ков от обес­це­не­ния)
8
Ко­мис­си­он­ные воз­на­граж­де­ния
9
Ин­ве­сти­ции в ка­пи­тал дру­гих
юри­ди­че­ских лиц
10
Отр­сро­чен­ное на­ло­го­вое тре­бо­ва­ние
11
Ос­нов­ные сред­ства (за вы­че­том
амор­ти­за­ции и убыт­ков от
обес­це­не­ния)
12
Нема­те­ри­аль­ные ак­ти­вы (за
вы­че­том амор­ти­за­ции и убыт­ков от
обес­це­не­ния)
13
Дол­го­сроч­ные ак­ти­вы, пред­на­зна­чен­ные для про­да­жи,
13-1
Ин­ве­сти­ци­он­ная недви­жи­мость,
13-2
Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность (за
вы­че­том убыт­ков от обес­це­не­ния)
14
Про­чие ак­ти­вы (за вы­че­том
ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри)
15
Ито­го ак­ти­вы:
Обя­за­тель­ства
Цен­ные бу­ма­ги по до­го­во­ру
пря­мо­го РЕ­ПО
16
Про­из­вод­ные фи­нан­со­вые
ин­стру­мен­ты
17
По­лу­чен­ные зай­мы
18
Суб­ор­ди­ни­ро­ван­ный долг
19
Кре­ди­тор­ская за­дол­жен­ность
20
Оце­ноч­ные обя­за­тель­ства,
20-1
Обя­за­тель­ства пе­ред бюд­же­том по
на­ло­гам и дру­гим обя­за­тель­ным
пла­те­жам в бюд­жет
21
От­сро­чен­ное на­ло­го­вое
обя­за­тель­ство
22
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по рас­че­там
с пер­со­на­лом
23
Ди­ви­ден­ды к вы­пла­те
24
Про­чие обя­за­тель­ства
25
Ито­го обя­за­тель­ства:
Соб­ствен­ный ка­пи­тал
Устав­ный ка­пи­тал
26
в том чис­ле:
про­стые ак­ции
27
при­ви­ле­ги­ро­ван­ные ак­ции
28
Пре­мии (до­пол­ни­тель­ный
опла­чен­ный ка­пи­тал)
29
Изъ­ятый ка­пи­тал
30
Ре­зерв­ный ка­пи­тал
31
Про­чие ре­зер­вы
32
Нерас­пре­де­лен­ная при­быль
(непо­кры­тый убы­ток)
33
До­ля мень­шин­ства
34
Ито­го ка­пи­тал:
Ито­го ка­пи­тал и обя­за­тель­ства:
В графе 2 указываются номера примечаний по статьям, отраженным
в пояснительной записке.
Статья "Доля меньшинства" заполняется при составлении
консолидированной финансовой отчетности.
Первый руководитель ___________________ дата ____________
Главный бухгалтер _____________________ дата ____________
Исполнитель ___________________________ дата ____________
Телефон _______________________________
Место для печати

Приложение 2
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 27 октября 2006 года N 110
форма 2
Отчет о прибылях и убытках
(в тысячах тенге)
На­име­но­ва­ние ста­тей
При­ме­ча­ние
За
от­чет­ный
год
За
преды­ду­щий
год
1
2
3
4
Ко­мис­си­он­ные воз­на­граж­де­ния
1
До­хо­ды в ви­де
воз­на­граж­де­ния по те­ку­щим
сче­там и раз­ме­щен­ным вкла­дам
2
До­хо­ды в ви­де
воз­на­граж­де­ния (ку­по­на
и/или дис­кон­та) по
при­об­ре­тен­ным цен­ным бу­ма­гам
3
До­хо­ды (убыт­ки) от
куп­ли-про­да­жи цен­ных бу­маг
(нет­то)
4
До­хо­ды (убыт­ки) от
из­ме­не­ния сто­и­мо­сти
тор­го­вых цен­ных бу­маг и
цен­ных бу­маг (нет­то)
5
До­хо­ды по опе­ра­ци­ям
"об­рат­ное РЕ­ПО"
6
До­хо­ды (убыт­ки) от
пе­ре­оцен­ки ино­стран­ной
ва­лю­ты (нет­то)
7
До­хо­ды от ре­а­ли­за­ции
нефи­нан­со­вых ак­ти­вов и
по­лу­че­ния ак­ти­вов
8
До­хо­ды, свя­зан­ные с
уча­сти­ем в ас­со­ци­и­ро­ван­ных
ор­га­ни­за­ци­ях
9
Про­чие до­хо­ды
10
Ито­го до­хо­дов
Ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды
11
в том чис­ле:
воз­на­граж­де­ние управ­ля­ю­ще­му аген­ту
12
воз­на­граж­де­ние за
ка­сто­ди­аль­ное об­слу­жи­ва­ние
13
Рас­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния (пре­мии) по при­об­ре­тен­ным цен­ным бу­ма­гам
14
Рас­хо­ды по опе­ра­ци­ям "РЕ­ПО"
15
Рас­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния по по­лу­чен­ным зай­мам и фи­нан­со­вой арен­де
16
Опе­ра­ци­он­ные рас­хо­ды
17
в том чис­ле:
рас­хо­ды на опла­ту тру­да и ко­ман­ди­ро­воч­ные
18
амор­ти­за­ци­он­ные от­чис­ле­ния и обес­це­не­ние
19
рас­хо­ды по вы­пла­те на­ло­гов
и дру­гих обя­за­тель­ных
пла­те­жей в бюд­жет, за
ис­клю­че­ни­ем кор­по­ра­тив­но­го
по­до­ход­но­го на­ло­га
20
Про­чие рас­хо­ды
21
Ито­го рас­хо­дов
При­быль (убы­ток) до от­чис­ле­ния в ре­зер­вы на обес­це­не­ние
Ре­зер­вы (вос­ста­нов­ле­ние ре­зер­вов) на обес­це­не­ние
22
При­быль (убы­ток) за пе­ри­од,
22-1
При­быль (убы­ток) от пре­кра­щен­ной де­я­тель­но­сти,
22-2
При­быль (убы­ток) до на­ло­го­об­ло­же­ния и до­ли мень­шин­ства
Кор­по­ра­тив­ный по­до­ход­ный на­лог
23
Чи­стая при­быль (убы­ток) по­сле на­ло­го­об­ло­же­ния до вы­че­та до­ли мень­шин­ства
До­ля мень­шин­ства
24
Ито­го чи­стая при­быль (убы­ток)
В графе 2 указываются номера примечаний по статьям, отраженным
в пояснительной записке.
Статья "Доля меньшинства" заполняется при составлении
консолидированной финансовой отчетности.
Первый руководитель ________________ дата _____________
Главный бухгалтер __________________ дата _____________
Исполнитель ________________________ дата _____________
Телефон ____________________________
Место для печати

Приложение 3
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 27 октября 2006 года N 110
форма 3
Отчет о движении денежных средств (косвенный метод)
(в тысячах тенге)
На­име­но­ва­ние ста­тей
При­ме­ча­ние
За
от­чет­ный
год
За
преды­ду­щий
год
1
2
3
4
Де­неж­ные по­ступ­ле­ния и
пла­те­жи, свя­зан­ные с
опе­ра­ци­он­ной де­я­тель­но­стью
1
Чи­стая при­быль (убы­ток) до
на­ло­го­об­ло­же­ния и до­ли
мень­шин­ства
2
Кор­рек­ти­ров­ки на неде­неж­ные
опе­ра­ци­он­ные ста­тьи:
в том чис­ле:
амор­ти­за­ци­он­ные от­чис­ле­ния
и из­нос
3
рас­хо­ды по ре­зер­вам на
обес­це­не­ние
4
нере­а­ли­зо­ван­ные до­хо­ды и
рас­хо­ды от из­ме­не­ния
сто­и­мо­сти фи­нан­со­во­го ак­ти­ва
5
нере­а­ли­зо­ван­ные до­хо­ды и
рас­хо­ды в ви­де кур­со­вой
раз­ни­цы по опе­ра­ци­ям с
ино­стран­ной ва­лю­той
6
до­хо­ды, на­чис­лен­ные в ви­де
воз­на­граж­де­ния к по­лу­че­нию
7
рас­хо­ды на вы­пла­ту
воз­на­граж­де­ния
8
про­чие кор­рек­ти­ров­ки на
неде­неж­ные ста­тьи
9
Опе­ра­ци­он­ный до­ход (убы­ток)
до из­ме­не­ния в опе­ра­ци­он­ных
ак­ти­вах и обя­за­тель­ствах
Уве­ли­че­ние (умень­ше­ние) в
опе­ра­ци­он­ных ак­ти­вах:
уве­ли­че­ние (умень­ше­ние)
де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти
10
уве­ли­че­ние (умень­ше­ние)
раз­ме­щен­ных вкла­дов
11
уве­ли­че­ние (умень­ше­ние)
тор­го­вых цен­ных бу­маг и
цен­ных бу­маг, име­ю­щих­ся в
на­ли­чии для про­да­жи
12
уве­ли­че­ние (умень­ше­ние)
опе­ра­ции "Об­рат­ное РЕ­ПО"
13
уве­ли­че­ние (умень­ше­ние)
про­чих ак­ти­вов
14
уве­ли­че­ние (умень­ше­ние) в
опе­ра­ци­он­ных обя­за­тель­ствах:
уве­ли­че­ние (умень­ше­ние)
кре­ди­тор­ской за­дол­жен­но­сти
15
уве­ли­че­ние (умень­ше­ние)
опе­ра­ции "РЕ­ПО"
16
уве­ли­че­ние (умень­ше­ние)
про­чих обя­за­тельств
17
Уве­ли­че­ние или умень­ше­ние
де­нег от опе­ра­ци­он­ной
де­я­тель­но­сти
Кор­по­ра­тив­ный по­до­ход­ный
на­лог
18
Ито­го уве­ли­че­ние
(умень­ше­ние) де­нег от
опе­ра­ци­он­ной де­я­тель­но­сти
по­сле на­ло­го­об­ло­же­ния
Де­неж­ные по­ступ­ле­ния и
пла­те­жи, свя­зан­ные с
ин­ве­сти­ци­он­ной де­я­тель­но­стью
По­куп­ка (про­да­жа) цен­ных
бу­маг, удер­жи­ва­е­мых до
по­га­ше­ния
19
По­куп­ка ос­нов­ных средств и
нема­те­ри­аль­ных ак­ти­вов
20
Про­да­жа ос­нов­ных средств и
нема­те­ри­аль­ных ак­ти­вов
21
Ин­ве­сти­ции в ка­пи­тал дру­гих
юри­ди­че­ских лиц
22
Про­чие по­ступ­ле­ния и пла­те­жи
23
Ито­го уве­ли­че­ние
(умень­ше­ние) де­нег от
ин­ве­сти­ци­он­ной де­я­тель­но­сти
Де­неж­ные по­ступ­ле­ния и
пла­те­жи, свя­зан­ные с
фи­нан­со­вой де­я­тель­но­стью
Вы­пуск ак­ций
24
Вы­пуск об­ли­га­ций
25
При­об­ре­те­ние или по­га­ше­ние
ак­ций/до­лей уча­стия
26
Зай­мы по­лу­чен­ные
27
Вы­пла­та ди­ви­ден­дов по ак­ци­ям
28
Уве­ли­че­ние (умень­ше­ние)
до­ли мень­шин­ства
29
Про­чие по­ступ­ле­ния и пла­те­жи
30
Ито­го уве­ли­че­ние
(умень­ше­ние) де­нег от
фи­нан­со­вой де­я­тель­но­сти
Ито­го чи­стое уве­ли­че­ние
(умень­ше­ние) де­нег за
от­чет­ный год
Оста­ток де­нег и де­неж­ных эк­ви­ва­лен­тов на на­ча­ло го­да
31
Оста­ток де­нег и де­неж­ных эк­ви­ва­лен­тов на ко­нец го­да
32
графе 2 указываются номера примечаний по статьям, отраженным
в пояснительной записке.
Статья "Увеличение (уменьшение) доли меньшинства" заполняется
при составлении консолидированной финансовой отчетности.
Первый руководитель ________________ дата ______________
Главный бухгалтер __________________ дата ______________
Исполнитель ________________________ дата ______________
Телефон ____________________________
Место для печати

к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 27 октября 2006 года N 110
Форма 4
(в тысячах тенге)
Ка­пи­тал ро­ди­тель­ской ор­га­ни­за­ции
До­ля
мень-
шин-
ства
Ито­го
ка­пи-
тал
Устав-
ный
ка­пи-
тал
Ре­зерв-
ный
ка­пи-
тал
Про­чие
ре­зер-
вы
Нерас-
пре­де-
лен­ная
при­быль
(убы­ток)
Все­го
1
2
3
4
5
6
7
8
Саль­до
на на­ча­ло
преды­ду­ще­го
пе­ри­о­да
Из­ме­не­ния
в учет­ной
по­ли­ти­ке и
кор­рек­тиров­ка
оши­бок
Пе­ре­счи­танное саль­до
на на­ча­ло
преды­ду­ще­го
пе­ри­о­да
Пе­ре­оцен­ка
ос­нов­ных
средств
Из­ме­не­ние
сто­и­мо­сти
цен­ных
бу­маг,
име­ю­щих­ся
в на­ли­чии
для про­да­жи
Хеджи­ро­вание
де­неж­ных
по­то­ков
При­быль
(убы­ток)
от про­чих
опе­ра­ций
При­быль
(убы­ток),
при­знанная-/ый
непо­средствен­но
в са­мом
ка­пи­та­ле
При­быль
(убы­ток)
за пе­ри­од
Все­го
при­быль
(убы­ток)
за пе­ри­од
Ди­ви­ден­ды
Эмис­сия
ак­ций
(вкла­ды
участ­ни­ков)
Вы­куп­лен­ные
ак­ции
(вкла­ды
участ­ни­ков)
Внут­рен­ние
пе­ре­во­ды
в том
чис­ле:
Из­ме­не­ние
на­коп­лен­ной
пе­ре­оцен­ки
ос­нов­ных
средств
Фор­ми­ро­вание ре­зервно­го
ка­пи­та­ла
Про­чие
опе­ра­ции
Саль­до
на на­ча­ло
от­чет­но­го
пе­ри­о­да
Из­ме­не­ния
в учет­ной
по­ли­ти­ке и
кор­рек­тиров­ка
оши­бок
Пе­ре­счи­танное саль­до
на на­ча­ло
от­чет­но­го
пе­ри­о­да
Пе­ре­оцен­ка
ос­нов­ных
средств
Из­ме­не­ние
сто­и­мо­сти
цен­ных
бу­маг,
име­ю­щих­ся
в на­ли­чии
для про­да­жи
Хеджи­рова­ние
де­неж­ных
по­то­ков
При­быль
(убы­ток)
от про­чих
опе­ра­ций
При­быль
(убы­ток),
при­знанная-/ый
непо­средствен­но
в са­мом
ка­пи­та­ле
При­быль
(убы­ток)
за пе­ри­од
Все­го
при­быль
(убы­ток)
за пе­ри­од
Ди­ви­ден­ды
Эмис­сия
ак­ций
(вкла­ды
участ­ни­ков)
Вы­куп­лен­ные
ак­ции
(вкла­ды
участ­ни­ков)
Внут­рен­ние
пе­ре­во­ды
в том
чис­ле:
Из­ме­не­ние
на­коп­лен­ной
пе­ре­оцен­ки
ос­нов­ных
средств
Фор­ми­рова­ние
ре­зерв­но­го
ка­пи­та­ла
Про­чие
опе­ра­ции
Саль­до
на ко­нец
от­чет­но­го
пе­ри­о­да
Графы "Капитал родительской организации" и "Доля меньшинства" заполняются при составлении консолидированной финансовой отчетности.
При составлении неконсолидированной финансовой отчетности или отсутствии дочерних организаций специальные финансовые компании заполняют графы 2-6.
Первый руководитель _________________ дата ________________
Главный бухгалтер ___________________ дата ________________
Исполнитель _________________________
Телефон _____________________________
Место для печати

Приложение 5
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 27 октября 2006 года N 110
Требования по заполнению пояснительной записки

Приложение 6
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 27 октября 2006 года N 110
форма 5
Бухгалтерский баланс по выделенным активам и облигациям
(в тысячах тенге)
На­име­но­ва­ние ста­тей
При­ме­ча­ние
На на­ча­ло
от­чет­но­го
го­да
На ко­нец
от­чет­но­го
го­да
1
2
3
4
Ак­ти­вы
Вы­де­лен­ные ак­ти­вы в том
чис­ле:
пра­ва тре­бо­ва­ния
1
вы­де­лен­ные ак­ти­вы на
сче­тах бан­ка - ка­сто­ди­а­на
2
Вкла­ды в бан­ках вто­ро­го
уров­ня
3
Ак­ции
4
Дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги
5
Про­из­вод­ные цен­ные бу­ма­ги
6
Ито­го ак­ти­вы
Обя­за­тель­ства
Вы­пу­щен­ные об­ли­га­ции
7
Кре­ди­тор­ская за­дол­жен­ность
по на­чис­лен­но­му ку­по­ну
8
Ито­го обя­за­тель­ства
Первый руководитель _________________ дата ____________
Главный бухгалтер ___________________ дата ____________
Исполнитель _________________________ дата ____________
Телефон _____________________________
Место для печати

Приложение 7
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 27 октября 2006 года № 110
форма 6
Бухгалтерский баланс по выделенным активам
(в тысячах тенге)
На­име­но­ва­ние ста­тей
При­ме­ча­ние
На ко­нец
от­чет­но­го
пе­ри­о­да
На ко­нец
преды­ду­ще­го
го­да
1
2
3
4
Ак­ти­вы
День­ги на сче­тах в бан­ках
1
Вкла­ды в бан­ках вто­ро­го уров­ня
2
Ак­ции (до­ли уча­стия)
3
Вы­де­лен­ные ак­ти­вы, пе­ре­дан­ные
в арен­ду
4
Про­чие ак­ти­вы
5
Ито­го ак­ти­вы
Обя­за­тель­ства
Вы­пу­щен­ные в об­ра­ще­ние ис­лам­ские
аренд­ные сер­ти­фи­ка­ты
6
Вы­пу­щен­ные в об­ра­ще­ние ис­лам­ские
сер­ти­фи­ка­ты уча­стия
7
Кре­ди­тор­ская за­дол­жен­ность,
свя­зан­ная с вы­пла­той до­хо­да по
ис­лам­ским цен­ным бу­ма­гам
8
в том чис­ле:
по ис­лам­ским аренд­ным
сер­ти­фи­ка­там
9
по ис­лам­ским сер­ти­фи­ка­там
уча­стия
10
Кре­ди­тор­ская за­дол­жен­ность по
ко­мис­си­он­ным воз­на­граж­де­ни­ям
11
Про­чие обя­за­тель­ства
12
Ито­го обя­за­тель­ства
Первый руководитель _______________ дата ___________________
Главный бухгалтер _______________ дата ___________________
Исполнитель _______________ дата ___________________
Телефон _______________ дата ___________________
Место для печати

Приложение 8
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 27 октября 2006 года № 110
форма 7
Отчет о прибылях и убытках по выделенным активам
(в тысячах тенге)
На­име­но­ва­ние ста­тей
При­ме­ча­ние
За
от­чет­ный
год
За
преды­ду­щий
год
1
2
3
4
До­хо­ды
1
До­хо­ды от фи­нан­со­вой арен­ды
2
До­хо­ды от опе­ра­ци­он­ной арен­ды
3
До­хо­ды по ин­ве­сти­ци­он­но­му про­ек­ту
4
в том чис­ле:
в ви­де ди­ви­ден­дов по ак­ци­ям
5
Про­чие до­хо­ды (по­ступ­ле­ния)
6
Ито­го до­хо­дов
Рас­хо­ды
7
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той
до­хо­дов по ис­лам­ским цен­ным бу­ма­гам
8
в том чис­ле:
по ис­лам­ским аренд­ным сер­ти­фи­ка­там
9
по ис­лам­ским сер­ти­фи­ка­там уча­стия
10
Ко­мис­си­он­ные воз­на­граж­де­ния
11
Опе­ра­ци­он­ные рас­хо­ды
12
в том чис­ле:
амор­ти­за­ци­он­ные от­чис­ле­ния и из­нос
13
те­ку­щие на­ло­ги и дру­гие обя­за­тель­ные
пла­те­жи в бюд­жет
14
Про­чие рас­хо­ды
15
Ито­го рас­хо­дов
Чи­стая при­быль до со­зда­ния
ре­зерв­но­го фон­да
Рас­хо­ды по фор­ми­ро­ва­нию
(вос­ста­нов­ле­нию) ре­зерв­но­го фон­да
16
Ито­го чи­стая при­быль (убы­ток)
Первый руководитель _______________ дата ___________________
Главный бухгалтер _______________ дата ___________________
Исполнитель _______________ дата ___________________
Телефон _______________ дата ___________________
Место для печати