Жинақтаушы зейнетақы қорларының және Қазақстан Республикасының бағалы қағаздар нарығына кәсіби қатысушыларының хеджирлеу құралдарын пайдалануына, қаржылық есептілік нысандарын 2007 жылғы 28 ақпандағы "Бухгалтерлiк есеп пен қаржылық есептiлiк туралы" Қазақстан Республикасының Заңына және қаржылық есептіліктің халықаралық стандарттарына сәйкес келтіру қажеттілігіне байланысты Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ :

2) осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткен күннен бастап он күндік мерзімде оны Қазақстан Республикасын Ұлттық Банкінің орталық аппаратының мүдделі бөлімшелеріне және аумақтық филиалдарына, Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігіне, "Қазақстан қаржыгерлерінің қауымдастығы" заңды тұлғалар бірлестігіне, жинақтаушы зейнетақы қорларына және зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға жіберсін.

4. Республикасын Ұлттық Банкінің аумақтық филиалдары осы қаулыны алған күннен бастап бес күндік мерзімде оны инвестициялық портфельді басқарушыларға, бағалы қағаздарды ұстаушылардың тізілімдерін жүргізу жөніндегі қызметті жүзеге асыратын ұйымдарға, бағалы қағаздар нарығындағы трансфер-агенттік қызметті жүзеге асыратын ұйымдарға және бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдарға жіберісін.

"КЕЛІСІЛДІ"
Қазақстан Республикасы
Қаржы нарығы мен қаржы
ұйымдарын реттеу және
қадағалау агенттігінің Төрағасы
___________________
2007 жылғы 8 мамырда

Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2007 жылғы 30 сәуірдегі
44 қаулысына
қосымша
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының қаржылық есептілік нысандары бойынша өзгерістер мен толықтырулар енгізілетін қаулыларының тізбесі

7. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Жинақтаушы зейнетақы қорларының жылдық қаржылық есеп беру тәртібі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы" 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 174 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 3387 тіркелген, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Жинақтаушы зейнетақы қорларының жылдық қаржылық есеп беру тәртібі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы" 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 174 қаулысына және "Жинақтаушы зейнетақы қорларының ай сайын қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулықты бекіту туралы" 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 175 қаулысына толықтырулар мен өзгерістер енгізу туралы" 2006 жылғы 18 ақпандағы N 9 қаулысымен енгізілген, Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 4128 тіркелген толықтыруларымен және өзгерістерімен) мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін:
1-тармақта:
2) тармақшадағы "кірістер мен шығыстар туралы" деген сөздер "пайдалар мен зияндар туралы" деген сөздермен ауыстырылсын;
3) тармақшадағы "таза зейнетақы активтері туралы есеп" деген сөздер "зейнетақы активтері бойынша бухгалтерлік баланс" деген сөздермен ауыстырылсын;
4) тармақшадағы "таза зейнетақы активтеріне өзгерістер туралы" деген сөздер "зейнетақы активтері бойынша пайдалар мен зияндар туралы" деген сөздермен ауыстырылсын;
5) тармақшадағы "ақша" деген сөз "ақша қаражаты" деген сөздермен ауыстырылсын;
6) тармақшадағы "меншікті" деген сөз алынып тасталсын;
1-қосымшада:
кестеде:
"Материалдық емес активтер (амортизацияны және құнсызданудан болған зияндарды шегергенде)" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер
Инвестициялық жылжымайтын мүлік";
"Кері РЕПО" операциясы" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолмен толықтырылсын:
"Туынды қаржы құралдары";
"Ақша" деген жол "Ақша" деген сөзден кейін "және ақша баламалары" деген сөздермен толықтырылсын;
"Меншікті капитал" жолындағы "Меншікті капитал" деген сөздер "Капитал" деген сөзбен ауыстырылсын;
"Бөлінбеген кіріс (өтелмеген шығын)" деген жолдағы "Бөлінбеген кіріс" деген сөздер "Бөлінбеген пайда" деген сөздермен ауыстырылсын;
"Кредиторлық берешек" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолмен толықтырылсын:
"Бағалау міндеттемелері";
"РЕПО" операциясы" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"Туынды қаржы құралдары";
"Меншікті капитал және міндеттемелер жиынтығы" жолындағы "Меншікті" деген сөз алынып тасталсын;
2-қосымшада:
атындағы "кірістер мен шығыстар туралы" деген сөздер "пайдалар мен зияндар туралы" деген сөздермен ауыстырылсын;
кестеде:
"Сауда бағалы қағаздары және сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар құнының өзгеруінен кірістер (шығындар) (нетто)" деген жолдағы "және сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар" деген сөздер алынып тасталсын;
"Басқа заңды тұлғалардың капиталына қатысудан кіріс" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"Кезеңдегі пайда (зиян)
Тоқтатылған қызметтен пайда (зиян)";
3-қосымшада:
атындағы "Таза зейнетақы активтері туралы есеп" деген сөздер "Зейнетақы активтері бойынша бухгалтерлік баланс" деген сөздермен ауыстырылсын;
кестеде:
"Кері РЕПО" операциясы бойынша талаптар" және "Зейнетақы төлемдерінен түскен табыс салығы бойынша кредиторлық берешек" деген жолдардан кейін мынадай мазмұндағы жолмен толықтырылсын:
"Туынды қаржы құралдары";
4-қосымшада:
атындағы "Таза зейнетақы активтеріне өзгерістер туралы" деген сөздер "Зейнетақы активтері бойынша пайдалар және зияндар туралы" деген сөздермен ауыстырылсын;
5-қосымшада:
атындағы "ақша" деген сөз "ақша қаражаты" деген сөздермен ауыстырылсын;
кестеде:
"Кезең басындағы ақша қалдығы" және "Кезең соңындағы ақша қалдығы" деген жолдар "ақша" деген сөзден кейін "және ақша баламалары" деген сөздермен толықтырылсын;
6-қосымша мынадай редакцияда жазылсын:

Ұлттық Банкі Басқармасының
2004 жылғы 15 желтоқсандағы
N 174 қаулысына
6-қосымша
6-нысан
_________________________________________
(жинақтаушы зейнетақы қорының толық атауы)
200_ жылғы "___" _______ жағдай бойынша
капиталындағы өзгеріс туралы есеп
(мың Қазақстан теңгесімен)
Бас ұй­ым­ның ка­пи­та­лы
Жар­ғы­лық
ка­пи­тал
Ре­зерв­тік
ка­пи­тал
Бас­қа да
ре­зерв­тер
1
2
3
4
Ал­дың­ғы ке­зең
ба­сын­да­ғы саль­до
Есеп
са­я­са­тын­да­ғы
өзге­рі­стер және
қа­те­лер­ді тү­зе­ту
Өт­кен ке­зең
ба­сын­да қай­та
са­нал­ған саль­до
Негіз­гі
құ­рал-жаб­дық­тар­ды
қай­та ба­ға­лау
Са­ту­ға ар­нал­ған
қол­да бар ба­ға­лы
қа­ға­з­дар құ­ны­ның
өзге­руі
Ақ­ша ағын­да­рын
хеджир­леу
Бас­қа да
опе­ра­ци­я­лар­дан
пай­да (зи­ян)
Ка­пи­тал­дың
өзін­де ті­ке­лей
та­ны­л­ған пай­да
(зи­ян)
Ке­зең­де­гі пай­да
(зи­ян)
Ке­зең­де­гі бар­лық
пай­да (зи­ян)
Ди­ви­денд­тер
Ак­ци­я­лар
эмис­си­я­сы
(құ­ры­л­тай­шы­лар­дың
са­лым­да­ры және
пай­ла­ры)
Са­тып алын­ған
ак­ци­я­лар (құ­ры­л­тай­шы­лар­дың
са­лым­да­ры және
пай­ла­ры)
Іш­кі ауда­рым­дар
оның ішін­де:
Негіз­гі
құ­рал-жаб­дық­тар­ды
жи­нақ­тал­ған
қай­та ба­ға­ла­удың
өзге­руі
ре­зерв­тік
ка­пи­тал­ды
қа­лып­та­сты­ру
Бас­қа да
опе­ра­ци­я­лар
Есеп­ті ке­зең
ба­сын­да­ғы саль­до
Есеп
са­я­са­тын­да­ғы
өзге­рі­стер және
қа­те­лер­ді тү­зе­ту
Есеп­ті ке­зең
ба­сын­да қай­та
са­нал­ған саль­до
Негіз­гі
құ­рал-жаб­дық­тар­ды
қай­та ба­ға­лау
Са­ту­ға ар­нал­ған
қол­да бар ба­ға­лы
қа­ға­з­дар құ­ны­ның
өзге­руі
Ақ­ша ағын­да­рын
хеджир­леу
Бас­қа да
опе­ра­ци­я­лар­дан
пай­да (зи­ян)
Ка­пи­тал­дың
өзін­де ті­ке­лей
та­ны­л­ған пай­да
(зи­ян)
Ке­зең­де­гі пай­да
(зи­ян)
Ке­зең­де­гі бар­лық
пай­да (зи­ян)
Ди­ви­денд­тер
Ак­ци­я­лар
эмис­си­я­сы (құ­ры­л­тай­шы­лар­дың
са­лым­да­ры және
пай­ла­ры)
Са­тып алын­ған
ак­ци­я­лар
(құ­ры­л­тай­шы­лар­дың
са­лым­да­ры және пай­ла­ры)
Іш­кі ауда­рым­дар
оның ішін­де:
Негіз­гі
құ­рал-жаб­дық­тар­ды
жи­нақ­тал­ған
қай­та ба­ға­ла­удың
өзге­руі
ре­зерв­тік
ка­пи­тал­ды
қа­лып­та­сты­ру
Бас­қа да
опе­ра­ци­я­лар
Есеп­ті ке­зең
со­ңын­да­ғы саль­до
кестенің жалғасы
Аз­шы­лық үле­сі
Ка­пи­тал жиын­тығы
Бө­лін­бе­ген пай­да
(өтел­ме­ген зи­ян)
Бар­лы­ғы
5
6
7
8
"Бас ұйымның капиталы" және "Азшылық үлесі" бағандары шоғырландырылған қаржылық есептілікті жасау кезінде толтырылады.
Шоғырландырылмаған қаржылық есептілікті жасау кезінде немесе еншілес ұйымдар болмаған кезде инвестициялық портфельді басқарушылар 2-6-бағандарды толтырады.
Бірінші басшы ___________________ күні ___________________
Бас бухгалтер ______________________ күні ___________________
Орындаушы ___________________________ күні ___________________
Телефоны _______________________________
Мөр қоюға арналған орын";
7-қосымшада:
3-тармақта:
2) тармақшасындағы "кірістер мен шығыстар туралы" деген сөздер "пайдалар мен зияндар туралы" деген сөздермен ауыстырылсын;
3) тармақшадағы "ақша" деген сөз "ақша қаражаты" деген сөздермен ауыстырылсын;
4) тармақшада:
"меншікті" деген сөз алынып тасталсын;
"меншікті капиталға" деген сөз "капиталға" деген сөздермен ауыстырылсын.

8. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Жинақтаушы зейнетақы қорларының ай сайын қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулықты бекіту туралы" 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 175 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 3384 тіркелген, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Жинақтаушы зейнетақы қорларының жылдық қаржылық есеп беру тәртібі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы" 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 174 қаулысына және "Жинақтаушы зейнетақы қорларының ай сайын қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулықты бекіту туралы" 2004 жылғы 15 желтоқсандағы N 175 қаулысына толықтырулар мен өзгерістер енгізу туралы" 2006 жылғы 18 ақпандағы N 9 қаулысымен енгізілген, Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 4128 тіркелген толықтыруларымен және өзгерістерімен) мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін:
көрсетілген қаулымен бекітілген Жинақтаушы зейнетақы қорларының ай сайын қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулықта:
3-тармақта:
2) тармақшадағы "кірістер мен шығыстар туралы" деген сөздер "пайдалар мен зияндар туралы" деген сөздермен ауыстырылсын;
3) тармақшадағы "таза зейнетақы активтері туралы есеп" деген сөздер "зейнетақы активтері бойынша бухгалтерлік баланс" деген сөздермен ауыстырылсын;
4) тармақшадағы "таза зейнетақы активтеріне өзгерістер туралы" деген сөздер "зейнетақы активтері бойынша пайдалар мен зияндар туралы" деген сөздермен ауыстырылсын;
1-қосымшада:
кестеде:
"Материалдық емес активтер (амортизацияны және құнсызданудан болған зияндарды шегергенде)" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер
Инвестициялық жылжымайтын мүлік";
"Кері РЕПО" операциясы" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолмен толықтырылсын:
"Туынды қаржы құралдары";
"Ақша" деген жол "Ақша" деген сөзден кейін "және ақша баламалары" деген сөздермен толықтырылсын;
"Меншікті капитал" жолындағы "Меншікті капитал" деген сөздер "Капитал" деген сөзбен ауыстырылсын;
"Бөлінбеген кіріс (өтелмеген шығын)" деген жолдағы "Бөлінбеген кіріс" деген сөздер "Бөлінбеген пайда" деген сөздермен ауыстырылсын;
"Ұзақ мерзімді кредиторлық берешек" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолмен толықтырылсын:
"Ұзақ мерзімді бағалау міндеттемелері";
"Қысқа мерзімді кредиторлық берешек" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолмен толықтырылсын:
"Қысқа мерзімді бағалау міндеттемелері";
"РЕПО" операциясы" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"Туынды қаржы құралдары";
"Меншікті капитал және міндеттемелер жиынтығы" жолындағы "Меншікті" деген сөз алынып тасталсын;
2-қосымшада:
атындағы "кірістер мен шығыстар туралы" деген сөздер "пайдалар мен зияндар туралы" деген сөздермен ауыстырылсын;
кестеде:
"Сауда бағалы қағаздары және сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар құнының өзгеруінен кірістер (шығындар) (нетто)" деген жолдағы "және сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар" деген сөздер алынып тасталсын;
"Басқа заңды тұлғалардың капиталына қатысудан кіріс" деген жолдан кейін мынадай мазмұндағы жолдармен толықтырылсын:
"Кезеңдегі пайда (зиян)
Тоқтатылған қызметтен пайда (зиян)";
3-қосымшада:
атындағы "Таза зейнетақы активтері туралы есеп" деген сөздер "Зейнетақы активтері бойынша бухгалтерлік баланс" деген сөздермен ауыстырылсын;
кестеде:
"Кері РЕПО" операциясы бойынша талаптар" және "Зейнетақы төлемдерінен түскен табыс салығы бойынша кредиторлық берешек" деген жолдардан кейін мынадай мазмұндағы жолмен толықтырылсын:
"Туынды қаржы құралдары";
4-қосымшада:
атындағы "Таза зейнетақы активтеріне өзгерістер туралы" деген сөздер "Зейнетақы активтері бойынша пайдалар және зияндар туралы" деген сөздермен ауыстырылсын.