Зейнетақы активтерін инвестициялық басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың қызметін реттейтін нормативтік құқықтық кесімдерді жетілдіру мақсатында Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігінің (бұдан әрі - Агенттік) Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:

2) Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелген күннен бастап он күндік мерзімде осы қаулыны Агенттіктің мүдделі бөлімшелеріне, "Қазақстан қаржыгерлер қауымдастығы" қауымдастық нысанындағы Заңды тұлғалар бірлестігіне, "Активтерді басқарушылар қауымдастығы" қауымдастық нысанындағы Заңды тұлғалар бірлестігіне, зейнетақы активтерін инвестициялық басқару жөніндегі қызметті көрсететін бағалы қағаздар рыногының кәсіби қатысушыларына жіберсін.

Бекітілді
Қазақстан Республикасы
Қаржы нарығын және қаржы
ұйымдарын реттеу мен қадағалау
агенттігі Басқармасының
2006 жылғы 27 қазандағы
N 225 қаулысымен
Зейнетақы активтерін инвестициялық басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыру ережесі

1. Осы Ереже "Қазақстан Республикасында зейнетақымен қамсыздандыру туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 51-бабына және  55-бабының 1-тармағының 1) тармақшасына, "Қаржы рыногы мен қаржылық ұйымдарды мемлекеттiк реттеу және қадағалау туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 12-бабының 10-тармақшасына, "Бағалы қағаздар рыногы туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 45-бабының 4-тармағына сәйкес әзірленді және зейнетақы активтерін инвестициялық басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыру тәртібін белгілейді.

1) ашық валюталық позиция - зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымның жеке шет мемлекет (шет мемлекеттер топтары) валютасына қойылатын (талаптарды) міндеттемелерді зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымның сол шетел валютасына қойылатын міндеттемелеріне (талаптарына) қарағанда күшейтуі;

2) әртараптандыру - зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымның немесе зейнетақы активтерін басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыруға лицензиясы бар жинақтаушы зейнетақы қорының активтерін Қазақстан Республикасы заңнамасында рұқсат берілген әр түрлі қаржы құралдарына орналастыру;

4) бэк-офис - негізгі функциясы қаржы құралдарымен жасалатын мәмілелерді орындау, фронт-офистен алынған бастапқы құжаттар негізінде қосалқы есепте жасалған операцияларды тіркеу, зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымның немесе зейнетақы активтерін басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыруға лицензиясы бар жинақтаушы зейнетақы қорының қаржы құралдары мен ақшасын есепке алу болып табылатын зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымның немесе зейнетақы активтерін басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыруға лицензиясы бар жинақтаушы зейнетақы қорының бөлімшесі;

5) бэк-тестинг - зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйым немесе зейнетақы активтерін басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыруға лицензиясы бар жинақтаушы зейнетақы қоры бойынша тарихи деректерді пайдалана және есептелген нәтижелерді көрсетілген операцияларды жасаудың ағымдағы (нақты) нәтижелерімен салыстыра отырып тәуекелдерді өлшеу рәсімдерінің тиімділігін тексеру әдістері;

6) валюталық тәуекел - зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйым немесе зейнетақы активтерін басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыруға лицензиясы бар жинақтаушы зейнетақы қоры өз қызметін жүзеге асырған кезде шетел валюталары бағамдарының өзгеруімен байланысты шығыстардың (шығындардың) пайда болу тәуекелі. Шығыстардың (шығындардың) қауіптілігі құндылық түріндегі валюталар бойынша позицияларды қайта бағалаудан туындайды;

7) гэп - сыйақы мөлшерлемелерінің өзгерісіне ұшыраған немесе белгілі бір мерзім ішінде өтеуге жататын зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымның немесе зейнетақы активтерін басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыруға лицензиясы бар жинақтаушы зейнетақы қорының активтері мен міндеттемелерінің көлемін салыстыру негізінде пайыз тәуекелін және өтімділікті жоғалту тәуекелін өлшеу әдістері;

8) елдің (трансферт) тәуекелі - шет мемлекеттің немесе шет мемлекет резидентінің зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымның немесе зейнетақы активтерін басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыруға лицензиясы бар жинақтаушы зейнетақы қорының алдындағы міндеттемелері бойынша төлем қабілетсіздігі немесе жауап беру ниетінің болмауы салдарынан болған шығыстардың (шығындардың) туындау тәуекелі;

9) зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымның валюталық нетто-позициясы - зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымның барлық шетел валюталары бойынша ұзақ позициясының жиынтық сомасының және барлық шетел валюталары бойынша қысқа позицияның жиынтық сомасының арасындағы айырмашылық;

10) инвестициялық декларация - активтері инвестициялық басқаруда болатын жинақтаушы зейнетақы қорының директорлар кеңесі бекіткен және Қазақстан Республикасының барлық аумағында он бес мыңнан кем емес данамен таратылатын бұқаралық ақпарат құралдарында жарияланған инвестициялау объектілерінің тізбесін, мақсатын, стратегияларын, шарттарын және зейнетақы активтеріне қатысты инвестициялық қызметтің шектеулерін, хеджирлеу және әртараптандыру талаптарын белгілейтін құжат;

13) кредиттік тәуекел - бағалы қағаз (облигациялар, мемлекеттік міндеттемелер және басқалар) шығару талаптарымен белгіленген мерзімде негізгі борышты және (немесе) кредиторға (инвесторға) тиесілі сыйақыны заемшының (эмитенттің) төлемеуі салдарынан шығыстардың (шығындардың) туындау тәуекелі. Сондай-ақ кредиттік тәуекелге серіктестің своптар, опциондар бойынша және бағалы қағаздар бойынша есеп айырысуларды реттеу кезеңінде міндеттемелерді орындамауына байланысты туындайтын залал тәуекелі кіреді;

14) құқықтық тәуекел - зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымның немесе зейнетақы активтерін басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыруға лицензиясы бар жинақтаушы зейнетақы қорының Қазақстан Республикасы заңнамасының талаптарын бұзуы не зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйым немесе зейнетақы активтерін басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыруға лицензиясы бар жинақтаушы зейнетақы қоры тәжірибесінің олардың ішкі құжаттарына сәйкес келмеуі, ал Қазақстан Республикасы резидент еместеріне қатысты басқа мемлекеттердің заңнамасының талаптарын бұзуы салдарынан болған шығыстардың (шығындардың) туындау тәуекелі;

15) қысқа валюталық позиция - жеке шет мемлекетінің (шет мемлекеттер топтарының) валютасындағы ашық валюталық позициясы, оларға қойылатын талаптарды (активтердің жиынтық сомасы мен шартты талаптарды) зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымның сол шетел валютасындағы міндеттемелеріне (міндеттемелердің жиынтық сомасы мен шартты міндеттемелеріне) қарағанда күшейтуі;

16) нарықтық тәуекел - қаржы нарығының қолайсыз қозғалыстарымен байланысты шығыстардың (шығындардың) туындау тәуекелі. Нарықтық тәуекелдің макроэкономикалық табиғаты бар, яғни қаржы жүйесінің макроэкономикалық көрсеткіштері нарықтық тәуекелдің көздері болып табылады. Нарықтық тәуекел проценттік, валюталық және қор тәуекелдерінің сомасы ретінде сипатталады;

17) операциялық тәуекел - зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымның немесе зейнетақы активтерін басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыруға лицензиясы бар жинақтаушы зейнетақы қорының ішкі бақылау ұйымына қойылатын талаптарды бұзуы (сақтамауы) салдарынан шығыстардың (шығындардың) туындау тәуекелі. Операция тәуекеліне сондай-ақ операция (компьютер) жүйелеріндегі елеулі іркілістердің туындауына байланысты тәуекелдер, белгіленген лимиттердің асып кетуі, бағалы қағаздармен немесе бэк-офис жұмысы барысында операторлардың қателерімен операциялар жасаған кездегі алаяқтық жатады;

18) өтімділікті жоғалту тәуекелі - зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымның немесе зейнетақы активтерін басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыруға лицензиясы бар жинақтаушы зейнетақы қорының өз міндеттемелерін орындамауы не уақтылы орындамауына байланысты тәуекел. Бағалы қағаздардың активтер ретіндегі өтімділігінің тәуекелі олардың төмен шығыстарымен және қолайлы бағалары бойынша тез сатылу қабілеттілігімен айқындалады;

орналастырған активтер (белгіленген сыйақы мөлшерлемелері кезінде) өтеу мерзімдерінің сәйкес келмеуімен байланысты жалпы проценттік тәуекел;
өзге тең жағдайларда ұқсас баға сипаты бар құралдардың бір қатары бойынша алынатын және төленетін сыйақыны есептеу және түзетудің түрлі әдістерін қолдануға байланысты ерекше проценттік тәуекел;

22) стресс-тестинг - зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымның немесе зейнетақы активтерін басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыруға лицензиясы бар жинақтаушы зейнетақы қорының қаржылық жай-күйіне төтенше, бірақ зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымның немесе зейнетақы активтерін басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыруға лицензиясы бар жинақтаушы зейнетақы қорының қызметіне әсер етуі мүмкін ықтимал оқиғалардың әлуетті әсер етуін өлшеу әдістері;

25) ұзақ валюталық позиция - бұл жеке шет мемлекетінің (шет мемлекеттер топтарының) валютасындағы ашық валюталық позиция, оларға қойылатын талаптарды (активтердің жиынтық сомасы мен шартты міндеттемелерін) зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымның сол шетел валютасындағы міндеттемелеріне (міндеттемелердің жиынтық сомасы мен шартты міндеттемелеріне) қарағанда күшейтуі;

4. Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйым (бұдан әрі - Ұйым) және/немесе зейнетақы активтерін басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыруға лицензиясы бар жинақтаушы зейнетақы қорлары (бұдан әрі - Қор) әрбір жеке қордың инвестициялық басқарудағы зейнетақы активтерін осы Ереженің 1-қосымшасында көрсетілген қаржы құралдарына орналастырады.
1-қосымшада көрсетілген қаржы құралдарына зейнетақы активтерінің есебінен инвестициялардың мөлшерін инвестициялық декларация белгілейді.

4-1. "Кері Репо" операцияларының мәні болып табылатын Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздарын қоса алғанда, Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздарына инвестициялардың жалпы мөлшері ашылған әр жеке жинақтаушы зейнетақы қорының зейнетақы активтерінің жалпы мөлшерінен 2009 жылғы 1 сәуірден бастап жиырма пайызынан кем еместі құрайды.
Ұйым (Қор) зейнетақы активтері құрамына кіретін ақшаны "Кері Репо" операцияларының мәні болып табылатын Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздарын қоса алғанда, ашылған әр жеке жинақтаушы зейнетақы қорының зейнетақы активтерінің жалпы мөлшерінен жиырма пайызынан кем емеске жеткенге дейін Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздарына инвестициялайды.

4-2. "Кері Репо" операцияларының мәні болып табылатын Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздарын қоса алғанда, Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздарына зейнетақы активтері есебінен инвестициялардың жалпы мөлшері 2009 жылғы 1 қазаннан бастап әр жеке жинақтаушы зейнетақы қорының зейнетақы активтерінің жалпы мөлшерінен отыз пайыздан кем еместі құрайды.

Ұйымның (Қордың) мемлекеттік емес бағалы қағаздармен мәмілелерін бастапқы ұйымдаспаған рынокта (оларды орналастыру кезінде) Ұйым (Қор) дербес жасайды.

6-1. ұйымға (Қорға) бағалы қағаздардың ұйымдастырылған нарығындағы мәмілелерді және осы Ереженің 6-тармағының 1), 2), 4), 5) тармақшаларында көзделген жағдайларды қоспағанда, зейнетақы және меншікті активтері есебінен аффилиирленген тұлғалармен, ұйымның (Қордың) ірі акционерлері иеленетін акциялардың сенімгерлік басқарушыларымен және Ұйымның (Қордың) ірі акционерлері иеленетін акциялардың сенімгерлік басқарушыларының аффилиирленген тұлғаларымен қаржы құралдарын сатып алу және/немесе иелігінен шығару бойынша мәмілелерді жасасуға тыйым салынады.

7. Қордың зейнетақы активтерін инвестициялық басқару жөніндегі қызметті, сондай-ақ клиенттер шоттарын жүргізу құқығы жоқ брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыру үшін берілген лицензиясы болған жағдайда Қор тек онда басқаруда болған зейнетақы активтеріне қатысты брокерлік, дилерлік қызмет көрсетеді.

Ұйымда клиенттер шоттарын жүргізу құқығы жоқ брокерлік және (немесе) дилерлік қызметті жүзеге асыру үшін берілген лицензиясы болған жағдайда Ұйым тек онда басқаруда болған жинақтаушы зейнетақы қорларының зейнетақы және меншікті активтеріне, сондай-ақ Ұйымның меншікті активтеріне қатысты ғана брокерлік және (немесе) дилерлік қызмет көрсетеді.

8. Зейнетақы және меншікті активтерінің қатысуымен ұйымдасқан бағалы қағаздар рыногында жасалған мемлекеттік және мемлекеттік емес бағалы қағаздарды сатып алу-сату мәмілелері ашық сауда-саттық әдісімен жасалуы тиіс. Зейнетақы активтерінің қатысуымен жасалатын "кері репо" мәмілелері отыз күннен аспайтын мерзімге жасалуы мүмкін.  Ұйым (Қор) зейнетақы және меншікті активтерін қатыстырумен жасайтын "кері репо" операцияларының мәні болып Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары табылады.

Ұйым (Қор) осы бағалы қағаздармен сауда-саттықты сауда-саттық ұйымдастырушы бастапқы рынокта (оларды орналастыру кезінде) уақытша тоқтатқан жағдайда сауда-саттықты ұйымдастырушының ресми тізіміне енгізілген мемлекеттік емес бағалы қағаздарды сатып ала алмайды.

10. Қордың зейнетақы активтерін екінші деңгейдегі банкте салымға орналастыру мерзімі отыз алты айдан аспайды. Осы мерзім өткенге дейін салым сомасы және ол бойынша сыйақы сомасы Қордың инвестициялық шотына есептелуі тиіс. Салымның мерзімін ұзарту қордың инвестициялық шотына салымның және салымның бастапқы мерзімі бойынша осы салым жөніндегі сыйақы сомасы аударылғаннан кейін ғана мүмкін болады.

11. Зейнетақы активтерін инвестициялауға арналған жинақтаушы зейнетақы қорының ақша қалдығының ең көп мөлшері жинақтаушы зейнетақы қорының жиынтық ақшасын қосқанда: кастодиан банктегі инвестициялық шоттарындағы; осы жинақтаушы зейнетақы қорының шетелдік кастодиан банктердегі кастодиан банктің корреспонденттік шоттарындағы; халықаралық депозитарлық-есеп айырысу жүйелерінің қатысушылары - шетелдік ұйымдардағы кастодиан банктің шоттарындағы жинақтаушы зейнетақы қорының әрқайсысы бойынша жеке зейнетақы активтерінің мөлшерінің үш процентінен аспауы керек.
Кастодиан банктегі жинақтаушы зейнетақы қорының инвестициялық шоттарына, осы жинақтаушы зейнетақы қорының шетелдік кастодиан банктеріндегі кастодиан банктің корреспонденттік шоттарына және халықаралық депозитарлық-есеп айырысу жүйелерінің қатысушылары - шетелдік ұйымдардағы кастодиан банктің шоттарына түсетін зейнетақы активтерін Ұйым (Қор) ұлттық валютаға қатысты он жұмыс күні ішінде, шетел валютасына қатысты отыз күнтізбелік күн ішінде ағымдағы аударымдардың шегергенде толық көлемде инвестициялайды.
Ұйым (Қор) зейнетақы активтерін инвестициялау мақсатында Standard & Poor's агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "АА-"ден төмен емес рейтингі немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейіндегі рейтингі бар резидент банкке жинақтаушы зейнетақы қорының инвестициялық шотындағы ақша қалдықтарын отыз күнтізбелік күннен астам емес мерзімге орналастырады.

Ұйым (Қор) бірдей ұлттық бірегейлендіру номері бар бағалы қағаздарды Ұйымның (Қордың) инвестициялық басқаруындағы меншікті активтері есебінен және/немесе зейнетақы активтері есебінен сатып алу (сату) туралы бір күнде инвестициялық шешім қабылдай алмайды.

13. Егер қандай да болмасын жағдайдың нәтижесінде Қордың зейнетақы активтері есебінен сатып алынған қаржы құралдары портфелінің құрылымы осы Ереженің 9-тармағында белгіленген жағдайларға сәйкес келмегенде, Ұйым (Қор) мұндай сәйкессіздікті тереңдететін инвестициялық қызметті дереу тоқтатады және бір күннің ішінде уәкілетті органға осы сәйкессіздік фактісі және себептерін оны жою жөніндегі іс-шаралар жоспарының қосымшасын қоса ұсыну арқылы хабарлайды.

13-1. Эмитент борыштық бағалы қағаздар бойынша міндеттемелерін шығарылымның талаптарында көзделген мерзімде орындамаған жағдайда, Ұйым (Қор) осындай міндеттемелерді орындау мерзімі аяқталған күннен бастап зейнетақы және (немесе) меншікті активтер есебінен осы бағалы қағаздарды сатып алу бойынша, оның ішінде "кері репо" операциясын жасау жолымен инвестициялық шешім қабылдауға құқығы жоқ.

14. Борыштық бағалы қағаздармен сауда-саттық ұйымдастырушысы (рейтингтік бағаның ең төменгі деңгейі жоқ) листинг өткізілмеген жағдайда не борыштық бағалы қағаздың ең төменгі деңгейден төмен кредиттік рейтингі төмендеген жағдайда Ұйым (Қор) мұндай бағалы қағаздарды жоғарыда аталған оқиға басталған күннен бастап бір жыл ішінде сатады. Оны сату мүмкін болмаған жағдайда Ұйым (Қор) уәкілетті органға осындай бағалы қағаздарды өтеу мерзіміне дейін ұстау туралы ақпарат жібереді.

15. Акцияларды немесе пайларды сауда-саттық ұйымдастырушысы (рейтингтік бағаның ең төменгі деңгейі жоқ эмитенті) листинг өткізілмеген жағдайда, сондай-ақ акционерлік қоғамның басқа ұйымдық құрылымдық нысанына қайта ұйымдастыру жағдайында, не акциялардың немесе пайлардың эмитентінің кредиттік рейтингі ең төменгі деңгейден де төмендеген жағдайда Ұйым (Қор) осындай акциялар мен пайларды жоғары аталған оқиға басталған күннен бастап бір жыл ішінде сатады. Осы акцияларды және пайларды сату мүмкін болмаған жағдайда Ұйым (Қор) Қаржылық есептіліктің халықаралық стандартына сәйкес құнсыздану белгілері бар бағалы қағаз ретінде таниды.

зейнетақы активтеріне қатысты инвестициялық шешімдерді қабылдау тәртібін;
зейнетақы активтерінің қатысуымен мәміле жасау және оларды аяқтауды жүзеге асыру тәртібін;
деректер мен құпия ақпараттың тұтастығын қамтамасыз етуге ішкі бақылау жасау тәртібін айқындайтын ішкі құжаттар негізінде жүзеге асырады.

ұсынымдарды беруге уәкілетті лауазымды тұлғалардың тізбесі;
зейнетақы активтері портфелінің жай-күйін талдау;
инвестиция жасау болжалданып отырған қаржы құралдарына талдаудың болуы, сұрату және кірістілік талаптары;
инвестиция жасау болжалданып отырған қаржы құралдарына байланысты тәуекелдерді талдау;
уәкілетті органның нормативтік құқықтық актілерімен белгіленген әртараптандыру нормаларын сақтауды талдау;
ұсынымдарды беру кезіндегі өзге де маңызды факторларды талдау болуы тиіс;

мәміле жасауға қажетті тапсырыстарды есепке алу журналын;
орындалған және орындалмаған мәмілелерді есепке алу журналын;
банк салымының шарттарын есепке алу журналын;
кастодиан банктердің бұйрықтарын тіркеу журналын;
кастодиан банктермен және қорлармен салыстыру актілерін тіркеу журналын толтыруы тиіс.
Осы аталған журналдармен қатар Ұйым (Қор) басқа да қосымша есепке алу журналдарын жүргізуі мүмкін.

Хеджирлеу операцияларын жүзеге асыру туралы шешімде мынадай ақпарат болу керек:

25. Ұйым (Қор) шет мемлекеттердің бағалы қағаздарының ұйымдастырылмаған рыногында своп, опцион мен форвард мәмілелерін жасаған кезде жоғарыда аталған мәміле бойынша қарсы агент қаржы ұйымы болуы керек және онда Standard & Poor's агенттігінің "А" төмен емес халықаралық шәкілі бойынша рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар болуы тиіс.
Ұйым (Қор) Қазақстан Республикасы бағалы қағаздарының ұйымдастырылмаған рыногында своп, опцион мен форвард мәмілелерін жасаған кезде жоғарыда аталған мәміле бойынша қарсы агент қаржы ұйымы болуы керек және Standard & Poor's агенттігінің "ВВ" төмен емес халықаралық шәкілі бойынша рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар болуы керек.

29. Хеджирлеу операциялары процесі жағдайында хеджирлеу құралының түрін, мерзімін және басқа сипаттамаларын өзгерту қажеттігі туған жағдайда, осы шаралар осы Ереженің 24-тармағының 3), 4), 5) және 7), 8) тармақшаларында көрсетілген мәліметтерді келтіре отырып, хеджирлеу операцияларын жүзеге асыру туралы тиісті шешімде көрсетіледі.

31-2. Шартты бұзудың бастамашысы - заңды тұлғаның бірінші басшысы бұйрығының негізінде оны бұзу туралы хабарламада көрсетілген немесе шарт талаптарына сәйкес анықталған зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруға шартты бұзған күнге дейін он жұмыс күнінен кем емес уақытта келісу комиссиясы құрылады.

31-3. Келісу комиссиясы жинақтаушы зейнетақы қорының, зейнетақы активтерін инвестициялық басқару шарты бұзылатын және жинақтаушы зейнетақы қорының зейнетақы активтерін басқа ұйымға не Қорға инвестициялық басқаруға беретін ұйымның (бұдан әрі - өткізіп беруші ұйым) және зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруға шарт жасалатын ұйымның не Қордың (бұдан әрі - қабылдаушы ұйым) уәкілетті өкілдерінен тұрады.

9) ұлттық бірдейлендіру нөмірлерін, санын (данамен), сатып алу бағасын, бір бағалы қағаз бойынша есептелген кірісті, бір бағалы қағаздың ағымдағы құнын, бағалы қағаздардың жалпы санын, есептелген кірістің жалпы сомасын, бағалы қағаздарға жасалған инвестициялардың ағымдағы құнын, зейнетақы активтерінің есебінен сатып алынған бағалы қағаздарға қатысты өзге де ықтимал мәліметтерін көрсете отырып өткiзiп берiлетiн бағалы қағаздардың тізбесі;

10) депонент банктердің атаулары, салымдардың сомалары, банктік салымы туралы шарт жасасқан күні, салымдар мерзімі, олар бойынша жылдық пайызбен сыйақы мөлшерлемелері, есептелген сыйақы сомалары, алынған сыйақы сомалары, зейнетақы активтері есебінен жүзеге асырылған салымдарға қатысты өзге де ықтимал мәліметтері көрсетіле отырып, екінші деңгейдегі банктердегі өткізіп берілетін салымдардың тізбесі;

11) міндеттемелердің сомалары, оның ішінде қателесіп есепке алынған сомалар, жинақтаушы зейнетақы қорының зейнетақы төлемдері шотына аударуға жататын сома, өзге де кредиторлық берешек сомасы, жинақтаушы зейнетақы қорының және өткізіп беруші ұйымның зейнетақы активтерінің және инвестициялық кірістің есебінен төленуге жататын комиссиялық сыйақы сомасы, өзге ықтимал міндеттемелердің сомасы;

13) өткізіп беруші ұйымның жинақтаушы зейнетақы қорының зейнетақы активтерін инвестициялық басқару бойынша барлық кезеңдегі инвестициялық кірістің және зейнетақы активтерінің есебінен төленген және төлеуге жататын жинақтаушы зейнетақы қорының және өткізіп беруші ұйымның комиссиялық сыйақыларының сомалары;

31-8. Зейнетақы активтерін қабылдау-өткізу актісі келісу комиссиясымен шартты бұзу күнiне жинақтаушы зейнетақы қоры, өткiзiп берушi ұйым, қабылдаушы ұйым, жинақтаушы зейнетақы қордың кастодиан банкi, уәкiлеттi орган үшiн бiр-бір данадан бес данада жасалады, жинақтаушы зейнетақы қорының, өткізіп беруші және қабылдап алушы ұйымның келісу комиссиясы мүшелерінің, бірінші басшының және бас бухгалтердің қолы қойылып және жинақтаушы зейнетақы қорының, өткізіп беруші және қабылдап алушы ұйымның мөр бедерімен расталады.
Зейнетақы активтерін қабылдау - өткізу актісінде жинақтаушы зейнетақы қорының кастодиан банкiнiң осы қабылдау - өткізу актiсі деректерінің дұрыстығы туралы, кастодиан банктiң бiрiншi басшысы немесе оның жинақтаушы зейнетақы қорға кастодиандық қызмет көрсетудi жүзеге асыратын бөлiмшесiне жетекшiлiк жасайтын басшы қызметкерiнің қолымен және кастодиан банкі мөрiнiң бедерімен расталған белгiсi болуы тиіс;
Зейнетақы активтерін қабылдау - өткізу актiсін шартты бұзуға бастамашы ұйымның бiрiншi басшысы бекiтедi.

31-11. ұйымның зейнетақы активтерін инвестициялық басқару бойынша қызметті жүзеге асыруға берілген лицензияның қолданылуы тоқтата тұрылған не қайтарып алған жағдайда, ұйым лицензияның қолданылуын тоқтата тұрылған не оны қайтарған күннен бастап бес күнтізбелік күн ішінде жинақтаушы зейнетақы қорына шарт бойынша міндеттемелердің тоқтатылғаны туралы хабарлама жібереді және ұйымның бірінші басшысының бұйрығы негізінде келісу комиссиясын құрады. Келісу комиссияның құрамы осы Ереженің 31-3-тармағымен белгіленеді.
Келісу комиссиясы он күн ішінде осы Ереженің 31-4 - 31-6, 31-8 - 3-10-тармағына сәйкес іс-шараларды жүзеге асырады.

Зейнетақы активтерін инвестициялық
басқару жөніндегі қызметті жүзеге
асыру ережесінің 1-қосымшасы
Зейнетақы активтерінің есебінен сатып алуға рұқсат берілген қаржы құралдарының тізбесі

N
Қар­жы құ­рал­да­ры­ның ата­уы
1.
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы Қар­жы ми­ни­стр­лі­гі және Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның Ұлт­тық Бан­кі шы­ғар­ған Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның мем­ле­кет­тік ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры (бас­қа мем­ле­кет­тер­дің заң­на­ма­сы­на сәй­кес эмис­си­я­лан­ған­дар­ды қо­са ал­ған­да), сон­дай-ақ мем­ле­кет ке­пі­лі­мен шы­ғар­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар
2.
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның жер­гі­лік­ті ат­қа­ру­шы ор­ган­да­ры шы­ғар­ған, қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­міне ен­гі­зі­л­ген об­ли­га­ци­я­лар
2-1.
"Са­мұ­рық-Қа­зы­на" ұлт­тық әл-ауқат қо­ры" ак­ци­о­нер­лік қо­ға­мы шы­ғар­ған бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
3.
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның Ұлт­тық Бан­кін­де­гі са­лым­дар
4.
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның екін­ші дең­гей­де­гі банк­те­рін­де­гі са­лым­дар мы­на­дай та­лап­тар­дың бі­ріне сәй­кес кел­ген жағ­дай­да:
банк­тер­дің ха­лы­қа­ра­лық шәкіл бой­ын­ша Standard & Poor's агент­ті­гі­нің "ВВ-" тө­мен емес ұзақ мер­зім­ді кре­дит­тік рей­тин­гі неме­се "Standard & Poor's" ұлт­тық шәкі­лі бой­ын­ша "kzВВ-" тө­мен емес рей­тинг ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тин­гі бар бол­са;
банк­тер Standard & Poor's агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкіл бой­ын­ша "А-" те­мен емес ұзақ мер­зім­ді кре­дит­тік рей­тин­гі неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тин­гі бар ре­зи­дент емес са­бақ­тас банк­тің ен­ші­лес ре­зи­дент банк­те­рі бо­лып та­был­са;
банк­тер кор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­мі­нің "ак­ци­я­лар" сек­то­рын­да­ғы бі­рін­ші са­нат­қа ен­гі­зі­л­ген эми­тент банк­тер бо­лып та­был­са.
5.
"Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің "ВВВ-" тө­мен емес ха­лы­қа­ра­лық рей­тинг ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тин­гі бар ха­лы­қа­ра­лық қар­жы ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар, мы­на ха­лы­қа­ра­лық қар­жы ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған:
Ха­лы­қа­ра­лық қай­та құ­ру және да­му бан­кі;
Еуро­па қай­та құ­ру және да­му бан­кі;
Аме­ри­ка ара­лық да­му бан­кі;
Ха­лы­қа­ра­лық есеп-ай­ы­ры­су бан­кі;
Азия да­му бан­кі;
Аф­ри­ка да­му бан­кі;
Ха­лы­қа­ра­лық қар­жы кор­по­ра­ци­я­сы;
Ис­лам да­му бан­кі;
Еуро­па ин­ве­сти­ци­я­лық бан­кі;
Еура­зи­я­лық да­му бан­кі
6.
Standard & Poor's агент­ті­гі­нің "ВВВ"-дан кем емес тәу­ел­сіз рей­тин­гі бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тин­гі бар шет мем­ле­кет­тер­дің ор­та­лық үкі­мет­те­рі шы­ғар­ған мем­ле­кет­тік мәр­те­бе­сі бар ба­ға­лы қа­ға­з­дар
7.
Ше­тел ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған мем­ле­кет­тік емес ба­ға­лы қа­ға­з­дар:
Standard & Poor's агент­ті­гі­нің "ВВВ-" ден тө­мен емес ха­лы­қа­ра­лық рей­тинг­тік ба­ға­сы неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тин­гі бар бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры;
Standard & Poor's агент­ті­гі­нің "ВВВ-" ден тө­мен емес ха­лы­қа­ра­лық рей­тинг­тік ба­ға­сы неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тин­гі бар ше­тел эми­тент­те­рі­нің ак­ци­я­ла­ры;
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы ре­зи­ден­ті бо­лып та­бы­ла­тын, қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­мі­нің "ак­ци­я­лар" сек­то­ры­ның бі­рін­ші са­на­ты­на кір­гі­зі­л­ген ше­тел ұй­ым­дар­дың ак­ци­я­ла­ры.
8.
"Standard & Poor's principal stability fund ratings" "BBBm-"-ден тө­мен емес не "Standard & Poor's Fund credit quality ratings" "BBBf-"-тө­мен емес ха­лы­қа­ра­лық рей­тинг­тік ба­ға­сы бар ин­ве­сти­ци­я­лық қор­лар­дың пай­ла­ры
9.
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның және бас­қа мем­ле­кет­тер­дің заң­на­ма­сы­на сәй­кес Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған мем­ле­кет­тік емес ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры:
1) Standard & Poor's агент­ті­гі­нің "ВВ-"ден тө­мен емес ха­лы­қа­ра­лық рей­тинг­тік ба­ға­сы неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тин­гі бар неме­се Standard & Poor's ұлт­тық шәкі­лі бой­ын­ша "kzВВ" тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы бар, оның ішін­де кор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­мі­нің "ак­ци­я­лар" сек­то­рын­да­ғы бі­рін­ші неме­се екін­ші са­нат­қа ен­гі­зі­л­ген ұй­ым­дар­дың ак­ци­я­ла­ры;
2) қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­мі­нің "ак­ци­я­лар" сек­то­рын­да­ғы бі­рін­ші неме­се екін­ші са­нат­қа ен­гі­зі­л­ген ұй­ым­дар ак­ци­я­ла­ры;
3) Standard & Poor's агент­ті­гі­нің "В-" ден тө­мен емес ха­лы­қа­ра­лық рей­тинг­тік ба­ға­сы неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тин­гі неме­се Standard & Poor's ұлт­тық шәкі­лі бой­ын­ша "kzВ-" тө­мен емес рей­тин­гі бар, оның ішін­де қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­міне ен­гі­зі­л­ген бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар;
4) қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­мін­де­гі "рей­тинг ба­ға­сы жоқ бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар" са­на­ты­на ен­гі­зі­л­ген бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар;
5) Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы ұй­ым­да­ры­ның ин­фра­құ­ры­лым­дық об­ли­га­ци­я­ла­ры;
6) бас­қа­ру­шы ком­па­ни­я­сы қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­міне ен­гі­зі­л­ген Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­на­ма­сы­на сәй­кес құ­ры­л­ған заң­ды тұл­ға бо­лып та­бы­ла­тын ара­лық пай ин­ве­сти­ци­я­лық қор­ла­ры­ның пай­ла­ры.
9-1.
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­на­ма­сы­на сәй­кес құ­ры­л­ған, "Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "ВВ-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар не қор бир­жа­сы­ның "Ин­ве­сти­ци­я­лық қор­лар­дың ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры" ре­сми ті­зі­міне ен­гі­зі­л­ген, мы­на та­лап­тар­ға сәй­кес ке­ле­тін жы­л­жы­май­тын мү­лік қор­ла­ры­ның ак­ци­я­ла­ры:
шы­ға­ры­л­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар және/неме­се бас­қа мін­дет­те­ме­лер бой­ын­ша жы­л­жы­май­тын мү­лік қо­ры мін­дет­те­ме­ле­рі­нің мөл­ше­рі жиын­тығ­ын­да жы­л­жы­май­тын мү­лік қо­ры­ның мен­шік­ті ка­пи­та­лы­ның он пай­ы­зы­нан ас­пай­ды;
жы­л­жы­май­тын мү­лік қо­ры­ның ин­ве­сти­ци­я­лық кі­рі­сте­рі­нің жет­піс бес пай­ы­зы­нан ас­пай­ты­нын жы­л­жы­май­тын мү­лік­ті жал­ға бе­ру нәти­же­сін­де алын­ған кі­ріс құ­рай­ды;
жы­л­жы­май­тын мү­лік қо­ры­ның ак­тив­те­рін құ­рай­тын жы­л­жы­май­тын мү­лік қо­ры­ның бас­қа­ру­шы ком­па­ни­я­сы­нан және оның аф­фи­ли­ир­лен­ген тұ­лға­ла­ры­нан са­тып алын­ба­ған;
жы­л­жы­май­тын мү­лік қо­ры­ның ак­тив­те­ріне кі­ре­тін жы­л­жы­май­тын мү­лік­ке ауырт­па­лық са­лын­ба­ған не ол се­нім­гер­лік бас­қа­ру­ға өт­кі­зі­л­ген;
жал­ға бе­ру шар­ты­мен бел­гі­лен­ген жы­л­жы­май­тын мү­лік қо­ры­ның ак­тив­те­ріне кі­ре­тін жы­л­жы­май­тын мү­лік объ­ек­ті­ле­рін жал­ға бе­ру мер­зі­мі бір жыл­дан кем еме­сті құ­ра­уы ти­іс;
жы­л­жы­май­тын мү­лік қо­ры­ның ак­тив­те­рі­нің құ­ра­мы­на кі­ре­тін жы­л­жы­май­тын мү­лік объ­ек­ті­ле­рі оның ба­ға­лы қа­ға­з­да­рын ре­сми ті­зім­ге ен­гі­зу жө­нін­де­гі өті­ніш бе­рі­л­ген күн­ге дей­ін­гі екі жыл ішін­де жал­ға бе­рі­ле­ді
10.
Лон­дон­ның қым­бат ме­тал­дар ры­но­гы қа­уым­да­стығ­ы­ның (London bullion market association) қа­был­да­ған ха­лы­қа­ра­лық са­па стан­дар­ты­на сәй­кес ке­ле­тін та­зар­ты­л­ған қым­бат ме­тал­дар және "Лон­дон­дық са­па­лы жет­кі­зу" стан­дар­ты ре­т­ін­де ("London good delivery") осы қа­уым­да­стық­тың құ­жат­та­рын­да бел­гі­лен­ген ме­талл де­по­зит­те­рі, оның ішін­де, Standard & Poor's агент­ті­гі­нің "АА-" ден тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тин­гі бар ре­зи­дент банк­тер­дің ак­ци­я­ла­ры 12 ай­дан астам емес мер­зім­де
11.
"Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің "BBB-" тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осын­дай дең­гей­де­гі рей­тин­гі бар ие ұй­ым­дар шы­ғар­ған Principal protected notes және олар бой­ын­ша негіз­гі бо­рыш со­ма­сын то­лық қай­та­ру жө­нін­де­гі эми­тент­тің ке­піл­де­ме­сі бел­гі­лен­ген
12.
Де­по­зи­тар­лық қол­хат­тар:
Осы тіз­бе­де көр­се­ті­л­ген ба­за­лық ак­тив­те­рі ак­ци­я­лар бо­лып та­бы­ла­тын де­по­зи­тар­лық тіл­хат­тар, фью­черстер, оп­ци­он­дар, своптар, фор­вард­тар, ба­за­лық ак­тив­те­рі мы­на­лар бо­лып та­бы­ла­тын:
зей­не­та­қы ак­тив­те­рі есе­бі­нен са­тып алу­ға рұқ­сат еті­л­ген қар­жы құ­рал­да­ры;
ше­тел ва­лю­та­сы;
мы­на­дай есеп ай­ы­ры­су көр­сет­кіш­те­рі (ин­дек­с­тер):
1. MICEX (Moscow Interbank Currency Exchange Index)
2. DAX (Deutscher Aktienindex)
3. CAC40 (Compagniedes Agentsde Change 40 Index)
4. NIKKEI - 225 (NIKKEI - 225 Index)
5. TOPIX (Tokyo Price Index)
6. HSI (Hang Seng Index)
7. ENXT 100 (Euronext 100)
8. RTSI (Russian Trade System Index)
9. DJIA (Dow Jones Industrial Average)
10. S&P 500 (Standardand & Poor's 500 Index)
11. FT-SE 100 (Financial Times Stock Exchange 100 Index)
12. KASE (Kazahstan Stock Ех­сhange)
13. MSCI World Index (Morgan Stanley Capital International World Index)
13.
(алы­нып та­стал­ды - ҚР Қар­жы на­ры­ғын және қар­жы ұй­ым­да­рын рет­теу мен қа­да­ға­лау агент­ті­гі Бас­қар­ма­сы­ның 2008.08.22 N 116 Қа­улы­сы­мен)
15.
"Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің "BBB-" тө­мен емес тәу­ел­сіз рей­тин­гі неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­ті­гі­нің бі­рі­нің осын­дай дең­гей­де­гі рей­тин­гі бар ел­дер­дің және ти­іс­ті рей­тинг­тік ба­ға­сы жоқ ел­дер­дің ше­тел ва­лю­та­сын­да­ғы қол­ма-қол ақ­ша­сы

1.
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның және бас­қа мем­ле­кет­тер­дің заң­на­ма­сы­на сәй­кес Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған, қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­мін­де­гі "рей­тинг ба­ға­сы жоқ бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар" ша­ғын са­на­ты бой­ын­ша ен­гі­зі­л­ген бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар, ин­фра­құ­ры­лым­дық об­ли­га­ци­я­лар­ды қо­с­па­ған­да
2.
Бас­қа­ру­шы ком­па­ни­я­сы қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­міне ен­гі­зі­л­ген Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­на­ма­сы­на сәй­кес құ­ры­л­ған заң­ды тұл­ға бо­лып та­бы­ла­тын ара­лық пай ин­ве­сти­ци­я­лық қор­ла­ры­ның пай­ла­ры
3.
Ал­ма­ты қа­ла­сы­ның Өңір­лік Қар­жы Ор­та­лы­ғы­ның ар­на­у­лы са­уда-сат­тық ала­ңын­да ли­стинг рә­сім­де­рі­нен өт­кен және Standard & Poor's агент­ті­гі­нің "BB-"-тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тікте­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се "Standard & Poor's" ұлт­тық шәкі­лі бой­ын­ша "kzВВВ" тө­мен рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се ти­ісін­ше рей­тинг­тік ба­ға­сы жоқ бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
4.
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­на­ма­сы­на сәй­кес құ­ры­л­ған, осы Ере­же­де бел­гі­лен­ген та­лап­тар­ға сәй­кес ке­ле­тін жы­л­жы­май­тын мү­лік қор­ла­ры­ның ак­ци­я­ла­ры

Зейнетақы активтерін инвестициялық
басқару жөніндегі қызметті жүзеге
асыру ережесінің 2-қосымшасы
Тәуекелдердi басқару жүйесiн ұйымдастыруға қойылатын талаптар
N
Та­лап­тар­дың ата­уы
Қо­сым­ша та­лап­тар
1.
Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі ұзақ мер­зім­ді кор­по­ра­тив­тік стра­те­ги­я­ны, ин­ве­сти­ци­я­лық са­я­сат­ты және ин­ве­сти­ци­я­лық стра­те­ги­я­ны қа­лып­та­стыр­ды
Ұй­ым­ның (Қор­дың) кор­по­ра­тив­тік стра­те­ги­я­сын­да Ұй­ым (Қор) қыз­ме­ті­нің қы­сқа мер­зім­ді (бір жы­л­ға дей­ін) және ұзақ мер­зім­ді (бір жыл­дан он жы­л­ға дей­ін) мақ­сат­та­ры ай­қын­дал­ды;
Ұй­ым­ның (Қор­дың) ұзақ мер­зім­ді стра­те­ги­я­сы жа­сал­ған және Ұй­ым (Қор) қыз­ме­тіне бұ­рын жа­ғым­сыз әсер ет­кен фак­тор­лар­ды алып та­стау мақ­са­тын­да үне­мі же­тіл­ді­рі­ліп оты­ра­ды.
Ин­ве­сти­ци­я­лық са­я­сат жы­лы­на/үш жыл­да бір рет­тен кем емес әзір­ле­не­ді.
Ин­ве­сти­ци­я­лық стра­те­гия тоқ­сан сай­ын әзір­ле­не­ді және оған мы­на­лар кі­ре­ді: қар­жы­лық тал­дау нәти­же­ле­рі, бо­лжам­дық мән­дер, кү­ті­ле­тін мак­ро және мик­ро-эко­но­ми­ка­лық көр­сет­кіш­тер, ұсы­ным­ды­лық си­патта­ғы ин­ве­сти­ци­я­лау стра­те­ги­я­сын қа­лып­та­сты­ру.
2.
Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі Ұй­ым­ның (Қор­дың) қыз­ме­тін рет­тей­тін іш­кі құ­жат­тар­ды бе­кі­те­ді
Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі Ұй­ым­ның (Қор­дың) қыз­ме­тін рет­тей­тін іш­кі құ­жат­тар­ды бе­кі­те­ді, оның ішін­де:
Ұй­ым­ның (Қор­дың) мүд­де­ле­рі­нің да­у­ла­рын рет­теу жө­нін­де­гі тәр­тіп;
Функ­ци­я­сы тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру рә­сім­де­рін орын­да­уды көз­дей­тін қыз­мет­кер­лер­ге қой­ы­ла­тын бі­лік­ті­лік та­лап­та­рын;
тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру рә­сім­де­рін;
іш­кі аудит жө­нін­де­гі тәр­тіп­ті;
іш­кі ба­қы­лау жө­нін­де­гі тәр­тіп­ті;
есеп­ке алу са­я­са­тын;
ақ­па­рат­тық қа­уіп­сіз­дік тәр­ті­бін;
ин­ве­сти­ци­я­лық са­я­сат­ты;
ин­ве­сти­ци­я­лық қыз­мет­ті рет­тей­тін іш­кі құ­жат­тар­ды.
3.
Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі іш­кі аудит­ті өт­кі­зу тәр­ті­бін бе­кі­те­ді
Іш­кі аудит жө­нін­де­гі құ­жат­тар іш­кі аудит қыз­ме­ті­нің әр­бір тек­се­ру­дің қо­ры­тын­ды­ла­рын ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі­мен Ұй­ым­ның (Қор­дың) бас­қар­ма­сы­на ұсы­ну­дың оң­тай­лы мер­зім­де­рін көз­дей­ді.
Іш­кі аудит қыз­ме­ті­нің өкі­лет­ті­лі­гі бө­лім­ше үшін орын­да­уы мін­дет­ті бо­лып та­бы­ла­тын жа­сал­ған тек­се­ру­лер қо­ры­тындысы бой­ын­ша ұсы­ны­стар әзір­ле­уді көз­дей­ді, со­ны­мен қа­тар олар­ды жү­зе­ге асы­ру тә­сіл­де­рі­мен та­лап­та­рын ті­ке­лей бө­лім­ше­лер бел­гі­лей­ді.
Ұй­ым­ның (Қор­дың) бө­лім­ше­ле­рі іш­кі аудит қо­ры­тындысы бой­ын­ша қа­был­дан­ған іс-ша­ра­лар­ды және олар­ды оң­тай­лы орын­дау мақ­са­тын­да жүр­гіз­ген және жос­пар­ла­ған мо­ни­то­ринг­ті жү­зе­ге асы­ра­ды.
Іш­кі аудит қыз­ме­ті жи­нақ­та­у­шы зей­не­та­қы қо­ры­ның қыз­ме­тін рет­тей­тін Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның нор­ма­тив­тік құқық­тық ак­ті­ле­рін сақ­та­у­ға бай­ла­ны­сты, қар­жы­лық қыз­мет­тің жа­ңа түр­ле­рін ен­гі­зу ке­зін­де жи­нақ­та­у­шы зей­не­та­қы қо­рын­да қо­сым­ша ма­ңы­зды тәу­е­кел­дер­дің пай­да бо­лу мүм­кін­ді­гіне ба­ға бе­ре­ді.
Бас­қар­ма әр­бір тек­се­ру қо­ры­тындысы бой­ын­ша іш­кі аудит қыз­ме­ті­нің есе­біне тал­дау жа­сай­ды және анық­тал­ған кем­ші­лік­тер­ді жою жө­нін­де ти­іс­ті ша­ра­лар қа­был­дау үшін Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сіне ұсы­ны­стар бе­ре­ді.
4.
Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі Ұй­ым­ның (Қор­дың) қыз­ме­тіне іш­кі аудит қыз­ме­ті, бас­қа­ру есеп­ті­лі­гі, сон­дай-ақ сырт­қы ауди­тор­лар­дың ауди­тор­лық есе­бі ұсын­ған есеп­тер ар­қы­лы мо­ни­то­ринг жүр­гі­зе­ді
Іш­кі аудит қыз­ме­ті Ұй­ым­ның (Қор­дың) іш­кі ере­же­ле­рі мен рә­сім­де­рі­нің сақ­та­уы­на ба­қы­ла­уды жү­зе­ге асы­ра­ды және іш­кі және сырт­қы ауди­тор­лар­дың есеп­те­рін, уәкі­лет­ті ор­ган­ның ық­пал ету ша­ра­ла­рын және өзге та­лап­та­рын орын­дай­ды.
Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі Ұй­ым­ның (Қор­дың) қар­жы­лық жағ­дай­ын ба­қы­ла­у­ға мүм­кін­дік бе­ре­тін ти­ісін­ше ақ­па­рат­ты қа­же­тін­ше ала­ды, ағым­да­ғы қар­жы жы­лы­на Ұй­ым­ның (Қор­дың) жос­пар­ла­ған қыз­ме­ті­нің мән-мақ­са­ты­на же­туі бой­ын­ша Ұй­ым­ның (Қор­дың) қыз­ме­тіне тал­дау жа­сай­ды және ба­ға бе­ре­ді.
Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі іш­кі ба­қы­ла­уды және тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру­ды жақ­сар­ту жө­нін­де­гі сырт­қы ауди­тор­лар­дың ауди­тор­лық есе­бін тал­дай­ды.
5.
Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі жыл сай­ын Ұй­ым­ның (Қор­дың) бас­қар­ма­сы­ның қыз­ме­тіне ба­қы­ла­уды жү­зе­ге асы­ра­ды.
Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі бас­қар­ма­ның Ұй­ым­ның (Қор­дың) ағым­да­ғы қар­жы жы­лы­на жос­пар­лан­ған қыз­ме­ті­нің орын­да­луы­на тал­дау жа­сай­ды.
Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі уәкі­лет­ті ор­ган­ның ық­пал ету ша­ра­ла­ры­мен өзге де та­лап­та­ры­ның, оның ішін­де Ұй­ым­ның (Қор­дың) қыз­ме­т­ін­де­гі кем­ші­лік­тер­ді жою жө­нін­де­гі іс-ша­ра­лар жос­па­ры­ның орын­дал­мау се­беп­те­рін анық­тай оты­рып ба­қы­лау жүр­гі­зе­ді.
Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі Ұй­ым­ның (Қор­дың) бас­шы қыз­мет­кер­ле­рі­нің функ­ци­о­нал­ды мін­дет­те­рін­де­гі мүд­де­лер­ге бай­ла­ны­сты бо­луы ық­ти­мал­да­у­лар­ға тал­дау жа­сай­ды.
Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі егер Ұй­ым­ның (Қор­дың) қыз­ме­ті­нің нәти­же­сі ағым­да­ғы жыл­дың мақ­сат­ты көр­сет­кіш­те­рі­мен сәй­кес кел­ме­ген жағ­дай­да өз өкі­лет­ті­гі ше­гін­де Ұй­ым­ның (Қор­дың) бас­қар­ма­сы­ның мү­ше­ле­ріне ша­ра қол­да­нуы мүм­кін.
6.
Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі қы­сқа мер­зім­ді ке­зең­ге жа­сал­ған жыл­дық бюд­жет/қар­жы­лық жос­пар жа­сау тәр­ті­бін және ұзақ мер­зім­ді ке­зең­ге стра­те­ги­я­лық жос­пар­ла­уды және бас­қа­ру есеп­ті­лі­гін ұсы­ну ны­сан­да­ры­мен мер­зім­де­рін бе­кі­те­ді.
Жыл­дық бюд­жет­тер­мен стра­те­ги­я­лық жос­пар­лар­ды құ­ра­с­ты­ру­ды бас­қар­ма ағым­да­ғы және бо­ла­шақ бә­се­ке­ле­стік, эко­но­ми­ка­лық ор­та­ны және нор­ма­тив­тік құқық­тық ба­за­ны, Ұй­ым (Қор) ка­пи­та­лы­ның қо­сым­ша қа­жет­ті мөл­ше­рін ес­ке­ре оты­рып, құ­ра­с­ты­ра­ды.
Бас­қар­ма Ұй­ым­ның (Қор­дың) ди­рек­тор­ла­ры­мен ак­ци­о­нер­ле­ріне Ұй­ым­ның (Қор­дың) қыз­ме­ті ту­ра­лы қар­жы­лық және бас­қа­ру есеп­ті­лі­гі ту­ра­лы ұсы­на­ды.
7.
Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі жиі-жиі Ұй­ым­ның (Қор­дың) қар­жы­лық жағ­дай­ын ба­қы­ла­у­ға мүм­кін­дік бе­ре­тін қа­жет­ті ақ­па­рат­ты алып оты­ра­ды, есеп­ті ке­зең ішін­де­гі Ұй­ым­ның (Қор­дың) қыз­ме­тіне тал­дау жа­сай­ды және ба­ға бе­ре­ді.
Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі ай сай­ын тал­дау үшін мы­на­дай есеп­тер­ді ала­ды:
Ұй­ым­ның (Қор­дың) өт­кен жыл­дың осы ке­зе­ңі мен са­лы­стыр­ған­да­ғы кі­рі­сте­рі мен шы­ғы­ста­ры ту­ра­лы жиын­тық ба­лан­сы және есе­бі, жос­пар­лан­ған қыз­мет көр­сет­кіш­те­рі;
ин­ве­сти­ци­я­лар ту­ра­лы есеп­тер:
қар­жы құ­рал­да­ры­ның олар­дың түр­ле­рін және ба­лан­стық құ­нын, ры­н­ок­тық құ­нын, кі­рі­сті­лі­гін және са­тып алу мен са­ту­дың жал­пы со­ма­сын көр­се­ту бой­ын­ша топ­та­луы;
Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі тоқ­сан сай­ын тал­дау жа­сау үшін мы­на­дай есеп­тер­ді ала­ды:
жи­нақ­та­у­шы зей­не­та­қы қо­ры­ның (гэп-тал­дау) ак­тив­тер­мен мін­дет­те­ме­ле­рі­нің кө­ле­мін са­лы­сты­ру ту­ра­лы есе­бі;
Ұй­ым­ның (Қор­дың) про­цент­тік тәу­е­кел бой­ын­ша по­зи­ци­я­сын қы­сқа­ша тал­дау;
Ұй­ым­ның (Қор­дың) ва­лю­та­лар­дың ай­ыр­бас ба­ғам­да­ры­ның ауыт­қуы тәу­е­ке­ліне ду­шар бо­луын қы­сқа­ша тал­дау;
Ұй­ым­ның (Қор­дың) мен­шік­ті ка­пи­та­лын­да­ғы ағым­да­ғы және бо­лжал­да­нып отыр­ған қа­жет­ті­лік­те­рін қы­сқа­ша тал­дау.
8.
Бас­қар­ма Ұй­ым­ның (Қор­дың) бас­қар­ма­сы­ның ұй­ым­да­сты­ру-функ­ци­о­нал­дық құ­ры­лы­мы­ның қа­лып­та­су рә­сім­де­рін бел­гі­лей­ді.
Ұй­ым­ның (Қор­дың) ұй­ым­да­сты­ру-функ­ци­о­нал­дық құ­ры­лы­мы­ның мә­се­ле­ле­рі бой­ын­ша іш­кі құ­жат­тар мы­на­лар­ды рет­тей­ді, оның ішін­де:
Ұй­ым­ның (Қор­дың) бө­лім­ше­ле­рі­нің неме­се Ұй­ым­ның (Қор­дың) жүр­гі­зіп отыр­ған опе­ра­ци­я­ла­ры­на бай­ла­ны­сты негіз­гі тәу­е­кел­дер­ді тал­да­у­ға және тәу­ел­сіз ба­ға­ға жа­у­ап бе­ре­тін тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру­шы тұл­ға­ның өкі­лет­ті­гі мен мін­дет­те­рі;
функ­ци­о­нал­ды мін­дет­те­рі бой­ын­ша сәй­кес ке­ле­тін Ұй­ым­ның (Қор­дың) бас­қа­ру ор­ган­да­ры­ның құ­ры­лы­мы;
Ұй­ым­ның (Қор­дың) әр­бір бас­шы қыз­мет­ке­рі­нің ла­у­а­зым­дық мін­дет­те­рі және өкі­лет­ті­гі;
есеп­ті жыл ішін­де Ұй­ым­ның (Қор­дың) құ­ры­лым­дық бө­лім­ше бас­шы­ла­ры­ның қыз­ме­тіне ба­ға бе­ру тәр­ті­бі, оның ішін­де Ұй­ым­ның (Қор­дың) қыз­ме­т­ін­де­гі мақ­сат­ты көр­сет­кіш­те­рін Ұй­ым­ның (Қор­дың) орын­да­ма­ға­ны үшін ша­ра қол­да­ну неме­се жа­у­ап­кер­ші­лік­ке тар­ту.
9.
Бас­қар­ма Ұй­ым­ның (Қор­дың) жүр­гіз­ген әле­ует­тік және ық­ти­мал тәу­е­кел­дер­ді бі­ре­гей­лен­ді­ре­ді және ба­ға­лай­ды, тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру­дың рет­тел­ген рә­сім­де­рін қол­да­на­ды.
Ұй­ым­ның (Қор­дың) тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру функ­ци­я­сын жү­зе­ге асы­ра­тын бө­лім­ше­сі қар­жы құ­рал­да­ры­ның сырт­қы және іш­кі ры­н­ок­та­ры­ның те­ріс сер­пін­ді­лі­гі жағ­дай­ын­да оның зей­не­та­қы ак­тив­те­ріне, кі­рі­сті­лік­ке және өтім­ді­лік ық­па­лы­на ба­ға бе­ру әді­сін пай­да­ла­на­ды.
Ұй­ым­ның (Қор­дың) тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру функ­ци­я­сын жү­зе­ге асы­ра­тын бө­лім­ше­сі әлу­ет­ті және ық­ти­мал тәу­е­кел­ді бе­ре­тін іш­кі және сырт­қы эко­но­ми­ка­лық фак­тор­лар­ды бі­ре­гей­лен­ді­ре­ді және оған тал­дау жа­сай­ды, олар­дың Ұй­ым­ның (Қор­дың) қар­жы­лық көр­сет­кіш­те­ріне әсер ету дә­ре­же­сіне ба­ға бе­ре­ді.
Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі бе­кіт­кен жиын­тық ли­мит­тер бө­лі­гін­де бас­қар­ма же­ке-же­ке жүр­гі­зі­ліп отыр­ған опе­ра­ци­я­лар түр­ле­рі бой­ын­ша тәу­е­кел­дің жол бе­рі­ле­тін мөл­ше­ріне ли­мит­тер бел­гі­лей­ді, Ұй­ым­ның (Қор­дың) атал­ған ли­мит­тер­ді сақ­та­уы үшін ба­қы­ла­удың ти­ім­ді ша­ра­ла­рын қа­был­дай­ды.
10.
Бас­қар­ма Ұй­ым­ның (Қор­дың) ық­ти­мал және әлу­ет­ті тәу­е­кел­де­рін ба­қы­ла­уды жү­зе­ге асы­ра­ды.
Бас­қар­ма жиын­тық ли­мит­тер­дің сақ­та­луын тәу­е­кел түр­ле­рі бой­ын­ша олар­дың ай сай­ын­ғы есе­бі негі­зін­де ба­қы­лай­ды.
Бас­қар­ма ық­ти­мал және әлу­ет­ті тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру­да­ғы са­я­сат­ты Ұй­ым­ның (Қор­дың) бө­лім­ше­ле­рі­нің сақ­та­уын ба­қы­лай­ды, Ұй­ым­ның (Қор­дың) бө­лім­ше­ле­рі­нің олар үшін бел­гі­лен­ген ли­мит­тер ше­гін­де­гі тәу­е­кел­дер мөл­ше­рін сақ­та­уы­на мо­ни­то­ринг­ті жү­зе­ге асы­ра­ды.
11.
Ұй­ым­да (Қор­да) ба­ға­лы қа­ға­з­дар ры­но­гын­да­ғы бо­луы мүм­кін тәу­е­кел­дер­ді әр­та­рап­тан­ды­ру (бө­лу) са­я­са­ты бар.
Бас­қар­ма жүр­гі­зіп отыр­ған опе­ра­ци­я­лар түр­ле­рі бой­ын­ша тәу­е­кел­дер­ді бө­лу, яғ­ни мен­шік­ті ка­пи­тал­дың жет­кі­лік­ті­лі­гі мен тө­лем қа­бі­ле­ті­нің қа­жет­ті дең­гей­ін сақ­тау мақ­са­тын­да­ғы тәу­е­кел­ді ес­ке­ріп, қар­жы құ­рал­да­ры мен жүр­гі­зі­л­ген опе­ра­ци­я­лар­дың құ­ры­лы­мы мен кө­ле­мін қа­лып­та­сты­ру са­я­са­тын қол­да­на­ды және олар­ды Ұй­ым­ның (Қор­дың) жа­у­ап­ты бө­лім­ше­ле­рі­нің орын­да­уы­на ба­қы­лау жа­сай­ды.
Ұй­ым (Қор) әр­та­рап­тан­ды­ру са­я­са­тын іс­ке асы­ру­ды қам­та­ма­сыз ете­тін, сон­дай-ақ уәкі­лет­ті ор­ган бел­гі­ле­ген әр та­рап­тан­ды­ру нор­ма­ла­рын сақ­тай­тын мо­ни­то­ринг­ті жү­зе­ге асы­ру­ға мүм­кін­дік бе­ре­тін ұй­ым­да­сты­ру-функ­ци­о­нал­дық және опе­ра­ци­я­лық құ­ры­лы­мы бар.
12.
Ұй­ым­ның (Қор­дың) ұй­ым­да­сты­ру және функ­ци­о­нал­ды құ­ры­лы­мы, Ұй­ым­ның (Қор­дың) қар­жы­лық қыз­ме­ті бой­ын­ша ше­шім­дер қа­был­дау рә­сім­де­рі Ұй­ым­ның (Қор­дың) іш­кі са­я­са­ты­мен рет­те­ле­ді.
Тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру са­я­са­ты:
Ұй­ым­ның (Қор­дың) бас­шы қыз­мет­кер­ле­рі­нің өкі­лет­тікте­рі мен функ­ци­о­нал­дық мін­дет­те­рін рет­тей­тін ере­же­лер­ді, оның ішін­де қар­жы құ­рал­да­рын са­тып алу/са­ту жө­нін­де­гі опе­ра­ци­я­лар­ды жа­са­удың дұ­ры­стығ­ы­на қо­сар­лы ба­қы­лау жа­са­уды көз­дей­ді және со­ған бай­ла­ны­сты тәу­е­кел­дер­ді ба­қы­ла­уды көз­дей­ді.
Іш­кі аудит қыз­ме­ті бас­шы қыз­мет­кер­лер­дің Ұй­ым­ның (Қор­дың) қыз­ме­тін бас­қа­ру жө­нін­де­гі өкі­лет­тікте­рі мен функ­ци­я­сын топ­та­уды анық­та­у­ға, сон­дай-ақ жүр­гі­зі­л­ген опе­ра­ци­я­лар­дың Ұй­ым­ның (Қор­дың) бе­кі­ті­л­ген кор­по­ра­тив­ті стра­те­ги­я­сы­на, са­я­са­ты­на және рә­сім­де­ріне сәй­кес ке­лу мәніне тек­се­ру жүр­гі­зе­ді.
Тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру жө­нін­де­гі са­я­сат Ұй­ым­ның (Қор­дың) Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі­нің, бас­қар­ма мү­ше­ле­рі­нің және жа­у­ап­ты қыз­мет­кер­лер­дің тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру жө­нін­де­гі өкі­лет­тікте­рі мен функ­ци­о­нал­дық мін­дет­те­рін анық­тай­ды.
13.
Ұй­ым­да (Қор­да) ке­зең-ке­зе­ңі­мен ди­рек­тор­лар ке­ңе­сіне, бас­қар­ма­ға Ұй­ым­ның (Қор­дың) ағым­да­ғы қар­жы­лық қыз­ме­ті ту­ра­лы және Ұй­ым­ның (Қор­дың) қа­был­да­ған тәу­е­кел­дер мөл­ше­рі ту­ра­лы ақ­па­рат алу­ға мүм­кін­дік бе­ре­тін бас­қа­ру­дың есеп және есеп бе­ру жүй­е­сі бар
Ұй­ым­ның (Қор­дың) ағым­да­ғы қар­жы­лық жай-күйі ту­ра­лы ақ­па­рат­тар фор­ма­ты және ол қа­был­да­ған тәу­е­кел­дер бел­гі­лі бір бас­қа­ру­дың есеп бе­ру ны­са­ны тү­рін­де стан­дарт­тал­ған, оның ішін­де кре­дит­тік, про­цент­тік тәу­е­кел­дер­ді, өтім­ді­лік­ті жо­ғал­ту тәу­е­ке­лін, ва­лю­та­лық, ел (транс­ферт­тік) тәу­е­кел­де­рін, сон­дай-ақ тәу­е­кел­дер­ге ду­шар бо­лу дә­ре­же­сін анық­тай­ды, олар­дың бел­гі­лен­ген ли­мит­тер ше­гін­де сақ­та­луын бі­ре­гей­лен­ді­ре­ді және өл­шем жа­сай­ды.
Ұй­ым­ның (Қор­дың) Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сіне және бас­қар­ма­сы­на ұсы­ны­ла­тын бас­қа­ру­шы­лық ақ­па­рат тіз­бе­сі Ұй­ым­ның (Қор­дың) Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі­мен бас­қар­ма­сы­ның тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру жө­нін­де­гі же­ке функ­ци­о­нал­дық мін­дет­те­рін ти­ісін­ше орын­да­уы үшін жет­кі­лік­ті бо­лып та­бы­ла­ды.
14.
Ұй­ым­ның (Қор­дың) тәу­е­кел­ді бас­қа­ру жө­нін­де­гі іш­кі са­я­са­ты, оның ішін­де функ­ци­я­сы тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру жө­нін­де­гі рә­сім­дер­ді орын­да­уды көз­дей­тін қыз­мет­кер­лер­ге қой­ы­ла­тын бі­лік­ті­лік та­лап­та­ры бел­гі­ле­не­ді.
Ұй­ым­ның (Қор­дың) бө­лім­ше­сі­нің тәу­е­кел­ді бас­қа­ру жө­нін­де­гі және іш­кі аудит қыз­ме­ті­нің қыз­мет­ке­рі­нің функ­ци­о­нал­дық мін­дет­те­рі олар жүр­гі­зіп отыр­ған опе­ра­ци­я­лар­ға сәй­кес ке­ле­ді.
15.
Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі са­лым­шы­лар (алушы­лар) ак­тив­те­рі­мен, жи­нақ­тал­ған зей­не­та­қы қа­ра­жа­тын есеп­ке алу, ин­ве­сти­ция са­я­са­ты­мен, хеджир­леу әді­сте­рін пай­да­ла­ну са­я­са­ты мен жұ­мысты ұй­ым­да­сты­ру­ды рет­тей­тін іш­кі са­я­сат­ты бе­кі­те­ді.
Ұй­ым­ның (Қор­дың) зей­не­та­қы ак­тив­те­рі мен жұ­мыс жө­нін­де­гі са­я­са­ты­на мы­на­лар жа­та­ды:
са­лым­шы­лар­дың (алушы­лар­дың) же­ке зей­не­та­қы шот­та­ры­на қа­ра­жат­тың, тө­лем­дер­дің және жи­нақ­тал­ған зей­не­та­қы қа­ра­жа­ты ауда­рым­да­ры­ның уақ­ты­лы тү­су­і­нің есе­бін алу шы­най­ы­лы­ғын қам­та­ма­сыз ете­тін рә­сім­дер;
са­лым­шы­лар­дың (алушы­лар­дың) зей­не­та­қы­мен қам­сыздан­ды­ру шар­ты бой­ын­ша ша­ғым­да­рын бел­гі­лен­ген мер­зім­де қа­ра­у­ға ке­піл­дік бе­ре­тін рә­сім­дер, жи­нақ­тал­ған зей­не­та­қы қа­ра­жа­тын ауда­ру сәт­ін­де­гі неме­се тө­лем жа­сау сәт­ін­де жо­ғал­ту­лар­ды уақ­ты­лы қал­пы­на кел­ті­ру;
зей­не­та­қы ак­тив­те­рін есеп­ке алу сәй­кест­і­гі мо­ни­то­рин­гін қам­та­ма­сыз ету және зей­не­та­қы ак­тив­те­рін Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­на­ма­лық та­лап­та­ры­на сай уақ­ты­лы ин­ве­сти­ци­я­лау рә­сім­де­рі;
қор­дың ко­мис­си­я­лық сый­а­қы­сын есеп­ке алу және тө­лем жа­сау дұ­ры­стығ­ын тек­се­ру;
мы­на­лар­ды ен­гі­зе­тін ин­ве­сти­ци­я­лық са­я­сат­ты:
зей­не­та­қы ак­тив­те­ріне қа­ты­сты ин­ве­сти­ци­я­лық ше­шім­дер қа­был­дау тәр­ті­бі;
зей­не­та­қы ак­тив­те­рін қа­ты­сты­ра оты­рып мәмі­ле­лер жа­сау тәр­ті­бі және олар­дың жа­са­луы­на ба­қы­ла­уды жү­зе­ге асы­ру;
де­ректер­дің бү­т­ін­ді­гі мен ақ­па­рат­тың құ­пи­я­лы­лы­ғын қам­та­ма­сыз ету­ге іш­кі ба­қы­лау жа­сау тәр­ті­бі;
ин­ве­сти­ци­я­лық ше­шім­дер қа­был­дау рә­сім­де­рі, сон­дай-ақ ин­ве­сти­ци­я­лық ше­шім­дер қа­был­дау үшін ұсы­ным­дар бе­ру;
зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нің есе­бі­нен са­тып алын­ған қар­жы құ­рал­да­рын хеджир­леу са­я­са­ты және рә­сім­де­рі;
зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нен және ин­ве­сти­ци­я­лық кі­рі­стер­ден алы­на­тын Ұй­ым­ның (Қор­дың) ко­мис­си­я­лық сый­а­қы­сы­ның мөл­ше­рі, сон­дай-ақ осы ақ­па­рат­тың Ұй­ым­ның (Қор­дың) са­лым­шы­ла­ры­на (алушы­ла­ры­на) бе­рі­лу шар­тта­ры.
16.
Іш­кі аудит қыз­ме­ті қар­жы құ­рал­да­ры­мен опе­ра­ци­я­лар­ды жү­зе­ге асы­ра­тын Ұй­ым­ның (Қор­дың) бө­лім­ше­ле­ріне мер­зім­ді түр­де, бі­рақ жы­лы­на бір рет­тен кем емес іш­кі ауди­тор­лық тек­се­ру жүр­гі­зе­ді, оның ішін­де тәу­е­кел­ді бас­қа­ру жүй­е­сін және іш­кі ба­қы­ла­уды жақ­сар­ту мақ­са­тын­да.
Ұй­ым­ның (Қор­дың) іш­кі аудит бой­ын­ша са­я­са­ты мы­на­лар­ды анық­тай­ды:
Ұй­ым­ның (Қор­дың) ұшы­ра­уы ық­ти­мал бар­лық тәу­е­кел­де­рін;
іш­кі аудит­ті жүр­гі­зу ауқы­мын және жи­і­лі­гін;
іш­кі аудит­ті жүр­гі­зу ке­зін­де пай­да­ла­ны­ла­тын рей­тинг­тік жүй­е­ні;
Ұй­ым­ның (Қор­дың) іш­кі аудит жүр­гі­зу жос­па­рын жа­са­у­ға қой­ы­ла­тын та­лап­та­рын.
Іш­кі аудит қыз­ме­ті аудит са­я­са­ты­на сәй­кес функ­ци­я­ла­ры қар­жы құ­рал­да­ры­мен опе­ра­ци­я­лар жүр­гі­зу­ді көз­дей­тін Ұй­ым­ның (Қор­дың) бар­лық бө­лім­ше­ле­ріне тұ­рақ­ты түр­де іш­кі тек­се­ру­лер жүр­гі­зе­ді.
Іш­кі аудит қыз­ме­ті аудит са­я­са­ты­на сәй­кес зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нің есе­бі­нен жа­са­ла­тын опе­ра­ци­я­лар­ға, зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нің қа­ты­суы­мен жа­са­ла­тын мәмі­ле­лер­ді жа­сау дұ­ры­стығ­ы­на және ка­сто­ди­ан банк­тер­мен және қор­лар­мен са­лы­сты­ру­лар­ды жү­зе­ге асы­ру­дың, есеп­ке алу­дың және құ­жат ай­на­лы­мы­ның дұ­ры­стығ­ы­на тұ­рақ­ты іш­кі тек­се­ру­лер жа­сай­ды.
Іш­кі аудит қыз­ме­ті зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нің қа­ты­суы­мен жа­са­ла­тын мәмі­ле­лер­ді есеп­ке алу жур­на­лын­да­ғы ақ­па­рат­тың шы­най­ы­лы­ғы­на тұ­рақ­ты түр­де тек­се­ру жүр­гі­зе­ді.
Іш­кі аудит қыз­ме­ті­нің қыз­мет­ке­рі Ұй­ым­ның (Қор­дың) бі­лік­ті­лік та­лап­та­ры­на сәй­кес ке­ле­ді, сон­дай-ақ тек­се­ру­лер жа­са­лып отыр­ған Ұй­ым­ның (Қор­дың) бө­лім­ше­ле­рі­нің қыз­ме­ті ту­ра­лы жұ­мыс тә­жі­ри­бе­сі және қа­жет­ті бі­лі­мі бо­ла­ды.
Ұй­ым­ның (Қор­дың) іш­кі са­я­са­ты бой­ын­ша іш­кі аудит қыз­ме­ті тек­се­ріп отыр­ған бө­лім­ше­нің қыз­ме­тіне бай­ла­ны­сты бар­лық қа­жет­ті, оның ішін­де ком­мер­ци­я­лық неме­се өзге­де кон­фи­ден­ци­ал­ды құ­пия ре­жим­де­гі құ­жат­тар­ды қа­рау құқы­ғы көз­де­ле­ді.
Іш­кі аудит жө­нін­де­гі Ұй­ым­ның (Қор­дың) іш­кі са­я­са­ты­мен олар­дың функ­ци­о­нал­ды мін­дет­те­рін орын­да­уы Ұй­ым­ның (Қор­дың) бас­шы қыз­мет­кер­ле­рі­нен неме­се бас­қа бө­лім­ше­лер­ден тәу­ел­сіз­ді­гі және іш­кі аудит қыз­ме­ті­нің Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сіне есеп­ті­лі­гі бел­гі­ле­не­ді.
Іш­кі аудит қыз­ме­ті Ұй­ым­ның (Қор­дың) сырт­қы ауди­то­ры мен бір­ле­сіп, жы­лы­на бір рет­тен кем емес рет­пен Ұй­ым­ның (Қор­дың) іш­кі ба­қы­лау жүй­е­сін­де­гі іш­кі неме­се сырт­қы ауди­тор анық­та­ған кем­ші­лік­тер­ді тал­қы­лау үшін бір­лес­кен кез­де­су­лер өт­кі­зе­ді.
17.
Бас­қар­ма және қар­жы құ­рал­да­ры мен опе­ра­ци­я­лар­ды жү­зе­ге асы­ру­ға жа­у­ап бе­ре­тін Ұй­ым­ның (Қор­дың) бө­лім­ше­ле­рі­нің бас­шы­ла­ры Ұй­ым­ның (Қор­дың) ай сай­ын­ғы кі­рі­стер (шы­ғы­стар) мо­ни­то­рин­гін Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі бе­кіт­кен ли­мит ше­гін­де сақ­тау мақ­са­тын­да жүр­гі­зе­ді.
Іш­кі са­я­сат бой­ын­ша ай сай­ын Ұй­ым­ның (Қор­дың) кі­рі­сте­рін (шы­ғы­ста­рын), оның ішін­де сер­пін­ді­лі­гі, бө­лі­гі бой­ын­ша, қыз­мет түр­ле­рі бой­ын­ша, Ұй­ым­ның (Қор­дың) аумақ­тық және функ­ци­о­нал­ды бө­лім­ше­ле­рін қа­да­ға­лай­тын Ұй­ым­ның (Қор­дың) бө­лім­ше­сі бел­гі­лен­ген.
Іш­кі са­я­сат бой­ын­ша Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі бел­гі­ле­ген жиын­тық ли­мит­тер ше­гін­де­гі бө­лім­ше­нің қыз­ме­тіне бай­ла­ны­сты кі­рі­стер­ді (шы­ғы­стар­ды) бас­қа­ру жө­нін­де­гі Ұй­ым­ның (Қор­дың) бө­лім­ше­сі­нің өкі­лет­ті­гі көз­дел­ген.
Бө­лім­ше­лер Ұй­ым­ның (Қор­дың) кү­ті­ле­тін кі­рі­сіне қа­был­да­нып отыр­ған тәу­е­кел­ді ес­ке­ре оты­рып ба­ға бе­ре­ді.
18.
Бас­қар­ма қар­жы құ­рал­да­ры­мен опе­ра­ци­я­лар­ды жү­зе­ге асы­ру­ға жа­у­ап­ты Ұй­ым­ның (Қор­дың) бө­лім­ше­ле­рі бой­ын­ша қар­жы ре­сур­ста­рын бө­лу мо­ни­то­рин­гін Ұй­ым­ның (Қор­дың) Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі бел­гі­леп, жол бер­ген ли­ми­тін сақ­тай оты­рып, оның ішін­де тәу­е­кел­ге және кі­рі­сті­лік­ке және Ұй­ым­ның (Қор­дың) тәу­е­ке­лі­мен мен­шік­ті ка­пи­та­лы­на қа­ты­сты етіп жүр­гі­зе­ді.
Бас­қар­ма Ұй­ым­ның (Қор­дың) мен­шік­ті ка­пи­та­лы­ның Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­на­ма­сы­на сәй­кес та­лап еті­ле­тін ба­рын­ша тө­мен дең­гей­ге сай ке­лу­ін қам­та­ма­сыз ете­ді.
Бас­қар­ма Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі бел­гі­ле­ген жиын­тық ли­мит­тер ше­гін­де Ұй­ым­ның (Қор­дың) қар­жы құ­рал­да­ры­мен опе­ра­ци­я­лар­ды жү­зе­ге асы­ра­тын әр бө­лім­ше­сі үшін тәу­е­кел ли­ми­тін бел­гі­лей­ді.
19.
Бас­қар­ма Ұй­ым­ның (Қор­дың) шарт жа­сау қа­ты­на­ста­рын, уәкі­лет­ті ор­ган­ның нор­ма­тив­тік құқық­тық ак­ті­ле­рін, Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­на­ма­лық та­лап­та­рын, зей­не­та­қы ак­тив­те­рі есе­бі­нен қар­жы құ­рал­да­ры­мен опе­ра­ци­я­лар жүр­гі­зу жө­нін­де­гі іш­кі са­я­сат­ты сақ­та­у­ға және жүр­гізу­ге ба­қы­лау жа­сай­ды.
Іш­кі аудит қыз­ме­ті жүр­гі­зі­л­ген тек­се­ру­лер қо­ры­тындысы бой­ын­ша Ұй­ым­ның (Қор­дың) қыз­мет­кер­лер құ­ра­мы­ның Ұй­ым­ның (Қор­дың) қыз­ме­тін рет­тей­тін Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның нор­ма­тив­тік құқық­тық ак­ті­ле­рін, ха­лы­қа­ра­лық стан­дарт­тар­ды, зей­не­та­қы­мен қам­сыздан­ды­ру ау­ма­ғын­да­ғы Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­на­ма­ла­рын бі­лу дең­гей­ін анық­тай­ды.
Іш­кі аудит қыз­ме­ті Ұй­ым­ның (Қор­дың) қыз­ме­тін рет­тей­тін Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның нор­ма­тив­тік құқық­тық ак­ті­ле­рін сақ­та­у­ға бай­ла­ны­сты, қар­жы­лық қыз­мет­тің жа­ңа түр­ле­рін ен­гі­зу ке­зін­де Ұй­ым­да (Қор­да) қо­сым­ша ма­ңы­зды тәу­е­кел­дер­дің пай­да бо­лу мүм­кін­ді­гіне ба­ға бе­ре­ді.
20.
Бас­қар­ма Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сіне және Ұй­ым­ның (Қор­дың) ак­ци­о­нер­ле­ріне Ұй­ым­ның (Қор­дың) қыз­ме­ті ту­ра­лы қар­жы­лық және бас­қа­ру есе­бін, ин­ве­сти­ци­я­лық ше­шім­дер бой­ын­ша есеп­ті бе­ре­ді.
Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі Бас­қар­ма­ның Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сіне және Ұй­ым­ның (Қор­дың) ак­ци­о­нер­ле­ріне Ұй­ым­ның (Қор­дың) қар­жы­лық көр­сет­кіш­те­ріне ба­ға бе­ру мүм­кін­ді­гін қам­та­ма­сыз ете­тін қар­жы­лық және бас­қа­ру есе­бін ұсы­ну ны­са­ны­мен мер­зі­мін бе­кіт­ті.
Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі тұ­рақ­ты негіз­де ин­ве­сти­ци­я­лық ше­шім­дер­ді және олар­ға ұсы­ным­дар­ды тал­дап оты­ра­ды.
Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі іш­кі ба­қы­ла­уды же­тіл­ді­ру және тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру жө­нін­де­гі сырт­қы ауди­тор­лар­дың қо­ры­тын­ды­ла­ры­на тал­дау жа­сай­ды.
21.
Бас­қар­ма тұ­рақ­ты түр­де тәу­ел­сіз ха­лы­қа­ра­лық ауди­тор­лық ұй­ым­дар­дың қо­ры­тын­ды­ла­ры негі­зін­де Ұй­ым­ның (Қор­дың) есеп және есеп бе­ру жүй­е­сін жақ­сар­ту­ды жү­зе­ге асы­ра­ды.
Ұй­ым­ның (Қор­дың) есеп және есеп бе­ру са­я­са­ты, оның ішін­де Ұй­ым­ның (Қор­дың) аудит жүр­гі­зу ба­ры­сын­да мы­на­дай мә­се­ле­лер­ді тек­се­ру­ді көз­дей­ді:
күн­де­лік­ті ба­лан­сты өң­де­удің дұ­ры­стығы;
Ұй­ым­ның (Қор­дың) есеп са­я­са­ты­ның қар­жы­лық есеп бе­ру­дің ха­лы­қа­ра­лық стан­дарт­та­ры­на сәй­кес ке­луі;
қар­жы­лық есеп­тер­де­гі негіз­сіз бух­гал­тер­лік ай­ла-шар­ғы фак­ті­ле­рі­нің бо­луы;
же­ке және зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нің есе­бі­нің дұ­ры­стығы;
Ұй­ым­ның (Қор­дың) есеп са­я­са­тын­да бел­гі­лен­ген та­лап­тар бой­ын­ша есеп және есеп бе­ру­ді жа­сау әді­сте­рі­нің сәй­кест­і­гі;
Ұй­ым­ның (Қор­дың) жыл­дық есе­бін­де тәу­е­кел­дер­дің құ­ры­лы­мы­м­ен мөл­ше­рін то­лық және дұ­рыс ашу.
22.
Тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру бө­лім­ше­сі Ұй­ым­ның (Қор­дың) қыз­ме­тіне мо­ни­то­ринг­ті жү­зе­ге асы­ра­ды, тәу­е­кел­дер­ді ба­ға­ла­уды жүр­гі­зе­ді және тәу­е­кел­дер дең­гей­ін тө­мен­де­ту бой­ын­ша іс-ша­ра­лар­ды әзір­ле­у­ге қа­ты­са­ды
Тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру бө­лім­ше­сі:
тәу­е­кел­дер­ді тал­да­у­ға және ба­ға­ла­у­ға қа­жет­ті ақ­па­рат­ты жи­нау про­це­сін ұй­ым­да­сты­ра­ды;
әді­сте­ме­ні әзір­лей­ді және же­тіл­ді­ре­ді, тәу­е­кел­дер­ді тал­дау және ба­ға­лау про­це­сін ұй­ым­да­сты­ра­ды;
тәу­е­кел­дер дең­гей­ін тө­мен­де­ту бой­ын­ша іс-ша­ра­лар­ды жос­пар­лай­ды;
тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру әді­сте­рін әзір­лей­ді, оның ішін­де зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нің есе­бі­нен са­тып алын­ған қар­жы құ­рал­да­рын хеджир­леу прин­ципте­рін;
тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру жө­нін­де­гі іс-ша­ра­лар­дың орын­да­луын ба­қы­лай­ды.
Тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру жө­нін­де­гі бө­лім­ше­нің қыз­мет­кер­лер құ­ра­мы­на қой­ы­ла­тын бі­лік­ті­лік та­лап­та­ры тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру жө­нін­де­гі функ­ци­о­нал­ды мін­дет­те­рін жү­зе­ге асы­ру үшін ти­іс­ті бі­лік­ті­лі­гі­мен жұ­мыс тә­жі­ри­бе­сі­нің бо­луын көз­дей­ді.
Ұй­ым­ның (Қор­дың) тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру жө­нін­де­гі бө­лім­ше­сі зей­не­та­қы ак­тив­те­ріне ық­пал ету ба­ға­сы­ның әді­сте­ме­сін қар­жы­лық ак­тив­тер­дің сырт­қы және іш­кі ры­но­гын­да жа­ғым­сыз сер­пін­ді­лік орын алу ба­ры­сын­да кі­рі­сті­лі­гі мен өтім­ді­лі­гі жағ­дай­ын­да пай­да­ла­на­ды.
Тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру жө­нін­де­гі бө­лім­ше мы­на­лар­ға тал­дау жа­сай­ды:
Ұй­ым­ның (Қор­дың) ба­лан­стық есеп­те­рін, сон­дай-ақ кі­рі­стер мен шы­ғы­стар­ды;
өтім­ді­лік­тің тө­мен­де­уі, қар­жы құ­рал­да­ры­на ба­ға­ның өзге­руі;
Тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру жө­нін­де­гі бө­лім­ше зей­не­та­қы ак­тив­те­ріне мы­на­дай фак­тор­лар­дың рен­та­бел­ді­лі­гі мен өтім­ді­лі­гі­нің әсе­рін бо­лжай­ды:
ел­дік тәу­е­кел;
ва­лю­та­лық тәу­е­кел;
қар­жы құ­рал­да­рын мер­зі­мі­нен бұ­рын өтеу тәу­е­ке­лі;
эми­тент рей­тин­гі­нің өзге­ру тәу­е­ке­лі;
Тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру жө­нін­де­гі бө­лім­ше стресс-те­стинг­ті жүр­гі­зе­ді және оның нәти­же­ле­рін ры­н­ок­та қо­лай­сыз фак­тор­лар кө­бей­ген кез­де шұ­ғыл іс-қи­мыл­дар жос­па­рын­да пай­да­ла­на­ды.

Зейнетақы активтерін инвестициялық
басқару жөніндегі қызметті жүзеге
асыру ережесінің 3-қосымшасы
Қаржы құралдарымен операциялар жүргiзуге қойылатын талаптар
N
Та­лап­тың ата­уы
Та­лап­тар­дың кри­те­ри­иі
1.
Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі мәмі­ле­лер­ді бас­қа­ру­дың іш­кі са­я­са­тын және ба­ға тәу­е­ке­лін бе­кіт­ті.
Мәмі­ле­лер­ді бас­қа­ру­дың іш­кі са­я­са­ты мы­на­лар­ды рет­тей­ді:
Ұй­ым (Қор) ак­тив­те­рі­нің (мін­дет­те­ме­ле­рі­нің) құ­ры­лы­мы­на бай­ла­ны­сты өтім­ді­лік шы­ғы­ны тәу­е­ке­лін ай­қын­да­уды;
Ұй­ым (Қор) ак­тив­те­рі­нің (мін­дет­те­ме­ле­рі­нің) құ­ры­лы­мы­м­ен бай­ла­ны­сты ва­лю­та тәу­е­ке­лін ай­қын­да­уды;
туын­ды қар­жы құ­рал­да­ры­ның опе­ра­ци­я­ла­ры­на тән тәу­е­кел­дер­ді ай­қын­да­уды;
Ұй­ым (Қор) ры­н­ок­тық тәу­е­ке­лін өл­шеу ке­зін­де пай­да­ла­ны­ла­тын мо­дель­дер­ді;
тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру бө­лім­ше­сі­нің ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі­мен бас­қар­ма­ға ры­нок тәу­е­ке­лі бой­ын­ша Ұй­ым­ның (Қор­дың) по­зи­ци­я­ла­ры ту­ра­лы есеп­ті ұсы­нуы­ның ке­зең­ді­лі­гін;
қар­жы ры­но­гы жағ­дай­ы­мен бай­ла­ны­сты ба­ға тәу­е­ке­лін ай­қын­да­уды;
тәу­е­кел­дер­дің бас­қа түр­ле­рін ай­қын­да­уды рет­тей­ді.
2.
Ин­ве­сти­ци­я­лық тал­дау бө­лім­ше­сі өтім­ді­лік шы­ғы­ны тәу­е­кел, ва­лю­та­лық тәу­е­кел мо­ни­то­рин­гін жү­зе­ге асы­ра­ды
Ин­ве­сти­ци­я­лық тал­дау бө­лім­ше­сі:
ак­тив­тер­ді және мін­дет­те­ме­лер­ді бас­қа­ру мә­се­ле­ле­рін қа­рас­ты­ра­ды;
тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру бө­лім­ше­сі­мен өза­ра іс-қи­мыл жа­сай­ды;
өтім­ді­лік шы­ғы­ны тәу­е­ке­лін, қар­жы құ­рал­да­ры­мен опе­ра­ци­я­лар жө­нін­де­гі ва­лю­та­лық тәу­е­кел­дер­ді ба­қы­лай­ды;
Ұй­ым (Қор) по­зи­ци­я­сы бой­ын­ша бас­қар­ма­ны және ди­рек­тор­лар ке­ңе­сін Ұй­ым­ның (Қор­дың) өтім­ді­лік­тің жо­ға­лу тәу­е­ке­лі бой­ын­ша, ва­лю­та­лық тәу­е­кел бой­ын­ша, са­тып алу/са­ту опе­ра­ци­я­ла­ры­ның түр­ле­рі және ди­на­ми­ка­сы­ның по­зи­ци­я­ла­ры бой­ын­ша ха­бар­дар етіп оты­ра­ды;
са­тып алы­на­тын қар­жы құ­рал­да­ры­ның кі­рі­сті­лі­гі­нің жа­рам­ды дең­гейі бой­ын­ша ұсы­ным­дар бе­ре­ді.
3.
Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі фронт- және бэк-офи­стер­дің функ­ци­о­нал­ды мін­дет­те­рін бө­лу­ге негіз­дел­ген, нақ­ты ай­тқан­да мәмі­ле­ні жү­зе­ге асы­ра­тын фронт-офиспен атал­ған опе­ра­ци­я­лар­дың есе­бін көр­се­ту­мен ай­на­лы­са­тын бэк-офис ара­сын­да­ғы қо­сар­лы ба­қы­лау са­я­са­тын бе­кіт­ті.
Қо­сар­лан­ған ба­қы­лау жүй­е­сі:
фронт- және бэк-офи­стер­ді бө­лу­ді; бэк-офи­стің фронт-офи­стің опе­ра­ци­я­ла­ры­ның жай-күй­ін уақ­ты­лы тек­се­ру мүм­кін­ді­гін;
қо­сар­лан­ған ба­қы­лау жүй­е­сі қа­ты­су­шы­лар ара­сын­да­ғы ық­ти­мал ке­лі­сім­дер­ді шек­теу ша­ра­ла­рын;
тәу­е­кел­дер мо­ни­то­рин­гі мен ка­сто­ди­ан қыз­ме­тін жү­зе­ге асы­ра­тын фронт­пен бэк-офи­стер­де және бө­лім­ше­лер­де­гі қыз­мет­тік мін­дет­тер­ді бір ға­на тұл­ға­ның қа­тар орын­да­уы­на тый­ым са­лу­ды қа­рас­ты­ра­ды.
4.
Ұй­ым­ның (Қор­дың) ав­то­мат­тан­ды­ры­л­ған жүй­е­сі (қар­жы құ­рал­да­ры­ның порт­фе­лін бас­қа­ру, опе­ра­ци­я­лар­ды қам­та­ма­сыз ету, шот­тар­ды өң­деу және есеп ай­ы­ры­су­лар­ды жүр­гі­зу, тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру) бар
Ұй­ым­да (Қор­да) мәмі­ле­лер­ді қам­та­ма­сыз ету­дің тех­ни­ка­лық жүй­е­сі бар.
Ұй­ым­ның (Қор­дың) тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру­ға қа­жет­ті ақ­па­рат­ты жи­нау жө­нін­де­гі жүй­е­сі бар.
Ұй­ым (Қор) ақ­ша және қар­жы құ­рал­да­ры бой­ын­ша есеп­те­улер­ді жүр­гі­зу үшін тех­ни­ка­лық жүй­е­сі бар.
Іш­кі аудит және сырт­қы ауди­тор­лар қыз­ме­ті Ұй­ым­ның (Қор­дың) тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру бө­лім­ше­сіне бух­гал­тер­лік есеп бе­ру­мен есеп­ті­лік­ті жүр­гізу­ге жа­у­ап­ты бө­лім­ше­лер ұсын­ған мә­лі­мет­тер­дің нақ­ты­лы­ғын тек­се­ре­ді.
5.
Ұй­ым (Қор) нақ­ты уа­қыт ре­жи­мін­де тәу­е­кел­дер­ді ба­қы­ла­уды қам­та­ма­сыз ете­тін қар­жы құ­рал­да­ры­мен опе­ра­ци­я­лар жө­нін­де­гі тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру жүй­е­сі бар
Ұй­ым (Қор) қар­жы құ­рал­да­ры­мен опе­ра­ци­я­лар­ды өң­де­уді жүр­гі­зе­ді.
Ұй­ым (Қор) кі­рі­стер­ді/шы­ғы­стар­ды және ба­ға тәу­е­ке­ліне ұшы­ра­у­ға бей­ім ак­тив­тер­мен мін­дет­те­ме­лер­ді қа­да­ға­лай­ды және олар­дың құ­ны­на күн сай­ын­ғы ба­ға­лау жүр­гі­зе­ді.
6.
Ұй­ым (Қор) жиі-жиі әлу­ет­ті ры­н­ок­тық тәу­е­кел­ді, сон­дай-ақ қар­жы құ­рал­да­ры­на ағым­да­ғы ры­нок құ­ны­ның ба­ға­сын ес­ке­рі­л­ген кі­рі­стер/шы­ғы­стар­ды ба­ға­лай­ды
Ұй­ым­ның (Қор­дың) қар­жы құ­ра­лы­ның ры­н­ок­тық құ­ны­ның бол­ма­ған жағ­дай­да қар­жы­лық есеп бе­ру жағ­дай­ын­да, қар­жы­лық есеп бе­ру­дің ха­лы­қа­ра­лық стан­дар­ты­на сәй­кес осы қар­жы құ­ра­лы­ның құн­сызда­нуы­на тест жүр­гіз­ді.
Ұй­ым (Қор) әр­бір опе­ра­ци­я­лық күн ішін­де қар­жы құ­рал­да­ры­мен жа­са­ла­тын кі­рі­стер­ді/шы­ғы­стар­ды ба­ға­ла­уды тұ­рақ­ты жүр­гі­зе­ді.
Тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру бө­лім­ше­сі Ұй­ым­ның (Қор­дың) қар­жы құ­рал­да­ры бой­ын­ша әділ құ­нын ай­қын­да­удың дұ­ры­стығ­ы­на мо­ни­то­ринг жү­зе­ге асы­ра­ды.
Ұй­ым­ның (Қор­дың) ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі ба­ға тәу­е­ке­лін ес­ке­ре оты­рып қар­жы құ­рал­да­ры­ның құ­нын ай­қын­дау рә­сім­де­рін бе­кіт­ті.
Ұй­ым (Қор) қар­жы құ­ра­лы­ның құ­нын ба­ға­ла­уды тәу­е­кел­ді ба­ға­лау мо­де­лі­нің және ағым­да­ғы ба­ға­лар­ды ры­н­ок­тық ба­ға­ға кел­ті­ру негі­зін­де жүр­гі­зе­ді, со­ны­мен бір­ге стресс-те­стинг (stress-testing) және бэк-те­стинг (back-testing) өт­кі­зе­ді.
Ұй­ым (Қор) тәу­е­кел­ді ба­ға­лау нәти­же­ле­рін және қар­жы құ­рал­да­ры­мен опе­ра­ци­я­лар­ды жа­са­у­ға ше­шім қа­был­дау ба­ры­сын­да тұ­рақ­ты стресс-те­стинг­тер­ді пай­да­ла­на­ды.
7.
Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі қар­жы құ­рал­да­ры мен опе­ра­ци­я­лар бой­ын­ша жиын­тық ли­мит­ті бел­гі­ле­ді, бас­қар­ма-же­ке­ле­ген қар­жы құ­рал­да­ры бой­ын­ша ли­мит­тер­ді, сон­дай-ақ "stop-loss" ере­же­сі бой­ын­ша ха­лы­қа­ра­лық прак­ти­ка­да қа­был­дан­ған ли­мит­тер­ді бел­гі­ле­ді
Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі жиі-жиі жиын­тық ли­мит­ті ай­қын­дай­ды.
Жұ­мыс кү­ні ішін­де мәмі­ле­лер­ді жү­зе­ге асы­ра­тын Ұй­ым­ның (Қор­дың) бө­лім­ше­ле­рі Ұй­ым­ның (Қор­дың) бас­қар­ма­сы­на қар­жы құ­рал­да­ры бой­ын­ша Ұй­ым­ның (Қор­дың) по­зи­ци­я­ла­рын ұсы­на­ды.
Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі қар­жы құ­рал­да­ры бой­ын­ша ли­мит­тер­ді ай­қын­дау рә­сім­де­рін және "stop-loss" ли­мит­те­рін анық­тау ере­же­сін бел­гі­лей­ді.
8.
Бас­қар­ма әр­бір қар­жы құ­рал­да­ры бой­ын­ша тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру рә­сім­де­рін бе­кіт­ті.
Бас­қар­ма ше­тел ва­лю­та­ла­ры­ның әр­бір түр­ле­рі­мен бар­лық ва­лю­та­лар бой­ын­ша спот, фор­вард, своп опе­ра­ци­я­ла­ры­ның ха­лы­қа­ра­лық прак­ти­ка­сын­да қа­был­дан­ған по­зи­ци­я­лар бой­ын­ша ли­мит­тер­ді бел­гі­лей­ді;
Тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру бө­лім­ше­сі ак­тив­тер­мен мін­дет­те­ме­лер­ді өтеу мер­зім­де­рі­нің күн сай­ын­ғы кесте­сін хеджир­леу құ­рал­да­рын өтеу мер­зім­де­рін бас­қа­ру үшін пай­да­ла­на­ды.
бас­қар­ма қар­жы құ­рал­да­ры үшін "stор-loss" ли­мит­те­рі­нің диа­па­зо­нын бел­гі­лей­ді;
іш­кі аудит қыз­ме­ті "stор-loss" ли­мит­те­рін ай­қын­дау ере­же­ле­рін банк­тің дұ­рыс қол­да­нуын тек­се­ре­ді.
9.
Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі ба­ға тәу­е­ке­лі, оның ішін­де қар­жы құ­рал­да­ры­на ры­нок­пен қар­жы ры­но­гы өтім­ді­лі­гі­нің мөл­ше­рін ес­ке­ре оты­рып бө­лу бой­ын­ша по­зи­ци­я­ны ай­қын­дау жө­нін­де­гі ше­шім­дер­ді қа­был­дау са­я­са­тын бе­кіт­ті.
Тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру бө­лім­ше­сі қар­жы құ­рал­да­ры бой­ын­ша ли­мит­тер­дің тең­бе-тең­ді­гіне, яғ­ни қар­жы құ­рал­да­ры­ның ры­но­гы­мен қар­жы құ­рал­да­ры өтім­ді­лі­гі­нің ауқы­мы­м­ен ди­на­ми­ка­сы­на сәй­кес тал­дау жүр­гі­зе­ді.
10.
Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі ин­ве­сти­ци­я­лық са­я­сат­ты бе­кіт­ті.
Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі ин­ве­сти­ци­я­лық са­я­сат­ты бе­кіт­ті, ол:
ин­ве­сти­ци­я­лау мақ­са­тын, ин­ве­сти­ци­я­лау опе­ра­ци­я­ла­рын, сон­дай-ақ ин­ве­сти­ци­я­ла­удың жос­пар­ла­ры­мен ли­мит­те­рін бе­кі­ту жө­нін­де­гі өкі­лет­тіктер­ді;
құ­пия ақ­па­рат­ты пай­да­ла­ну ар­қы­лы жүр­гі­зі­ле­тін опе­ра­ци­я­лар­ға рұқ­сат бер­меу мақ­са­тын­да кре­дит­теу функ­ци­я­ла­ры­нан ин­ве­сти­ци­я­лық опе­ра­ци­я­лар жүр­гі­зу функ­ци­я­ла­рын бө­лу рә­сім­де­рін;
қар­жы құ­рал­да­ры­ның түр­ле­рі, ин­ве­сти­ци­я­лық қыз­мет мақ­сат­та­ры бой­ын­ша ин­ве­сти­ци­я­лық кри­те­рий­лер­ді ай­қын­дай­ды.
11.
Тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру бө­лім­ше­сі тоқ­са­ны­на ке­мін­де бір рет нәти­же­ле­рі бас­қар­ма­ға тоқ­са­ны­на ке­мін­де бір рет, ди­рек­тор­лар ке­ңе­сіне жар­ты жыл­да ке­мін­де бір рет нәти­же­ле­рі ке­зең-ке­зең­мен ұсы­ны­ла­тын, ин­ве­сти­ци­я­лар­дың кө­ле­мін тал­дай­ды.
Бас­қар­ма Ұй­ым­ның (Қор­дың) ин­ве­сти­ци­я­лық опе­ра­ци­я­ла­ры­ның күн­де­лік­ті мо­ни­то­рин­гі­нің рә­сім­де­рін бе­кіт­ті;
ин­ве­сти­ци­я­лар порт­фе­лі бой­ын­ша кі­рі­стер/шы­ғы­стар ту­ра­лы есеп пен бір­ге мо­ни­то­ринг нәти­же­ле­рі Ұй­ым­ның (Қор­дың) бас­қар­ма мен ди­рек­тор­лар ке­ңе­сіне ай сай­ын ұсы­ны­ла­ды;
тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру бө­лім­ше­сі қар­жы құ­рал­да­ры­ның, эми­тент­тің тү­рі, ай­на­лыс мер­зім­де­рі, ва­лю­та түр­ле­рі және ин­ве­сти­ци­я­лау мақ­сат­та­ры бой­ын­ша банк­тің ин­ве­сти­ци­я­лық порт­фе­ліне мо­ни­то­ринг­ті жү­зе­ге асы­ра­ды.
12.
Бас­қар­ма ин­ве­сти­ци­я­лар порт­фе­лін құ­ры­лым­дау рә­сім­де­рін ор­та және ұзақ мер­зім­ді пер­спек­ти­ва­да ин­ве­сти­ци­я­лық ти­ім­ді­лік­тің тұ­рақ­ты көр­сет­кіш­те­рін ұстап тұ­ра­тын­дай етіп бе­кіт­ті.
Құ­ры­лым­дау рә­сім­де­рі:
ай­ы­на ке­мін­де бір рет ры­н­ок­тық құ­ны бой­ын­ша ин­ве­сти­ци­я­лар порт­фе­ліне қай­та ба­ға­лау жүр­гі­зу­ді;
жар­ты жыл­да ке­мін­де бір рет әр­бір есеп­ті ке­зең үшін қа­ра­жат­тар­ды, кі­рі­стер­ді/шы­ғы­стар­ды тар­ту құ­нын ес­ке­ре оты­рып, ин­ве­сти­ци­я­лар­дың қар­жы нәти­же­ле­ріне ба­ға­лау жүр­гі­зу­ді қа­рас­ты­ра­ды.
13.
Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі қар­жы құ­рал­да­рын са­тып алу/са­ту­дан болған ша­ма­дан тыс шы­ғы­стар­ды ес­кер­ту және көр­се­ті­л­ген са­я­сат­ты банк­тің сақ­та­уын ба­қы­ла­уды жү­зе­ге асы­ру жө­нін­де­гі са­я­сат­ты бе­кіт­ті.
Ұй­ым (Қор) олар­дың ры­н­ок­тық құ­ны­ның ди­на­ми­ка­сын ес­ке­ре оты­рып, қар­жы құ­рал­да­ры мен жа­сал­ған опе­ра­ци­я­лар­дан болған кі­рі­стер­дің/шы­ғы­стар­дың өзге­рі­сте­ріне тал­дау жүр­гі­зе­ді.
14.
Функ­ци­я­сы­на зей­не­та­қы ак­тив­те­ріне қа­ты­сты ин­ве­сти­ци­я­лық ше­шім­ді қа­был­дау кі­ре­тін ин­ве­сти­ци­я­лық ке­ңес/ко­ми­тет ақ­ша ағы­ны кесте­сі­нің және ак­тив­тер­мен мін­дет­те­ме­лер­ді өтеу мер­зім­де­рі кесте­сі­нің кө­ме­гі­мен ти­іс­ті ақ­ша­лар­ға ба­қы­лау жа­сай­ды
Функ­ци­я­сы­на зей­не­та­қы ак­тив­те­ріне қа­ты­сты ин­ве­сти­ци­я­лық ше­шім­ді қа­был­дау жа­та­тын Ин­ве­сти­ци­я­лық ке­ңес/ко­ми­тет құ­ра­мы­на кем де­ген­де үш адам кі­ре­ді.
Осы ке­ңес/ко­ми­тет құ­ра­мы­на тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру жө­нін­де­гі бө­лім­ше қыз­мет­ке­рі кі­руі ти­іс.
Функ­ци­я­сы­на зей­не­та­қы ак­тив­те­ріне қа­ты­сты ин­ве­сти­ци­я­лық ше­шім­ді қа­был­дау жа­та­тын Ин­ве­сти­ци­я­лық ке­ңес/ко­ми­тет:
Өтеу мер­зі­мі бой­ын­ша кі­рі­сті­лік дең­гей­ін, VАR үл­гі­сі және бас­қа пай­да­ла­ны­ла­тын әді­сте­ме­ні ес­ке­ре оты­рып, ай­қын­да­ла­ды:
тәу­е­кел­дер көр­сет­кіш­те­рі­нің мо­ни­то­рин­гін жүр­гі­зе­ді;
ақ­ша ағы­ны­ның кесте­сін жа­сай­ды және та­я­у­да­ғы гэп-по­зи­ция өтім­ді­лі­гі­нің мо­ни­то­рин­гін жүр­гі­зе­ді;
ва­лю­та ба­ғам­да­ры­ның өзге­ру­іне тал­дау жа­сау үшін қо­сым­ша жүй­е­сі бар;
ва­лю­та ба­ғам­да­ры­ның өзге­ру­іне се­зім­тал­дық­ты анық­тау үшін ва­лю­та құ­рал­да­ры құ­ны­на ба­ға­лау жүр­гі­зі­ле­тін ашық ва­лю­та по­зи­ци­я­сы­мен мо­дель­дер тал­да­на­ды;
қар­жы құ­рал­да­ры мен опе­ра­ци­я­лар бой­ын­ша шек­тен тыс шы­ғы­стар­ды бол­дыр­мау жө­нін­де шұ­ғыл опе­ра­ци­я­лар­ды, оның ішін­де қар­жы құ­рал­да­ры ры­но­гын­да ба­ға­ның күрт өзге­ру­і­мен бай­ла­ны­сты опе­ра­ци­я­лар­ды ай­қын­дай­ды (stop-loss).
15.
Функ­ци­я­сы­на зей­не­та­қы ак­тив­те­ріне қа­ты­сты ин­ве­сти­ци­я­лық ше­шім­ді қа­был­дау кі­ре­тін бө­лім­ше ли­мит­тер­ді бел­гі­леу ар­қы­лы қол­ма-қол ақ­ша бой­ын­ша гэп-по­зи­ци­я­ны ба­қы­лай­ды
Бас­қар­ма өтім­ді ак­тив­тер­ді мо­би­ли­за­ци­я­лау мүм­кін­ді­гін ес­ке­ре оты­рып, жо­ға­ры өтім­ді ак­тив­тер бой­ын­ша гэп-по­зи­ци­я­ға ли­мит­тер­ді бел­гі­лей­ді.
Ак­тив­тер мен мін­дет­те­ме­лер­ді бас­қа­ру бө­лім­ше­сі тұ­рақ­ты түр­де Ұй­ым­ның (Қор­дың) өтім­ді ак­тив­тер­ді мо­би­ли­за­ци­я­лау мүм­кін­ді­гін ес­ке­ре оты­рып, қол­ма-қол ақ­ша жө­нін­де­гі гэп-по­зи­ци­я­лар бой­ын­ша ли­мит­тер­ге шо­лу жа­сай­ды
16.
Ұй­ым (Қор) өтім­ді­лік шы­ғы­ны тәу­е­ке­лін сон­дай-ақ ба­ға­лы қа­ға­з­дар­ға ин­ве­сти­ци­я­лау ба­ры­сын­да кре­дит­тік тәу­е­кел­ді ұстау қа­жет­ті­лі­гін ес­ке­ре оты­рып,
Күн сай­ын­ғы опе­ра­ци­я­лар­ды жа­сай­ды
Ұй­ым (Қор) тұ­рақ­ты түр­де ше­тел ва­лю­та­сын­да­ғы мін­дет­те­ме­лер­ді өте­у­ге қа­жет­ті ше­тел ва­лю­та­сын­да­ғы өтім­ді ак­тив­тер­ді қа­лып­та­сты­ру­ға қа­бі­лет­ті­лік мо­ни­то­рин­гін жүр­гі­зе­ді.
17.
Функ­ци­я­сы­на зей­не­та­қы ак­тив­те­ріне қа­ты­сты ин­ве­сти­ци­я­лық ше­шім­ді қа­был­дау кі­ре­тін бө­лім­ше­де пай­ы­здық тәу­е­кел­дер­ді ба­ға­лау үшін де­ректер­ді жи­нау және тал­дау жүй­е­сі бар
Функ­ци­я­сы­на зей­не­та­қы ак­тив­те­ріне қа­ты­сты ин­ве­сти­ци­я­лық ше­шім­ді қа­был­дау жа­та­тын бө­лім­ше:
про­цент­тік тәу­е­кел­ді, про­цент­тік тәу­е­кел­дің негіз­гі де­рек көз­де­ріне (өтеу мер­зі­мін­де­гі ай­ыр­ма­шы­лық­тар, за­ем ка­пи­та­лы ры­но­гы­ның мөл­шер­ле­ме­ле­рі, құ­ра­с­тыр­ма оп­ци­он­дар) мо­ни­то­ринг жүр­гі­зе­ді.
Ак­тив­тер­ді және мін­дет­те­ме­лер­ді бас­қа­ру бө­лім­ше­сі ва­лю­та­лық ба­ғам­ды өзгер­ту­ін жан-жақ­ты тал­дау үшін қо­сым­ша жүй­е­сі бар.
Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі ва­лю­та­лық ба­ғам­ның өзге­ру тал­да­ма­сы­на сәй­кес ва­лю­та­лық по­зи­ци­я­лар бой­ын­ша ше­шім­дер­ді қа­был­дау са­я­са­тын бе­кіт­ті.
18.
Функ­ци­я­сы­на зей­не­та­қы ак­тив­те­ріне қа­ты­сты ин­ве­сти­ци­я­лық ше­шім­ді қа­был­дау кі­ре­тін бө­лім­ше және тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру бө­лім­ше­сі Ұй­ым­ның (Қор­дың) ка­пи­та­лы мен кі­рі­сте­рі­мен са­лы­стыр­ған­да тәу­е­кел­дер сан­дық қа­ты­на­ста ша­ма­дан тыс болған жағ­дай­лар­да тәу­е­кел­дің тө­мен­де­уі бой­ын­ша ша­ра­лар­ды қа­был­дай­ды.
Тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру бө­лім­ше­сі:
әр­түр­лі тал­да­ма әді­стер­ді пай­да­ла­ну ар­қы­лы тәу­е­кел­дер­ді ке­шен­ді бас­қа­ру­ды;
про­цент­тік се­зім­тал­дық­ты ба­ға­ла­уды, тәу­е­кел құ­нын ба­ға­лау жүр­гі­зе­тін гэп­ті тал­да­уды, мо­дель­ді тал­да­уды;
про­цент­тік тәу­е­кел­ді хеджир­леу рә­сім­де­рін, оның ішін­де туын­ды қар­жы құ­рал­да­ры­мен неме­се бас­қа ры­н­ок­тық опе­ра­ци­я­лар­дың кө­ме­гі­мен жүр­гі­зе­ді.
гэп бой­ын­ша ли­мит­тер­ді және тәу­е­кел­дер бой­ын­ша мен­шік­ті ка­пи­тал­дың бір­дей­лі­гін ес­ке­ре оты­рып, про­цент­тік тәу­е­кел­ді бел­гі­лей­ді.
19.
Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі ва­лю­та тәу­е­ке­лі­нің сан­дық қа­ты­на­ста мен­шік­ті ка­пи­тал мен банк кі­рі­сте­рі­нің мөл­ше­рі­нен асып тү­се­тін жағ­дай­ла­рын­да тәу­е­кел­дің тө­мен­де­уі жө­нін­де­гі са­я­сат­ты бе­кіт­ті.
Тәу­е­кел­дер­ді бас­қа­ру бө­лім­ше­сі жар­ты жыл­да ке­мін­де бір рет стресс-те­стинг жүр­гі­зе­ді және тәу­е­кел­ді қа­был­дау және тәу­е­кел­ге ба­қы­лау ке­зін­де стра­те­ги­я­лық ше­шім­дер қа­был­да­уда олар­дың нәти­же­ле­рін пай­да­ла­на­ды;
Ұй­ым (Қор) ак­тив­тер­ді және мін­дет­те­ме­лер­ді бас­қа­ру са­я­са­ты­на сәй­кес туын­ды құ­рал­дар­мен неме­се бас­қа ры­н­ок­тық опе­ра­ци­я­лар мен мәмі­ле­лер­дің кө­ме­гі ар­қы­лы ва­лю­та тәу­е­ке­лін тең­бе-тең және уақ­ты­лы хеджир­леу рә­сім­де­рін пай­да­ла­на­ды;
Ди­рек­тор­лар ке­ңе­сі ашық ва­лю­та по­зи­ци­я­ла­ры бой­ын­ша ли­мит­тер­ді және ва­лю­та­лық нет­то-по­зи­ци­я­лар­ды бел­гі­лей­ді.

Зейнетақы активтерін инвестициялық
басқару жөніндегі қызметті жүзеге
асыру ережесінің 4-қосымшасы
Ұйымның (Қордың) операциялық қызметін, ақпараттық жүйелерін және басқарма ақпаратының жүйелерін функциялауды қамтамасыз етуге қойылатын талаптар
N
Та­лап­тың ата­уы
Та­лап­тың кри­те­ри­иі
1.
Бас­қар­ма банк қыз­ме­тін көр­се­ту және олар­дың бух­гал­тер­лік есе­бі­нің опе­ра­ци­я­лық тех­ни­ка­сы бой­ын­ша рә­сім­дер­ді бе­кіт­ті.
Іш­кі рә­сім­дер мы­на­лар­ды рет­тей­ді:
Ұй­ым­ның (Қор­дың) опе­ра­ци­я­лық қыз­ме­тін бас­қа­ру­ды қам­та­ма­сыз ете­тін бө­лім­ше;
ба­ға­лы қа­ға­з­дар ры­но­гын­да опе­ра­ци­я­лар­ды жүр­гі­зу­дің тех­ни­ка­лық тәр­ті­бі;
Ұй­ым­ның (Қор­дың) жүр­гі­зе­тін опе­ра­ци­я­ла­ры­ның бух­гал­тер­лік есе­бі;
Ұй­ым­ның (Қор­дың) опе­ра­ци­я­ла­ры­на және олар­дың есеп­ке алы­нуы­на қо­сар­лы ба­қы­лау;
Ұй­ым­ның (Қор­дың) құ­жат ай­на­лы­мы­на ба­қы­лау;
Ұй­ым­ның (Қор­дың) ка­сто­ди­ан банк­ке, жи­нақ­та­у­шы зей­не­та­қы қо­ры­на бе­рі­ле­тін ақ­па­ра­тын ба­қы­лау және ку­әлан­ды­ру, оның ішін­де ұсы­ны­л­ған ақ­па­рат­тың сәй­кес­сіз­ді­гін анық­та­ған жағ­дай­да іс-әре­кет­ті ку­әлан­ды­ру және рет­теу рә­сім­де­рі;
ақ­па­рат­ты бе­ру ке­зін­де тұ­лға­лар жа­у­ап­кер­ші­лік­те­рі­нің рә­сім­де­рі;
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы заң­на­ма­ла­ры­ның та­лап­та­ры­на жи­нақ­тал­ған зей­не­та­қы қа­ра­жа­ты есеп­те­уле­рі­нің ал­го­рит­міне сәй­кест­і­гін тек­се­ру рә­сім­де­рі, оның ішін­де шар­тты бір­лік құ­ны­ның есеп ай­ы­ры­су­ла­ры, шар­тты бір­лік­тің са­ны.
2.
Бас­қар­ма қар­жы құ­рал­да­ры­мен жа­сал­ған опе­ра­ци­я­лар­ды есеп­ке алу­дың дұ­рыс жүр­гі­зіл­ме­уі және шы­найы көр­се­тіл­меу мүм­кін­ді­гін шек­тей­тін рә­сім­дер­ді бел­гі­лей­ді.
Іш­кі аудит қыз­ме­ті жар­ты жыл­да ке­мін­де бір рет ба­ға­лы қа­ға­з­дар­мен жа­са­ла­тын опе­ра­ци­я­лар­дың есеп­ке алу жур­на­лын­да се­нім­ді және уақ­ты­лы көр­се­ті­луі, ба­ға­лы қа­ға­з­дар­мен жа­са­ла­тын опе­ра­ци­я­лар­ды жүр­гі­зу­дің опе­ра­ци­я­лық тех­ни­ка­сын олар­дың сақ­та­уын ба­ға­лау мақ­са­тын­да бө­лім­ше­лер­ге тек­се­ру жүр­гі­зе­ді.
3.
Бас­қар­ма Ұй­ым­ның (Қор­дың) опе­ра­ци­я­ла­ры­ның қа­уіп­сіз­ді­гін қам­та­ма­сыз ету жө­нін­де­гі рә­сім­дер­ді бе­кіт­ті.
Іш­кі аудит қыз­ме­ті Ұй­ым­ның (Қор­дың) опе­ра­ци­я­ла­рын кі­рі­стер­мен опе­ра­ци­я­лар­ды жү­зе­ге асы­ру және Ұй­ым­ның (Қор­дың) мен­шік­ті ка­пи­та­лы­мен кі­ріс мөл­ше­ріне тең емес тәу­е­кел­ді қа­был­дау ке­зін­де­гі заң­сыздық жағ­дай­ла­рын анық­тау және ал­дын алу мақ­са­тын­да тек­се­ре­ді.
4.
Ұй­ым­ның (Қор­дың) де­ректер­ді элек­трон­дық өң­деу жүй­е­ле­рін жос­пар­лау, әзір­леу және функ­ци­я­лау жө­нін­де­гі бас­қа­ру мен іш­кі ере­же­ле­рі бар.
Ұй­ым­ның (Қор­дың) де­ректер­ді элек­трон­дық өң­деу жүй­е­ле­рін жос­пар­ла­у­ға, әзір­ле­у­ге және функ­ци­я­ла­у­ға қа­ты­сты ере­же­ле­рі­мен бас­шы­лық­та­ры бар.
5.
Ұй­ым­ның (Қор­дың) бас­қар­ма­сы элек­трон­дық өң­деу жүй­е­сі­нің іш­кі ауди­ті­нің рә­сім­де­рін бе­кіт­ті.
Де­ректер­ді элек­трон­дық өң­деу жүй­е­сін ба­қы­ла­уды жү­зе­ге асы­ра­тын және де­ректер­ді өң­деу мә­се­ле­ле­ріне жа­у­ап бе­ре­тін Ұй­ым (Қор) қыз­мет­ке­рі­нің жұ­мыс про­фи­ліне сәй­кес бі­лік­ті­лі­гі және тә­жі­ри­бе­сі бо­ла­ды.
Тек­се­ру­лер­ді іш­кі аудит қыз­ме­ті бас­қар­ма бе­кіт­кен тек­се­ру жос­пар­ла­ры­на сәй­кес жүр­гі­зе­ді.
Іш­кі аудит қыз­ме­ті жүр­гі­зі­л­ген тек­се­ру­лер нәти­же­ле­рі ту­ра­лы бас­қар­ма мен ди­рек­тор­лар ке­ңе­сіне тұ­рақ­ты ха­бар­лай­ды.
Ұй­ым­ның (Қор­дың) жи­нақ­тал­ған зей­не­та­қы қа­ра­жа­тын бас­қа жи­нақ­та­у­шы зей­не­та­қы қо­ры­на не сақ­тан­ды­ру ұй­ы­мы­на уақ­ты­лы ауда­руын жү­зе­ге асы­ру­ға мүм­кін­дік бе­ре­тін бағ­дар­ла­ма­лық-тех­ни­ка­лық құ­рал­да­ры бар.
6.
Бас­қар­ма ком­пью­тер­лік және те­ле­ком­му­ни­ка­ци­я­лық жүй­е­ге рұқ­сат­сыз қол жет­кі­зу­дің ал­дын-алу бой­ын­ша са­я­сат­ты бе­кіт­ті.
Ақ­па­рат­тық қам­та­ма­сыз ету бө­лім­ше­сі­нің ав­то­мат­тан­ды­ры­л­ған жүй­е­ге кі­ру және шы­ғу ке­зін­де рұқ­сат­тың дең­гей­ін тек­се­ре­тін жүй­е­сі бар.
Бас­қар­ма ма­ңы­зды кі­лт­тер­ді, оның ішін­де де­ректер­дің ақ­па­рат­тық ба­за­сы­на элек­трон­дық кі­лт­тер­ді ба­қы­лау бой­ын­ша ақ­па­рат­тық қам­та­ма­сыз ету бө­лім­ше­сі­нің рә­сім­де­рін бе­кіт­ті және жа­у­ап­кер­ші­лі­гін бел­гі­ле­ді.
7.
Бас­қар­ма де­ректер ба­за­сы­ның ақ­па­рат­тық жүй­е­лер­ді сақ­тау, оның ішін­де тө­тен­ше жағ­дай­лар болған кез­де қам­та­ма­сыз ету жө­нін­де­гі жос­пар­лы іс-ша­ра­лар­ды орын­дау рә­сім­де­рін бе­кіт­ті.
Рә­сім­дер: дай­ын­да­у­шы жаб­дық­тар­дың мы­на­дай тех­ни­ка­лық қыз­мет көр­се­ту­ле­рін қам­та­ма­сыз ете­тін сер­ти­фи­кат­тал­ған бағ­дар­ла­ма­лық қам­та­ма­сыз ету­дің;
өрт қа­уіп­сіз­ді­гі мен сей­смо­ло­ги­я­лық ор­нық­ты­лық­тың та­лап­та­ры­на жа­у­ап бе­ре­тін де­ректер­дің ақ­па­рат ба­за­сы­ның тех­ни­ка­лық ке­шен­де­ріне ар­нал­ған оқ­шау үй-жай­лар­дың;
ав­то­ном­ды электр қу­а­ты­ның;
ре­зерв­те­гі ком­пью­тер­лер мен же­лі­лік ком­му­ни­ка­ци­я­лар­дың мін­дет­ті түр­де бо­луын қа­рас­ты­ра­ды;
Ұй­ым (Қор) де­ректер­дің жүй­е­лік-ма­ңы­зды бағ­дар­ла­ма­лық файл­дар мен файл­дар­дың ре­зерв­тік кө­шір­ме­ле­рін тұ­рақ­ты қа­лып­та­сты­ра­ды.
8.
Бас­қар­ма тө­тен­ше жағ­дай­лар болған жағ­дай­да жа­у­ап­кер­ші­лік­ті және өкі­лет­ті­лік­ті та­быст­ау рә­сім­де­рін бе­кіт­ті.
Тө­тен­ше жағ­дай­лар рә­сім­де­рі ком­пью­тер ор­та­лы­ғы үшін жүйе жұ­мысын­да­ғы тө­тен­ше ір­кі­лі­стер болған жағ­дай­да ере­же­лер­мен нұс­қа­улық­тар­ды көз­дей­ді.
9.
Бас­қар­ма зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нің есе­бі­нен қар­жы құ­рал­да­ры­мен жа­са­ла­тын мәмі­ле­лер­ді есеп­ке алу жур­на­лын жүр­гі­зу ере­же­сін бе­кіт­ті.
Зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нің есе­бі­нен жа­сал­ған қар­жы құ­рал­да­ры мен жа­са­ла­тын мәмі­ле­лер­дің есеп­ке алу жур­на­лын жүр­гі­зу ере­же­сі мы­на­лар:
мәмі­ле­лер­ді есеп­ке алу жур­на­лы­ның са­ны мен ата­уы;
жур­нал­дар­ды тол­ты­ру тәр­ті­бі мен ке­зең­ді­лі­гі;
зей­не­та­қы ак­тив­те­рі­нің қа­ты­суы мен жа­са­ла­тын мәмі­ле­лер­дің жа­са­у­ға ба­қы­ла­уды жү­зе­ге асы­ра­тын ла­у­а­зым­ды тұ­лға­лар тіз­бе­сі бар.
10
Бас­қар­ма де­ректер­дің және құ­пия ақ­па­рат­тың сақ­та­луын қам­та­ма­сыз ету үшін іш­кі ба­қы­лау са­я­са­тын бе­кіт­ті.
Де­ректер­дің және ақ­па­рат­тың құ­пи­я­лы­лы­ғы­ның сақ­та­луын қам­та­ма­сыз ету үшін іш­кі ба­қы­лау са­я­са­ты мы­на­лар­ды:
құ­пия са­на­ты­на жат­қы­зы­ла­тын ақ­па­рат тіз­бе­сі;
құ­пия ақ­па­ра­ты бар құ­жат­тар­ды тір­кеу тәр­ті­бі, рә­сім­деу, тір­кеу, есеп­ке алу және сақ­тау;
құ­пия ақ­па­рат­қа жі­бе­рі­ле­тін тұ­лға­лар­дың ла­у­а­зым­да­рын көр­се­те оты­рып, құ­пия ақ­па­рат­қа рұқ­сат бе­ру тәр­ті­бін көз­дей­ді.
11
Ақ­па­рат­тық қам­та­ма­сыз ету бө­лім­ше­сі про­бле­ма­лар­дың қай­та­дан пай­да бо­луын бол­дыр­мау мақ­са­тын­да қа­уіп­сіз­дік ша­ра­ла­рын әзір­леу жө­нін­де ке­зек күт­тір­мей­тін ша­ра­лар­дың қол­да­ны­ла­ты­нын ес­ке­ре оты­рып, нақ­ты жүй­е­лік про­бле­ма­лар­ға есеп жүр­гі­зе­ді.
Ақ­па­рат­тық қам­та­ма­сыз ету бө­лім­ше­сі тех­ни­ка­лық про­бле­ма­лар есе­бі­нің па­рақ­та­рын тол­ты­ра­ды және олар бой­ын­ша есеп жүр­гі­зе­ді.
Ақ­па­рат­тық қам­та­ма­сыз ету бө­лім­ше­сі про­бле­ма­лар­дың туу се­беп­те­рін ба­қы­лай­ды, олар ту­ра­лы ақ­па­рат жүй­е­сін дай­ын­да­у­шы­лар­ға ха­бар­лай­ды және олар­дың қай­та­ла­нуын бол­дыр­мау үшін тү­зе­ту ша­ра­ла­рын қа­был­дай­ды.
Ақ­па­рат­тық қам­та­ма­сыз ету бө­лім­ше­сі осын­дай про­бле­ма­лар­дың си­па­тын үне­мі тал­дай­ды.
12
Бас­қар­ма құ­пия ақ­па­рат­тың жа­рия бо­луын және ақ­па­рат де­ректе­рі­нің бұр­ма­ла­нуын бол­дыр­мау жө­нін­де­гі рә­сім­дер­ді бе­кіт­ті.
Рә­сім­дер:
рұқ­са­ты шек­те­улі ақ­па­рат де­ректе­рі­нің тіз­бе­сін;
рұқ­сат алу тәр­ті­бін;
ақ­па­рат де­ректе­ріне рұқ­сат алу­ды ба­қы­лау тәр­ті­бін;
ақ­па­рат де­ректе­ріне рұқ­са­ты бар тұ­лға­лар тіз­бе­сін көз­дей­ді.
13
Бас­қар­ма құ­рал­дар­ды үне­мі ин­спек­ци­я­лау және жұ­мыс ту­ра­лы есеп­тер­ді тек­се­ру ар­қы­лы ір­кі­лі­стер­дің ал­дын-алу жө­нін­де­гі ре­сім­дер­ді бе­кіт­ті.
Ақ­па­рат­тық қам­та­ма­сыз ету бө­лім­ше­сі ке­мін­де тоқ­са­ны­на бір рет де­ректер­дің ав­то­мат­тан­ды­ры­л­ған ба­за­сын функ­ци­я­ла­у­ын қам­та­ма­сыз ете­тін тех­ни­ка­лық ке­шен­дер­ге тек­се­ру жүр­гі­зе­ді.
Ақ­па­рат­тық қам­та­ма­сыз ету бө­лім­ше­сі тоқ­са­ны­на бір рет тех­ни­ка­лық ке­шен­дер­дің жай-күйі ту­ра­лы ақ­па­рат­ты бас­қар­ма­ға ұсы­на­ды.
14.
Бас­қар­ма де­ректер­дің ав­то­мат­тан­ды­ры­л­ған ба­за­сын бас­қа­ру тер­ми­нал­да­рын рұқ­сат­сыз пай­да­ла­ну­ды бол­дыр­мау жө­нін­де рә­сім­дер­ді бе­кіт­ті.
Ақ­па­рат­тық қам­та­ма­сыз ету бө­лім­ше­сі де­ректер­дің ав­то­мат­тан­ды­ры­л­ған ба­за­сын бас­қа­ру тер­ми­нал­да­рын пай­да­ла­ну­дың мо­ни­то­рин­гін жүр­гі­зе­ді және сәй­кестен­ді­ре­ді, оның ішін­де олар жүр­гіз­ген опе­ра­ци­я­лар­дың түр­ле­рі мен кө­лем­де­рі­нің пай­да­ла­ну­шы­ның функ­ци­о­нал­дық мін­дет­те­ріне сәй­кест­і­гін ба­қы­лай­ды.
Ұй­ым­да (Қор­да) пай­да­ла­ну­шы­ның же­ке ба­сын сәй­кестен­ді­ру­ге мүм­кін­дік бе­ре­тін жүй­е­сі бар.

басқару жөніндегі қызметті жүзеге
асыру ережесінің 5-қосымшасы

басқару жөніндегі қызметті жүзеге
асыру ережесінің 6-қосымшасы