В целях реализации Закона Республики Казахстан от 19 февраля 2007 года "О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам защиты прав миноритарных инвесторов", Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:

валютный риск - риск возникновения расходов, связанный с изменением курсов иностранных валют при осуществлении страховой (перестраховочной) организацией своей деятельности;
кредитный риск - риск финансовых расходов в результате несостоятельности дебиторов, а также изменения кредитных рейтингов компаний, выпускающих облигации (в инвестиционном портфеле), партнеров (перестрахование) и посредников;
процентный риск - риск возникновения расходов вследствие неблагоприятного изменения ставок вознаграждения;
рыночный риск - возможность потерь, связанных с неблагоприятными движениями финансовых рынков;
риск потери ликвидности - риск, связанный с невозможностью быстрой трансформации активов страховой (перестраховочной) организации в денежные средства для погашения своих обязательств;
ценовой риск - риск возникновения расходов вследствие изменения стоимости портфелей финансовых инструментов, возникающий в случае изменения условий финансовых рынков, влияющих на рыночную стоимость финансовых инструментов;

4) политика - установленные внутренние правила и процедуры, регламентирующие те или иные направления деятельности страховой (перестраховочной) организации, связанные с организацией систем управления рисками и внутреннего контроля. Политика может быть представлена в виде отдельного документа либо быть частью иных внутренних документов состояние страховой (перестраховочной) организации;

операционный риск - риск возникновения расходов в результате недостатков или ошибок в ходе осуществления внутренних процессов, допущенных со стороны сотрудников, функционирования информационных систем и технологий, а также вследствие внешних событий;
репутационный риск - риск возникновения расходов вследствие негативного общественного мнения или снижения доверия к страховой (перестраховочной) организации;
риск группы - риск, возникающий в результате участия страховой (перестраховочной) организации в составе банковской или иной группы;
системный риск - риск негативного влияния на репутацию, маркетинг и финансовое состояние страховой (перестраховочной) организации банкротства одной или нескольких финансовых организаций;

катастрофический риск - риск того, что одно событие значительного размера приведет к страховым выплатам, выше обычного;
риск андеррайтинга - риск неправильной или ошибочной оценки принимаемых на страхование рисков;
риск уменьшения страховых резервов - риск формирования недостаточного и неадекватного формирования страховых резервов для покрытия страховых выплат;
риск перестрахования - риск неправильного выбора или финансовой несостоятельности перестраховочной компании;

10) служба внутреннего аудита - подразделение страховой (перестраховочной) организации, осуществляющее объективную оценку и консультационную деятельность в целях совершенствования деятельности страховой (перестраховочной) организации, обеспечивающее организацию и осуществление внутреннего аудита в страховой (перестраховочной) организации. Внутренний аудит в страховой (перестраховочной) организации способствует достижению определенных целей путем представления рекомендаций по совершенствованию процессов оценки рисков, управления рисками и внутреннего контроля;

11) система внутреннего контроля - совокупность процедур и политик внутреннего контроля, обеспечивающая реализацию страховой (перестраховочной) организацией долгосрочных целей рентабельности и поддержания надежной системы финансовой и управленческой отчетности, способствующая соблюдению законодательства Республики Казахстан, политик страховой (перестраховочной) организации, внутренних правил и процедур, в целях снижения риска расходов или репутации страховой (перестраховочной) организации.

Данный отчет содержит:

Приложение
к постановлению Правления
Агентства Республики
Казахстан по регулированию и
надзору финансового рынка и
финансовых организаций
от 30 апреля 2007 года N 130
Критерии требований, обязательные для формирования систем управления рисками и внутреннего контроля в страховых (перестраховочных) организациях
N
Ор­га­ни­за­ция си­стем управ­ле­ния рис­ка­ми и внут­рен­не­го кон­тро­ля
1.
Со­вет ди­рек­то­ров утвер­дил по­ли­ти­ку по уре­гу­ли­ро­ва­нию кон­флик­та
ин­те­ре­сов в стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции.
2.
Со­вет ди­рек­то­ров про­во­дит мо­ни­то­ринг опе­ра­ций прав­ле­ния
стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции, свя­зан­ных с рис­ка­ми
(тех­ни­че­ские рис­ки, ин­ве­сти­ци­он­ные рис­ки и нетех­ни­че­ские
рис­ки) с це­лью ис­клю­че­ния воз­мож­но­сти со­вер­ше­ния
опе­ра­ций, про­ти­во­ре­ча­щих стра­те­гии, по­ли­ти­кам, про­це­ду­рам
стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции и дей­ству­ю­ще­му
за­ко­но­да­тель­ству Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан.
3.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та осу­ществ­ля­ет кон­троль за со­блю­де­ни­ем
внут­рен­них пра­вил и про­це­дур стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной)
ор­га­ни­за­ции, ис­пол­не­ни­ем от­че­тов внут­рен­них и внеш­них
ауди­то­ров, санк­ций и иных мер воз­дей­ствия, уста­нов­лен­ных
за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан.
4.
Ан­дер­рай­тин­го­вый ко­ми­тет, ко­то­рый уста­нав­ли­ва­ет и утвер­жда­ет
тре­бо­ва­ния по ан­дер­рай­тин­гу, сле­дит за адек­ват­ной оцен­кой
при­ня­тых рис­ков и да­ет пред­ва­ри­тель­ное раз­ре­ше­ние на при­ня­тие
круп­ных рис­ков, ес­ли стра­хо­вая (пе­ре­стра­хо­воч­ная) сум­ма по
от­дель­но­му за­клю­чен­но­му до­го­во­ру стра­хо­ва­ния (пе­ре­стра­хо­ва­ния)
пре­вы­ша­ет два­дцать пять про­цен­тов от сум­мы ак­ти­вов стра­хо­вой
(пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции, за вы­че­том ак­ти­вов, яв­ля­ю­щих­ся
до­лей пе­ре­стра­хов­щи­ка в стра­хо­вых ре­зер­вах.
5.
Прав­ле­ние уста­нав­ли­ва­ет и утвер­жда­ет пра­ви­ла и про­це­ду­ры
стра­хо­ва­ния (пе­ре­стра­хо­ва­ния), про­ве­де­ния опе­ра­ций по куп­ле
(про­да­же) фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов, про­ве­ря­ет фор­ми­ро­ва­ние
стра­хо­вых (пе­ре­стра­хо­воч­ных) ре­зер­вов по дей­ству­ю­щим до­го­во­рам
стра­хо­ва­ния (пе­ре­стра­хо­ва­ния), уста­нав­ли­ва­ет пре­де­лы
убы­точ­но­сти по клас­сам стра­хо­ва­ния, а та­к­же опре­де­ля­ет
ори­ен­ти­ры по ди­вер­си­фи­ка­ции ак­ти­вов, рен­та­бель­но­сти,
лик­вид­но­сти и до­ста­точ­но­сти ка­пи­та­ла.
6.
Со­вет ди­рек­то­ров по ме­ре необ­хо­ди­мо­сти, но не ме­нее чем раз
в квар­тал, ана­ли­зи­ру­ет сле­ду­ю­щие от­че­ты:
свод­ный ба­ланс и от­чет о при­бы­ли и убыт­ках стра­хо­вой
(пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции в срав­не­нии с ана­ло­гич­ным
пе­ри­о­дом про­шло­го го­да и за­пла­ни­ро­ван­ные по­ка­за­те­ли
де­я­тель­но­сти;
от­че­ты об ин­ве­сти­ци­ях с груп­пи­ров­кой фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов
по их ви­дам и ука­за­ни­ем ба­лан­со­вой сто­и­мо­сти, ры­ноч­ной
сто­и­мо­сти, до­ход­но­сти и об­щей сум­мы по­ку­пок и про­даж;
крат­кий ана­лиз вли­я­ния дви­же­ния цен ак­ти­вов, наи­бо­лее
под­вер­жен­ных ры­ноч­но­му рис­ку на вы­пол­не­ние тре­бо­ва­ний
за­ко­но­да­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан;
крат­кий ана­лиз стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции
под­вер­жен­но­сти про­цент­но­му рис­ку;
крат­кий ана­лиз те­ку­щих и про­гно­зи­ру­е­мых по­треб­но­стей стра­хо­вой
(пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции в соб­ствен­ном ка­пи­та­ле.
7.
Со­вет ди­рек­то­ров про­во­дит кон­троль с вы­яс­не­ни­ем при­чин
невы­пол­не­ния санк­ций и иных мер воз­дей­ствия,
уста­нов­лен­ных за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан,
в том чис­ле пла­на ме­ро­при­я­тий по устра­не­нию недо­стат­ков
в де­я­тель­но­сти стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции.
8.
Со­вет ди­рек­то­ров ана­ли­зи­ру­ет еже­год­ные от­че­ты по
функ­ци­о­наль­ным обя­зан­но­стям ру­ко­во­дя­щих ра­бот­ни­ков
стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции.
9.
Со­вет ди­рек­то­ров еже­год­но ана­ли­зи­ру­ет де­я­тель­ность прав­ле­ния
на пред­мет до­сти­же­ния стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной)
ор­га­ни­за­ци­ей за­пла­ни­ро­ван­ных на про­шед­ший фи­нан­со­вый год це­лей.
10.
Схе­ма ор­га­ни­за­ци­он­но-функ­ци­о­наль­ной струк­ту­ры стра­хо­вой
(пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции, в том чис­ле, ре­гла­мен­ти­ру­ет:
пол­но­мо­чия и обя­зан­но­сти под­раз­де­ле­ния (от­дель­но­го ли­ца)
стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции по управ­ле­нию
рис­ка­ми, от­вет­ствен­ных за неза­ви­си­мую оцен­ку и ана­лиз ос­нов­ных
рис­ков, свя­зан­ных с де­я­тель­но­стью осу­ществ­ля­е­мой стра­хо­вой
(пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ци­ей;
струк­ту­ру ор­га­нов управ­ле­ния стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной)
ор­га­ни­за­ции, со­от­вет­ству­ю­щую их функ­ци­о­наль­ным обя­зан­но­стям;
долж­ност­ные обя­зан­но­сти и  пол­но­мо­чия каж­до­го ру­ко­во­дя­ще­го
ра­бот­ни­ка стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции;
по­ря­док оцен­ки де­я­тель­но­сти ру­ко­во­дя­ще­го ра­бот­ни­ка стра­хо­вой
(пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции (за ис­клю­че­ни­ем чле­нов
прав­ле­ния) в те­че­ние от­чет­но­го го­да, в том чис­ле при­ме­не­ние,
уста­нов­лен­ных внут­рен­ни­ми до­ку­мен­та­ми, мер за невы­пол­не­ние
стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ци­ей це­ле­вых по­ка­за­те­лей
де­я­тель­но­сти ор­га­ни­за­ции.
11.
Со­став­ле­ние го­до­вых бюд­же­тов и стра­те­ги­че­ских пла­нов
про­во­дит­ся прав­ле­ни­ем с уче­том те­ку­щей и бу­ду­щей кон­ку­рент­ной
и эко­но­ми­че­ской сре­ды, нор­ма­тив­ных пра­во­вых ак­тов Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан, до­пол­ни­тель­но необ­хо­ди­мо­го раз­ме­ра ка­пи­та­ла
стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции и до­сту­па к но­вым
дол­го­сроч­ным ис­точ­ни­кам фи­нан­си­ро­ва­ния ка­пи­та­ла стра­хо­вой
(пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции.
12.
По­ли­ти­ка управ­ле­ния рис­ка­ми преду­смат­ри­ва­ет по­ло­же­ния,
ре­гла­мен­ти­ру­ю­щие пол­но­мо­чия и функ­ци­о­наль­ные обя­зан­но­сти
ру­ко­во­дя­щих ра­бот­ни­ков стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной)
ор­га­ни­за­ции, в том чис­ле преду­смат­ри­ва­ю­щие обес­пе­че­ние
двой­но­го кон­тро­ля пра­виль­но­сти осу­ществ­ле­ния стра­хо­вой
(пе­ре­стра­хо­воч­ной) де­я­тель­но­сти и свя­зан­но­го с ней рис­ков.
13.
Со­ве­том ди­рек­то­ров утвер­жде­на стра­те­гия де­я­тель­но­сти стра­хо­вой
(пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции, кор­по­ра­тив­ной стра­те­ги­ей
опре­де­ле­ны крат­ко­сроч­ные (ме­нее од­но­го го­да) и дол­го­сроч­ные
(от двух до де­ся­ти лет) це­ли де­я­тель­но­сти стра­хо­вой
(пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции.
14.
Дол­го­сроч­ная стра­те­гия стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции
со­став­ле­на и по­сто­ян­но со­вер­шен­ству­ет­ся с це­лью ис­клю­че­ния
фак­то­ров, ра­нее нега­тив­но от­ра­зив­ших­ся на де­я­тель­но­сти
стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции.
15.
Прав­ле­ние иден­ти­фи­ци­ру­ет и ана­ли­зи­ру­ет внут­рен­ние и внеш­ние
эко­но­ми­че­ские фак­то­ры, пред­став­ля­ю­щие по­тен­ци­аль­ный и воз­мож­ный
риск, оце­ни­ва­ет сте­пень их вли­я­ния на фи­нан­со­вые по­ка­за­те­ли
стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции.
16.
Прав­ле­ние кон­тро­ли­ру­ет со­блю­де­ние под­раз­де­ле­ни­я­ми стра­хо­вой
(пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции по­ли­тик в управ­ле­нии воз­мож­ны­ми
и по­тен­ци­аль­ны­ми рис­ка­ми, осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг со­блю­де­ния
под­раз­де­ле­ни­я­ми стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции
раз­ме­ров рис­ков в пре­де­лах уста­нов­лен­ных для них ли­ми­тов.
17.
Прав­ле­ние при­ме­ня­ет по­ли­ти­ку рас­пре­де­ле­ния рис­ков по ви­дам
про­во­ди­мых им опе­ра­ций, то есть фор­ми­ро­ва­ния струк­ту­ры и объ­е­ма
де­я­тель­но­сти с уче­том свя­зан­но­го с ни­ми рис­ка в це­лях
со­хра­не­ния необ­хо­ди­мо­го уров­ня до­ста­точ­но­сти мар­жи
пла­те­же­спо­соб­но­сти, и кон­тро­ли­ру­ет их вы­пол­не­ние
от­вет­ствен­ны­ми под­раз­де­ле­ни­я­ми стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной)
ор­га­ни­за­ции.
18.
Стра­хо­вая (пе­ре­стра­хо­воч­ная) ор­га­ни­за­ция рас­по­ла­га­ет
ор­га­ни­за­ци­он­но-функ­ци­о­наль­ной и опе­ра­ци­он­ной струк­ту­рой,
ко­то­рая обес­пе­чи­ва­ет ре­а­ли­за­цию по­ли­ти­ки ди­вер­си­фи­ка­ции.
19.
Фор­ма­ты ин­фор­ма­ции о те­ку­щем фи­нан­со­вом со­сто­я­нии стра­хо­вой
(пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции и при­ня­тых ею рис­ков
стан­дар­ти­зи­ро­ва­ны в ви­де опре­де­лен­ных форм управ­лен­че­ской
от­чет­но­сти, ко­то­рые, в том чис­ле, иден­ти­фи­ци­ру­ют и из­ме­ря­ют
тех­ни­че­ские, ин­ве­сти­ци­он­ные и нетех­ни­че­ские рис­ки, а та­к­же
опре­де­ля­ют сте­пень под­вер­жен­но­сти рис­кам, со­хра­не­ние их в
пре­де­лах уста­нов­лен­ных ли­ми­тов.
20.
Со­вет ди­рек­то­ров стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции
несет от­вет­ствен­ность за со­зда­ние и функ­ци­о­ни­ро­ва­ние
адек­ват­ной и эф­фек­тив­ной си­сте­мы внут­рен­не­го кон­тро­ля.
21.
Прав­ле­ние стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции,
ру­ко­во­ди­те­ли струк­тур­ных под­раз­де­ле­ний несут от­вет­ствен­ность
за адек­ват­ное функ­ци­о­ни­ро­ва­ние си­сте­мы внут­рен­не­го кон­тро­ля.
22.
Прав­ле­ние при­ни­ма­ет ме­ры, обес­пе­чи­ва­ю­щие вы­пол­не­ние ра­бот по
внут­рен­не­му кон­тро­лю вы­со­ко­ква­ли­фи­ци­ро­ван­ны­ми со­труд­ни­ка­ми,
об­ла­да­ю­щи­ми необ­хо­ди­мым опы­том и тех­ни­че­ски­ми воз­мож­но­стя­ми.
23.
Со­вет ди­рек­то­ров:
пе­ри­о­ди­че­ски об­суж­да­ет с прав­ле­ни­ем стра­хо­вой
(пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции эф­фек­тив­ность си­сте­мы
внут­рен­не­го кон­тро­ля;
свое­вре­мен­но рас­смат­ри­ва­ет оцен­ку внут­рен­не­го кон­тро­ля,
сде­лан­ную Прав­ле­ни­ем, служ­бой внут­рен­не­го ауди­та и внеш­ни­ми
ауди­то­ра­ми;
про­во­дит пе­ри­о­ди­че­ские ме­ро­при­я­тия, обес­пе­чи­ва­ю­щие опе­ра­тив­ное
вы­пол­не­ние прав­ле­ни­ем ре­ко­мен­да­ций и за­ме­ча­ний, вы­ска­зан­ных
ауди­то­ра­ми и над­зор­ны­ми ор­га­на­ми по по­во­ду недо­стат­ков си­сте­мы
внут­рен­не­го кон­тро­ля.
24.
Прав­ле­ние несет от­вет­ствен­ность за вы­пол­не­ние ука­за­ний со­ве­та
ди­рек­то­ров, вклю­чая ре­а­ли­за­цию стра­те­гии и по­ли­ти­ки, и со­зда­ние
эф­фек­тив­ной си­сте­мы внут­рен­не­го кон­тро­ля.
25.
Во внут­рен­них пра­ви­лах стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной)
ор­га­ни­за­ции опи­са­на ор­га­ни­за­ци­он­ная струк­ту­ра с чет­ким
ука­за­ни­ем сфер пол­но­мо­чий, от­чет­но­сти и эф­фек­тив­ной си­сте­мы
об­ме­на ин­фор­ма­ци­ей в рам­ках всей стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной)
ор­га­ни­за­ции.
26.
Прав­ле­ние де­ле­ги­ру­ет пол­но­мо­чия на раз­ра­бот­ку кон­крет­ных
пра­вил и про­це­дур в сфе­ре внут­рен­не­го кон­тро­ля ру­ко­во­ди­те­лям
со­от­вет­ству­ю­ще­го под­раз­де­ле­ния. Прав­ле­ние кон­тро­ли­ру­ет
раз­ра­бот­ку и ис­пол­не­ние, над­ле­жа­щих пра­вил и про­це­дур.
27.
Опе­ра­ци­он­ные про­це­ду­ры опи­са­ны в чет­ко со­став­лен­ных внут­рен­них
до­ку­мен­тах, до­ступ­ных всем за­ин­те­ре­со­ван­ным со­труд­ни­кам
стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции.
28.
Со­труд­ни­ки стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции эф­фек­тив­но
вы­пол­ня­ют свои обя­зан­но­сти и до­во­дят до све­де­ния ру­ко­вод­ства
над­ле­жа­ще­го уров­ня лю­бые опе­ра­ци­он­ные про­бле­мы, слу­чаи
несо­блю­де­ния про­фес­си­о­наль­ной эти­ки или дру­гих на­ру­ше­ний
про­це­дур или зло­упо­треб­ле­ний.
29.
Осу­ществ­ле­ние кон­тро­ля рас­про­стра­ня­ет­ся на всех со­труд­ни­ков
стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции, вклю­чая ру­ко­вод­ство
и со­труд­ни­ков, ра­бо­та­ю­щих с кли­ен­та­ми.
30.
Прав­ле­ние стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции на
по­сто­ян­ной ос­но­ве по­лу­ча­ет под­твер­жде­ние о со­от­вет­ствии всех
ас­пек­тов де­я­тель­но­сти стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции
внут­рен­ним до­ку­мен­там стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной)
ор­га­ни­за­ции, ин­фор­ма­цию о том, что со­дер­жа­ние внут­рен­них
до­ку­мен­тов про­дол­жа­ет оста­вать­ся адек­ват­ным.
31.
Раз­де­ле­ние меж­ду несколь­ки­ми со­труд­ни­ка­ми, пол­но­мо­чий по:
санк­ци­о­ни­ро­ва­нию стра­хо­вых вы­плат и их фак­ти­че­ской вы­пла­те;
оцен­ке со­от­вет­ствия за­клю­чен­ных до­го­во­ров по стра­хо­ва­нию
(пе­ре­стра­хо­ва­нию) тре­бо­ва­ни­ям дей­ству­ю­ще­го за­ко­но­да­тель­ства
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан;
дру­гим об­ла­стям, пред­по­ла­га­ю­щим воз­ник­но­ве­ние кон­флик­та
ин­те­ре­сов.
32.
Об­ла­сти по­тен­ци­аль­но­го кон­флик­та ин­те­ре­сов вы­яв­ля­ют­ся,
ми­ни­ми­зи­ру­ют­ся, и неза­ви­си­мое тре­тье ли­цо осу­ществ­ля­ет их
по­сто­ян­ный мо­ни­то­ринг.
33.
Прав­ле­ние стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции со­зда­ет
эф­фек­тив­ные си­сте­мы пе­ре­да­чи ин­фор­ма­ции (до­ку­мен­ты,
опре­де­ля­ю­щие опе­ра­ци­он­ную по­ли­ти­ку и про­це­ду­ры де­я­тель­но­сти
стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции, ин­фор­ма­цию по
фак­ти­че­ской опе­ра­ци­он­ной де­я­тель­но­сти стра­хо­вой
(пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции).
Ин­фор­ма­ция вклю­ча­ет в се­бя:
внут­рен­ние фи­нан­со­вые и опе­ра­ци­он­ные дан­ные;
дан­ные о со­блю­де­нии тре­бо­ва­ний за­ко­но­да­тель­ства Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан;
све­де­ния, ха­рак­те­ри­зу­ю­щие со­сто­я­ние стра­хо­во­го
(пе­ре­стра­хо­воч­но­го) рын­ка в це­лом;
со­бы­тия и усло­вия, име­ю­щие от­но­ше­ние к при­ня­тию ре­ше­ний;
Внут­рен­няя ин­фор­ма­ция яв­ля­ет­ся ча­стью про­цес­са уче­та,
опи­ра­ю­ще­го­ся на уста­нов­лен­ный по­ря­док хра­не­ния учет­ных за­пи­сей.
Ин­фор­ма­ция об­ла­да­ет сле­ду­ю­щи­ми ка­че­ства­ми: от­но­сит­ся к де­лу,
на­деж­на, свое­вре­мен­на, до­ступ­на и оформ­ле­на.
34.
Со­зда­ние ор­га­ни­за­ци­он­ной струк­ту­ры стра­хо­вой
(пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции, обес­пе­чи­ва­ю­щей адек­ват­ный
по­ток ин­фор­ма­ции - вверх, вниз и по го­ри­зон­та­ли.
35.
Ин­фор­ма­ция, по­сту­па­ю­щая сни­зу вверх, обес­пе­чи­ва­ет со­вет
ди­рек­то­ров и прав­ле­ние необ­хо­ди­мы­ми све­де­ни­я­ми о при­ня­тых в
хо­де де­я­тель­но­сти рис­ках и о те­ку­щем со­сто­я­нии стра­хо­вой
(пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции.
36.
Ин­фор­ма­ция, на­прав­ля­е­мая вниз, обес­пе­чи­ва­ет до­ве­де­ние це­лей
стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции, его стра­те­гии,
уста­нов­лен­ных по­ряд­ков и про­це­дур до ру­ко­вод­ства сред­не­го и
низ­ше­го зве­на и ря­до­вых со­труд­ни­ков.
37.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та неза­ви­си­ма от еже­днев­ной ра­бо­ты
стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции и име­ет до­ступ ко всем
ви­дам де­я­тель­но­сти стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции,
вклю­чая ее фи­ли­а­лы.
38.
Со­вет ди­рек­то­ров стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции
со­зда­ет си­сте­му от­сле­жи­ва­ния недо­стат­ков внут­рен­не­го кон­тро­ля
и мер, при­ня­тых для их устра­не­ния.
39.
Со­вет ди­рек­то­ров пе­ри­о­ди­че­ски по­лу­ча­ет от­че­ты, сум­ми­ру­ю­щие все
про­бле­мы, вы­яв­лен­ные си­сте­мой внут­рен­не­го кон­тро­ля.
40.
Прав­ле­ние под­дер­жи­ва­ет ор­га­ни­за­ци­он­ную струк­ту­ру с
рас­пре­де­ле­ни­ем от­вет­ствен­но­сти, пол­но­мо­чий и от­но­ше­ний
от­чет­но­сти и обес­пе­че­ни­ем эф­фек­тив­но­го осу­ществ­ле­ния
де­ле­ги­ро­ван­ных пол­но­мо­чий.
41.
Прав­ле­ние несет от­вет­ствен­ность за раз­ра­бот­ку про­це­дур
управ­ле­ния рис­ка­ми.
42.
Прав­ле­ние уста­нав­ли­ва­ет со­от­вет­ству­ю­щие ме­то­ди­ки внут­рен­не­го
кон­тро­ля и от­сле­жи­ва­ет адек­ват­ность и эф­фек­тив­ность си­сте­мы
внут­рен­не­го кон­тро­ля.
43.
Ос­нов­ны­ми обя­зан­но­стя­ми служ­бы внут­рен­не­го ауди­та яв­ля­ют­ся
про­вер­ка и оцен­ка:
адек­ват­но­сти и эф­фек­тив­но­сти си­сте­мы внут­рен­не­го кон­тро­ля;
при­ме­не­ния и эф­фек­тив­но­сти про­це­дур управ­ле­ния рис­ка­ми и
ме­то­до­ло­гии оцен­ки рис­ков;
си­стем ме­недж­мен­та и фи­нан­со­вой ин­фор­ма­ции, вклю­чая си­сте­му
элек­трон­ной ин­фор­ма­ции и предо­став­ле­ние элек­трон­ных стра­хо­вых
(пе­ре­стра­хо­воч­ных) услуг;
точ­но­сти и до­сто­вер­но­сти за­пи­сей бух­гал­тер­ско­го уче­та и
фи­нан­со­вых от­че­тов;
пра­виль­но­сти об­ра­бот­ки еже­днев­ных ба­лан­сов;
со­от­вет­ствия учет­ной по­ли­ти­ки стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной)
ор­га­ни­за­ции меж­ду­на­род­ным стан­дар­там фи­нан­со­вой от­чет­но­сти;
фак­тов необос­но­ван­ных бух­гал­тер­ских ма­ни­пу­ля­ций фи­нан­со­вы­ми
от­че­та­ми, при их на­ли­чии;
пра­виль­но­сти фор­ми­ро­ва­ния ре­зер­вов;
со­от­вет­ствия ме­то­дов уче­та и со­став­ле­ния от­чет­но­сти
тре­бо­ва­ни­ям, уста­нов­лен­ным в учет­ной по­ли­ти­ке стра­хо­вой
(пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции;
пол­но­ты и пра­виль­но­сти рас­кры­тия стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной)
ор­га­ни­за­ци­ей в го­до­вом от­че­те струк­ту­ры и раз­ме­ра рис­ков
стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции;
си­сте­мы стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции по оцен­ке
ка­пи­та­ла с уче­том рис­ка;
эф­фек­тив­но­сти де­я­тель­но­сти;
мо­ни­то­ринг до­сто­вер­но­сти и свое­вре­мен­но­сти фи­нан­со­вой
от­чет­но­сти;
осу­ществ­ле­ние спе­ци­аль­ных про­ве­рок.
44.
Прав­ле­ние обес­пе­чи­ва­ет по­сто­ян­ную и пол­ную ин­фор­ми­ро­ван­ность
служ­бы внут­рен­не­го ауди­та о но­вых раз­ра­бот­ках, про­дук­тах и
опе­ра­ци­он­ных из­ме­не­ни­ях для обес­пе­че­ния вы­яв­ле­ния воз­мож­ных
рис­ков на ран­ней ста­дии.
45.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та дей­ству­ет под непо­сред­ствен­ным
кон­тро­лем со­ве­та ди­рек­то­ров.
46.
Ру­ко­во­ди­тель служ­бы внут­рен­не­го ауди­та рас­по­ла­га­ет пол­но­мо­чи­я­ми
на­пря­мую и по соб­ствен­ной ини­ци­а­ти­ве кон­так­ти­ро­вать с со­ве­том
ди­рек­то­ров, пред­се­да­те­лем со­ве­та ди­рек­то­ров, или при необ­хо­ди-
мо­сти - с внеш­ни­ми ауди­то­ра­ми в со­от­вет­ствии с пра­ви­ла­ми,
опре­де­лен­ны­ми каж­дой стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ци­ей
в по­ло­же­нии о служ­бе внут­рен­не­го ауди­та.
Это ин­фор­ми­ро­ва­ние мо­жет ка­сать­ся при­ня­тия прав­ле­ни­ем
стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции ре­ше­ний,
про­ти­во­ре­ча­щих за­ко­но­да­тель­ству Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и
внут­рен­ним до­ку­мен­там стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции.
47.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та под­ле­жит неза­ви­си­мой про­вер­ке. Эта
про­вер­ка осу­ществ­ля­ет­ся неза­ви­си­мой сто­ро­ной, та­кой, как
внеш­ний ауди­тор.
48.
Объ­ек­тив­ность и бес­при­страст­ность под­ра­зу­ме­ва­ют, что служ­ба
внут­рен­не­го ауди­та стре­мит­ся из­бе­гать кон­флик­та ин­те­ре­сов.
49.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­во­дит пе­ри­о­ди­че­скую ро­та­цию
пер­со­на­ла.
50.
На­бран­ным внут­ри стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции
ауди­то­рам не сле­ду­ет за­ни­мать­ся ауди­том де­я­тель­но­сти или
функ­ций, осу­ществ­ляв­ших­ся ими в те­че­ние по­след­них две­на­дца­ти
ме­ся­цев в этой стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции.
51.
Бес­при­страст­ность тре­бу­ет, что­бы служ­ба внут­рен­не­го ауди­та не
во­вле­ка­лась в опе­ра­ции стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной)
ор­га­ни­за­ции или в вы­бор и осу­ществ­ле­ние мер по внут­рен­не­му
кон­тро­лю.
52.
Прав­ле­ние мо­жет за­про­сить мне­ние служ­бы внут­рен­не­го ауди­та по
кон­крет­ным во­про­сам, ка­са­ю­щим­ся со­блю­де­ния прин­ци­пов
внут­рен­не­го кон­тро­ля.
53.
В це­лях до­сти­же­ния эф­фек­тив­но­сти прав­ле­ние мо­жет за­про­сить
мне­ние при рас­смот­ре­нии во­про­сов ре­ор­га­ни­за­ции, наи­бо­лее
важ­ных во­про­сов де­я­тель­но­сти, со­зда­нии но­вых под­раз­де­ле­ний, в
том чис­ле, со­зда­нии или ре­ор­га­ни­за­ции си­стем кон­тро­ля над
рис­ка­ми, си­стем управ­ле­ния ин­фор­ма­ци­ей или ин­фор­ма­ци­он­ны­ми
тех­но­ло­ги­я­ми. Од­на­ко раз­ра­бот­ка и ре­а­ли­за­ция этих мер оста­ет­ся
сфе­рой ко­неч­ной от­вет­ствен­но­сти ру­ко­вод­ства: кон­суль­та­тив­ная
функ­ция яв­ля­ет­ся до­пол­ни­тель­ной за­да­чей, ко­то­рая не ме­ша­ет
вы­пол­не­нию ос­нов­ных за­дач или от­вет­ствен­но­сти и неза­ви­си­мо­сти
служ­бы внут­рен­не­го ауди­та.
54.
Внут­рен­ний аудит вклю­ча­ет, в том чис­ле:
фи­нан­со­вый аудит, цель ко­то­ро­го - оце­ни­вать на­деж­ность си­сте­мы
буху­че­та и ин­фор­ма­ции и со­став­лен­ных на их ос­но­ве фи­нан­со­вых
от­че­тов;
аудит со­блю­де­ния, цель ко­то­ро­го - оце­ни­вать ка­че­ство и
со­от­вет­ствие си­стем, со­здан­ных для обес­пе­че­ния со­блю­де­ния
за­ко­нов, под­за­кон­ных ак­тов, ме­то­дик и про­це­дур;
опе­ра­ци­он­ный аудит, цель ко­то­ро­го - оце­ни­вать ка­че­ство и
со­от­вет­ствие про­чих си­стем и про­це­дур, ана­ли­зи­ро­вать
ор­га­ни­за­ци­он­ные струк­ту­ры и оце­ни­вать до­ста­точ­ность для
вы­пол­не­ния воз­ло­жен­ных обя­зан­но­стей;
аудит ме­недж­мен­та, цель ко­то­ро­го - оце­ни­вать ка­че­ство под­хо­дов
ме­недж­мен­та к рис­кам и кон­тро­лю в рам­ках по­став­лен­ных
стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ци­ей це­лей.
55.
Ру­ко­вод­ство служ­бы внут­рен­не­го ауди­та под­го­тав­ли­ва­ет план
вы­пол­не­ния всех по­ру­чен­ных за­дач.
56.
План ауди­та вклю­ча­ет гра­фик и пе­ри­о­дич­ность пла­ни­ру­е­мой ра­бо­ты
по внут­рен­не­му ауди­ту.
57.
План ауди­та ос­но­ван на ме­то­ди­че­ской оцен­ке кон­тро­ля над
рис­ка­ми.
58.
В оцен­ке си­стем управ­ле­ния рис­ка­ми и внут­рен­не­го кон­тро­ля
до­ку­мен­ти­ру­ет­ся вос­при­я­тие внут­рен­ним ауди­то­ром ос­нов­ной
де­я­тель­но­сти стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции и
свя­зан­ных с ней рис­ков.
59.
Ру­ко­вод­ство служ­бы внут­рен­не­го ауди­та пись­мен­но фик­си­ру­ет
прин­ци­пы ме­то­до­ло­гии оцен­ки рис­ков и ре­гу­ляр­но об­нов­ля­ет их,
для от­ра­же­ния из­ме­не­ний в си­сте­ме внут­рен­не­го кон­тро­ля или в
ра­бо­чем про­цес­се, с уче­том но­вых на­прав­ле­ний де­я­тель­но­сти.
60.
На ос­но­ве ре­зуль­та­тов ана­ли­за рис­ков го­то­вит­ся план ауди­та на
несколь­ко лет с уче­том сте­пе­ни рис­ков, при­су­щих то­му или ино­му
ви­ду де­я­тель­но­сти.
61.
В плане учи­ты­ва­ют­ся ожи­да­е­мые раз­ра­бот­ки и ин­но­ва­ции, обыч­но
бо­лее вы­со­кая сте­пень рис­ка при но­вых ви­дах де­я­тель­но­сти, а
та­к­же на­ме­ре­ние под­верг­нуть ауди­ту в ра­зум­ные сро­ки все важ­ные
ви­ды де­я­тель­но­сти и под­раз­де­ле­ния.
62.
План ауди­та вклю­ча­ет вре­мя для вы­пол­не­ния дру­гих за­дач, та­ких,
как спе­ци­фи­че­ские про­вер­ки, вы­не­се­ние за­клю­че­ний и обу­че­ние.
В этот план вхо­дит и раз­дел с пе­ре­чис­ле­ни­ем необ­хо­ди­мых
ре­сур­сов для по­пол­не­ния шта­та и дру­гих по­треб­но­стей.
63.
План ауди­та со­став­ля­ет­ся служ­бой внут­рен­не­го ауди­та и
утвер­жда­ет­ся со­ве­том ди­рек­то­ров.
64.
Для вы­пол­не­ния каж­дой за­да­чи ауди­та сле­ду­ет го­то­вить про­грам­му
ауди­та. В про­грам­ме ауди­та из­ла­га­ют­ся це­ли про­ве­де­ния ауди­та.
65.
Все про­це­ду­ры вы­пол­не­ния за­дач ауди­том оформ­ля­ют­ся
со­от­вет­ству­ю­щи­ми ра­бо­чи­ми до­ку­мен­та­ми, ко­то­рые от­ра­жа­ют
ре­зуль­та­ты про­ве­ден­ных про­ве­рок с ак­цен­том на оцен­ки в
за­клю­че­нии. По каж­до­му за­да­нию го­то­вит­ся пись­мен­ное
ауди­тор­ское за­клю­че­ние.
66.
В ауди­тор­ском за­клю­че­нии из­ла­га­ют­ся цель и мас­шта­бы ауди­та.
Оно вклю­ча­ет та­к­же вы­во­ды и ре­ко­мен­да­ции.
67.
Ру­ко­вод­ству стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции сле­ду­ет
обес­пе­чить свое­вре­мен­ное вы­пол­не­ние ре­ко­мен­да­ций служ­бы
внут­рен­не­го ауди­та.
68.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та от­сле­жи­ва­ет вы­пол­не­ние ее
ре­ко­мен­да­ций и го­то­вит от­чет не ре­же ра­за в пол­го­да
ру­ко­вод­ству стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции, со­ве­ту
ди­рек­то­ров, в за­ви­си­мо­сти от ме­ха­низ­ма кор­по­ра­тив­но­го
управ­ле­ния.
69.
Ру­ко­во­ди­тель служ­бы внут­рен­не­го ауди­та обес­пе­чи­ва­ет со­блю­де­ние
стан­дар­тов внут­рен­не­го ауди­та, в част­но­сти, раз­ра­ба­ты­ва­ет план
ауди­та, про­грам­мы, ме­то­ди­ки и про­це­ду­ры де­я­тель­но­сти служ­бы
внут­рен­не­го ауди­та.
70.
Ру­ко­во­ди­тель служ­бы внут­рен­не­го ауди­та обес­пе­чи­ва­ет
про­фес­си­о­наль­ную ком­пе­тент­ность и обу­че­ние пер­со­на­ла, а та­к­же
на­ли­чие необ­хо­ди­мых ре­сур­сов.
71.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та ре­гу­ляр­но от­чи­ты­ва­ет­ся пе­ред со­ве­том
ди­рек­то­ров и кон­суль­ти­ру­ет его по по­во­ду эф­фек­тив­но­сти си­сте­мы
внут­рен­не­го кон­тро­ля и до­сти­же­ния це­лей служ­бы внут­рен­не­го
ауди­та, в том чис­ле ин­фор­ми­ру­ет прав­ле­ние и (или) со­вет
ди­рек­то­ров о хо­де вы­пол­не­ния пла­на ауди­та.
72.
Со­вет ди­рек­то­ров рас­смат­ри­ва­ет ор­га­ни­за­цию (как в плане
пер­со­на­ла, так и в дру­гих от­но­ше­ни­ях) служ­бы внут­рен­не­го
ауди­та, план ауди­та, от­че­ты о про­де­лан­ной ра­бо­те, крат­кое
из­ло­же­ние ре­ко­мен­да­ций служ­бы внут­рен­не­го ауди­та и по­ло­же­ние
дел с их вы­пол­не­ни­ем.
73.
Стра­хо­вая (пе­ре­стра­хо­воч­ная) ор­га­ни­за­ция уста­нав­ли­ва­ет по­ря­док
кон­тро­ля (вклю­чая про­ве­де­ние по­втор­ных про­ве­рок) при­ня­тия мер
по устра­не­нию вы­яв­лен­ных служ­бой внут­рен­не­го ауди­та на­ру­ше­ний;
пред­став­ле­ния не ре­же од­но­го ра­за в пол­го­да служ­бой внут­рен­не­го
ауди­та ин­фор­ма­ции о при­ня­тых ме­рах по вы­пол­не­нию ре­ко­мен­да­ций и
устра­не­нию вы­яв­лен­ных на­ру­ше­ний со­ве­ту ди­рек­то­ров,
ис­пол­ни­тель­но­му ор­га­ну.
74.
Служ­ба внут­рен­не­го кон­тро­ля про­во­дит про­вер­ки:
ру­ко­во­дя­щих ра­бот­ни­ков на пред­мет вы­яв­ле­ния кон­цен­тра­ции у них
пол­но­мо­чий и функ­ций по управ­ле­нию де­я­тель­но­сти стра­хо­вой
(пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции;
пол­но­мо­чий и функ­ци­о­наль­ных обя­зан­но­стей по управ­ле­нию рис­ка­ми
чле­нов со­ве­та ди­рек­то­ров, прав­ле­ния и от­вет­ствен­ных ра­бот­ни­ков
стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции в со­от­вет­ствии с
по­ли­ти­кой по управ­ле­нию рис­ка­ми и внут­рен­не­го кон­тро­ля.
75.
Пе­ре­чень управ­лен­че­ской ин­фор­ма­ции, предо­став­ля­е­мой со­ве­ту
ди­рек­то­ров и прав­ле­нию стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной)
ор­га­ни­за­ции, долж­ны быть до­ста­точ­ны для над­ле­жа­ще­го ис­пол­не­ния
со­ве­том ди­рек­то­ров и прав­ле­ни­ем стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной)
ор­га­ни­за­ции соб­ствен­ных функ­ци­о­наль­ных обя­зан­но­стей по
управ­ле­нию рис­ка­ми.
76.
Пер­со­нал под­раз­де­ле­ния по управ­ле­нию рис­ка­ми со­от­вет­ству­ет
уста­нов­лен­ным ква­ли­фи­ка­ци­он­ным тре­бо­ва­ни­ям, в том чис­ле
преду­смат­ри­ва­ю­щим на­ли­чие ста­жа, со­от­вет­ству­ю­щей ква­ли­фи­ка­ции
и опы­та ра­бо­ты для осу­ществ­ле­ния функ­ци­о­наль­ных обя­зан­но­стей
по управ­ле­нию рис­ка­ми.
77.
Функ­ци­о­наль­ные обя­зан­но­сти пер­со­на­ла стра­хо­вой
(пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции, под­раз­де­ле­ния по управ­ле­нию
рис­ка­ми и служ­бы внут­рен­не­го ауди­та со­от­вет­ству­ют про­во­ди­мым
ими опе­ра­ци­ям.
78.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­ве­ря­ет на со­от­вет­ствие
тре­бо­ва­ни­ям нор­ма­тив­ных пра­во­вых ак­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан,
стра­те­гии раз­ви­тия стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции, а
та­к­же сле­дит за над­ле­жа­щим ис­пол­не­ни­ем сле­ду­ю­щих внут­рен­них
по­ли­тик:
внут­рен­ней по­ли­ти­ки по стра­хо­ва­нию, в ча­сти:
про­ве­де­ния пра­виль­ных и точ­ных ак­ту­ар­ных рас­че­тов;
ди­вер­си­фи­ка­ции стра­хо­во­го порт­фе­ля;
про­ве­де­ния ан­дер­рай­тин­га;
раз­ра­бот­ки стра­хо­во­го про­дук­та;
внут­рен­ней по­ли­ти­ки по пе­ре­стра­хо­ва­нию, в ча­сти:
вы­бо­ра пе­ре­стра­хо­воч­ной ор­га­ни­за­ции;
во­про­сов про­ве­де­ния транс­гра­нич­но­го стра­хо­ва­ния;
ана­ли­за до­го­во­ров пе­ре­стра­хо­ва­ния;
внут­рен­ней по­ли­ти­ки по осу­ществ­ле­нию стра­хо­вых вы­плат,
вклю­чая опе­ра­ции по ре­гресс­ным тре­бо­ва­ни­ям;
ор­га­ни­за­ции де­я­тель­но­сти фи­ли­а­лов и пред­ста­ви­тельств, вклю­чая
учет и от­чет­ность, и со­став­ле­ние фи­нан­со­вой от­чет­но­сти;
по­ли­ти­ки бух­гал­тер­ско­го уче­та и фи­нан­со­вой от­чет­но­сти,
вклю­чая от­чет­ность на кон­со­ли­ди­ро­ван­ной ос­но­ве;
ор­га­ни­за­ции, хра­не­ния, ис­поль­зо­ва­ния и спи­са­ния блан­ков
стро­гой от­чет­но­сти;
стра­те­гии и про­це­дур управ­ле­ния ак­ти­ва­ми и обя­за­тель­ства­ми
стра­хо­вой ор­га­ни­за­ции, вклю­чая во­про­сы:
лик­вид­но­сти;
ди­вер­си­фи­ка­ции;
со­блю­де­ния уста­нов­лен­ных упол­но­мо­чен­ным ор­га­ном пру­ден­ци­аль­ных
нор­ма­ти­вов и иных, обя­за­тель­ных к со­блю­де­нию норм и ли­ми­тов;
от­вет­ствен­но­сти и пол­но­мо­чий лиц, во­вле­чен­ных в осу­ществ­ле­ние
управ­ле­ния ак­ти­ва­ми и обя­за­тель­ства­ми;
внут­рен­ней по­ли­ти­ки по ин­ве­сти­ро­ва­нию ак­ти­вов стра­хо­вой
ор­га­ни­за­ции, в том чис­ле:
по во­про­сам по­ли­ти­ки за­щи­ты ак­ти­вов, вклю­ча­ю­щей в се­бя:
их при­ем­ле­мую по­куп­ку и про­да­жу, вы­пол­нен­ные на оп­ти­маль­ных
усло­ви­ях;
пра­виль­ную оцен­ку по­терь при воз­ник­но­ве­нии рис­ка;
за­щи­ту от рис­ка лик­вид­но­сти, непла­те­же­спо­соб­но­сти в свя­зи с
риском воз­ник­но­ве­ния чрез­вы­чай­ных про­ис­ше­ствий и риском
рас­тра­ты или неза­кон­но­го ис­поль­зо­ва­ния средств;
по во­про­сам пол­но­ты и на­деж­но­сти ин­фор­ма­ции, пра­виль­но­го уче­та
ис­поль­зо­ван­ных ре­сур­сов;
по во­про­сам ис­пол­не­ния тре­бо­ва­ний ин­ве­сти­ци­он­ной стра­те­гии, в
ча­сти, ка­са­ю­щей­ся:
фор­ми­ро­ва­ния ин­ве­сти­ци­он­но­го порт­фе­ля и его до­ход­но­сти;
ин­ве­сти­ци­он­ных огра­ни­че­ний в за­ви­си­мо­сти от ти­па ак­ти­вов, а
та­к­же от при­вле­че­ния средств извне;
по во­про­сам со­вер­шен­ство­ва­ния ка­че­ства управ­ле­ния ак­ти­ва­ми;
внут­рен­ней по­ли­ти­ки по управ­ле­нию де­я­тель­но­стью стра­хо­вых
по­сред­ни­ков, в том чис­ле:
по во­про­сам про­ве­де­ния ре­гу­ляр­ных ат­те­ста­ций стра­хо­вых аген­тов
и кон­тро­ля за их де­я­тель­но­стью и от­чет­но­стью;
по во­про­сам эф­фек­тив­но­го кон­тро­ля за по­то­ка­ми на­лич­но­сти;
по во­про­сам рас­пре­де­ле­ния за­дач меж­ду стра­хо­вы­ми аген­та­ми и
служ­ба­ми стра­хо­вой ор­га­ни­за­ции, от­вет­ствен­ны­ми за опре­де­ле­ние
та­ри­фов и раз­ме­ров пре­мий;
по­ряд­ка хра­не­ния и за­щи­ты ин­фор­ма­ции, в ча­сти:
со­зда­ния необ­хо­ди­мых усло­вий для со­блю­де­ния тай­ны стра­хо­ва­ния;
со­зда­ния адек­ват­ной си­сте­мы, огра­ни­чи­ва­ю­щей до­ступ ра­бот­ни­ков
стра­хо­вой ор­га­ни­за­ции к ком­мер­че­ской и слу­жеб­ной тайне;
за­клю­че­ния пись­мен­ных со­гла­ше­ний с ра­бот­ни­ка­ми стра­хо­вой
ор­га­ни­за­ции и стра­хо­вы­ми аген­та­ми о нераз­гла­ше­нии ком­мер­че­ской
и слу­жеб­ной тай­ны, вклю­чая тай­ну стра­хо­ва­ния;
опре­де­ле­ния пе­реч­ня до­ку­мен­тов, све­де­ний и ин­фор­ма­ции,
со­став­ля­ю­щих ком­мер­че­скую и слу­жеб­ную тай­ну, а та­к­же по­ряд­ка
ее пред­став­ле­ния, об­ме­на и хра­не­ния.
79.
По­ли­ти­ки стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции по
внут­рен­не­му кон­тро­лю опре­де­ля­ют:
все рис­ки, ко­то­рым под­вер­же­на стра­хо­вая (пе­ре­стра­хо­воч­ная)
ор­га­ни­за­ция;
мас­штаб и пе­ри­о­дич­ность про­ве­де­ния внут­рен­не­го ауди­та;
тре­бо­ва­ния к со­став­ле­нию пла­на про­ве­де­ния внут­рен­не­го ауди­та
стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции;
служ­ба внут­рен­не­го ауди­та в со­от­вет­ствии с по­ли­ти­ка­ми ауди­та
про­во­дит ре­гу­ляр­ные внут­рен­ние про­вер­ки всех под­раз­де­ле­ний
стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции, функ­ции ко­то­рых
преду­смат­ри­ва­ют про­ве­де­ние стра­хо­вых (пе­ре­стра­хо­воч­ных)
опе­ра­ций;
пер­со­нал служ­бы внут­рен­не­го ауди­та об­ла­да­ет опы­том ра­бо­ты и
необ­хо­ди­мы­ми зна­ни­я­ми о де­я­тель­но­сти под­раз­де­ле­ний стра­хо­вой
(пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции, в ко­то­рых про­во­дят­ся про­вер­ки;
внут­рен­ни­ми по­ли­ти­ка­ми стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной)
ор­га­ни­за­ции преду­смат­ри­ва­ет­ся пра­во служ­бы внут­рен­не­го ауди­та
до­сту­па ко всем необ­хо­ди­мым до­ку­мен­там, свя­зан­ным с
де­я­тель­но­стью про­ве­ря­е­мо­го под­раз­де­ле­ния, в том чис­ле
со­дер­жа­щим ком­мер­че­скую тай­ну ли­бо иную ин­фор­ма­цию, име­ю­щую
ре­жим кон­фи­ден­ци­аль­но­сти;
внут­рен­ни­ми по­ли­ти­ка­ми стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной)
ор­га­ни­за­ции по внут­рен­не­му ауди­ту опре­де­ле­ны це­ли и сфе­ра
де­я­тель­но­сти служ­бы внут­рен­не­го ауди­та;
ста­тус служ­бы внут­рен­не­го ауди­та в ор­га­ни­за­ции, его
пол­но­мо­чия, обя­зан­но­сти и от­но­ше­ния с дру­ги­ми служ­ба­ми;
неза­ви­си­мость ис­пол­не­ния функ­ци­о­наль­ных обя­зан­но­стей служ­бой
внут­рен­не­го ауди­та и под­от­чет­ность непо­сред­ствен­но со­ве­ту
ди­рек­то­ров;
служ­ба внут­рен­не­го ауди­та сов­мест­но с внеш­ним ауди­то­ром
стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции про­во­дит сов­мест­ные
встре­чи для об­суж­де­ния недо­стат­ков в си­сте­ме внут­рен­не­го
кон­тро­ля стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции;
служ­ба внут­рен­не­го ауди­та участ­ву­ет в об­суж­де­нии во­про­сов и
внед­ре­нии но­вых стра­хо­вых (пе­ре­стра­хо­воч­ных) про­дук­тов или
услуг.
80.
По­ли­ти­ка­ми внут­рен­не­го кон­тро­ля преду­смат­ри­ва­ют­ся оп­ти­маль­ные
сро­ки пред­став­ле­ния служ­бой внут­рен­не­го ауди­та ре­зуль­та­тов
каж­дой про­вер­ки со­ве­ту ди­рек­то­ров и прав­ле­нию стра­хо­вой
(пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции.
81.
Пол­но­мо­чия служ­бы внут­рен­не­го ауди­та преду­смат­ри­ва­ют под­го­тов­ку
пред­ло­же­ний по ре­зуль­та­там про­ве­ден­ной про­вер­ки, ис­пол­не­ние
ко­то­рых яв­ля­ет­ся обя­за­тель­ным для под­раз­де­ле­ний, при этом
спо­со­бы и усло­вия их осу­ществ­ле­ния опре­де­ля­ют­ся
непо­сред­ствен­но под­раз­де­ле­ни­я­ми стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной)
ор­га­ни­за­ции.
82.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг про­во­ди­мых
и пла­ни­ру­е­мых под­раз­де­ле­ни­я­ми стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной)
ор­га­ни­за­ции ме­ро­при­я­тий, пред­при­ни­ма­е­мых по ре­зуль­та­там
внут­рен­не­го ауди­та, с це­лью их оп­ти­маль­но­го вы­пол­не­ния.
83.
Внут­рен­ни­ми по­ли­ти­ка­ми опре­де­ле­но под­раз­де­ле­ние стра­хо­вой
(пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции, ко­то­рое еже­ме­сяч­но от­сле­жи­ва­ет
до­хо­ды (рас­хо­ды) стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции, в
том чис­ле в ди­на­ми­ке, в раз­ре­зе, по ви­дам стра­хо­вых
(пе­ре­стра­хо­воч­ных) услуг, тер­ри­то­ри­аль­ным и функ­ци­о­наль­ным
под­раз­де­ле­ни­ям стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции.
84.
Прав­ле­ние в обя­за­тель­ном по­ряд­ке про­во­дит ана­лиз ди­на­ми­ки
соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла и по­тен­ци­аль­ных рис­ков, свя­зан­ных с
пла­ни­ру­е­мым внед­ре­ни­ем но­вых стра­хо­вых (пе­ре­стра­хо­воч­ных)
про­дук­тов или услуг.
85.
Прав­ле­ни­ем утвер­жде­на по­ли­ти­ка по уста­нов­ле­нию та­риф­ных ста­вок
по за­клю­ча­е­мым до­го­во­рам стра­хо­ва­ния (пе­ре­стра­хо­ва­ния).
86.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та по ре­зуль­та­там про­во­ди­мых про­ве­рок
опре­де­ля­ет уро­вень вла­де­ния пер­со­на­лом стра­хо­вой
(пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции зна­ни­я­ми нор­ма­тив­ных пра­во­вых
ак­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, ре­гу­ли­ру­ю­щих стра­хо­вую
(пе­ре­стра­хо­воч­ную) де­я­тель­ность, меж­ду­на­род­ных стан­дар­тов.
87.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­во­дит оцен­ку воз­мож­но­сти по­яв­ле­ния
до­пол­ни­тель­ных рис­ков стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции,
свя­зан­ных с со­блю­де­ни­ем нор­ма­тив­ных пра­во­вых ак­тов Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан, ре­гу­ли­ру­ю­щих стра­хо­вую (пе­ре­стра­хо­воч­ную)
де­я­тель­ность.
88.
Со­ве­том ди­рек­то­ров утвер­жде­ны фор­мы и сро­ки пред­став­ле­ния
прав­ле­ни­ем со­ве­ту ди­рек­то­ров и ак­ци­о­не­рам стра­хо­вой
(пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции фи­нан­со­вой и управ­лен­че­ской
от­чет­но­сти, обес­пе­чи­ва­ю­щей воз­мож­ность оцен­ки фи­нан­со­вых
по­ка­за­те­лей стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции.
89.
Со­вет ди­рек­то­ров ана­ли­зи­ру­ет за­клю­че­ния внеш­них ауди­то­ров по
улуч­ше­нию внут­рен­не­го кон­тро­ля и управ­ле­ния рис­ка­ми.
90.
Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми про­гно­зи­ру­ет воз­дей­ствие на
до­ста­точ­ность мар­жи пла­те­же­спо­соб­но­сти, рен­та­бель­ность и
лик­вид­ность сле­ду­ю­щих фак­то­ров:
спо­соб­ность стра­хов­щи­ка про­ти­во­сто­ять ка­та­стро­фи­че­ским
со­бы­ти­ям;
уве­ли­че­ние ста­вок по пе­ре­стра­хо­ва­нию и неис­пол­не­ние
пе­ре­стра­хов­щи­ком сво­их обя­за­тельств;
быст­ро­го ро­ста и сни­же­ния стра­хо­во­го порт­фе­ля;
ча­стые и боль­шие стра­хо­вые вы­пла­ты;
ин­фля­ции.
91.
Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми ре­гу­ляр­но, не ме­нее чем раз в
квар­тал, оце­ни­ва­ет ка­та­стро­фи­че­ские рис­ки.
92.
Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми про­во­дит ре­гу­ляр­ный ана­лиз:
ба­лан­со­вых и вне­ба­лан­со­вых от­че­тов стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной)
ор­га­ни­за­ции;
воз­мож­но­го сни­же­ния объ­е­ма за­стра­хо­ван­ных юри­ди­че­ских и
фи­зи­че­ских лиц;
сни­же­ния лик­вид­но­сти, из­ме­не­ния цен на фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты;
уров­ня не воз­вра­та де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти;
Тре­бо­ва­ния к си­сте­мам управ­ле­ния тех­ни­че­ски­ми рис­ка­ми
93.
Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми не ме­нее чем раз в квар­тал
про­во­дит мо­ни­то­ринг де­я­тель­но­сти стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной)
ор­га­ни­за­ции в те­че­ние от­чет­но­го пе­ри­о­да, в це­лях вы­яс­не­ния
кон­цен­тра­ции тех­ни­че­ских рис­ков стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной)
ор­га­ни­за­ции, в том чис­ле в раз­ре­зе клас­сов стра­хо­ва­ния,
стра­хо­ва­те­лей.
94.
Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми про­во­дит мо­ни­то­ринг и
предо­став­ля­ет не ме­нее чем раз в квар­тал - прав­ле­нию и не ме­нее
чем один раз в пол­го­да - со­ве­ту ди­рек­то­ров све­де­ния по
тех­ни­че­ским рис­кам стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции, в
раз­ре­зе клас­сов стра­хо­ва­ния, стра­хо­ва­те­лей.
95.
Со­ве­том ди­рек­то­ров утвер­жде­ны:
про­це­ду­ры из­ме­ре­ния и про­гноз­ной оцен­ки тех­ни­че­ских рис­ков на
крат­ко­сроч­ный, сред­не­сроч­ный и дол­го­сроч­ный пе­ри­о­ды;
про­це­ду­ры из­ме­ре­ния и про­гноз­ной оцен­ки рис­ка ан­дер­рай­тин­га, в
том чис­ле преду­смат­ри­ва­ю­щие ис­поль­зо­ва­ние мо­де­лей, вклю­ча­ю­щих
сле­ду­ю­щие па­ра­мет­ры:
адек­ват­ную оцен­ку стра­хов­щи­ком при­ня­тых рис­ков;
быст­рый рост или сни­же­ние объ­е­ма стра­хо­во­го порт­фе­ля;
неопре­де­лен­ность в стра­хо­вых (пе­ре­стра­хо­воч­ных) вы­пла­тах,
вклю­чая ча­стые и боль­шие вы­пла­ты;
непро­пор­ци­о­наль­ную до­лю меж­ду стра­хо­вы­ми пре­ми­я­ми и опла­той
ко­мис­си­он­но­го воз­на­граж­де­ния стра­хо­вым по­сред­ни­кам;
уве­ли­че­ние рас­хо­дов;
про­це­ду­ры из­ме­ре­ния и про­гноз­ной оцен­ки ка­та­стро­фи­че­ско­го
рис­ка, в том чис­ле преду­смат­ри­ва­ю­щие ис­поль­зо­ва­ние мо­де­лей,
вклю­ча­ю­щих сле­ду­ю­щие па­ра­мет­ры:
спо­соб­ность стра­хов­щи­ка про­ти­во­сто­ять ка­та­стро­фи­че­ским
со­бы­ти­ям;
воз­мож­ность рас­хо­дов по пе­ре­стра­хо­ва­нию;
пра­виль­ность мо­де­ли­ро­ва­ния ка­та­строф и ис­поль­зу­е­мых
пред­по­ло­же­ний, та­ких как фак­тор ве­ро­ят­ных мак­си­маль­ных по­терь;
про­це­ду­ры из­ме­ре­ния и про­гноз­ной оцен­ки умень­ше­ния тех­ни­че­ских
ре­зер­вов, в том чис­ле преду­смат­ри­ва­ю­щие ис­поль­зо­ва­ние мо­де­лей,
вклю­ча­ю­щие сле­ду­ю­щих па­ра­мет­ры:
адек­ват­ность и неопре­де­лен­ность в сфор­ми­ро­ван­ных стра­хо­вых
ре­зер­вах, на­при­мер, от неупла­чен­ных тре­бо­ва­ний, ре­зер­ва
про­изо­шед­ших, но не за­яв­лен­ных рас­хо­дов и до­пол­ни­тель­ных
ре­зер­вов;
ча­сто­ту и раз­ме­ры круп­ных тре­бо­ва­ний;
воз­мож­ные ре­зуль­та­ты, ка­са­ю­щи­е­ся лю­бых оспа­ри­ва­е­мых
тре­бо­ва­ний, осо­бен­но где ре­зуль­тат за­ви­сит от со­от­вет­ству­ю­ще­го
ре­ше­ния су­да;
ин­фля­цию;
дли­тель­ность пен­си­он­ных про­дук­тов;
усло­вия по­ли­сов;
со­ци­аль­ные из­ме­не­ния, за­кан­чи­ва­ю­щи­е­ся уве­ли­че­ни­ем тре­бо­ва­ний и
су­деб­ных ис­ков;
про­чие эко­но­ми­че­ские, за­ко­но­да­тель­ные и тех­ни­че­ские из­ме­не­ния;
про­це­ду­ры из­ме­ре­ния и про­гноз­ной оцен­ки рис­ка пе­ре­стра­хо­ва­ния,
в том чис­ле преду­смат­ри­ва­ю­щие ис­поль­зо­ва­ние мо­де­лей,
вклю­ча­ю­щих сле­ду­ю­щие па­ра­мет­ры:
из­ме­не­ние ста­вок по пе­ре­стра­хо­ва­нию;
фи­нан­со­вую неустой­чи­вость пе­ре­стра­хо­воч­ной ор­га­ни­за­ции;
мо­шен­ни­че­ство в сфе­ре пе­ре­стра­хо­ва­ния.
96.
Про­це­ду­ры внут­рен­не­го ана­ли­за преду­смат­ри­ва­ют:
еже­год­ную про­вер­ку не ме­нее чем пя­ти­де­ся­ти од­но­го про­цен­та
объ­е­ма стра­хо­во­го порт­фе­ля стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной)
ор­га­ни­за­ции;
под­раз­де­ле­ние и ра­бот­ни­ков стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной)
ор­га­ни­за­ции, осу­ществ­ля­ю­щих внут­рен­ний ана­лиз и от­ве­ча­ю­щих за
про­вер­ку ре­зуль­та­тов внут­рен­не­го ана­ли­за;
ква­ли­фи­ка­ци­он­ные тре­бо­ва­ния к ли­цам, осу­ществ­ля­ю­щим функ­ции по
про­ве­де­нию ана­ли­за.
97.
Про­це­ду­ры ана­ли­за опре­де­ля­ют:
пе­ри­о­дич­ность пред­став­ле­ния со­ве­ту ди­рек­то­ров и прав­ле­нию
от­че­тов о ре­зуль­та­тах про­ве­де­ния ана­ли­за;
фор­му и до­пол­ни­тель­ные све­де­ния, ука­зы­ва­е­мые в от­че­те о
ре­зуль­та­тах ана­ли­за;
по­ря­док кон­тро­ля за вы­пол­не­ни­ем под­раз­де­ле­ни­я­ми стра­хо­вой
(пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции ре­ше­ний, при­ня­тых со­ве­том
ди­рек­то­ров или прав­ле­ни­ем по ре­зуль­та­там рас­смот­ре­ния от­че­тов.
98.
По­ли­ти­ка оцен­ки стра­но­во­го рис­ка опре­де­ля­ет:
ме­то­ды оцен­ки стра­но­во­го рис­ка, в том чис­ле с уче­том су­ве­рен­ных
рей­тин­гов меж­ду­на­род­ных рей­тин­го­вых агентств;
пе­ри­о­дич­ность сбо­ра ин­фор­ма­ции из внеш­них ис­точ­ни­ков о
по­ли­ти­че­ской и эко­но­ми­че­ской си­ту­а­ции в каж­дой стране;
ме­то­ды уста­нов­ле­ния стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ци­ей
соб­ствен­ных стра­но­вых рей­тин­гов, воз­мож­ность опе­ра­тив­но­го их
кор­рек­ти­ро­ва­ния;
ме­то­ды уста­нов­ле­ния стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ци­ей
ли­ми­тов по стра­нам и пе­ри­о­дич­ность их пе­ре­смот­ра.
99.
Со­ве­том ди­рек­то­ров уста­нов­ле­ны про­це­ду­ры оцен­ки тех­ни­че­ских
рис­ков.
100.
Прав­ле­ние как ми­ни­мум раз в ме­сяц про­во­дит ана­лиз тех­ни­че­ских
рис­ков, опре­де­ля­ет сте­пень вли­я­ния тех­ни­че­ских рис­ков на
фи­нан­со­вое по­ло­же­ние стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции.
101.
По­ло­же­ние о ру­ко­во­дя­щих ра­бот­ни­ках стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной)
ор­га­ни­за­ции, упол­но­мо­чен­ных на при­ня­тие ре­ше­ний о стра­хо­ва­нии,
опре­де­ля­ет ква­ли­фи­ка­ци­он­ные и про­фес­си­о­наль­ные тре­бо­ва­ния к
ли­цу, пол­но­моч­но­му на при­ня­тие ре­ше­ний о стра­хо­ва­нии.
Тре­бо­ва­ния к си­сте­мам управ­ле­ния ин­ве­сти­ци­он­ны­ми рис­ка­ми
102.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­ве­ря­ет де­я­тель­ность стра­хо­вой
(пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции в це­лях вы­яв­ле­ния и
предот­вра­ще­ния слу­ча­ев ма­ни­пу­ля­ций с до­хо­да­ми и при­ня­тия
рис­ка, неадек­ват­но­го раз­ме­ру соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла и до­хо­дов
стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции.
103.
Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг
пра­виль­но­сти опре­де­ле­ния стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной)
ор­га­ни­за­ци­ей спра­вед­ли­вой це­ны по фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там.
104.
Со­ве­том ди­рек­то­ров пе­ри­о­ди­че­ски опре­де­ля­ют­ся со­во­куп­ный ли­мит
и пра­ви­ла уста­нов­ле­ния ли­ми­тов "stop-loss".
105.
Под­раз­де­ле­ние стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции,
осу­ществ­ля­ю­щее опе­ра­ции по куп­ле (про­да­же) фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов в те­че­ние ра­бо­че­го дня пред­став­ля­ет прав­ле­нию
стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции от­чет по фи­нан­со­вым
ин­стру­мен­там.
106.
Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми ис­поль­зу­ет таб­ли­цу сро­ков
по­га­ше­ния ак­ти­вов и обя­за­тельств для управ­ле­ния сро­ка­ми
по­га­ше­ния по фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там.
107.
Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми про­во­дит ана­лиз адек­ват­но­сти
ли­ми­тов по фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там, то есть в со­от­вет­ствии с
мас­шта­бом и ди­на­ми­кой рын­ка фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов и
лик­вид­но­стью фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та.
108.
Со­вет ди­рек­то­ров утвер­дил ин­ве­сти­ци­он­ную по­ли­ти­ку, в ко­то­рой
опре­де­ле­ны:
це­ли ин­ве­сти­ро­ва­ния, пол­но­мо­чия по утвер­жде­нию опе­ра­ций
ин­ве­сти­ро­ва­ния, а та­к­же пла­нов и ли­ми­тов ин­ве­сти­ро­ва­ния;
ин­ве­сти­ци­он­ные кри­те­рии по ви­дам фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов,
це­лям ин­ве­сти­ци­он­ной де­я­тель­но­сти.
109.
Внут­рен­ние по­ли­ти­ки управ­ле­ния опе­ра­ци­я­ми по куп­ле (про­да­же)
фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов ре­гла­мен­ти­ру­ют:
опре­де­ле­ние рис­ка лик­вид­но­сти, свя­зан­но­го со струк­ту­рой ак­ти­вов
(обя­за­тельств) стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции;
опре­де­ле­ние про­цент­но­го рис­ка, свя­зан­но­го со струк­ту­рой ак­ти­вов
(обя­за­тельств) стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции;
опре­де­ле­ние ва­лют­но­го рис­ка, свя­зан­но­го со струк­ту­рой ак­ти­вов
(обя­за­тельств) стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции;
ме­то­ды уста­нов­ле­ния ли­ми­тов це­но­во­го рис­ка, до­ста­точ­но­сти мар­жи
пла­те­же­спо­соб­но­сти по ры­ноч­но­му рис­ку;
мо­де­ли, ис­поль­зу­е­мые при из­ме­ре­нии ры­ноч­но­го рис­ка стра­хо­вой
(пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции;
пе­ри­о­дич­ность пред­став­ле­ния под­раз­де­ле­ни­ем управ­ле­ния рис­ка­ми
со­ве­ту ди­рек­то­ров и прав­ле­нию от­че­та о по­зи­ци­ях стра­хо­вой
пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции по ры­ноч­но­му рис­ку.
110.
Стра­хо­вая (пе­ре­стра­хо­воч­ная) ор­га­ни­за­ция рас­по­ла­га­ет си­сте­мой
по сбо­ру ин­фор­ма­ции, необ­хо­ди­мой для управ­ле­ния рис­ка­ми.
111.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та и внеш­ние ауди­то­ры про­ве­ря­ют точ­ность
све­де­ний, предо­став­ля­е­мых под­раз­де­ле­ни­я­ми стра­хо­вой
(пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции, от­ве­ча­ю­щи­ми за ве­де­ние
бух­гал­тер­ско­го уче­та и от­чет­но­сти в под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния
рис­ка­ми.
112.
Стра­хо­вая (пе­ре­стра­хо­воч­ная) ор­га­ни­за­ция от­сле­жи­ва­ет до­хо­ды
(рас­хо­ды) и рис­ки по ба­лан­со­вым и вне­ба­лан­со­вым опе­ра­ци­ям,
под­вер­жен­ным це­но­во­му рис­ку.
113.
Стра­хо­вая (пе­ре­стра­хо­воч­ная) ор­га­ни­за­ция ис­клю­ча­ет из порт­фе­ля
фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты, ко­то­рые не
име­ют те­ку­щей ры­ноч­ной оцен­ки или рас­чет­ной це­ны, опре­де­лен­ной
ма­те­ма­ти­че­ски­ми мо­де­ля­ми стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной)
ор­га­ни­за­ции.
114.
Стра­хо­вая (пе­ре­стра­хо­воч­ная) ор­га­ни­за­ция ре­гу­ляр­но про­во­дит
оцен­ку до­хо­дов (рас­хо­дов) от опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми
ин­стру­мен­та­ми.
115.
Стра­хо­вая (пе­ре­стра­хо­воч­ная) ор­га­ни­за­ция про­во­дит оцен­ку
сто­и­мо­сти фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов на ос­но­ве мо­де­ли оцен­ки
рис­ка и при­ве­де­ния те­ку­щих цен к ры­ноч­ным, в том чис­ле
осу­ществ­ля­ет стресс-те­сты и бэк-те­сты.
116.
Стра­хо­вая (пе­ре­стра­хо­воч­ная) ор­га­ни­за­ция ис­поль­зу­ет ре­зуль­та­ты
оцен­ки рис­ка и ре­гу­ляр­ных стресс-те­стов при при­ня­тии ре­ше­ний на
со­вер­ше­ние опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми.
117.
Стра­хо­вая (пе­ре­стра­хо­воч­ная) ор­га­ни­за­ция ре­гу­ляр­но, не ме­нее
чем раз в квар­тал, про­во­дит оцен­ки фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов по
пред­по­ла­га­е­мо­му рис­ку.
118.
Стра­хо­вая (пе­ре­стра­хо­воч­ная) ор­га­ни­за­ция осу­ществ­ля­ет
мо­ни­то­ринг про­цент­но­го рис­ка, ос­нов­ные ис­точ­ни­ки про­цент­но­го
рис­ка.
119.
Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми осу­ществ­ля­ет:
ком­плекс­ное управ­ле­ние рис­ка­ми с ис­поль­зо­ва­ни­ем раз­лич­ных
ана­ли­ти­че­ских ме­то­дик;
оцен­ку под­вер­жен­но­сти про­цент­но­му рис­ку, чув­стви­тель­ных к
из­ме­не­нию став­ки воз­на­граж­де­ния по фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там
ак­ти­вов и обя­за­тельств стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной)
ор­га­ни­за­ции;
стресс-те­сти­ро­ва­ние, ре­зуль­та­ты ко­то­ро­го ис­поль­зу­ют­ся в
при­ня­тии стра­те­ги­че­ских ре­ше­ний в об­ла­сти при­ня­тия рис­ка и
кон­тро­ля над риском.
120.
Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми не ме­нее чем раз в пол­го­да
про­во­дит стресс-те­сти­ро­ва­ние и ис­поль­зу­ет его ре­зуль­та­ты в
при­ня­тии стра­те­ги­че­ских ре­ше­ний при при­ня­тии рис­ка и кон­тро­ля
над риском.
121.
Прав­ле­ние утвер­ди­ло про­це­ду­ры еже­днев­но­го мо­ни­то­рин­га
ин­ве­сти­ци­он­ных опе­ра­ций стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной)
ор­га­ни­за­ции.
122.
Ре­зуль­та­ты мо­ни­то­рин­га вме­сте с от­че­том о при­бы­лях (убыт­ках)
по порт­фе­лю ин­ве­сти­ций еже­ме­сяч­но пред­став­ля­ют­ся прав­ле­нию и
со­ве­ту ди­рек­то­ров стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции.
123.
Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг
ин­ве­сти­ци­он­но­го порт­фе­ля стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной)
ор­га­ни­за­ции по ви­дам фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов, эми­тен­тов, сро­ка
об­ра­ще­ния, ви­дам ва­лют и це­лям ин­ве­сти­ро­ва­ния.
124.
Про­це­ду­ры струк­ту­ри­ро­ва­ния преду­смат­ри­ва­ют:
про­ве­де­ние пе­ре­оцен­ки порт­фе­ля ин­ве­сти­ций по ры­ноч­ной
сто­и­мо­сти;
про­ве­де­ние оцен­ки фи­нан­со­вых ре­зуль­та­тов ин­ве­сти­ций, с уче­том
сто­и­мо­сти при­вле­че­ния средств, до­хо­дов (рас­хо­дов) за каж­дый
от­чет­ный пе­ри­од не ме­нее чем раз в пол­го­да.
125.
Прав­ле­ни­ем утвер­жде­ны опе­ра­тив­ные про­це­ду­ры по недо­пу­ще­нию
чрез­мер­ных рас­хо­дов по опе­ра­ци­ям с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми, в
том чис­ле свя­зан­ных с рез­ким ко­ле­ба­ни­ем цен на рын­ке фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов.
126.
Стра­хо­вая (пе­ре­стра­хо­воч­ная) ор­га­ни­за­ция:
рас­смат­ри­ва­ет во­про­сы управ­ле­ния ак­ти­ва­ми и обя­за­тель­ства­ми;
уста­нав­ли­ва­ет пре­де­лы убы­точ­но­сти по клас­сам стра­хо­ва­ния;
опре­де­ля­ет ори­ен­ти­ры по ди­вер­си­фи­ка­ции ак­ти­вов, а та­к­же
осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг со­блю­де­ния уста­нов­лен­ных упол­но­мо­чен­ным
ор­га­ном ли­ми­тов ди­вер­си­фи­ка­ции ак­ти­вов стра­хо­вой
(пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ци­ей;
еже­не­дель­но от­сле­жи­ва­ет рис­ки лик­вид­но­сти, про­цент­но­го рис­ка и
ва­лют­но­го рис­ка по ба­лан­со­вым и вне­ба­лан­со­вым опе­ра­ци­ям;
127.
Стра­хо­вая (пе­ре­стра­хо­воч­ная) ор­га­ни­за­ция не ме­нее чем один раз
в квар­тал про­во­дит мо­ни­то­ринг управ­ле­ния день­га­ми.
128.
Прав­ле­ние пе­ри­о­ди­че­ски со­би­ра­ет и ана­ли­зи­ру­ет ин­фор­ма­цию,
вли­я­ю­щую на спо­соб­ность стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной)
ор­га­ни­за­ции сфор­ми­ро­вать необ­хо­ди­мый раз­мер вы­со­ко­лик­вид­ных
ак­ти­вов.
129.
Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния ак­ти­ва­ми и обя­за­тель­ства­ми по­сто­ян­но
про­во­дит мо­ни­то­ринг ис­точ­ни­ков лик­вид­ных ак­ти­вов.
Тре­бо­ва­ния к си­сте­мам управ­ле­ния нетех­ни­че­ски­ми рис­ка­ми
130.
Внут­рен­ние про­це­ду­ры ре­гла­мен­ти­ру­ют:
тех­ни­че­ский по­ря­док осу­ществ­ле­ния стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной)
де­я­тель­но­сти;
бух­гал­тер­ский учет опе­ра­ций стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной)
ор­га­ни­за­ции;
двой­ной кон­троль опе­ра­ций стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной)
ор­га­ни­за­ции и их уче­та;
пе­ре­чень ин­фор­ма­ци­он­ных дан­ных, име­ю­щих огра­ни­че­ний до­ступ;
по­ря­док по­лу­че­ния до­сту­па;
по­ря­док кон­тро­ля до­сту­па к ин­фор­ма­ци­он­ным дан­ным;
пе­ре­чень лиц, име­ю­щих до­ступ к ин­фор­ма­ци­он­ным дан­ным.
131.
Стра­хо­вая (пе­ре­стра­хо­воч­ная) ор­га­ни­за­ция про­ве­ря­ет слу­чаи
из­лиш­ка (недо­стат­ка) на­лич­ных де­нег в кас­се.
132.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та, не ме­нее чем раз в пол­го­да, про­во­дит
про­вер­ки под­раз­де­ле­ний в це­лях оцен­ки со­блю­де­ния ими
опе­ра­ци­он­ной тех­ни­ки про­ве­де­ния опе­ра­ций по за­клю­чен­ным и
рас­торг­ну­тым до­го­во­рам, стра­хо­вым вы­пла­там, ко­мис­си­он­ным,
де­би­тор­ской и кре­ди­тор­ской за­дол­жен­но­сти.
133.
Ра­бот­ник стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции,
осу­ществ­ля­ю­щий кон­троль си­сте­мы элек­трон­ной об­ра­бот­ки дан­ных и
от­ве­ча­ю­щий за во­про­сы об­ра­бот­ки дан­ных, име­ет ква­ли­фи­ка­цию и
опыт, со­от­вет­ству­ю­щие про­фи­лю ра­бо­ты.
134.
Про­вер­ки про­во­дят­ся служ­бой внут­рен­не­го ауди­та в со­от­вет­ствии с
утвер­жден­ны­ми прав­ле­ни­ем пла­на­ми про­ве­рок.
135.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та ре­гу­ляр­но, по ре­зуль­та­там про­ве­ден­ных
про­ве­рок, со­об­ща­ет о ре­зуль­та­тах прав­ле­нию и со­ве­ту ди­рек­то­ров.
136.
Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния рас­по­ла­га­ет си­сте­мой
про­вер­ки уров­ня до­пус­ка при вхо­де и вы­хо­де из
ав­то­ма­ти­зи­ро­ван­ной стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) си­сте­мы.
137.
Прав­ле­ние утвер­ди­ло про­це­ду­ры и от­вет­ствен­ность под­раз­де­ле­ния
ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния по кон­тро­лю важ­ных клю­чей, в том
чис­ле элек­трон­ных к ин­фор­ма­ци­он­ным ба­зам дан­ных.
138.
Прав­ле­ни­ем утвер­жде­ны про­це­ду­ры вы­пол­не­ния пла­но­вых
ме­ро­при­я­тий по обес­пе­че­нию со­хран­но­сти ин­фор­ма­ци­он­ных си­сте­мы
баз дан­ных, в том чис­ле форс-ма­жор­ных об­сто­я­тельств.
Обес­пе­че­ние со­хран­но­сти ин­фор­ма­ци­он­ных си­сте­мы баз дан­ных
преду­смат­ри­ва­ет обя­за­тель­ное на­ли­чие:
сер­ти­фи­ци­ро­ван­но­го про­грамм­но­го обес­пе­че­ния, из­го­то­ви­тель
ко­то­ро­го обес­пе­чи­ва­ет по­сле­ду­ю­щее тех­ни­че­ское об­слу­жи­ва­ние
обо­ру­до­ва­ния;
обособ­лен­ных по­ме­ще­ний для тех­ни­че­ских ком­плек­сов
ин­фор­ма­ци­он­ных баз дан­ных, от­ве­ча­ю­щих тре­бо­ва­ни­ям:
по­жар­ной без­опас­но­сти;
сей­смо­устой­чи­во­сти;
ав­то­ном­но­го элек­тро­пи­та­ния;
ре­зерв­ных ком­пью­те­ров и се­те­вых ком­му­ни­ка­ций;
стра­хо­вая (пе­ре­стра­хо­воч­ная) ор­га­ни­за­ция ре­гу­ляр­но фор­ми­ру­ет
ре­зерв­ные ко­пии си­стем­но-важ­ных про­грамм­ных фай­лов и фай­лов
дан­ных.
139.
Про­це­ду­ры форс-ма­жор­ных об­сто­я­тельств преду­смат­ри­ва­ют пра­ви­ла и
ру­ко­вод­ства для ком­пью­тер­но­го цен­тра и фи­ли­а­лов в слу­чае
чрез­вы­чай­но­го сбоя в ра­бо­те си­сте­мы.
140.
Под­раз­де­ле­ни­ем ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния за­пол­ня­ют­ся ли­сты
уче­та тех­ни­че­ских про­блем, и ве­дет­ся по ним от­чет­ность.
141.
Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния от­сле­жи­ва­ет при­чи­ны
воз­ник­но­ве­ния про­бле­мы, из­ве­ща­ет о них из­го­то­ви­те­ля
ин­фор­ма­ци­он­ной си­сте­мы и при­ни­ма­ет кор­рек­тив­ные ме­ры для
предот­вра­ще­ния их по­втор­но­го воз­ник­но­ве­ния.
142.
Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния ре­гу­ляр­но ана­ли­зи­ру­ет
ха­рак­тер та­ких про­блем.
143.
Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния, не ме­нее чем раз в
квар­тал, про­во­дит про­вер­ки тех­ни­че­ских ком­плек­сов,
обес­пе­чи­ва­ю­щих функ­ци­о­ни­ро­ва­ние ав­то­ма­ти­зи­ро­ван­ной ба­зы дан­ных.
144.
Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния раз в квар­тал
предо­став­ля­ет прав­ле­нию ин­фор­ма­цию о со­сто­я­нии тех­ни­че­ских
ком­плек­сов.
145.
Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния осу­ществ­ля­ет
мо­ни­то­ринг и иден­ти­фи­ци­ру­ет поль­зо­ва­те­лей тер­ми­на­лов управ­ле­ния
ав­то­ма­ти­зи­ро­ван­ной ба­зой дан­ных, в том чис­ле кон­тро­ли­ру­ет ви­ды
и объ­е­мы про­ве­ден­ных ими опе­ра­ций на пред­мет их со­от­вет­ствия
функ­ци­о­наль­ным обя­зан­но­стям поль­зо­ва­те­ля.
146.
Стра­хо­вая (пе­ре­стра­хо­воч­ная) ор­га­ни­за­ция рас­по­ла­га­ет си­сте­мой,
поз­во­ля­ю­щей иден­ти­фи­ци­ро­вать лич­ность поль­зо­ва­те­ля
ав­то­ма­ти­зи­ро­ван­ной ба­зы дан­ных стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной)
ор­га­ни­за­ции.
147.
Стра­хо­вая (пе­ре­стра­хо­воч­ная) ор­га­ни­за­ция рас­по­ла­га­ет ком­плек­сом
мер без­опас­но­сти при предо­став­ле­нии стра­хо­вых
(пе­ре­стра­хо­воч­ных) услуг по­сред­ством се­ти Ин­тер­нет.
148.
Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми еже­ме­сяч­но пред­став­ля­ет
ру­ко­вод­ству стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции от­чет о
непра­во­мер­ных дей­стви­ях со­труд­ни­ков ор­га­ни­за­ции, стра­хо­вых
аген­тов, ин­фор­ма­цию о фак­тах мо­шен­ни­че­ства в пе­ри­о­ди­че­ских
из­да­ни­ях.
149.
Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми ин­фор­ми­ру­ет прав­ле­ние о
со­сто­я­нии фи­нан­со­во­го рын­ка, ос­но­вы­ва­ясь на ин­ди­ка­то­рах,
раз­ра­бо­тан­ных упол­но­мо­чен­ным ор­га­ном в плане ме­ро­при­я­тий при
на­рас­та­нии си­стем­ных рис­ков.
150.
Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми про­во­дит пе­ри­о­ди­че­ский
мо­ни­то­ринг под­вер­жен­но­сти стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной)
ор­га­ни­за­ции рис­ку груп­пы, в слу­чае, ес­ли стра­хо­вая
(пе­ре­стра­хо­воч­ная) вхо­дит в со­став бан­ков­ской или иной груп­пы.
151.
Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми по ме­ре необ­хо­ди­мо­сти
ин­фор­ми­ру­ет прав­ле­ние о фак­тах, сви­де­тель­ству­ю­щих об ухуд­ше­нии
фи­нан­со­во­го со­сто­я­ния дру­гих участ­ни­ков бан­ков­ской или иной
груп­пы.
152.
Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми ре­гу­ляр­но про­во­дит ана­лиз
по­тен­ци­аль­но­го вли­я­ния на фи­нан­со­вое по­ло­же­ние стра­хо­вой
(пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции воз­мож­ное огра­ни­че­ние ли­бо
пол­ное от­сут­ствие фи­нан­со­вой под­держ­ки со сто­ро­ны ма­те­рин­ской
ком­па­нии бан­ков­ской или иной груп­пы.
153.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­во­дит тща­тель­ную про­вер­ку
фи­нан­со­вой до­ку­мен­та­ции стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной)
ор­га­ни­за­ции, в це­лях недо­пу­ще­ния слу­ча­ев спи­са­ния на­клад­ных
рас­хо­дов ком­па­ний-участ­ни­ков бан­ков­ской или иной груп­пы на
рас­хо­ды стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции.
154.
Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми ре­гу­ляр­но про­во­дит ана­лиз
по­тен­ци­аль­но­го вли­я­ния на фи­нан­со­вое по­ло­же­ние стра­хо­вой
(пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции воз­мож­но­го сни­же­ния рей­тин­га
участ­ни­ков бан­ков­ской или иной груп­пы ли­бо дру­гих фак­то­ров,
яв­ля­ю­щих­ся ис­точ­ни­ком ре­пу­та­ци­он­но­го рис­ка.
155.
Прав­ле­ние стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции обес­пе­чи­ва­ет
со­блю­де­ние соб­ствен­ных ин­те­ре­сов, в рам­ках утвер­жден­ной
стра­те­гии раз­ви­тия, и недо­пу­ще­ния фак­тов дав­ле­ния со сто­ро­ны
участ­ни­ков груп­пы, в це­лях из­ме­не­ния стра­те­гии раз­ви­тия
стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) ор­га­ни­за­ции в со­от­вет­ствии с
тре­бо­ва­ни­я­ми и ин­те­ре­са­ми участ­ни­ков бан­ков­ской или иной
груп­пы (на­при­мер, из­ме­не­ние ин­ве­сти­ци­он­ной по­ли­ти­ки).