В целях реализации Закона Республики Казахстан от 19 февраля 2007 года "О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам защиты прав миноритарных инвесторов", Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ :

11) кредитный риск - риск возникновения убытков вследствие неуплаты заемщиком (эмитентом) основного долга и вознаграждения, причитающихся кредитору (инвестору), в установленный условиями выпуска ценной бумаги срок (облигации, государственные обязательства и другие), а также по привилегированным акциям (в части фиксированных обязательств по выплате дивидендов). Кредитный риск также включает риск потерь, возникающих в связи с невыполнением партнером обязательств по свопам, опционам и в период урегулирования расчетов по ценным бумагам;

13) операционный риск - риск возникновения убытков вследствие нарушения (несоблюдения) Организацией требований к организации внутреннего контроля. Операционный риск также включает риски, связанные с возникновением существенных сбоев в операционных (компьютерных) системах, превышения установленных лимитов, мошенничества при совершении операций с ценными бумагами или в ходе работы бэк-офиса, ошибками операторов;

риск возникновения убытков из-за несоответствия сроков возврата и погашения размещенных активов и привлеченных обязательств (при фиксированных ставках вознаграждения);
базисный риск, связанный с применением различных методов начисления и корректировки получаемого и уплачиваемого вознаграждения по ряду инструментов, которые при прочих равных условиях имеют сходные ценовые характеристики;

22) система внутреннего контроля - элемент системы управления рисками, представляющий совокупность процедур и политик внутреннего контроля, обеспечивающих реализацию накопительным пенсионным фондом долгосрочных целей рентабельности и поддержания надежной системы финансовой и управленческой отчетности, способствующей соблюдению законодательства Республики Казахстан и нормативных правовых актов уполномоченного органа, политики Организации, внутренних правил и процедур, снижению риска убытков или репутации Организации;

Данный отчет содержит:

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, организаций, осуществляющих профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".

Приложение 1
к постановлению
Правления Агентства Республики
Казахстан по регулированию и
надзору финансового рынка и
финансовых организаций
от 30 апреля 2007 года N 129
Требования к организации системы управления рисками
N
На­име­но­ва­ние  тре­бо­ва­ния
Кри­те­рии тре­бо­ва­ния
1.
Со­вет ди­рек­то­ров утвер­дил
дол­го­сроч­ную кор­по­ра­тив­ную
стра­те­гию.
Со­вет ди­рек­то­ров утвер­дил
стра­те­гию де­я­тель­но­сти
Ор­га­ни­за­ции.
В кор­по­ра­тив­ной стра­те­гии
Ор­га­ни­за­ции опре­де­ле­ны крат­ко-
сроч­ные (ме­нее од­но­го го­да) и
дол­го­сроч­ные (от двух до де­ся­ти
лет) це­ли де­я­тель­но­сти
Ор­га­ни­за­ции.
Дол­го­сроч­ная стра­те­гия
Ор­га­ни­за­ции со­став­ле­на и
по­сто­ян­но со­вер­шен­ству­ет­ся с
це­лью ис­клю­че­ния фак­то­ров,
ра­нее нега­тив­но от­ра­зив­ших­ся на
де­я­тель­но­сти Ор­га­ни­за­ции.
2.
Со­вет ди­рек­то­ров уста­но­вил
по­ли­ти­ку управ­ле­ния
де­я­тель­но­стью Ор­га­ни­за­ции,
тре­бо­ва­ния ко­то­рой
обес­пе­чи­ва­ют эф­фек­тив­ность
кор­по­ра­тив­но­го управ­ле­ния.
Со­вет ди­рек­то­ров утвер­дил
по­ли­ти­ку по уре­гу­ли­ро­ва­нию
кон­флик­та ин­те­ре­сов в
Ор­га­ни­за­ции.
Со­вет ди­рек­то­ров про­во­дит
мо­ни­то­ринг опе­ра­ций Ор­га­ни­за-
ции, свя­зан­ных с рис­ка­ми
(кре­дит­ный риск, про­цент­ный
риск, риск по­те­ри лик­вид­но­сти,
ва­лют­ный риск), с це­лью
ис­клю­че­ния воз­мож­но­сти со­вер-
ше­ния опе­ра­ций, про­ти­во­ре­ча­щих
стра­те­гии, по­ли­ти­кам и
про­це­ду­рам.
3.
Со­вет ди­рек­то­ров про­во­дит
мо­ни­то­ринг де­я­тель­но­сти
Ор­га­ни­за­ции по­сред­ством
ко­ми­те­тов, со­здан­ных при
со­ве­те ди­рек­то­ров.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та
осу­ществ­ля­ет кон­троль за
со­блю­де­ни­ем внут­рен­них пра­вил и
про­це­дур Ор­га­ни­за­ции, ис­полне-
ни­ем от­че­тов внут­рен­них и
внеш­них ауди­то­ров, мер воз­дей-
ствия и иных тре­бо­ва­ний
упол­но­мо­чен­но­го ор­га­на.
Ин­ве­сти­ци­он­ный ко­ми­тет
уста­нав­ли­ва­ет и утвер­жда­ет
пра­ви­ла про­ве­де­ния опе­ра­ций по
куп­ле/про­да­же фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов и ин­ве­сти­ро­ва­ния,
а та­к­же опре­де­ля­ет ори­ен­ти­ры по
ди­вер­си­фи­ка­ции ак­ти­вов,
рен­та­бель­но­сти, лик­вид­но­сти и
до­ста­точ­но­сти ка­пи­та­ла
Ор­га­ни­за­ции.
4.
Со­вет ди­рек­то­ров пе­ри­о­ди-
чес­ки по­лу­ча­ет необ­хо­ди­мую
ин­фор­ма­цию, поз­во­ля­ю­щую
от­сле­жи­вать фи­нан­со­вое
со­сто­я­ние Ор­га­ни­за­ции,
про­во­дит ана­лиз и оцен­ку
де­я­тель­но­сти Ор­га­ни­за­ции
в от­чет­ном ме­ся­це.
Со­вет ди­рек­то­ров еже­ме­сяч­но
ана­ли­зи­ру­ет сле­ду­ю­щие от­че­ты:
свод­ный ба­ланс и от­чет о
при­бы­лях и убыт­ках
Ор­га­ни­за­ции в срав­не­нии с
преды­ду­щим пе­ри­о­дом про­шлых
лет и за­пла­ни­ро­ван­ные
по­ка­за­те­ли де­я­тель­но­сти;
от­че­ты об ин­ве­сти­ци­ях: с
груп­пи­ров­кой фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов по их ви­дам и
ука­за­ни­ем ба­лан­со­вой сто­и­мо­сти,
ры­ноч­ной сто­и­мо­сти, до­ход­но­сти
и об­щей сум­мы по­ку­пок и про­даж;
от­чет о срав­не­нии объ­е­ма
ак­ти­вов и обя­за­тельств
Ор­га­ни­за­ции (гэп ана­лиз).
Со­вет ди­рек­то­ров
еже­квар­таль­но ана­ли­зи­ру­ет
сле­ду­ю­щие от­че­ты:
крат­кий ана­лиз по­зи­ции
Ор­га­ни­за­ции по про­цент­но­му
рис­ку;
крат­кий ана­лиз под­вер­жен­но­сти
Ор­га­ни­за­ции рис­ку ко­ле­ба­ний
об­мен­ных кур­сов ва­лют;
крат­кий ана­лиз те­ку­щих и
про­гно­зи­ру­е­мых по­треб­но­стей
Ор­га­ни­за­ции в соб­ствен­ном
ка­пи­та­ле.
Со­вет ди­рек­то­ров про­во­дит
кон­троль с вы­яс­не­ни­ем при­чин
невы­пол­не­ния мер воз­дей­ствия и
иных тре­бо­ва­ний упол­но­мо­чен­но­го
ор­га­на, в том чис­ле пла­на
ме­ро­при­я­тий по устра­не­нию
недо­стат­ков в де­я­тель­но­сти
Ор­га­ни­за­ции.
5.
Со­вет ди­рек­то­ров еже­год­но
ана­ли­зи­ру­ет воз­мож­ные
кон­флик­ты ин­те­ре­сов в
функ­ци­о­наль­ных обя­зан­нос-
тях ру­ко­во­дя­щих ра­бот­ни­ков
Ор­га­ни­за­ции.
Со­вет ди­рек­то­ров ана­ли­зи­ру­ет
еже­год­ные от­че­ты по функ­цио-
наль­ным обя­зан­но­стям ру­ко­во-
дя­щих ра­бот­ни­ков Ор­га­ни­за­ции.
6.
Со­вет ди­рек­то­ров еже­год­но
ана­ли­зи­ру­ет де­я­тель­ность
прав­ле­ния за про­шед­ший
от­чет­ный год.
Со­вет ди­рек­то­ров еже­год­но
ана­ли­зи­ру­ет де­я­тель­ность
прав­ле­ния на пред­мет до­сти­же­ния
Ор­га­ни­за­ци­ей це­лей, за­пла­ни­ро-
ван­ных на ис­тек­ший фи­нан­со­вый
год.
Со­вет ди­рек­то­ров в пре­де­лах
сво­их пол­но­мо­чий мо­жет при­ме-
нить ме­ры к чле­нам прав­ле­ния
Ор­га­ни­за­ции в слу­чае несо­от-
вет­ствия ре­зуль­та­тов де­я­тель-
но­сти Ор­га­ни­за­ции це­ле­вым
по­ка­за­те­лям те­ку­ще­го го­да.
7.
Прав­ле­ние уста­нав­ли­ва­ет
про­це­ду­ры фор­ми­ро­ва­ния
ор­га­ни­за­ци­он­но-функ­цио-
наль­ной струк­ту­ры
управ­ле­ния Ор­га­ни­за­ци­ей.
Ор­га­ни­за­ци­он­ная струк­ту­ра
(схе­ма ор­га­ни­за­ци­он­ной
струк­ту­ры) необя­за­тель­но
вклю­ча­ет каж­до­го слу­жа­ще­го
Ор­га­ни­за­ции, но в нее
долж­ны вой­ти все
ру­ко­во­дя­щие ра­бот­ни­ки
Ор­га­ни­за­ции.
Схе­ма ор­га­ни­за­ци­он­но-
функ­ци­о­наль­ной струк­ту­ры
Ор­га­ни­за­ции, в том чис­ле
ре­гла­мен­ти­ру­ет:
пол­но­мо­чия и обя­зан­но­сти
под­раз­де­ле­ния Ор­га­ни­за­ции или
ли­ца по управ­ле­нию рис­ка­ми,
от­ве­ча­ю­щих за неза­ви­си­мую
оцен­ку и ана­лиз ос­нов­ных
рис­ков, свя­зан­ных с про­во­ди­мы­ми
Ор­га­ни­за­ци­ей опе­ра­ций;
струк­ту­ру ор­га­нов управ­ле­ния
Ор­га­ни­за­ции, со­от­вет­ству­ю­щую их
функ­ци­о­наль­ным обя­зан­но­стям;
долж­ност­ные обя­зан­но­сти и
пол­но­мо­чия каж­до­го ру­ко­во­дя­ще­го
ра­бот­ни­ка Ор­га­ни­за­ции;
по­ря­док оцен­ки де­я­тель­но­сти
ру­ко­во­дя­ще­го ра­бот­ни­ка
Ор­га­ни­за­ции (за ис­клю­че­ни­ем
чле­нов прав­ле­ния) в те­че­ние
от­чет­но­го го­да, в том чис­ле
при­ме­не­ние мер или при­вле­че­ние
к от­вет­ствен­но­сти за невы­пол-
нение Ор­га­ни­за­ци­ей це­ле­вых
по­ка­за­те­лей де­я­тель­но­сти
Ор­га­ни­за­ции.
8.
Со­вет ди­рек­то­ров
утвер­жда­ет по­ря­док
со­став­ле­ния го­до­во­го
бюд­же­та/фи­нан­со­во­го пла­на
на крат­ко­сроч­ный пе­ри­од и
стра­те­ги­че­ско­го пла­ни­ро­ва-
ния на дол­го­сроч­ный
пе­ри­од, с уче­том  бу­ду­щих
эко­но­ми­че­ских усло­вий
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан,
за­ру­беж­ных стран, ре­зи­ден-
ты ко­то­рых яв­ля­ют­ся
кли­ен­та­ми Ор­га­ни­за­ции и
конъ­юнк­ту­ры ми­ро­вых
фи­нан­со­вых и то­вар­ных
рын­ков.
Со­став­ле­ние го­до­вых бюд­же­тов
и стра­те­ги­че­ских пла­нов
про­во­дит­ся прав­ле­ни­ем с уче­том
те­ку­щей и бу­ду­щей кон­ку­рент­ной,
эко­но­ми­че­ской сре­ды и
нор­ма­тив­ной пра­во­вой ба­зы,
до­пол­ни­тель­но необ­хо­ди­мо­го
раз­ме­ра ка­пи­та­ла Ор­га­ни­за­ции.
9.
Прав­ле­ние ли­бо дру­гой
кол­ле­ги­аль­ный ор­ган
Ор­га­ни­за­ции иден­ти­фи­ци­ру­ет
и оце­ни­ва­ет по­тен­ци­аль­ные
и воз­мож­ные рис­ки,
свя­зан­ные с про­во­ди­мы­ми
Ор­га­ни­за­ци­ей опе­ра­ци­я­ми,
при­ме­ня­ет ре­гла­мен­ти­ро­ван-
ные про­це­ду­ры управ­ле­ния
рис­ка­ми.
Под­раз­де­ле­ние Ор­га­ни­за­ции,
осу­ществ­ля­ю­щее функ­ции
управ­ле­ния рис­ка­ми, ис­поль­зу­ет
ме­то­ди­ку оцен­ки вли­я­ния на
ак­ти­вы, до­ход­ность и лик­вид-
ность в слу­чае от­ри­ца­тель­ной
ди­на­ми­ки из­ме­не­ния внут­рен­них и
внеш­них ры­ноч­ных фак­то­ров.
Прав­ле­ние ли­бо дру­гой
кол­ле­ги­аль­ный ор­ган Ор­га­ни­за­ции
иден­ти­фи­ци­ру­ет и ана­ли­зи­ру­ет
внут­рен­ние и внеш­ние эко­но­ми-
чес­кие фак­то­ры, пред­став­ля­ю­щие
по­тен­ци­аль­ный и воз­мож­ный
риск, оце­ни­ва­ет сте­пень их
вли­я­ния на фи­нан­со­вые
по­ка­за­те­ли Ор­га­ни­за­ции.
В ча­сти со­во­куп­ных ли­ми­тов,
утвер­жден­ных со­ве­том ди­ре­кто-
ров, прав­ле­ние опре­де­ля­ет
ли­ми­ты на до­пу­сти­мый раз­мер
рис­ков в от­дель­но­сти по ви­дам
про­во­ди­мых опе­ра­ций, при­ни­ма­ет
эф­фек­тив­ные ме­ры кон­тро­ля
со­блю­де­ния Ор­га­ни­за­ци­ей
ука­зан­ных ли­ми­тов.
10.
Прав­ле­ние ли­бо дру­гой
кол­ле­ги­аль­ный ор­ган
Ор­га­ни­за­ции осу­ществ­ля­ет
кон­троль воз­мож­ных и
по­тен­ци­аль­ных рис­ков
Ор­га­ни­за­ции.
Прав­ле­ние ли­бо дру­гой
кол­ле­ги­аль­ный ор­ган Ор­га­ни­за­ции
кон­тро­ли­ру­ет со­блю­де­ние со­во-
куп­ных ли­ми­тов по ви­дам рис­ков
на ос­но­ве их еже­ме­сяч­но­го
рас­че­та.
Прав­ле­ние ли­бо дру­гой кол­ле-
ги­аль­ный ор­ган Ор­га­ни­за­ции
кон­тро­ли­ру­ет со­блю­де­ние
под­раз­де­ле­ни­я­ми Ор­га­ни­за­ции
по­ли­тик в управ­ле­нии воз­мож­ны­ми
и по­тен­ци­аль­ны­ми рис­ка­ми,
осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг
со­блю­де­ния под­раз­де­ле­ни­я­ми
Ор­га­ни­за­ции раз­ме­ров рис­ков в
пре­де­лах уста­нов­лен­ных для них
ли­ми­тов.
11.
Ор­га­ни­за­ция рас­по­ла­га­ет
по­ли­ти­кой ди­вер­си­фи­ка­ции
(рас­пре­де­ле­ния) рис­ков,
воз­мож­ных на рын­ке цен­ных
бу­маг.
Прав­ле­ние при­ме­ня­ет по­ли­ти­ку
рас­пре­де­ле­ния рис­ков по ви­дам
про­во­ди­мых им опе­ра­ций, то есть
фор­ми­ро­ва­ния струк­ту­ры и объ­е­ма
про­во­ди­мых опе­ра­ций с
фи­нан­со­вы­ми опе­ра­ци­я­ми с уче­том
свя­зан­но­го с ни­ми рис­ка в це­лях
со­хра­не­ния необ­хо­ди­мо­го уров­ня
до­ста­точ­но­сти соб­ствен­но­го
ка­пи­та­ла и пла­те­же­спо­соб­но­сти,
и кон­тро­ли­ру­ет их вы­пол­не­ние
от­вет­ствен­ны­ми под­раз­де­ле­ни­я­ми
Ор­га­ни­за­ции.
Ор­га­ни­за­ция рас­по­ла­га­ет
ор­га­ни­за­ци­он­но-функ­ци­о­наль­ной и
опе­ра­ци­он­ной струк­ту­рой,
ко­то­рая обес­пе­чи­ва­ет ре­а­ли­за­цию
по­ли­ти­ки ди­вер­си­фи­ка­ции, а
та­к­же поз­во­ля­ет осу­ществ­лять
мо­ни­то­ринг со­блю­де­ния норм
ди­вер­си­фи­ка­ции, уста­нов­лен­ным
упол­но­мо­чен­ным ор­га­ном.
12.
Ор­га­ни­за­ци­он­ная и
функ­ци­о­наль­ная струк­ту­ра
Ор­га­ни­за­ции, про­це­ду­ры
при­ня­тия ре­ше­ний по
фи­нан­со­вой де­я­тель­но­сти
Ор­га­ни­за­ции ре­гла­мен­ти­ро-
ван­ных внут­рен­ней
по­ли­ти­кой Ор­га­ни­за­ции.
По­ли­ти­ка управ­ле­ния рис­ка­ми
преду­смат­ри­ва­ет:
по­ло­же­ния, ре­гла­мен­ти­ру­ю­щие
пол­но­мо­чия и функ­ци­о­наль­ные
обя­зан­но­сти ру­ко­во­дя­щих
ра­бот­ни­ков Ор­га­ни­за­ции, в том
чис­ле преду­смат­ри­ва­ю­щие
обес­пе­че­ние двой­но­го кон­тро­ля
пра­виль­но­сти со­вер­ше­ния
опе­ра­ций по куп­ле/про­да­же
фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов и
кон­тро­ля свя­зан­но­го с ни­ми
рис­ка.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та
про­во­дит про­вер­ки ру­ко­во­дя­щих
ра­бот­ни­ков на пред­мет вы­яв­ле­ния
кон­цен­тра­ции у них пол­но­мо­чий и
функ­ций по управ­ле­нию
де­я­тель­но­стью Ор­га­ни­за­ции, а
та­к­же со­от­вет­ствия про­во­ди­мых
опе­ра­ций утвер­жден­ной
кор­по­ра­тив­ной стра­те­гии,
по­ли­ти­кам и про­це­ду­рам
Ор­га­ни­за­ции.
По­ли­ти­ка по управ­ле­нию
рис­ка­ми опре­де­ля­ют пол­но­мо­чия и
функ­ци­о­наль­ные обя­зан­но­сти по
управ­ле­нию рис­ка­ми чле­нов
со­ве­та ди­рек­то­ров, прав­ле­ния и
от­вет­ствен­ных ра­бот­ни­ков
Ор­га­ни­за­ции.
13.
Ор­га­ни­за­ция рас­по­ла­га­ет
си­сте­мой управ­лен­че­ско­го
уче­та и от­чет­но­сти,
поз­во­ля­ю­щей прав­ле­нию и
со­ве­ту ди­рек­то­ров
пе­ри­о­ди­че­ски по­лу­чать
ин­фор­ма­цию о те­ку­щей
фи­нан­со­вой де­я­тель­но­сти
Ор­га­ни­за­ции и раз­ме­ров,
при­ня­тых Ор­га­ни­за­ци­ей
рис­ков.
Фор­ма­ты ин­фор­ма­ции о те­ку­щем
фи­нан­со­вом со­сто­я­нии Ор­га­ни­за-
ции и при­ня­тых ею рис­ков
стан­дар­ти­зо­ва­ны в ви­де опре­де-
лен­ных форм управ­лен­че­ской
от­чет­но­сти, ко­то­рые в том чис­ле
иден­ти­фи­ци­ру­ют и из­ме­ря­ют
кре­дит­ный, про­цент­ный рис­ки,
риск по­те­ри лик­вид­но­сти,
ва­лют­ный, стра­но­вой
(транс­ферт­ный) рис­ки, а та­к­же
опре­де­ля­ют сте­пень под­вер­жен-
но­сти рис­кам, со­хра­не­ние их в
пре­де­лах уста­нов­лен­ных ли­ми­тов.
Пе­ре­чень управ­лен­че­ской
ин­фор­ма­ции, пред­став­ля­е­мой
со­ве­ту ди­рек­то­ров и прав­ле­нию
Ор­га­ни­за­ции, до­ста­то­чен для
над­ле­жа­ще­го ис­пол­не­ния со­ве­том
ди­рек­то­ров и прав­ле­ни­ем
Ор­га­ни­за­ции соб­ствен­ных
функ­ци­о­наль­ных обя­зан­но­стей по
управ­ле­нию рис­ка­ми.
14.
Внут­рен­ней по­ли­ти­кой
Ор­га­ни­за­ции по управ­ле­нию
рис­ка­ми, в том чис­ле
уста­нав­ли­ва­ют­ся
ква­ли­фи­ка­ци­он­ные
тре­бо­ва­ния к ра­бот­ни­кам,
функ­ции ко­то­рых предус-
мат­ри­ва­ют вы­пол­не­ние
про­це­дур по управ­ле­нию
рис­ка­ми.
Пер­со­нал под­раз­де­ле­ния по
управ­ле­нию рис­ка­ми име­ет
со­от­вет­ству­ю­щий опыт ра­бо­ты для
осу­ществ­ле­ния функ­ци­о­наль­ных
обя­зан­но­стей по управ­ле­нию
рис­ка­ми.
Функ­ци­о­наль­ные обя­зан­но­сти
пер­со­на­ла под­раз­де­ле­ния
Ор­га­ни­за­ции по управ­ле­нию
рис­ка­ми и служ­бы внут­рен­не­го
ауди­та со­от­вет­ству­ют про­во­ди­мым
ими опе­ра­ци­ям.
15.
Со­вет ди­рек­то­ров утвер­дил
внут­рен­нюю по­ли­ти­ку,
ре­гла­мен­ти­ру­ю­щую ра­бо­ту с
ак­ти­ва­ми кли­ен­та, учет
ин­ве­сти­ций, ин­ве­сти­ци­он­ную
по­ли­ти­ку, по­ли­ти­ку
ис­поль­зо­ва­ния ме­то­ди­ки
хеджи­ро­ва­ния.
По­ли­ти­ка Ор­га­ни­за­ции  по
ра­бо­те с ак­ти­ва­ми кли­ен­та
вклю­ча­ет:
про­це­ду­ры про­вер­ки
со­от­вет­ствия до­го­во­ра по
управ­ле­нию ин­ве­сти­ци­он­ным
порт­фе­лем за­ко­но­да­тель­ству
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан;
про­це­ду­ры, обес­пе­чи­ва­ю­щие
до­сто­вер­ность уче­та и
свое­вре­мен­ность по­ступ­ле­ния
средств на сче­та кли­ен­тов;
про­це­ду­ры, га­ран­ти­ру­ю­щие
рас­смот­ре­ние в уста­нов­лен­ный
срок пре­тен­зий кли­ен­тов по
до­го­во­рам об управ­ле­нии
ак­ти­ва­ми, свое­вре­мен­ность
вос­ста­нов­ле­ния по­те­ри ин­ве­сти-
ций в слу­чае опе­ра­ци­он­ной
ошиб­ки Ор­га­ни­за­ции;
про­це­ду­ры, обес­пе­чи­ва­ю­щие
мо­ни­то­ринг со­от­вет­ствия уче­та
ак­ти­вов кли­ен­та и свое­вре­мен-
но­сти ин­ве­сти­ро­ва­ния
тре­бо­ва­ни­ям за­ко­но­да­тель­ства
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан;
про­вер­ку пра­виль­но­сти
на­чис­ле­ния и вы­пла­ты
ко­мис­си­он­но­го воз­на­граж­де­ния
Ор­га­ни­за­ци­ей;
ин­ве­сти­ци­он­ную по­ли­ти­ку,
ко­то­рая вклю­ча­ет:
по­ря­док при­ня­тия ин­ве­сти-
ци­он­ных ре­ше­ний в от­но­ше­нии
ак­ти­вов кли­ен­та;
по­ря­док со­вер­ше­ния сде­лок с
уча­сти­ем ак­ти­вов кли­ен­та и
осу­ществ­ле­ния кон­тро­ля за их
со­вер­ше­ни­ем;
по­ря­док внут­рен­не­го кон­тро­ля
за обес­пе­че­ни­ем це­лост­но­сти
дан­ных и кон­фи­ден­ци­аль­но­стью
ин­фор­ма­ции;
про­це­ду­ры при­ня­тия ин­ве­сти-
ци­он­ных ре­ше­ний, а та­к­же вы­да­чи
ре­ко­мен­да­ций для при­ня­тия
ин­ве­сти­ци­он­ных ре­ше­ний;
по­ли­ти­ку и про­це­ду­ры
хеджи­ро­ва­ния фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов, при­об­ре­тен­ных за
счет ак­ти­вов кли­ен­та;
раз­ме­ры ко­мис­си­он­но­го
воз­на­граж­де­ния Ор­га­ни­за­ции,
взи­ма­е­мо­го от ак­ти­вов кли­ен­та и
ин­ве­сти­ци­он­ных до­хо­дов, а та­к­же
усло­вия предо­став­ле­ния дан­ной
ин­фор­ма­ции кли­ен­там.
16.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та
пе­ри­о­ди­че­ски, но не ме­нее
чем один раз в год,
про­во­дит внут­рен­ние
ауди­тор­ские про­вер­ки
под­раз­де­ле­ний Ор­га­ни­за­ции,
осу­ществ­ля­ю­щих функ­ции по
со­вер­ше­нию опе­ра­ций с
фи­нан­со­вы­ми опе­ра­ци­я­ми, в
том чис­ле в це­лях
улуч­ше­ния си­стем
управ­ле­ния рис­ка­ми.
По­ли­ти­ка Ор­га­ни­за­ции по
внут­рен­не­му ауди­ту опре­де­ля­ет:
все рис­ки, ко­то­рым
под­вер­же­на Ор­га­ни­за­ция;
мас­штаб и ча­сто­ту про­ве­де­ния
внут­рен­не­го ауди­та;
рей­тин­го­вую си­сте­му,
ис­поль­зу­е­мую при про­ве­де­нии
внут­рен­не­го ауди­та;
тре­бо­ва­ния к со­став­ле­нию
пла­на про­ве­де­ния внут­рен­не­го
ауди­та Ор­га­ни­за­ции.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та в
со­от­вет­ствии с по­ли­ти­кой ауди­та
про­во­дит ре­гу­ляр­ные внут­рен­ние
про­вер­ки всех под­раз­де­ле­ний
Ор­га­ни­за­ции, функ­ции ко­то­рых
преду­смат­ри­ва­ют про­ве­де­ние
опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми
ин­стру­мен­та­ми.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та в
со­от­вет­ствии с по­ли­ти­кой ауди­та
про­во­дит ре­гу­ляр­ные внут­рен­ние
про­вер­ки опе­ра­ций, со­вер­ша­е­мых
за счет ак­ти­вов кли­ен­та,
пра­виль­ность со­вер­ше­ния сде­лок
с уча­сти­ем ак­ти­вов кли­ен­тов  и
осу­ществ­ле­ния све­рок с
бан­ка­ми-ка­сто­ди­а­на­ми,
пра­виль­ность ве­де­ния уче­та и
до­ку­мен­то­обо­ро­та.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та на
ре­гу­ляр­ной ос­но­ве про­во­дит
про­вер­ки до­сто­вер­но­сти
ин­фор­ма­ции со­дер­жа­щей­ся в
жур­на­лах уче­та сде­лок с
уча­сти­ем ак­ти­вов кли­ен­тов.
Пер­со­нал служ­бы внут­рен­не­го
ауди­та со­от­вет­ству­ет ква­ли­фи-
ка­ци­он­ным тре­бо­ва­ни­ям Ор­га­ни-
за­ции, а та­к­же об­ла­да­ет опы­том
ра­бо­ты и необ­хо­ди­мы­ми зна­ни­я­ми
о де­я­тель­но­сти под­раз­де­ле­ний
Ор­га­ни­за­ции, в ко­то­рых
про­во­дят­ся про­вер­ки.
Внут­рен­ней по­ли­ти­кой
Ор­га­ни­за­ции преду­смат­ри­ва­ет­ся
пра­во до­сту­па служ­бы внут­рен-
него ауди­та ко всем необ­хо­ди-
мым до­ку­мен­там, свя­зан­ным
с де­я­тель­но­стью про­ве­ря­е­мо­го
под­раз­де­ле­ния, в том чис­ле
со­став­ля­ю­щим ком­мер­че­скую или
иную охра­ня­е­мую за­ко­ном тай­ну,
или име­ю­щую ре­жим
кон­фи­ден­ци­аль­но­сти.
Внут­рен­ней по­ли­ти­кой
Ор­га­ни­за­ции  по внут­рен­не­му
ауди­ту уста­нав­ли­ва­ет­ся неза­ви-
си­мость ис­пол­не­ния функ­ци­о­наль-
ных обя­зан­но­стей от ру­ко­во­дя­щих
ра­бот­ни­ков или дру­гих
под­раз­де­ле­ний Ор­га­ни­за­ции, и
под­от­чет­ность служ­бы внут­рен-
него ауди­та со­ве­ту ди­рек­то­ров.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та
сов­мест­но с внеш­ним ауди­то­ром
Ор­га­ни­за­ции, не ре­же од­но­го
ра­за в год, про­во­дит сов­мест­ные
встре­чи для об­суж­де­ния
вы­яв­лен­ных внут­рен­ним или
внеш­ним ауди­то­ром недо­стат­ков в
си­сте­ме внут­рен­не­го кон­тро­ля
Ор­га­ни­за­ции.
17.
Прав­ле­ние ана­ли­зи­ру­ет
от­чет служ­бы внут­рен­не­го
ауди­та по ре­зуль­та­там
каж­дой про­вер­ки и
пред­став­ля­ет со­ве­ту
ди­рек­то­ров пред­ло­же­ния по
при­ня­тию со­от­вет­ству­ю­щих
мер по устра­не­нию
вы­яв­лен­ных недо­стат­ков.
По­ли­ти­кой  внут­рен­не­го ауди­та
преду­смат­ри­ва­ют­ся оп­ти­маль­ные
сро­ки пред­став­ле­ния служ­бой
внут­рен­не­го ауди­та ре­зуль­та­тов
каж­дой про­вер­ки со­ве­ту
ди­рек­то­ров и прав­ле­нию
Ор­га­ни­за­ции.
Пол­но­мо­чия служ­бы внут­рен-
него ауди­та преду­смат­ри­ва­ют
под­го­тов­ку пред­ло­же­ний по
ре­зуль­та­там про­ве­ден­ной
про­вер­ки, ис­пол­не­ние ко­то­рых
яв­ля­ет­ся обя­за­тель­ным для
под­раз­де­ле­ний, при этом спо­со­бы
и усло­вия их осу­ществ­ле­ния
опре­де­ля­ют­ся непо­сред­ствен­но
под­раз­де­ле­ни­я­ми и утвер­жда­ют­ся
Прав­ле­ни­ем Ор­га­ни­за­ции.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та
осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг
про­во­ди­мых и пла­ни­ру­е­мых
под­раз­де­ле­ни­я­ми Ор­га­ни­за­ции
ме­ро­при­я­тий, пред­при­ни­ма­е­мых по
ре­зуль­та­там внут­рен­не­го ауди­та,
с це­лью их оп­ти­маль­но­го
вы­пол­не­ния.
18.
Прав­ле­ние и ру­ко­во­ди­те­ли
под­раз­де­ле­ний Ор­га­ни­за­ции,
от­вет­ствен­ных за осу­щест-
вле­ние опе­ра­ций с
фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми,
про­во­дят еже­ме­сяч­ный
мо­ни­то­ринг  до­хо­дов
(рас­хо­дов) Ор­га­ни­за­ции, в
це­лях со­хра­не­ния их  в
пре­де­лах ли­ми­тов,
утвер­жден­ных со­ве­том
ди­рек­то­ров Ор­га­ни­за­ции.
Внут­рен­ней по­ли­ти­кой
уста­нов­ле­но под­раз­де­ле­ние
Ор­га­ни­за­ции, ко­то­рое еже­ме­сяч­но
от­сле­жи­ва­ет до­хо­ды (рас­хо­ды)
Ор­га­ни­за­ции, в том чис­ле в
ди­на­ми­ке, в раз­ре­зе, по ви­дам
де­я­тель­но­сти, тер­ри­то­ри­аль­ным и
функ­ци­о­наль­ным под­раз­де­ле­ни­ям
Ор­га­ни­за­ции.
Внут­рен­ней по­ли­ти­кой
преду­смат­ри­ва­ют­ся пол­но­мо­чия
под­раз­де­ле­ний Ор­га­ни­за­ции по
управ­ле­нию до­хо­да­ми
(рас­хо­да­ми), свя­зан­ных с
де­я­тель­но­стью под­раз­де­ле­ния, в
пре­де­лах со­во­куп­ных ли­ми­тов,
уста­нов­лен­ных со­ве­том
ди­рек­то­ров.
Под­раз­де­ле­ния про­во­дят
оцен­ку (на­чис­ле­ние) ожи­да­е­мых
до­хо­дов Ор­га­ни­за­ции с уче­том
при­ни­ма­е­мо­го рис­ка.
19.
Прав­ле­ние про­во­дит
мо­ни­то­ринг рас­пре­де­ле­ния
фи­нан­со­вых ре­сур­сов по
под­раз­де­ле­ни­ям Ор­га­ни­за-
ции, от­вет­ствен­ным за
осу­ществ­ле­ние опе­ра­ций с
фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми,
с со­блю­де­ни­ем уста­нов­лен-
ных со­ве­том ди­рек­то­ров
Ор­га­ни­за­ции до­пу­сти­мых
ли­ми­тов, в том чис­ле в
от­но­ше­нии рис­ка и
до­ход­но­сти, рис­ка и
соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла
Ор­га­ни­за­ции.
Прав­ле­ние обес­пе­чи­ва­ет
со­от­вет­ствие соб­ствен­но­го
ка­пи­та­ла Ор­га­ни­за­ции ми­ни­маль­но
тре­бу­е­мо­му уров­ню в со­от­вет-
ствии с за­ко­но­да­тель­ством
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан.
Прав­ле­ни­ем в пре­де­лах
со­во­куп­ных ли­ми­тов рис­ков,
уста­нов­лен­ных со­ве­том
ди­рек­то­ров, опре­де­ля­ют­ся ли­ми­ты
рис­ка для каж­до­го из
под­раз­де­ле­ний Ор­га­ни­за­ции,
осу­ществ­ля­ю­щих фи­нан­со­вые
опе­ра­ции.
20.
Прав­ле­ние осу­ществ­ля­ет
ре­гу­ляр­ный мо­ни­то­ринг
со­блю­де­ния Ор­га­ни­за­ци­ей
до­го­вор­ных от­но­ше­ний,
тре­бо­ва­ний за­ко­но­да­тель-
ства Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан, внут­рен­них
по­ли­тик про­ве­де­ния
опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми
ин­стру­мен­та­ми за счет
ак­ти­вов кли­ен­та.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та по
ре­зуль­та­там про­во­ди­мых про­ве­рок
опре­де­ля­ет уро­вень вла­де­ния
пер­со­на­лом Ор­га­ни­за­ции зна­ни­я­ми
за­ко­но­да­тель­ства Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан, в том чис­ле
ре­гу­ли­ру­ю­ще­го де­я­тель­ность
Ор­га­ни­за­ции, меж­ду­на­род­ных
стан­дар­тов.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та
про­во­дит оцен­ку воз­мож­но­сти
по­яв­ле­ния до­пол­ни­тель­ных
су­ще­ствен­ных рис­ков Ор­га­ни­за-
ции, свя­зан­ных с со­блю­де­ни­ем
за­ко­но­да­тель­ства Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан, ре­гу­ли­ру­ю­ще­го
де­я­тель­ность Ор­га­ни­за­ции, при
внед­ре­нии но­вых ви­дов
фи­нан­со­вых услуг.
21.
Прав­ле­ние пред­став­ля­ет
со­ве­ту ди­рек­то­ров и
ак­ци­о­не­рам Ор­га­ни­за­ции
фи­нан­со­вую и управ­лен­чес-
кую от­чет­ность о де­я­тель-
но­сти Ор­га­ни­за­ции, от­чет
по ин­ве­сти­ци­он­ным
ре­ше­ни­ям.
Со­ве­том ди­рек­то­ров
утвер­жде­ны фор­мы и сро­ки
пред­став­ле­ния прав­ле­ни­ем со­ве­ту
ди­рек­то­ров и ак­ци­о­не­рам
Ор­га­ни­за­ции фи­нан­со­вой и
управ­лен­че­ской от­чет­но­сти,
обес­пе­чи­ва­ю­щей воз­мож­ность
оцен­ки фи­нан­со­вых по­ка­за­те­лей
Ор­га­ни­за­ции.
Со­вет ди­рек­то­ров на ре­гу­ляр­ной
ос­но­ве ана­ли­зи­ру­ет
ин­ве­сти­ци­он­ные стра­те­гии
Ор­га­ни­за­ции.
Со­вет ди­рек­то­ров ана­ли­зи­ру­ет
за­клю­че­ния внеш­них ауди­то­ров по
улуч­ше­нию внут­рен­не­го кон­тро­ля
и управ­ле­нию рис­ка­ми.
22.
Прав­ле­ние ре­гу­ляр­но
про­во­дит улуч­ше­ние си­сте­мы
уче­та и от­чет­но­сти
Ор­га­ни­за­ции на ос­но­ве
за­клю­че­ний неза­ви­си­мых
меж­ду­на­род­ных ауди­тор­ских
ор­га­ни­за­ций.
По­ли­ти­ка Ор­га­ни­за­ции по уче­ту
и от­чет­но­сти, в том чис­ле
преду­смат­ри­ва­ют в хо­де ауди­та
Ор­га­ни­за­ции про­вер­ку сле­ду­ю­щих
во­про­сов:
пра­виль­ность об­ра­бот­ки
еже­днев­ных ба­лан­сов;
со­от­вет­ствие учет­ной по­ли­ти­ки
Ор­га­ни­за­ции меж­ду­на­род­ным
стан­дар­там фи­нан­со­вой
от­чет­но­сти;
на­ли­чие фак­тов необос­но­ван­ных
бух­гал­тер­ских ма­ни­пу­ля­ций
фи­нан­со­вы­ми от­че­та­ми;
пра­виль­ность уче­та соб­ствен­ных
и ак­ти­вов кли­ен­та;
со­от­вет­ствие ме­то­дов уче­та и
со­став­ле­ния от­чет­но­сти
тре­бо­ва­ни­ям, уста­нов­лен­ным в
учет­ной по­ли­ти­ке Ор­га­ни­за­ции;
пол­но­та и пра­виль­ность
рас­кры­тия Ор­га­ни­за­ци­ей в
го­до­вом от­че­те струк­ту­ры и
раз­ме­ра рис­ков.
23.
Прав­ле­ние еже­ме­сяч­но
про­во­дят ана­лиз кри­ти­чес-
ких по­ка­за­те­лей эко­но­ми-
чес­ких усло­вий де­я­тель­нос-
ти Ор­га­ни­за­ции с
по­сле­ду­ю­щим пред­став­ле­ни­ем
со­от­вет­ству­ю­ще­го от­че­та
со­ве­ту ди­рек­то­ров.
Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния
рис­ка­ми про­гно­зи­ру­ет
воз­дей­ствие на ак­ти­вы кли­ен­та,
рен­та­бель­ность и лик­вид­ность
сле­ду­ю­щих фак­то­ров:
пол­ное ли­бо ча­стич­ное
невы­пол­не­ние контр­парт­не­ра­ми
сво­их обя­за­тельств по
кон­трак­там;
по­ни­же­ние су­ве­рен­но­го
дол­го­во­го рей­тин­га Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан на один уро­вень за
три ме­ся­ца и на два уров­ня за
один год;
до­сроч­ное по­га­ше­ние
дол­го­сроч­ных фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов;
де­валь­ва­ция/ре­валь­ва­ция кур­са
тен­ге.
24.
Прав­ле­ние раз­ра­бо­та­ло ме­ры
по обес­пе­че­нию со­хран­но­сти
ак­ти­вов кли­ен­та, а та­к­же
необ­хо­ди­мой до­ход­но­сти
опе­ра­ций со­вер­ша­е­мых за
счет ак­ти­вов кли­ен­та.
Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния
рис­ка­ми про­во­дит ре­гу­ляр­ный
ана­лиз:
ба­лан­со­вых и вне­ба­лан­со­вых
от­че­тов Ор­га­ни­за­ции, а та­к­же
до­хо­дов и рас­хо­дов,
чув­стви­тель­ных к из­ме­не­нию
эко­но­ми­че­ских усло­вий;
сни­же­ния лик­вид­но­сти,
из­ме­не­ния цен на фи­нан­со­вые
ин­стру­мен­ты;
порт­фе­ля дол­го­вых цен­ных
бу­маг, в за­ви­си­мо­сти от
фи­нан­со­во­го со­сто­я­ния за­ем­щи­ка,
его воз­мож­но­сти по по­га­ше­нию
ос­нов­ной сум­мы дол­га и
на­чис­лен­ных про­цен­тов;
рас­пре­де­ле­ния ак­ти­вов,
обя­за­тельств и за­ба­лан­со­вых
ста­тей, чув­стви­тель­ных к
из­ме­не­нию про­цент­ных ста­вок, в
со­от­вет­ствии со сро­ком их
по­га­ше­ния (гэп-ана­лиз);
ак­ти­вов, обя­за­тельств и
за­ба­лан­со­вых ста­тей,
чув­стви­тель­ных к из­ме­не­нию
кур­са ино­стран­ных ва­лют.

Приложение 2
к постановлению
Правления Агентства Республики
Казахстан по регулированию и
надзору финансового рынка и
финансовых организаций
от 30 апреля 2007 года N 129
Требования к проведению операций с финансовыми инструментами
N
На­име­но­ва­ние тре­бо­ва­ния
Кри­те­рии тре­бо­ва­ния
1.
Со­вет ди­рек­то­ров утвер­дил
внут­рен­нюю по­ли­ти­ку
управ­ле­ния опе­ра­ци­я­ми по
куп­ле/про­да­же фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов и це­но­во­го
рис­ка.
Внут­рен­няя по­ли­ти­ка по
управ­ле­ния рис­ка­ми:
опре­де­ле­ние рис­ка по­те­ри
лик­вид­но­сти, свя­зан­но­го со
струк­ту­рой ак­ти­вов
(обя­за­тельств) Ор­га­ни­за­ции;
опре­де­ле­ние про­цент­но­го
рис­ка, свя­зан­но­го со струк-
ту­рой ак­ти­вов (обя­за­тельств)
Ор­га­ни­за­ции;
опре­де­ле­ние ва­лют­но­го рис­ка,
свя­зан­но­го со струк­ту­рой
ак­ти­вов (обя­за­тельств)
Ор­га­ни­за­ции;
опре­де­ле­ние рис­ков,
при­су­щих опе­ра­ци­ям с
про­из­вод­ны­ми фи­нан­со­вы­ми
ин­стру­мен­та­ми;
мо­де­ли, ис­поль­зу­е­мые при
из­ме­ре­нии ры­ноч­но­го рис­ка
Ор­га­ни­за­ции;
пе­ри­о­дич­ность пред­став­ле­ния
под­раз­де­ле­ни­ем управ­ле­ния
рис­ка­ми со­ве­ту ди­рек­то­ров и
прав­ле­нию от­че­та о по­зи­ци­ях
Ор­га­ни­за­ции по ры­ноч­но­му
рис­ку.
2.
Со­вет ди­рек­то­ров утвер­дил
по­ли­ти­ку двой­но­го кон­тро­ля
для фронт- и бэк-офи­сов,
ос­но­ван­ную на раз­де­ле­нии
функ­ци­о­наль­ных обя­зан­нос-
тей, в част­но­сти, меж­ду
фронт-офи­сом, ко­то­рый
осу­ществ­ля­ет сдел­ки, и
бэк-офи­сом, ко­то­рый
за­ни­ма­ет­ся от­ра­же­ни­ем
ука­зан­ных опе­ра­ций в уче­те.
Си­сте­ма двой­но­го кон­тро­ля
преду­смат­ри­ва­ет:
раз­де­ле­ние фронт- и
бэк-офи­сов;
воз­мож­ность бэк-офи­са
свое­вре­мен­но про­ве­рить усло­вия
опе­ра­ций во фронт-офи­се;
ме­ры огра­ни­че­ния воз­мож­но­го
сго­во­ра меж­ду участ­ни­ка­ми
си­сте­мы двой­но­го кон­тро­ля;
за­прет на ис­пол­не­ние од­ним
и тем же ли­цом обя­зан­но­стей
од­но­вре­мен­но во фронт- и
бэк-офи­сах и под­раз­де­ле­ни­ях.
3.
Прав­ле­ние утвер­ди­ло
про­це­ду­ры по обес­пе­че­нию
без­опас­но­сти опе­ра­ций
Ор­га­ни­за­ции.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та
про­ве­ря­ет опе­ра­ции Ор­га­ни­за­ции
в це­лях вы­яв­ле­ния и предотвра-
ще­ния слу­ча­ев зло­упо­треб­ле­ния
при осу­ществ­ле­нии опе­ра­ций с
до­хо­да­ми и при­ня­тия рис­ка,
неадек­ват­но­го раз­ме­ру
соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла и
до­хо­дов Ор­га­ни­за­ции.
4.
Ор­га­ни­за­ция рас­по­ла­га­ет
ав­то­ма­ти­зи­ро­ван­ной
си­сте­мой (управ­ле­ние
порт­фе­лем фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов, обес­пе­че­ние
опе­ра­ций, об­ра­бот­ка сче­тов
и про­ве­де­ние рас­че­тов,
управ­ле­ние рис­ка­ми).
Ор­га­ни­за­ция рас­по­ла­га­ет
тех­ни­че­ской си­сте­мой
обес­пе­че­ния опе­ра­ций по
куп­ле/про­да­же фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов.
Ор­га­ни­за­ция рас­по­ла­га­ет
си­сте­мой по сбо­ру ин­фор­ма­ции,
необ­хо­ди­мой для управ­ле­ния
рис­ка­ми.
Ор­га­ни­за­ция рас­по­ла­га­ет
тех­ни­че­ской си­сте­мой для
про­ве­де­ния рас­че­тов по
день­гам и фи­нан­со­вым
ин­стру­мен­там.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та и
внеш­ние ауди­то­ры про­ве­ря­ют
точ­ность све­де­ний, предо­став-
ля­е­мых под­раз­де­ле­ни­я­ми
Ор­га­ни­за­ции, от­ве­ча­ю­щи­ми за
ве­де­ние бух­гал­тер­ско­го уче­та
и от­чет­но­сти, в под­раз­де­ле­ние
управ­ле­ния рис­ка­ми.
5.
Ор­га­ни­за­ция рас­по­ла­га­ет
си­сте­мой управ­ле­ния
рис­ка­ми по опе­ра­ци­ям с
фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми,
обес­пе­чи­ва­ю­щей воз­мож­ность
от­сле­жи­вать рис­ки в ре­жи­ме
ре­аль­но­го вре­ме­ни.
Ор­га­ни­за­ция ве­дет об­ра­бот­ку
тор­го­вых опе­ра­ций от­дель­но
от дру­гих ры­ноч­ных опе­ра­ций.
Ор­га­ни­за­ция от­сле­жи­ва­ет
до­хо­ды\рас­хо­ды и рис­ки по
ак­ти­вам и обя­за­тель­ствам,
под­вер­жен­ным це­но­во­му рис­ку и
про­во­дит еже­днев­ную оцен­ку их
сто­и­мо­сти.
6.
Ор­га­ни­за­ция пе­ри­о­ди­че­ски
оце­ни­ва­ет по­тен­ци­аль­ный
ры­ноч­ный риск, а та­к­же
рас­хо­дов\до­хо­дов с уче­том
те­ку­щих ры­ноч­ных цен на
фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты.
В слу­чае от­сут­ствия ры­ноч­ной
сто­и­мо­сти фи­нан­со­во­го
ин­стру­мен­та Ор­га­ни­за­ция
про­во­дит тест на обес­це­не­ние
дан­но­го фи­нан­со­во­го
ин­стру­мен­та в со­от­вет­ствии с
меж­ду­на­род­ны­ми стан­дар­та­ми
фи­нан­со­вой от­чет­но­сти.
Ор­га­ни­за­ция ре­гу­ляр­но в
те­че­ние каж­до­го опе­ра­ци­он­но­го
дня про­во­дит оцен­ку
до­хо­дов\рас­хо­дов от опе­ра­ций
с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми.
Под­раз­де­ле­ние внут­рен­не­го
ауди­та осу­ществ­ля­ет
мо­ни­то­ринг пра­виль­но­сти
опре­де­ле­ния Ор­га­ни­за­ци­ей
спра­вед­ли­вой це­ны по
фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там.
Со­ве­том ди­рек­то­ров Ор­га­ни­за-
ции утвер­жде­ны про­це­ду­ры
опре­де­ле­ния сто­и­мо­сти
фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та с
уче­том це­но­во­го рис­ка.
Ор­га­ни­за­ция про­во­дит оцен­ку
сто­и­мо­сти фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов на ос­но­ве мо­де­ли
оцен­ки рис­ка и при­ве­де­ния
те­ку­щих цен к ры­ноч­ным, в том
чис­ле осу­ществ­ля­ет стресс-
те­стинг (stress-testing) и
бэк-те­сты (back-testing).
Ор­га­ни­за­ция ис­поль­зу­ет
ре­зуль­та­ты оцен­ки рис­ка и
ре­гу­ляр­ных стресс-те­стин­гов
при при­ня­тии ре­ше­ний на
со­вер­ше­ние опе­ра­ций с
фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми.
7.
Со­вет ди­рек­то­ров
уста­нав­ли­ва­ет со­во­куп­ный
ли­мит по опе­ра­ци­ям с
фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми,
прав­ле­ние - ли­ми­ты по
от­дель­ным фи­нан­со­вым
ин­стру­мен­там, а та­к­же
ли­ми­ты, при­ня­тые в
меж­ду­на­род­ной прак­ти­ке по
пра­ви­лу "stop-loss".
Со­ве­том ди­рек­то­ров
пе­ри­о­ди­че­ски опре­де­ля­ют­ся
со­во­куп­ный ли­мит и пра­ви­ла
уста­нов­ле­ния ли­ми­тов
"stop-loss". Под­раз­де­ле­ние
Ор­га­ни­за­ции, осу­ществ­ля­ю­щее
опе­ра­ции по куп­ле/про­да­же
фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов в
те­че­ние ра­бо­че­го дня
пред­став­ля­ет прав­ле­нию
Ор­га­ни­за­ции по­зи­ции
Ор­га­ни­за­ции по фи­нан­со­вым
ин­стру­мен­там.
Со­вет ди­рек­то­ров
уста­нав­ли­ва­ет про­це­ду­ры
опре­де­ле­ния ли­ми­тов по
фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там и
пра­ви­ла опре­де­ле­ния ли­ми­тов
"stop-loss".
8.
Прав­ле­ние ли­бо дру­гой
кол­ле­ги­аль­ный ор­ган
Ор­га­ни­за­ции утвер­дил
про­це­ду­ры управ­ле­ния
рис­ка­ми по ос­нов­ным
рис­ко­вым по­зи­ци­ям.
Прав­ле­ние уста­нав­ли­ва­ет
ли­ми­ты по­зи­ций по при­ня­тым в
меж­ду­на­род­ной прак­ти­ке
опе­ра­ци­ям спот, фор­вар­ду,
своп по каж­до­му ви­ду
ино­стран­ных ва­лют и по всем
ва­лю­там.
Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния
рис­ка­ми ис­поль­зу­ет еже­днев­ную
таб­ли­цу сро­ков по­га­ше­ния
ак­ти­вов и обя­за­тельств для
управ­ле­ния сро­ка­ми по­га­ше­ния
спот и фор­вард­ных опе­ра­ций.
Прав­ле­ние уста­нав­ли­ва­ет
диа­па­зон ли­ми­тов "stop-loss"
для фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та
про­ве­ря­ет пра­виль­ность
при­ме­не­ния Ор­га­ни­за­ци­ей
пра­вил опре­де­ле­ния ли­ми­тов
"stop-loss".
9.
Со­вет ди­рек­то­ров утвер­дил
по­ли­ти­ку при­ня­тия ре­ше­ний
по опре­де­ле­нию по­зи­ции по
це­но­во­му рис­ку, в том
чис­ле в раз­бив­ке по
фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там, с
уче­том раз­ме­ра рын­ка и
лик­вид­но­сти фи­нан­со­во­го
рын­ка.
Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния
рис­ка­ми про­во­дит ана­лиз
адек­ват­но­сти ли­ми­тов по
фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там в
со­от­вет­ствии с мас­шта­бом и
ди­на­ми­кой рын­ка фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов и лик­вид­но­стью
фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та.
10.
Со­вет ди­рек­то­ров утвер­дил
ин­ве­сти­ци­он­ную по­ли­ти­ку.
Со­вет ди­рек­то­ров утвер­дил
ин­ве­сти­ци­он­ную по­ли­ти­ку, в
ко­то­рой опре­де­ле­ны:
це­ли ин­ве­сти­ро­ва­ния,
пол­но­мо­чия по утвер­жде­нию
опе­ра­ций ин­ве­сти­ро­ва­ния, а
та­к­же пла­нов и ли­ми­тов
ин­ве­сти­ро­ва­ния;
ин­ве­сти­ци­он­ные кри­те­рии по
ви­дам фи­нан­со­вых ин­стру­мен-
тов, це­лям ин­ве­сти­ци­он­ной
де­я­тель­но­сти;
про­це­ду­ры ана­ли­за на­ли­чия,
усло­вия об­ра­ще­ния и до­ход­нос-
ти фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов.
11.
Под­раз­де­ле­ние по
управ­ле­нию рис­ка­ми не
ме­нее чем один раз в
квар­тал про­во­дит ана­лиз
объ­е­ма ин­ве­сти­ций,
ре­зуль­та­ты ко­то­ро­го
пе­ри­о­ди­че­ски, но не ме­нее
чем один раз в квар­тал,
пред­став­ля­ют­ся прав­ле­нию и
не ме­нее чем один раз в
пол­го­да - со­ве­ту
ди­рек­то­ров.
Прав­ле­ние утвер­ди­ло
про­це­ду­ры еже­днев­но­го
мо­ни­то­рин­га ин­ве­сти­ци­он­ных
опе­ра­ций Ор­га­ни­за­ции.
Ре­зуль­та­ты мо­ни­то­рин­га
вме­сте с от­че­том о до­хо­дах\
рас­хо­дах по порт­фе­лю
ин­ве­сти­ций еже­ме­сяч­но
пред­став­ля­ют­ся прав­ле­нию и
со­ве­ту ди­рек­то­ров Ор­га­ни­за­ции.
Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния
рис­ка­ми осу­ществ­ля­ет
мо­ни­то­ринг ин­ве­сти­ци­он­но­го
порт­фе­ля Ор­га­ни­за­ции по ви­ду
фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та,
эми­тен­та, сро­кам об­ра­ще­ния,
ви­дам ва­лют и це­лям
ин­ве­сти­ро­ва­ния.
12.
Прав­ле­ние ли­бо дру­гой
кол­ле­ги­аль­ный ор­ган
Ор­га­ни­за­ции утвер­дил
про­це­ду­ры струк­ту­ри­ро­ва­ния
порт­фе­ля ин­ве­сти­ций.
Про­це­ду­ры струк­ту­ри­ро­ва­ния
преду­смат­ри­ва­ют:
не ме­нее чем раз в ме­сяц
про­ве­де­ние пе­ре­оцен­ки
порт­фе­ля ин­ве­сти­ций по
ры­ноч­ной сто­и­мо­сти;
не ме­нее чем раз в пол­го­да
про­ве­де­ние оцен­ки фи­нан­со­вых
ре­зуль­та­тов ин­ве­сти­ций, с
уче­том сто­и­мо­сти при­вле­че­ния
средств, до­хо­дов\рас­хо­дов за
каж­дый от­чет­ный пе­ри­од.
13.
Со­вет ди­рек­то­ров уста­но­вил
по­ли­ти­ку по пре­ду­пре­жде­нию
чрез­мер­ных убыт­ков от
куп­ли/про­да­жи фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов и осу­ществ­ле-
нию кон­тро­ля за со­блю­де­ни­ем
Ор­га­ни­за­ци­ей ука­зан­ной
по­ли­ти­ки.
Прав­ле­ние опре­де­ли­ло
опе­ра­тив­ные про­це­ду­ры по
недо­пу­ще­нию чрез­мер­ных
убыт­ков по опе­ра­ци­ям с
фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми, в
том чис­ле свя­зан­ных с рез­ким
ко­ле­ба­ни­ем цен на рын­ке
фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов.
Ор­га­ни­за­ция про­во­дит ана­лиз
из­ме­не­ния до­хо­дов\рас­хо­дов
от опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми
ин­стру­мен­та­ми с уче­том
ди­на­ми­ки их ры­ноч­ной
сто­и­мо­сти.
14.
Под­раз­де­ле­ние, в функ­ции
ко­то­ро­го вхо­дит при­ня­тие
ин­ве­сти­ци­он­ных ре­ше­ний в
от­но­ше­нии ак­ти­вов кли­ен­та,
осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг
рис­ка по­те­ри лик­вид­но­сти,
про­цент­но­го рис­ка и
ва­лют­но­го рис­ка.
Под­раз­де­ле­ние, в функ­ции
ко­то­ро­го вхо­дит при­ня­тие
ин­ве­сти­ци­он­ных ре­ше­ний в
от­но­ше­нии ак­ти­вов кли­ен­та:
рас­смат­ри­ва­ет во­про­сы
управ­ле­ния ак­ти­ва­ми и
обя­за­тель­ства­ми;
вза­и­мо­дей­ству­ет с
под­раз­де­ле­ни­ем управ­ле­ния
рис­ка­ми;
еже­не­дель­но от­сле­жи­ва­ет
риск по­те­ри лик­вид­но­сти,
про­цент­ный риск и ва­лют­ный
риск по ба­лан­со­вым и
вне­ба­лан­со­вым опе­ра­ци­ям;
еже­не­дель­но ин­фор­ми­ру­ет
прав­ле­ние и еже­ме­сяч­но -
со­вет ди­рек­то­ров по по­зи­ции
Ор­га­ни­за­ции по рис­ку по­те­ри
лик­вид­но­сти, про­цент­но­му и
ва­лют­но­му рис­кам, в ди­на­ми­ке
и по ви­дам опе­ра­ций
куп­ли/про­да­жи;
да­ет ре­ко­мен­да­ции по
при­ем­ле­мо­му уров­ню до­ход­но­сти
при­об­ре­та­е­мых фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов.
15.
Под­раз­де­ле­ние, в функ­ции
ко­то­ро­го вхо­дит при­ня­тие
ин­ве­сти­ци­он­ных ре­ше­ний в
от­но­ше­нии ак­ти­вов кли­ен­та,
кон­тро­ли­ру­ет необ­хо­ди­мые
день­ги с по­мо­щью гра­фи­ка
по­то­ка де­нег и гра­фи­ка
сро­ков по­га­ше­ния ак­ти­вов и
обя­за­тельств, для
обес­пе­че­ния ста­биль­но­го
при­вле­че­ния де­нег на рын­ке.
Под­раз­де­ле­ние, в функ­ции
ко­то­ро­го вхо­дит при­ня­тие
ин­ве­сти­ци­он­ных ре­ше­ний в
от­но­ше­нии ак­ти­вов кли­ен­та:
еже­днев­но со­став­ля­ет гра­фик
по­то­ка де­нег и про­во­дит
мо­ни­то­ринг гэп-по­зи­ции
лик­вид­но­сти на бли­жай­шие
де­сять ра­бо­чих дней;
ре­гу­ляр­но (на­при­мер,
еже­не­дель­но) со­став­ля­ет
гра­фик сро­ков по­га­ше­ния
ак­ти­вов и обя­за­тельств в
со­от­вет­ствии с да­той рас­че­тов
и про­во­дит мо­ни­то­ринг
гэп-по­зи­ции лик­вид­но­сти на
еже­днев­ной, еже­не­дель­ной и
еже­ме­сяч­ной ос­но­ве;
осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг и
управ­ле­ние гэп-по­зи­ци­я­ми
лик­вид­но­сти по каж­дой ва­лю­те
без кон­вер­та­ции в на­ци­о­наль-
ную ва­лю­ту или дру­гую
ино­стран­ную ва­лю­ту.
Ор­га­ни­за­ция осу­ществ­ля­ет
кон­троль лик­вид­но­сти с
уче­том пред­по­ла­га­е­мо­го
объ­е­ма по­га­ше­ния
вне­ба­лан­со­вых опе­ра­ций
Ор­га­ни­за­ции.
16.
Под­раз­де­ле­ние, в функ­ции
ко­то­ро­го вхо­дит при­ня­тие
ин­ве­сти­ци­он­ных ре­ше­ний в
от­но­ше­нии ак­ти­вов кли­ен­та,
кон­тро­ли­ру­ет гэп-по­зи­ции
по на­лич­ным день­гам
по­сред­ством уста­нов­ле­ния
ли­ми­тов.
Прав­ле­ние уста­нав­ли­ва­ет
ли­ми­ты на гэп-по­зи­ции по
вы­со­ко­лик­вид­ным ак­ти­вам с
уче­том воз­мож­но­сти
мо­би­ли­за­ции лик­вид­ных ак­ти­вов.
Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния
ак­ти­ва­ми и обя­за­тель­ства­ми
ре­гу­ляр­но про­во­дит об­зор
ли­ми­тов по гэп-по­зи­ци­ям
на­лич­ных де­нег с уче­том
из­ме­не­ния спо­соб­но­сти
Ор­га­ни­за­ции мо­би­ли­зо­вать
лик­вид­ные ак­ти­вы.
17.
Ор­га­ни­за­ция осу­ществ­ля­ет
еже­днев­ные опе­ра­ции,
при­ни­мая во вни­ма­ние
необ­хо­ди­мость сдер­жи­ва­ния
рис­ка по­те­ри лик­вид­но­сти,
а та­к­же кре­дит­но­го рис­ка
при ин­ве­сти­ро­ва­нии в
цен­ные бу­ма­ги.
Ор­га­ни­за­ция ре­гу­ляр­но
про­во­дит мо­ни­то­ринг спо­соб­нос-
ти сфор­ми­ро­вать лик­вид­ные
ак­ти­вы в ино­стран­ной ва­лю­те в
раз­ме­ре, необ­хо­ди­мом для
по­га­ше­ния обя­за­тельств в
ино­стран­ной ва­лю­те.
18.
Со­вет ди­рек­то­ров утвер­дил
по­ли­ти­ку оцен­ки рис­ков с
ис­поль­зо­ва­ни­ем ме­то­дик, в
том чис­ле меж­ду­на­род­ной
прак­ти­ки оцен­ки фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов по
пред­по­ла­га­е­мо­му рис­ку
(VAR-ме­тод).
Под­раз­де­ле­ние, в функ­ции
ко­то­ро­го вхо­дит при­ня­тие
ин­ве­сти­ци­он­ных ре­ше­ний в
от­но­ше­нии ак­ти­вов кли­ен­та,
ре­гу­ляр­но, не ме­нее чем раз в
квар­тал, опре­де­ля­ет уров­ни
до­ход­но­сти по сро­кам
по­га­ше­ния, с уче­том до­пу­ще­ний
вво­ди­мых в VAR мо­дель и
ре­гу­ляр­но про­во­дит мо­ни­то­ринг
по­ка­за­те­лей дю­ра­ции по
ак­ти­вам и обя­за­тель­ствам,
чув­стви­тель­ных к из­ме­не­нию
про­цент­ных ста­вок.
19.
Под­раз­де­ле­ние, в функ­ции
ко­то­ро­го вхо­дит при­ня­тие
ин­ве­сти­ци­он­ных ре­ше­ний в
от­но­ше­нии ак­ти­вов кли­ен­та,
рас­по­ла­га­ет си­сте­мой сбо­ра
и ана­ли­за дан­ных для
оцен­ки про­цент­ных рис­ков.
Под­раз­де­ле­ние, в функ­ции
ко­то­ро­го вхо­дит при­ня­тие
ин­ве­сти­ци­он­ных ре­ше­ний в
от­но­ше­нии ак­ти­вов кли­ен­та,
осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг
про­цент­но­го рис­ка, ос­нов­ные
ис­точ­ни­ки про­цент­но­го рис­ка
(раз­ли­чия в сро­ках по­га­ше­ния,
став­ки рын­ка за­ем­но­го
ка­пи­та­ла, встро­ен­ные оп­ци­о­ны).
Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния
ак­ти­ва­ми и обя­за­тель­ства­ми
рас­по­ла­га­ет вспо­мо­га­тель­ной
си­сте­мой для все­сто­рон­не­го
ана­ли­за из­ме­не­ний ва­лют­ных
кур­сов.
Со­вет ди­рек­то­ров утвер­жда­ет
по­ли­ти­ку при­ня­тия ре­ше­ний по
ва­лют­ным по­зи­ци­ям в
со­от­вет­ствии с ана­ли­зом
из­ме­не­ния ва­лют­ных кур­сов.
20.
Под­раз­де­ле­ние, в функ­ции
ко­то­ро­го вхо­дит при­ня­тие
ин­ве­сти­ци­он­ных ре­ше­ний в
от­но­ше­нии соб­ствен­ных и
за­ем­ных средств Ор­га­ни­за-
ции, и под­раз­де­ле­ние
управ­ле­ния рис­ка­ми
при­ни­ма­ет ме­ры по сни­же­нию
рис­ка в тех слу­ча­ях, ко­гда
в ко­ли­че­ствен­ном от­но­ше­нии
рис­ки ста­но­вят­ся чрез­мер­ны-
ми в срав­не­нии с ка­пи­та­лом
и до­хо­да­ми Ор­га­ни­за­ции.
Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния
рис­ка­ми осу­ществ­ля­ет:
ком­плекс­ное управ­ле­ние
рис­ка­ми с ис­поль­зо­ва­ни­ем
раз­лич­ных ана­ли­ти­че­ских
ме­то­дик;
оцен­ку чув­стви­тель­но­сти к
рис­ку, ре­гу­ляр­но про­во­дит гэп
ана­лиз;
стресс-те­стинг, ре­зуль­та­ты
ко­то­ро­го ис­поль­зу­ют­ся в плане
опе­ра­тив­ных дей­ствий, при
на­рас­та­нии нега­тив­ных
фак­то­ров на рын­ке;
про­це­ду­ры хеджи­ро­ва­ния
про­цент­но­го рис­ка в том
чис­ле, с по­мо­щью про­из­вод­ных
фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов или
дру­гих ры­ноч­ных опе­ра­ций;
уста­нав­ли­ва­ет ли­ми­ты по гэп
и раз­ме­ру про­цент­но­го рис­ка с
уче­том адек­ват­но­сти
соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла по
рис­кам.
21.
Под­раз­де­ле­ние, в функ­ции
ко­то­ро­го вхо­дит при­ня­тие
ин­ве­сти­ци­он­ных ре­ше­ний в
от­но­ше­нии ак­ти­вов кли­ен­та,
оце­ни­ва­ет и ана­ли­зи­ру­ет
уро­вень ва­лют­но­го рис­ка с
ис­поль­зо­ва­ни­ем ме­то­дик,
утвер­жден­ных Прав­ле­ни­ем.
Под­раз­де­ле­ние, в функ­ции
ко­то­ро­го вхо­дит при­ня­тие
ин­ве­сти­ци­он­ных ре­ше­ний в
от­но­ше­нии ак­ти­вов кли­ен­та:
рас­по­ла­га­ет вспо­мо­га­тель­ной
си­сте­мой для ана­ли­за
из­ме­не­ния ва­лют­ных кур­сов;
ре­гу­ляр­но ана­ли­зи­ру­ет
от­кры­тые ва­лют­ные по­зи­ции или
мо­де­ли, в ко­то­рых про­во­дит­ся
оцен­ка сто­и­мо­сти ва­лют­ных
ин­стру­мен­тов, для опре­де­ле­ния
чув­стви­тель­но­сти к из­ме­не­ни­ям
ва­лют­ных кур­сов.
22.
Со­ве­том ди­рек­то­ров
утвер­жде­на по­ли­ти­ка по
сни­же­нию рис­ка в тех
слу­ча­ях, ко­гда ва­лют­ные
рис­ки в ко­ли­че­ствен­ном
от­но­ше­нии мо­гут пре­вы­сить
раз­мер соб­ствен­но­го ка­пи­та-
ла и до­хо­дов Ор­га­ни­за­ции.
Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию
рис­ка­ми не ме­нее чем раз в
пол­го­да про­во­дит
стресс-те­стинг и ис­поль­зу­ет
его ре­зуль­та­ты в плане
опе­ра­тив­ных дей­ствий при
на­рас­та­нии нега­тив­ных
фак­то­ров на рын­ке.
Ор­га­ни­за­ция ис­поль­зу­ет
про­це­ду­ры свое­вре­мен­но­го
хеджи­ро­ва­ния ва­лют­но­го рис­ка
с по­мо­щью про­из­вод­ных
фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов в
со­от­вет­ствии с по­ли­ти­кой
управ­ле­ния ак­ти­ва­ми и
обя­за­тель­ства­ми.
Со­вет ди­рек­то­ров уста­нав­ли-
ва­ет ли­ми­ты по от­кры­тым
ва­лют­ным по­зи­ци­ям и ли­мит
ва­лют­ной нет­то-по­зи­ции.

Приложение 3
к постановлению
Правления Агентства Республики
Казахстан по регулированию и
надзору финансового рынка и
финансовых организаций
от 30 апреля 2007 года N 129
Требования к функционированию информационных систем и систем управленческой информации
N
На­име­но­ва­ние тре­бо­ва­ния
Кри­те­рии тре­бо­ва­ния
1.
Прав­ле­ние утвер­ди­ло
про­це­ду­ры по опе­ра­ци­он­ной
тех­ни­ке ока­за­ния фи­нан­со­вых
услуг на рын­ке цен­ных бу­маг
и их бух­гал­тер­ско­му уче­ту,
а та­к­же си­стем пе­ре­во­дов
де­нег.
Внут­рен­ние про­це­ду­ры
ре­гла­мен­ти­ру­ют:
под­раз­де­ле­ние, обес­пе­чи­ва­ю­щее
ру­ко­вод­ство про­из­вод­ствен­ной
де­я­тель­но­стью Ор­га­ни­за­ции;
тех­ни­че­ский по­ря­док
про­ве­де­ния опе­ра­ций на рын­ке
цен­ных бу­маг;
бух­гал­тер­ский учет опе­ра­ций
Ор­га­ни­за­ции;
двой­ной кон­троль опе­ра­ций
Ор­га­ни­за­ции  и их учет;
кон­троль до­ку­мен­то­обо­ро­та
Ор­га­ни­за­ции;
кон­троль и ве­ри­фи­ка­ция
ин­фор­ма­ции, пе­ре­да­ва­е­мой
Ор­га­ни­за­ци­ей бан­ку-ка­сто­ди­а­ну,
в том чис­ле про­це­ду­ры
ве­ри­фи­ка­ции и ре­гла­мен­та­ции
дей­ствий при об­на­ру­же­нии не
со­от­вет­ствия предо­став­лен­ной
ин­фор­ма­ции;
про­це­ду­ры от­вет­ствен­но­сти
лиц при пе­ре­да­че ин­фор­ма­ции;
про­це­ду­ры про­вер­ки
со­от­вет­ствия ал­го­рит­ма
рас­че­тов ин­ве­сти­ций
тре­бо­ва­ни­ям за­ко­но­да­тель­ства
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, в том
чис­ле рас­чет сто­и­мо­сти
услов­ной еди­ни­цы, ко­ли­че­ства
услов­ной еди­ни­цы.
2.
Прав­ле­ние уста­но­ви­ло
про­це­ду­ры, огра­ни­чи­ва­ю­щие
воз­мож­ность непра­виль­но­го
про­ве­де­ния и недо­сто­вер­но­го
от­ра­же­ния в уче­те со­вер­шен-
ных опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми
ин­стру­мен­та­ми.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та, не
ме­нее чем раз в пол­го­да,
про­во­дит про­вер­ки под­раз­де­ле-
ний в це­лях оцен­ки со­блю­де­ния
ими опе­ра­ци­он­ной тех­ни­ки
про­ве­де­ния опе­ра­ций с цен­ны­ми
бу­ма­га­ми, до­сто­вер­но­го и
свое­вре­мен­но­го от­ра­же­ния в
жур­на­лах уче­та опе­ра­ций с
цен­ны­ми бу­ма­га­ми.
3.
Ор­га­ни­за­ция рас­по­ла­га­ет
внут­рен­ни­ми пра­ви­ла­ми и
ру­ко­вод­ства­ми по пла­ни­ро­ва-
нию, раз­ра­бот­ке и
функ­ци­о­ни­ро­ва­нию си­стем
элек­трон­ной об­ра­бот­ки
дан­ных.
Ор­га­ни­за­ция рас­по­ла­га­ет
пра­ви­ла­ми и ру­ко­вод­ства­ми,
ка­са­ю­щи­ми­ся пла­ни­ро­ва­ния,
раз­ра­бот­ки и функ­ци­о­ни­ро­ва­ния
си­стем элек­трон­ной об­ра­бот­ки
дан­ных.
4.
Прав­ле­ние Ор­га­ни­за­ции
утвер­ди­ло про­це­ду­ры
внут­рен­не­го ауди­та си­сте­мы
элек­трон­ной об­ра­бот­ки.
Ли­ца Ор­га­ни­за­ции, осу­щест-
вля­ю­щие кон­троль си­сте­мы
элек­трон­ной об­ра­бот­ки дан­ных
и от­ве­ча­ю­щие за во­про­сы
об­ра­бот­ки дан­ных, име­ют
ква­ли­фи­ка­цию и опыт, со­от­вет-
ству­ю­щие про­фи­лю ра­бо­ты.
Про­вер­ки про­во­дят­ся служ­бой
внут­рен­не­го ауди­та в со­от­вет-
ствии с утвер­жден­ны­ми
прав­ле­ни­ем пла­на­ми про­ве­рок.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та
ре­гу­ляр­но, по ре­зуль­та­там
про­ве­ден­ных про­ве­рок,
со­об­ща­ет о ре­зуль­та­тах
прав­ле­нию и со­ве­ту ди­рек­то­ров.
Ор­га­ни­за­ция рас­по­ла­га­ет
про­грамм­но-тех­ни­че­ски­ми
сред­ства­ми поз­во­ля­ю­щи­ми
осу­ществ­лять свое­вре­мен­ный
пе­ре­вод ин­ве­сти­ций в дру­гие
Ор­га­ни­за­ции, бан­ки, стра­хо­вые
ор­га­ни­за­ции и дру­гие
ор­га­ни­за­ции.
5.
Прав­ле­ние утвер­ди­ло
по­ли­ти­ку по предот­вра­ще­нию
несанк­ци­о­ни­ро­ван­но­го
до­сту­па в ком­пью­тер­ную и
те­ле­ком­му­ни­ка­ци­он­ную
си­сте­му.
Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го
обес­пе­че­ния рас­по­ла­га­ет
си­сте­мой про­вер­ки уров­ня
до­пус­ка при вхо­де и вы­хо­де из
ав­то­ма­ти­зи­ро­ван­ной си­сте­мы.
Прав­ле­ние утвер­ди­ло про­це­ду­ры
и от­вет­ствен­ность под­раз­де-
ле­ния ин­фор­ма­ци­он­но­го
обес­пе­че­ния по кон­тро­лю
важ­ных клю­чей, в том чис­ле
элек­трон­ных к ин­фор­ма­ци­он­ным
ба­зам дан­ных.
6.
Прав­ле­ние утвер­ди­ло
про­це­ду­ры вы­пол­не­ния
пла­но­вых ме­ро­при­я­тий по
обес­пе­че­нию со­хран­но­сти
ин­фор­ма­ци­он­ных си­стем баз
дан­ных, в том чис­ле в
слу­чае форс-ма­жор­ных
об­сто­я­тельств.
Про­це­ду­ры преду­смат­ри­ва­ют
обя­за­тель­ное на­ли­чие:
сер­ти­фи­ци­ро­ван­но­го
про­грамм­но­го обес­пе­че­ния,
из­го­то­ви­тель ко­то­ро­го
обес­пе­чи­ва­ет по­сле­ду­ю­щее
тех­ни­че­ское об­слу­жи­ва­ние
обо­ру­до­ва­ния;
обособ­лен­ных по­ме­ще­ний для
тех­ни­че­ских ком­плек­сов
ин­фор­ма­ци­он­ных баз дан­ных,
от­ве­ча­ю­щих тре­бо­ва­ни­ям
по­жар­ной без­опас­но­сти и
сей­смо­устой­чи­во­сти;
ав­то­ном­но­го элек­тро­пи­та­ния;
ре­зерв­ных ком­пью­те­ров и
се­те­вых ком­му­ни­ка­ций.
Ор­га­ни­за­ция ре­гу­ляр­но
фор­ми­ру­ет ре­зерв­ные ко­пии
си­стем­но-важ­ных про­грамм­ных
фай­лов и фай­лов дан­ных.
7.
Прав­ле­ни­ем утвер­жде­ны
про­це­ду­ры де­ле­ги­ро­ва­ния
пол­но­мо­чий и от­вет­ствен­но­сти
в слу­чае форс-ма­жор­ных
об­сто­я­тельств.
Про­це­ду­ры форс-ма­жор­ных
об­сто­я­тельств преду­смат­ри­ва­ют
пра­ви­ла и ру­ко­вод­ства для
ком­пью­тер­но­го цен­тра в слу­чае
чрез­вы­чай­но­го сбоя в ра­бо­те
си­сте­мы.
8.
Прав­ле­ние утвер­ди­ло пра­ви­ла
ве­де­ния жур­на­лов уче­та
сде­лок, со­вер­ша­е­мых сде­лок
с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми
за счет ак­ти­вов кли­ен­та.
Пра­ви­ла ве­де­ния жур­на­лов
уче­та сде­лок, со­вер­ша­е­мых с
фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми за
счет ак­ти­вов кли­ен­та,
со­дер­жат:
ко­ли­че­ство и на­име­но­ва­ние
жур­на­лов уче­та сде­лок;
по­ря­док и пе­ри­о­дич­ность
за­пол­не­ния жур­на­лов;
пе­ре­чень долж­ност­ных лиц,
осу­ществ­ля­ю­щих кон­троль за
со­вер­ше­ни­ем сде­лок с уча­сти­ем
ак­ти­вов кли­ен­та.
9.
Прав­ле­ние утвер­ди­ло по­ли­ти­ку внут­рен­не­го кон­тро­ля за обес­пе­че­ни­ем це­лост­но­сти дан­ных и кон­фи­ден­ци­аль­но­сти ин­фор­ма­ции.
По­ли­ти­ка внут­рен­не­го кон­тро­ля
за обес­пе­че­ни­ем це­лост­но­сти
дан­ных и кон­фи­ден­ци­аль­но­сти
ин­фор­ма­ции долж­на со­дер­жать:
пе­ре­чень ин­фор­ма­ции,
от­но­ся­щей­ся к ка­те­го­рии
кон­фи­ден­ци­аль­ной;
по­ря­док со­став­ле­ния,
оформ­ле­ния, ре­ги­стра­ции,
уче­та и хра­не­ния до­ку­мен­тов,
со­дер­жа­щих кон­фи­ден­ци­аль­ную
ин­фор­ма­цию;
по­ря­док до­пус­ка к
кон­фи­ден­ци­аль­ной ин­фор­ма­ции,
с ука­за­ни­ем долж­но­стей лиц,
их за­ни­ма­ю­щих, ко­то­рые
до­пус­ка­ют­ся к кон­фи­ден­ци­аль-
ной ин­фор­ма­ции.
10.
Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он-
но­го обес­пе­че­ния ве­дет учет
фак­ти­че­ских си­стем­ных
про­блем, с уче­том ко­то­рых
при­ме­ня­ют­ся неза­мед­ли­тель­ные
ме­ры по раз­ра­бот­ке мер
без­опас­но­сти с це­лью
предот­вра­ще­ния по­втор­но­го
воз­ник­но­ве­ния про­блем.
Под­раз­де­ле­ни­ем ин­фор­ма­ци­он­но­го
обес­пе­че­ния за­пол­ня­ют­ся ли­сты
уче­та тех­ни­че­ских про­блем, и
ве­дет­ся по ним от­чет­ность.
Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го
обес­пе­че­ния от­сле­жи­ва­ет
при­чи­ны воз­ник­но­ве­ния
про­бле­мы, из­ве­ща­ет о них
из­го­то­ви­те­ля ин­фор­ма­ци­он­ной
си­сте­мы и при­ни­ма­ет
кор­рек­тив­ные ме­ры  для
предот­вра­ще­ния их по­втор­но­го
воз­ник­но­ве­ния.
Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го
обес­пе­че­ния ре­гу­ляр­но
ана­ли­зи­ру­ет ха­рак­тер та­ких
про­блем.
11.
Прав­ле­ние утвер­ди­ло про­це­ду-
ры по предот­вра­ще­нию утеч­ки
кон­фи­ден­ци­аль­ной ин­фор­ма­ции
и ис­ка­же­ния ин­фор­ма­ци­он­ных
дан­ных.
Про­це­ду­ры преду­смат­ри­ва­ют:
пе­ре­чень ин­фор­ма­ци­он­ных
дан­ных, име­ю­щих огра­ни­чен­ный
до­ступ;
по­ря­док по­лу­че­ния до­сту­па;
по­ря­док кон­тро­ля до­сту­па к
ин­фор­ма­ци­он­ным дан­ным;
пе­ре­чень лиц, име­ю­щих до­ступ
к ин­фор­ма­ци­он­ным дан­ным.
12.
Прав­ле­ние утвер­ди­ло
про­це­ду­ры по предот­вра­ще­нию
сбо­ев с по­мо­щью ре­гу­ляр­ных
ин­спек­ций обо­ру­до­ва­ния и
про­вер­ки от­че­тов о ра­бо­те.
Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го
обес­пе­че­ния, не ме­нее чем раз
в квар­тал, про­во­дит про­вер­ки
тех­ни­че­ских ком­плек­сов,
обес­пе­чи­ва­ю­щих функ­ци­о­ни­ро­ва-
ние ав­то­ма­ти­зи­ро­ван­ной ба­зы
дан­ных.
Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го
обес­пе­че­ния раз в квар­тал
предо­став­ля­ет прав­ле­нию
ин­фор­ма­цию о со­сто­я­нии
тех­ни­че­ских ком­плек­сов.
13.
Прав­ле­ние утвер­ди­ло
про­це­ду­ры по предот­вра­ще­нию
несанк­ци­о­ни­ро­ван­но­го
ис­поль­зо­ва­ния тер­ми­на­лов
управ­ле­ния ав­то­ма­ти­зи­ро­ван-
ной ба­зой дан­ных.
Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го
обес­пе­че­ния осу­ществ­ля­ет
мо­ни­то­ринг и иден­ти­фи­ци­ру­ет
поль­зо­ва­те­лей тер­ми­на­лов
управ­ле­ния ав­то­ма­ти­зи­ро­ван­ной
ба­зой дан­ных, в том чис­ле
кон­тро­ли­ру­ет ви­ды и объ­е­мы
про­ве­ден­ных ими опе­ра­ций на
пред­мет их со­от­вет­ствия
функ­ци­о­наль­ным обя­зан­но­стям
поль­зо­ва­те­ля.
Ор­га­ни­за­ция рас­по­ла­га­ет
си­сте­мой, поз­во­ля­ю­щей
иден­ти­фи­ци­ро­вать лич­ность
поль­зо­ва­те­ля.

Приложение 4
к постановлению
Правления Агентства Республики
Казахстан по регулированию и
надзору финансового рынка и
финансовых организаций
от 30 апреля 2007 года N 129
Базовые критерии требований
Ор­га­ни­за­ция си­сте­мы управ­ле­ния рис­ка­ми
1.
Со­вет ди­рек­то­ров утвер­дил по­ли­ти­ку по уре­гу­ли­ро­ва­нию
кон­флик­та ин­те­ре­сов в Ор­га­ни­за­ции.
2.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та осу­ществ­ля­ет кон­троль за
со­блю­де­ни­ем внут­рен­них пра­вил и про­це­дур Ор­га­ни­за­ции,
ис­пол­не­ни­ем от­че­тов внут­рен­них и внеш­них ауди­то­ров,
мер воз­дей­ствия и иных тре­бо­ва­ний упол­но­мо­чен­но­го
ор­га­на.
3.
Ин­ве­сти­ци­он­ный ко­ми­тет уста­нав­ли­ва­ет и утвер­жда­ет
пра­ви­ла про­ве­де­ния опе­ра­ций по куп­ле/про­да­же
фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов и  ин­ве­сти­ро­ва­ния, а та­к­же
опре­де­ля­ет ори­ен­ти­ры по ди­вер­си­фи­ка­ции ак­ти­вов,
рен­та­бель­но­сти, лик­вид­но­сти и до­ста­точ­но­сти ка­пи­та­ла
Ор­га­ни­за­ции.
4.
Со­вет ди­рек­то­ров еже­ме­сяч­но ана­ли­зи­ру­ет сле­ду­ю­щие
от­че­ты:
свод­ный ба­ланс и от­чет о при­бы­лях и убыт­ках
Ор­га­ни­за­ции в срав­не­нии с преды­ду­щим пе­ри­о­дом про­шлых
лет и за­пла­ни­ро­ван­ные по­ка­за­те­ли де­я­тель­но­сти;
от­че­ты об ин­ве­сти­ци­ях: с груп­пи­ров­кой фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов по их ви­дам и ука­за­ни­ем ба­лан­со­вой
сто­и­мо­сти, ры­ноч­ной сто­и­мо­сти, до­ход­но­сти и об­щей
сум­мы по­ку­пок и про­даж;
от­чет о срав­не­нии объ­е­ма ак­ти­вов и обя­за­тельств
Ор­га­ни­за­ции (гэп ана­лиз).
Со­вет ди­рек­то­ров еже­квар­таль­но ана­ли­зи­ру­ет сле­ду­ю­щие
от­че­ты:
крат­кий ана­лиз по­зи­ции Ор­га­ни­за­ции по про­цент­но­му рис­ку;
крат­кий ана­лиз под­вер­жен­но­сти Ор­га­ни­за­ции рис­ку
ко­ле­ба­ний об­мен­ных кур­сов ва­лют;
крат­кий ана­лиз те­ку­щих и про­гно­зи­ру­е­мых по­треб­но­стей
Ор­га­ни­за­ции в соб­ствен­ном ка­пи­та­ле.
Со­вет ди­рек­то­ров про­во­дит кон­троль с вы­яс­не­ни­ем при­чин
невы­пол­не­ния мер воз­дей­ствия и иных тре­бо­ва­ний
упол­но­мо­чен­но­го ор­га­на, в том чис­ле пла­на ме­ро­при­я­тий
по устра­не­нию недо­стат­ков в де­я­тель­но­сти
Ор­га­ни­за­ции.
5.
Со­вет ди­рек­то­ров про­во­дит кон­троль с вы­яс­не­ни­ем при­чин
невы­пол­не­ния мер воз­дей­ствия и иных тре­бо­ва­ний
упол­но­мо­чен­но­го ор­га­на, в том чис­ле пла­на ме­ро­при­я­тий
по устра­не­нию недо­стат­ков в де­я­тель­но­сти Ор­га­ни­за­ции.
6.
Со­вет ди­рек­то­ров ана­ли­зи­ру­ет еже­год­ные от­че­ты по
функ­ци­о­наль­ным обя­зан­но­стям ру­ко­во­дя­щих ра­бот­ни­ков
Ор­га­ни­за­ции.
7.
Со­вет ди­рек­то­ров еже­год­но ана­ли­зи­ру­ет де­я­тель­ность
прав­ле­ния на пред­мет до­сти­же­ния Ор­га­ни­за­ци­ей це­лей,
за­пла­ни­ро­ван­ных на ис­тек­ший фи­нан­со­вый год.
8.
Со­вет ди­рек­то­ров в пре­де­лах сво­их пол­но­мо­чий мо­жет
при­ме­нить ме­ры к чле­нам прав­ле­ния Ор­га­ни­за­ции в слу­чае
несо­от­вет­ствия ре­зуль­та­тов де­я­тель­но­сти Ор­га­ни­за­ции
це­ле­вым по­ка­за­те­лям те­ку­ще­го го­да.
9.
Схе­ма ор­га­ни­за­ци­он­но-функ­ци­о­наль­ной струк­ту­ры
Ор­га­ни­за­ции, в том чис­ле ре­гла­мен­ти­ру­ет:
пол­но­мо­чия и обя­зан­но­сти под­раз­де­ле­ния Ор­га­ни­за­ции или
ли­ца по управ­ле­нию рис­ка­ми, от­ве­ча­ю­щих за неза­ви­си­мую
оцен­ку и ана­лиз ос­нов­ных рис­ков, свя­зан­ных с
про­во­ди­мы­ми Ор­га­ни­за­ци­ей опе­ра­ций;
струк­ту­ру ор­га­нов управ­ле­ния Ор­га­ни­за­ции,
со­от­вет­ству­ю­щую их функ­ци­о­наль­ным обя­зан­но­стям;
долж­ност­ные обя­зан­но­сти и пол­но­мо­чия каж­до­го
ру­ко­во­дя­ще­го ра­бот­ни­ка Ор­га­ни­за­ции;
по­ря­док оцен­ки де­я­тель­но­сти ру­ко­во­дя­ще­го ра­бот­ни­ка
Ор­га­ни­за­ции (за ис­клю­че­ни­ем чле­нов прав­ле­ния) в
те­че­ние от­чет­но­го го­да, в том чис­ле при­ме­не­ние мер или
при­вле­че­ние к от­вет­ствен­но­сти за невы­пол­не­ние
Ор­га­ни­за­ци­ей це­ле­вых по­ка­за­те­лей де­я­тель­но­сти
Ор­га­ни­за­ции.
10.
Со­став­ле­ние го­до­вых бюд­же­тов и стра­те­ги­че­ских пла­нов
про­во­дит­ся прав­ле­ни­ем с уче­том те­ку­щей и бу­ду­щей
кон­ку­рент­ной, эко­но­ми­че­ской сре­ды и нор­ма­тив­ной
пра­во­вой ба­зы, до­пол­ни­тель­но необ­хо­ди­мо­го раз­ме­ра
ка­пи­та­ла Ор­га­ни­за­ции.
11.
По­ли­ти­ка управ­ле­ния рис­ка­ми преду­смат­ри­ва­ет:
по­ло­же­ния, ре­гла­мен­ти­ру­ю­щие пол­но­мо­чия и
функ­ци­о­наль­ные обя­зан­но­сти ру­ко­во­дя­щих ра­бот­ни­ков
Ор­га­ни­за­ции, в том чис­ле преду­смат­ри­ва­ю­щие обес­пе­че­ние
двой­но­го кон­тро­ля пра­виль­но­сти со­вер­ше­ния опе­ра­ций по
куп­ле/про­да­же фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов и кон­тро­ля
свя­зан­но­го с ни­ми рис­ка.
12.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­во­дит про­вер­ки
ру­ко­во­дя­щих ра­бот­ни­ков на пред­мет вы­яв­ле­ния
кон­цен­тра­ции у них пол­но­мо­чий и функ­ций по управ­ле­нию
де­я­тель­но­стью Ор­га­ни­за­ции, а та­к­же со­от­вет­ствия
про­во­ди­мых опе­ра­ций утвер­жден­ной кор­по­ра­тив­ной
стра­те­гии, по­ли­ти­кам и про­це­ду­рам Ор­га­ни­за­ции.
13.
По­ли­ти­ка по управ­ле­нию рис­ка­ми опре­де­ля­ет пол­но­мо­чия и
функ­ци­о­наль­ные обя­зан­но­сти по управ­ле­нию рис­ка­ми
чле­нов со­ве­та ди­рек­то­ров, прав­ле­ния и от­вет­ствен­ных
ра­бот­ни­ков Ор­га­ни­за­ции.
14.
Пе­ре­чень управ­лен­че­ской ин­фор­ма­ции, пред­став­ля­е­мой
со­ве­ту ди­рек­то­ров и прав­ле­нию Ор­га­ни­за­ции, до­ста­то­чен
для над­ле­жа­ще­го ис­пол­не­ния со­ве­том ди­рек­то­ров и
прав­ле­ни­ем Ор­га­ни­за­ции соб­ствен­ных функ­ци­о­наль­ных
обя­зан­но­стей по управ­ле­нию рис­ка­ми.
15.
Пер­со­нал под­раз­де­ле­ния по управ­ле­нию рис­ка­ми име­ет
со­от­вет­ству­ю­щий опыт ра­бо­ты для осу­ществ­ле­ния
функ­ци­о­наль­ных обя­зан­но­стей по управ­ле­нию рис­ка­ми.
16.
Функ­ци­о­наль­ные обя­зан­но­сти пер­со­на­ла под­раз­де­ле­ния
Ор­га­ни­за­ции по управ­ле­нию рис­ка­ми и служ­бы внут­рен­не­го
ауди­та со­от­вет­ству­ют про­во­ди­мым ими опе­ра­ци­ям.
17.
По­ли­ти­ка Ор­га­ни­за­ции по ра­бо­те с ак­ти­ва­ми
кли­ен­та вклю­ча­ет:
про­це­ду­ры про­вер­ки со­от­вет­ствия до­го­во­ров об
управ­ле­нии ак­ти­ва­ми за­ко­но­да­тель­ству Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан;
про­це­ду­ры, обес­пе­чи­ва­ю­щие до­сто­вер­ность уче­та и
свое­вре­мен­ность по­ступ­ле­ния средств на сче­та кли­ен­тов;
про­це­ду­ры, га­ран­ти­ру­ю­щие рас­смот­ре­ние в уста­нов­лен­ный
срок пре­тен­зий кли­ен­тов по до­го­во­рам об управ­ле­нии
ак­ти­ва­ми, свое­вре­мен­ность вос­ста­нов­ле­ния по­те­ри
ин­ве­сти­ций в слу­чае опе­ра­ци­он­ной ошиб­ки Ор­га­ни­за­ции;
про­це­ду­ры, обес­пе­чи­ва­ю­щие мо­ни­то­ринг со­от­вет­ствия
уче­та ак­ти­вов кли­ен­та и свое­вре­мен­но­сти ин­ве­сти­ро­ва­ния
ак­ти­вов в со­от­вет­ствии с тре­бо­ва­ни­я­ми за­ко­но­да­тель­ства
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан;
про­вер­ку пра­виль­но­сти на­чис­ле­ния и вы­пла­ты
ко­мис­си­он­но­го воз­на­граж­де­ния Ор­га­ни­за­ци­ей;
ин­ве­сти­ци­он­ную по­ли­ти­ку, ко­то­рая вклю­ча­ет:
по­ря­док при­ня­тия ин­ве­сти­ци­он­ных ре­ше­ний в от­но­ше­нии
ак­ти­вов кли­ен­та;
по­ря­док со­вер­ше­ния сде­лок с уча­сти­ем ак­ти­вов кли­ен­та и
осу­ществ­ле­ния кон­тро­ля за их со­вер­ше­ни­ем;
по­ря­док внут­рен­не­го кон­тро­ля за обес­пе­че­ни­ем
це­лост­но­сти дан­ных и кон­фи­ден­ци­аль­но­стью ин­фор­ма­ции;
про­це­ду­ры при­ня­тия ин­ве­сти­ци­он­ных ре­ше­ний, а та­к­же
вы­да­чи ре­ко­мен­да­ций для при­ня­тия ин­ве­сти­ци­он­ных
ре­ше­ний;
по­ли­ти­ку и про­це­ду­ры хеджи­ро­ва­ния фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов, при­об­ре­тен­ных за счет ак­ти­вов кли­ен­та;
раз­ме­ры ко­мис­си­он­но­го воз­на­граж­де­ния Ор­га­ни­за­ции,
взи­ма­е­мо­го от ак­ти­вов кли­ен­та и ин­ве­сти­ци­он­ных
до­хо­дов, а та­к­же усло­вия предо­став­ле­ния дан­ной
ин­фор­ма­ции кли­ен­там.
18.
По­ли­ти­ка Ор­га­ни­за­ции по внут­рен­не­му ауди­ту опре­де­ля­ет:
все рис­ки, ко­то­рым под­вер­же­на Ор­га­ни­за­ция;
мас­штаб и ча­сто­ту про­ве­де­ния внут­рен­не­го ауди­та;
рей­тин­го­вую си­сте­му, ис­поль­зу­е­мую при про­ве­де­нии
внут­рен­не­го ауди­та;
тре­бо­ва­ния к со­став­ле­нию пла­на про­ве­де­ния внут­рен­не­го
ауди­та Ор­га­ни­за­ции.
19.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та в со­от­вет­ствии
с по­ли­ти­кой ауди­та про­во­дит ре­гу­ляр­ные внут­рен­ние
про­вер­ки всех под­раз­де­ле­ний Ор­га­ни­за­ции, функ­ции
ко­то­рых преду­смат­ри­ва­ют про­ве­де­ние опе­ра­ций с
фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми.
20.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та в со­от­вет­ствии
с по­ли­ти­кой ауди­та про­во­дит ре­гу­ляр­ные внут­рен­ние
про­вер­ки опе­ра­ций, со­вер­ша­е­мых за счет ак­ти­вов
кли­ен­та, пра­виль­ность со­вер­ше­ния сде­лок с уча­сти­ем
ак­ти­вов кли­ен­та и осу­ществ­ле­ния све­рок с
бан­ка­ми-ка­сто­ди­а­на­ми, пра­виль­ность ве­де­ния уче­та и
до­ку­мен­то­обо­ро­та.
21.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та на ре­гу­ляр­ной ос­но­ве
про­во­дит про­вер­ки до­сто­вер­но­сти ин­фор­ма­ции
со­дер­жа­щей­ся в жур­на­лах уче­та сде­лок с уча­сти­ем
ак­ти­вов кли­ен­та.
22.
Пер­со­нал служ­бы внут­рен­не­го ауди­та со­от­вет­ству­ет
ква­ли­фи­ка­ци­он­ным тре­бо­ва­ни­ям Ор­га­ни­за­ции, а та­к­же
об­ла­да­ет опы­том ра­бо­ты и необ­хо­ди­мы­ми зна­ни­я­ми о
де­я­тель­но­сти под­раз­де­ле­ний Ор­га­ни­за­ции, в ко­то­рых
про­во­дят­ся про­вер­ки.
23.
Внут­рен­ней по­ли­ти­кой Ор­га­ни­за­ции преду­смат­ри­ва­ет­ся
пра­во до­сту­па служ­бы внут­рен­не­го ауди­та ко всем
необ­хо­ди­мым до­ку­мен­там, свя­зан­ным с де­я­тель­но­стью
про­ве­ря­е­мо­го под­раз­де­ле­ния, в том чис­ле со­став­ля­ю­щим
ком­мер­че­скую или иную охра­ня­е­мую за­ко­ном тай­ну, или
име­ю­щую ре­жим кон­фи­ден­ци­аль­но­сти.
24.
Внут­рен­ней по­ли­ти­кой Ор­га­ни­за­ции по внут­рен­не­му ауди­ту
уста­нав­ли­ва­ет­ся неза­ви­си­мость ис­пол­не­ния
функ­ци­о­наль­ных обя­зан­но­стей от ру­ко­во­дя­щих ра­бот­ни­ков
или дру­гих под­раз­де­ле­ний Ор­га­ни­за­ции, и под­от­чет­ность
служ­бы внут­рен­не­го ауди­та со­ве­ту ди­рек­то­ров.
25.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та сов­мест­но с внеш­ним
ауди­то­ром Ор­га­ни­за­ции, не ре­же од­но­го ра­за в год,
про­во­дит сов­мест­ные встре­чи для об­суж­де­ния вы­яв­лен­ных
внут­рен­ним или внеш­ним ауди­то­ром недо­стат­ков в си­сте­ме
внут­рен­не­го кон­тро­ля Ор­га­ни­за­ции.
26.
По­ли­ти­кой внут­рен­не­го ауди­та преду­смат­ри­ва­ют­ся
оп­ти­маль­ные сро­ки пред­став­ле­ния служ­бой внут­рен­не­го
ауди­та ре­зуль­та­тов каж­дой про­вер­ки со­ве­ту ди­рек­то­ров и
прав­ле­нию Ор­га­ни­за­ции.
27.
Пол­но­мо­чия служ­бы внут­рен­не­го ауди­та преду­смат­ри­ва­ют
под­го­тов­ку пред­ло­же­ний по ре­зуль­та­там про­ве­ден­ной
про­вер­ки, ис­пол­не­ние ко­то­рых яв­ля­ет­ся обя­за­тель­ным для
под­раз­де­ле­ний, при этом спо­со­бы и усло­вия их
осу­ществ­ле­ния опре­де­ля­ют­ся непо­сред­ствен­но
под­раз­де­ле­ни­я­ми и утвер­жда­ют­ся Прав­ле­ни­ем Ор­га­ни­за­ции.
28.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг
про­во­ди­мых и пла­ни­ру­е­мых под­раз­де­ле­ни­я­ми Ор­га­ни­за­ции
ме­ро­при­я­тий, пред­при­ни­ма­е­мых по ре­зуль­та­там
внут­рен­не­го ауди­та, с це­лью их оп­ти­маль­но­го вы­пол­не­ния.
29.
Внут­рен­ней по­ли­ти­кой уста­нов­ле­но под­раз­де­ле­ние
Ор­га­ни­за­ции, ко­то­рое еже­ме­сяч­но от­сле­жи­ва­ет до­хо­ды
(рас­хо­ды) Ор­га­ни­за­ции, в том чис­ле в ди­на­ми­ке, в
раз­ре­зе, по ви­дам де­я­тель­но­сти, тер­ри­то­ри­аль­ным и
функ­ци­о­наль­ным под­раз­де­ле­ни­ям Ор­га­ни­за­ции.
30.
Внут­рен­ней по­ли­ти­кой преду­смот­ре­ны пол­но­мо­чия
под­раз­де­ле­ний Ор­га­ни­за­ции по управ­ле­нию
до­хо­да­ми\рас­хо­да­ми свя­зан­ных с де­я­тель­но­стью
под­раз­де­ле­ния, в пре­де­лах со­во­куп­ных ли­ми­тов,
уста­нов­лен­ных со­ве­том ди­рек­то­ров.
31.
Прав­ле­ние обес­пе­чи­ва­ет со­от­вет­ствие соб­ствен­но­го
ка­пи­та­ла Ор­га­ни­за­ции ми­ни­маль­но тре­бу­е­мо­му уров­ню в
со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан.
32.
Прав­ле­ни­ем ли­бо дру­гим кол­ле­ги­аль­ным ор­га­ном в
пре­де­лах со­во­куп­ных ли­ми­тов рис­ков, уста­нов­лен­ных
со­ве­том ди­рек­то­ров, опре­де­ля­ют­ся ли­ми­ты рис­ка для
каж­до­го из под­раз­де­ле­ний Ор­га­ни­за­ции, осу­ществ­ля­ю­щих
фи­нан­со­вые опе­ра­ции.
33.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та по ре­зуль­та­там про­во­ди­мых
про­ве­рок опре­де­ля­ет уро­вень вла­де­ния пер­со­на­лом
Ор­га­ни­за­ции зна­ни­я­ми за­ко­но­да­тель­ства Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан, в том чис­ле ре­гу­ли­ру­ю­ще­го де­я­тель­ность
Ор­га­ни­за­ции, меж­ду­на­род­ных стан­дар­тов.
34.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­во­дит оцен­ку воз­мож­но­сти
по­яв­ле­ния до­пол­ни­тель­ных су­ще­ствен­ных рис­ков
Ор­га­ни­за­ции, свя­зан­ных с со­блю­де­ни­ем нор­ма­тив­ных
пра­во­вых ак­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, ре­гу­ли­ру­ю­щих
де­я­тель­ность Ор­га­ни­за­ции, при внед­ре­нии но­вых ви­дов
фи­нан­со­вых услуг.
35.
Со­вет ди­рек­то­ров утвер­дил фор­мы и сро­ки пред­став­ле­ния
прав­ле­ни­ем со­ве­ту ди­рек­то­ров и ак­ци­о­не­рам Ор­га­ни­за­ции
фи­нан­со­вой и управ­лен­че­ской от­чет­но­сти, обес­пе­чи­ва­ю­щей
воз­мож­ность оцен­ки фи­нан­со­вых по­ка­за­те­лей Ор­га­ни­за­ции.
36.
Со­вет ди­рек­то­ров на ре­гу­ляр­ной ос­но­ве ана­ли­зи­ру­ет
ин­ве­сти­ци­он­ные ре­ше­ния и ре­ко­мен­да­ции к ним.
37.
Со­вет ди­рек­то­ров ана­ли­зи­ру­ет за­клю­че­ния внеш­них
ауди­то­ров по улуч­ше­нию внут­рен­не­го кон­тро­ля и
управ­ле­нию рис­ка­ми.
38.
По­ли­ти­ка Ор­га­ни­за­ции по уче­ту и от­чет­но­сти, в том
чис­ле преду­смат­ри­ва­ют в хо­де ауди­та Ор­га­ни­за­ции
про­вер­ку сле­ду­ю­щих во­про­сов:
пра­виль­ность об­ра­бот­ки еже­днев­ных ба­лан­сов;
со­от­вет­ствие учет­ной по­ли­ти­ки Ор­га­ни­за­ции
меж­ду­на­род­ным стан­дар­там фи­нан­со­вой от­чет­но­сти;
на­ли­чие фак­тов необос­но­ван­ных бух­гал­тер­ских
ма­ни­пу­ля­ций фи­нан­со­вы­ми от­че­та­ми;
пра­виль­ность уче­та соб­ствен­ных и ак­ти­вов кли­ен­та;
со­от­вет­ствие ме­то­дов уче­та и со­став­ле­ния от­чет­но­сти
тре­бо­ва­ни­ям, уста­нов­лен­ным в учет­ной по­ли­ти­ке
Ор­га­ни­за­ции;
пол­но­та и пра­виль­ность рас­кры­тия Ор­га­ни­за­ци­ей в
го­до­вом от­че­те струк­ту­ры и раз­ме­ра рис­ков.
39.
Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми про­гно­зи­ру­ет
воз­дей­ствие на ак­ти­вов кли­ен­та, рен­та­бель­ность и
лик­вид­ность сле­ду­ю­щих фак­то­ров:
пол­ное ли­бо ча­стич­ное невы­пол­не­ние контр­парт­не­ра­ми
сво­их обя­за­тельств по кон­трак­там;
по­ни­же­ние су­ве­рен­но­го дол­го­во­го рей­тин­га Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан на один уро­вень за три ме­ся­ца и на два
уров­ня за один год;
до­сроч­ное по­га­ше­ние дол­го­сроч­ных фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов;
де­валь­ва­ция/ре­валь­ва­ция кур­са тен­ге.
40.
Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми про­во­дит ре­гу­ляр­ный
ана­лиз:
ба­лан­со­вых и вне­ба­лан­со­вых от­че­тов Ор­га­ни­за­ции, а
та­к­же до­хо­дов и рас­хо­дов, чув­стви­тель­ных к из­ме­не­нию
эко­но­ми­че­ских усло­вий;
сни­же­ния лик­вид­но­сти, из­ме­не­ния цен на фи­нан­со­вые
ин­стру­мен­ты;
порт­фе­ля дол­го­вых цен­ных бу­маг, в за­ви­си­мо­сти от
фи­нан­со­во­го со­сто­я­ния за­ем­щи­ка, его воз­мож­но­сти по
по­га­ше­нию ос­нов­ной сум­мы дол­га и на­чис­лен­ных про­цен­тов;
рас­пре­де­ле­ния ак­ти­вов, обя­за­тельств и за­ба­лан­со­вых
ста­тей, чув­стви­тель­ных к из­ме­не­нию про­цент­ных ста­вок,
в со­от­вет­ствии со сро­ком их по­га­ше­ния (гэп-ана­лиз);
ак­ти­вов, обя­за­тельств и за­ба­лан­со­вых ста­тей,
чув­стви­тель­ных к из­ме­не­нию кур­са ино­стран­ных ва­лют.
41.
Тре­бо­ва­ния к про­ве­де­нию опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми
ин­стру­мен­та­ми
42.
Си­сте­ма двой­но­го кон­тро­ля преду­смат­ри­ва­ет:
раз­де­ле­ние фронт- и бэк-офи­сов;
воз­мож­ность бэк-офи­са свое­вре­мен­но про­ве­рить усло­вия
опе­ра­ций во фронт-офи­се;
ме­ры огра­ни­че­ния воз­мож­но­го сго­во­ра меж­ду участ­ни­ка­ми
си­сте­мы двой­но­го кон­тро­ля;
за­прет на ис­пол­не­ние од­ним и тем же ли­цом обя­зан­но­стей
од­но­вре­мен­но во фронт- и бэк-офи­сах и под­раз­де­ле­ни­ях.
43.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­ве­ря­ет опе­ра­ции
Ор­га­ни­за­ции в це­лях вы­яв­ле­ния и предот­вра­ще­ния слу­ча­ев
зло­упо­треб­ле­ния при осу­ществ­ле­нии опе­ра­ций с до­хо­да­ми
и при­ня­ти­ем рис­ка, неадек­ват­но­го раз­ме­ру соб­ствен­но­го
ка­пи­та­ла и до­хо­дов Ор­га­ни­за­ции.
44.
Ор­га­ни­за­ция  рас­по­ла­га­ет тех­ни­че­ской си­сте­мой
обес­пе­че­ния опе­ра­ций по куп­ле/про­да­же фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов.
45.
Ор­га­ни­за­ция рас­по­ла­га­ет си­сте­мой по сбо­ру ин­фор­ма­ции,
необ­хо­ди­мой для управ­ле­ния рис­ка­ми.
46.
Ор­га­ни­за­ция рас­по­ла­га­ет тех­ни­че­ской си­сте­мой для
про­ве­де­ния рас­че­тов по день­гам и фи­нан­со­вым
ин­стру­мен­там.
47.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та и внеш­ние ауди­то­ры про­ве­ря­ют
точ­ность све­де­ний, предо­став­ля­е­мых под­раз­де­ле­ни­я­ми
Ор­га­ни­за­ции, от­ве­ча­ю­щи­ми за ве­де­ние бух­гал­тер­ско­го
уче­та и от­чет­но­сти, в под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми.
48.
Под­раз­де­ле­ние внут­рен­не­го ауди­та осу­ществ­ля­ет
мо­ни­то­ринг пра­виль­но­сти опре­де­ле­ния Ор­га­ни­за­ци­ей
спра­вед­ли­вой це­ны по фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там.
49.
Со­ве­том ди­рек­то­ров пе­ри­о­ди­че­ски опре­де­ля­ют­ся
со­во­куп­ный ли­мит и пра­ви­ла уста­нов­ле­ния ли­ми­тов
"stop-loss".
50.
Под­раз­де­ле­ние Ор­га­ни­за­ции, осу­ществ­ля­ю­щее опе­ра­ции по
куп­ле/про­да­же фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов в те­че­ние
ра­бо­че­го дня пред­став­ля­ет прав­ле­нию Ор­га­ни­за­ции
по­зи­ции Ор­га­ни­за­ции по фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там.
51.
Со­вет ди­рек­то­ров уста­нав­ли­ва­ет про­це­ду­ры опре­де­ле­ния
ли­ми­тов по фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там и пра­ви­ла
опре­де­ле­ния ли­ми­тов "stop-loss".
52.
Прав­ле­ние уста­нав­ли­ва­ет ли­ми­ты по­зи­ций по при­ня­тым в
меж­ду­на­род­ной прак­ти­ке опе­ра­ци­ям спот, фор­вар­ду, своп
по каж­до­му ви­ду ино­стран­ных ва­лют и по всем ва­лю­там.
53.
Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми ис­поль­зу­ет еже­днев­ную
таб­ли­цу сро­ков по­га­ше­ния ак­ти­вов и обя­за­тельств для
управ­ле­ния сро­ка­ми по­га­ше­ния спот и фор­вард­ных
опе­ра­ций.
54.
Со­вет ди­рек­то­ров утвер­дил ин­ве­сти­ци­он­ную по­ли­ти­ку, в
ко­то­рой опре­де­ле­ны:
це­ли ин­ве­сти­ро­ва­ния, пол­но­мо­чия по утвер­жде­нию
опе­ра­ций ин­ве­сти­ро­ва­ния, а та­к­же пла­нов и ли­ми­тов
ин­ве­сти­ро­ва­ния;
ин­ве­сти­ци­он­ные кри­те­рии по ви­дам фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов, це­лям ин­ве­сти­ци­он­ной де­я­тель­но­сти;
про­це­ду­ры ана­ли­за на­ли­чия, усло­вия об­ра­ще­ния и
до­ход­но­сти фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов.
55.
Прав­ле­ние утвер­ди­ло про­це­ду­ры еже­днев­но­го мо­ни­то­рин­га
ин­ве­сти­ци­он­ных опе­ра­ций Ор­га­ни­за­ции.
56.
Ре­зуль­та­ты мо­ни­то­рин­га вме­сте с от­че­том о
до­хо­дах\рас­хо­дах по порт­фе­лю ин­ве­сти­ций еже­ме­сяч­но
пред­став­ля­ют­ся прав­ле­нию и со­ве­ту ди­рек­то­ров
Ор­га­ни­за­ции.
57.
Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми осу­ществ­ля­ет
мо­ни­то­ринг ин­ве­сти­ци­он­но­го порт­фе­ля Ор­га­ни­за­ции по
ви­ду фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та, эми­тен­та, сро­кам
об­ра­ще­ния, ви­дам ва­лют и це­лям ин­ве­сти­ро­ва­ния.
58.
Про­це­ду­ры струк­ту­ри­ро­ва­ния преду­смат­ри­ва­ют:
про­ве­де­ние не ме­нее чем раз в ме­сяц пе­ре­оцен­ки
порт­фе­ля ин­ве­сти­ций по ры­ноч­ной сто­и­мо­сти;
про­ве­де­ние не ме­нее чем раз в пол­го­да оцен­ки
фи­нан­со­вых ре­зуль­та­тов ин­ве­сти­ций, с уче­том сто­и­мо­сти
при­вле­че­ния средств, до­хо­дов\рас­хо­дов за каж­дый
от­чет­ный пе­ри­од.
59.
Прав­ле­ние опре­де­ли­ло опе­ра­тив­ные про­це­ду­ры по
недо­пу­ще­нию чрез­мер­ных убыт­ков по опе­ра­ци­ям с
фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми, в том чис­ле свя­зан­ных с
рез­ким ко­ле­ба­ни­ем цен на рын­ке фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов.
60.
Ор­га­ни­за­ция про­во­дит ана­лиз из­ме­не­ния
до­хо­дов\рас­хо­дов от опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми
ин­стру­мен­та­ми с уче­том ди­на­ми­ки их ры­ноч­ной сто­и­мо­сти.
61.
Под­раз­де­ле­ние, в функ­ции ко­то­ро­го вхо­дит при­ня­тие
ин­ве­сти­ци­он­ных ре­ше­ний в от­но­ше­нии ак­ти­вов кли­ен­та:
рас­смат­ри­ва­ет во­про­сы управ­ле­ния ак­ти­ва­ми и
обя­за­тель­ства­ми;
вза­и­мо­дей­ству­ет с под­раз­де­ле­ни­ем управ­ле­ния рис­ка­ми;
еже­не­дель­но от­сле­жи­ва­ет риск по­те­ри лик­вид­но­сти,
про­цент­ный риск и ва­лют­ный риск по ба­лан­со­вым и
вне­ба­лан­со­вым опе­ра­ци­ям;
еже­не­дель­но ин­фор­ми­ру­ет прав­ле­ние и еже­ме­сяч­но - со­вет
ди­рек­то­ров по по­зи­ции Ор­га­ни­за­ции по рис­ку по­те­ри
лик­вид­но­сти, про­цент­но­му и ва­лют­но­му рис­кам, в
ди­на­ми­ке и по ви­дам опе­ра­ций куп­ли/про­да­жи;
да­ет ре­ко­мен­да­ции по при­ем­ле­мо­му уров­ню до­ход­но­сти
при­об­ре­та­е­мых фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов.
62.
Под­раз­де­ле­ние, в функ­ции ко­то­ро­го вхо­дит при­ня­тие
ин­ве­сти­ци­он­ных ре­ше­ний в от­но­ше­нии ак­ти­вов кли­ен­та:
еже­днев­но со­став­ля­ет гра­фик по­то­ка де­нег и про­во­дит
мо­ни­то­ринг гэп-по­зи­ции лик­вид­но­сти на бли­жай­шие де­сять
ра­бо­чих дней;
ре­гу­ляр­но (на­при­мер, еже­не­дель­но) со­став­ля­ет гра­фик
сро­ков по­га­ше­ния ак­ти­вов и обя­за­тельств в со­от­вет­ствии
с да­той рас­че­тов и про­во­дит мо­ни­то­ринг гэп-по­зи­ции
лик­вид­но­сти на еже­днев­ной, еже­не­дель­ной и еже­ме­сяч­ной
ос­но­ве;
осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг и управ­ле­ние гэп-по­зи­ци­я­ми
лик­вид­но­сти по каж­дой ва­лю­те без кон­вер­та­ции в
на­ци­о­наль­ную ва­лю­ту или дру­гую ино­стран­ную ва­лю­ту.
63.
Ор­га­ни­за­ция осу­ществ­ля­ет кон­троль лик­вид­но­сти с
уче­том пред­по­ла­га­е­мо­го объ­е­ма по­га­ше­ния вне­ба­лан­со­вых
опе­ра­ций Ор­га­ни­за­ции.
64.
Прав­ле­ние уста­нав­ли­ва­ет ли­ми­ты на гэп-по­зи­ции по
вы­со­ко­лик­вид­ным ак­ти­вам с уче­том воз­мож­но­сти
мо­би­ли­за­ции лик­вид­ных ак­ти­вов.
65.
Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния ак­ти­ва­ми и обя­за­тель­ства­ми
ре­гу­ляр­но про­во­дит об­зор ли­ми­тов по гэп-по­зи­ци­ям
на­лич­ных де­нег с уче­том из­ме­не­ния спо­соб­но­сти
Ор­га­ни­за­ции мо­би­ли­зо­вать лик­вид­ные ак­ти­вы.
66.
Ор­га­ни­за­ция ре­гу­ляр­но про­во­дит мо­ни­то­ринг спо­соб­но­сти
сфор­ми­ро­вать лик­вид­ные ак­ти­вы в ино­стран­ной ва­лю­те в
раз­ме­ре, необ­хо­ди­мом для по­га­ше­ния обя­за­тельств в
ино­стран­ной ва­лю­те.
67.
Под­раз­де­ле­ние, в функ­ции ко­то­ро­го вхо­дит при­ня­тие
ин­ве­сти­ци­он­ных ре­ше­ний в от­но­ше­нии ак­ти­вов кли­ен­та,
ре­гу­ляр­но, не ме­нее чем раз в квар­тал, опре­де­ля­ет
уров­ни до­ход­но­сти по сро­кам по­га­ше­ния, с уче­том
до­пу­ще­ний вво­ди­мых в VAR мо­дель и ре­гу­ляр­но про­во­дит
мо­ни­то­ринг по­ка­за­те­лей дю­ра­ции по ак­ти­вам и
обя­за­тель­ствам, чув­стви­тель­ных к из­ме­не­нию ста­вок
воз­на­граж­де­ния.
68.
Под­раз­де­ле­ние, в функ­ции ко­то­ро­го вхо­дит при­ня­тие
ин­ве­сти­ци­он­ных ре­ше­ний в от­но­ше­нии ак­ти­вов кли­ен­та,
осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг про­цент­но­го рис­ка, ос­нов­ные
ис­точ­ни­ки про­цент­но­го рис­ка (раз­ли­чия в сро­ках
по­га­ше­ния, став­ки рын­ка за­ем­но­го ка­пи­та­ла, встро­ен­ные
оп­ци­о­ны).
69.
Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния ак­ти­ва­ми и обя­за­тель­ства­ми
рас­по­ла­га­ет вспо­мо­га­тель­ной си­сте­мой для все­сто­рон­не­го
ана­ли­за из­ме­не­ний ва­лют­ных кур­сов.
70.
Под­раз­де­ле­ние, в функ­ции ко­то­ро­го вхо­дит при­ня­тие
ин­ве­сти­ци­он­ных ре­ше­ний в от­но­ше­нии ак­ти­вов кли­ен­та:
рас­по­ла­га­ет вспо­мо­га­тель­ной си­сте­мой для ана­ли­за
из­ме­не­ния ва­лют­ных кур­сов;
ре­гу­ляр­но ана­ли­зи­ру­ет от­кры­тые ва­лют­ные по­зи­ции или
мо­де­ли, в ко­то­рых про­во­дит­ся оцен­ка сто­и­мо­сти ва­лют­ных
ин­стру­мен­тов, для опре­де­ле­ния чув­стви­тель­но­сти к
из­ме­не­ни­ям ва­лют­ных кур­сов.
71.
Тре­бо­ва­ния к обес­пе­че­нию опе­ра­ци­он­ной де­я­тель­но­сти
Ор­га­ни­за­ций, функ­ци­о­ни­ро­ва­ния ин­фор­ма­ци­он­ных си­стем и
си­стем управ­лен­че­ской ин­фор­ма­ции
72.
Внут­рен­ние про­це­ду­ры ре­гла­мен­ти­ру­ют:
под­раз­де­ле­ние, обес­пе­чи­ва­ю­щее ру­ко­вод­ство
про­из­вод­ствен­ной де­я­тель­но­стью Ор­га­ни­за­ции;
тех­ни­че­ский по­ря­док про­ве­де­ния опе­ра­ций на рын­ке
цен­ных бу­маг;
бух­гал­тер­ский учет опе­ра­ций Ор­га­ни­за­ции;
двой­ной кон­троль опе­ра­ций Ор­га­ни­за­ции и их учет;
кон­троль до­ку­мен­то­обо­ро­та Ор­га­ни­за­ции;
кон­троль и ве­ри­фи­ка­ция ин­фор­ма­ции, пе­ре­да­ва­е­мой
Ор­га­ни­за­ци­ей бан­ку-ка­сто­ди­а­ну, в том чис­ле про­це­ду­ры
ве­ри­фи­ка­ции и ре­гла­мен­та­ции дей­ствий при об­на­ру­же­нии
не со­от­вет­ствия предо­став­лен­ной ин­фор­ма­ции;
про­це­ду­ры от­вет­ствен­но­сти лиц при пе­ре­да­че ин­фор­ма­ции;
про­це­ду­ры про­вер­ки со­от­вет­ствия ал­го­рит­ма рас­че­тов
ин­ве­сти­ци­он­ных на­коп­ле­ний тре­бо­ва­ни­ям за­ко­но­да­тель­ства
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, в том чис­ле рас­чет сто­и­мо­сти
услов­ной еди­ни­цы, ко­ли­че­ства услов­ной еди­ни­цы.
73.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та, не ме­нее чем раз в пол­го­да,
про­во­дит про­вер­ки под­раз­де­ле­ний в це­лях оцен­ки
со­блю­де­ния ими опе­ра­ци­он­ной тех­ни­ки про­ве­де­ния
опе­ра­ций с цен­ны­ми бу­ма­га­ми, до­сто­вер­но­го и
свое­вре­мен­но­го от­ра­же­ния в жур­на­лах уче­та опе­ра­ций с
цен­ны­ми бу­ма­га­ми.
74.
Ор­га­ни­за­ция рас­по­ла­га­ет пра­ви­ла­ми и ру­ко­вод­ства­ми,
ка­са­ю­щи­ми­ся пла­ни­ро­ва­ния, раз­ра­бот­ки и
функ­ци­о­ни­ро­ва­ния си­стем элек­трон­ной об­ра­бот­ки дан­ных.
75.
Ли­ца Ор­га­ни­за­ции, осу­ществ­ля­ю­щие кон­троль си­сте­мы
элек­трон­ной об­ра­бот­ки дан­ных и от­ве­ча­ю­щие за во­про­сы
об­ра­бот­ки дан­ных, име­ют ква­ли­фи­ка­цию и опыт,
со­от­вет­ству­ю­щие про­фи­лю ра­бо­ты.
76.
Про­вер­ки про­во­дят­ся служ­бой внут­рен­не­го ауди­та в
со­от­вет­ствии с утвер­жден­ны­ми прав­ле­ни­ем пла­на­ми
про­ве­рок.
77.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та ре­гу­ляр­но, по ре­зуль­та­там
про­ве­ден­ных про­ве­рок, со­об­ща­ет о ре­зуль­та­тах прав­ле­нию
и со­ве­ту ди­рек­то­ров.
78.
Ор­га­ни­за­ция рас­по­ла­га­ет про­грамм­но-тех­ни­че­ски­ми
сред­ства­ми поз­во­ля­ю­щи­ми осу­ществ­лять свое­вре­мен­ный
пе­ре­вод ин­ве­сти­ций в дру­гие Ор­га­ни­за­ции, бан­ки,
стра­хо­вые ор­га­ни­за­ции и дру­гие ор­га­ни­за­ции.
79.
Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния рас­по­ла­га­ет
си­сте­мой про­вер­ки уров­ня до­пус­ка при вхо­де и вы­хо­де из
ав­то­ма­ти­зи­ро­ван­ной си­сте­мы.
80.
Прав­ле­ние утвер­ди­ло про­це­ду­ры и от­вет­ствен­ность
под­раз­де­ле­ния ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния по кон­тро­лю
важ­ных клю­чей, в том чис­ле элек­трон­ных к
ин­фор­ма­ци­он­ным ба­зам дан­ных.
81.
Про­це­ду­ры преду­смат­ри­ва­ют обя­за­тель­ное на­ли­чие:
сер­ти­фи­ци­ро­ван­но­го про­грамм­но­го обес­пе­че­ния,
из­го­то­ви­тель ко­то­ро­го обес­пе­чи­ва­ет по­сле­ду­ю­щее
тех­ни­че­ское об­слу­жи­ва­ние обо­ру­до­ва­ния;
обособ­лен­ных по­ме­ще­ний для тех­ни­че­ских ком­плек­сов
ин­фор­ма­ци­он­ных баз дан­ных, от­ве­ча­ю­щих тре­бо­ва­ни­ям
по­жар­ной без­опас­но­сти и сей­смо­устой­чи­во­сти;
ав­то­ном­но­го элек­тро­пи­та­ния;
ре­зерв­ных ком­пью­те­ров и се­те­вых ком­му­ни­ка­ций.
Ор­га­ни­за­ция ре­гу­ляр­но фор­ми­ру­ет ре­зерв­ные ко­пии
си­стем­но-важ­ных про­грамм­ных фай­лов и фай­лов дан­ных.
82.
Про­це­ду­ры форс-ма­жор­ных об­сто­я­тельств преду­смат­ри­ва­ют
пра­ви­ла и ру­ко­вод­ства для ком­пью­тер­но­го цен­тра в
слу­чае чрез­вы­чай­но­го сбоя в ра­бо­те си­сте­мы.
83.
Пра­ви­ла ве­де­ния жур­на­лов уче­та сде­лок, со­вер­ша­е­мых с
фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми за счет ак­ти­вов кли­ен­та,
со­дер­жат:
ко­ли­че­ство и на­име­но­ва­ние жур­на­лов уче­та сде­лок;
по­ря­док и пе­ри­о­дич­ность за­пол­не­ния жур­на­лов;
пе­ре­чень долж­ност­ных лиц, осу­ществ­ля­ю­щих кон­троль за
со­вер­ше­ни­ем сде­лок с уча­сти­ем ак­ти­вов кли­ен­та.
84.
По­ли­ти­ка внут­рен­не­го кон­тро­ля за обес­пе­че­ни­ем
це­лост­но­сти дан­ных и кон­фи­ден­ци­аль­но­сти ин­фор­ма­ции
долж­на со­дер­жать:
пе­ре­чень ин­фор­ма­ции, от­но­ся­щей­ся к ка­те­го­рии
кон­фи­ден­ци­аль­ной;
по­ря­док со­став­ле­ния, оформ­ле­ния, ре­ги­стра­ции, уче­та и
хра­не­ния до­ку­мен­тов, со­дер­жа­щих кон­фи­ден­ци­аль­ную
ин­фор­ма­цию;
по­ря­док до­пус­ка к кон­фи­ден­ци­аль­ной ин­фор­ма­ции, с
ука­за­ни­ем долж­но­стей лиц, их за­ни­ма­ю­щих, ко­то­рые
до­пус­ка­ют­ся к кон­фи­ден­ци­аль­ной ин­фор­ма­ции.
85.
Под­раз­де­ле­ни­ем ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния за­пол­ня­ют­ся
ли­сты уче­та тех­ни­че­ских про­блем, и ве­дет­ся по ним
от­чет­ность.
86.
Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния от­сле­жи­ва­ет
при­чи­ны воз­ник­но­ве­ния про­бле­мы, из­ве­ща­ет о них
из­го­то­ви­те­ля ин­фор­ма­ци­он­ной си­сте­мы и при­ни­ма­ет
кор­рек­тив­ные ме­ры для предот­вра­ще­ния их по­втор­но­го
воз­ник­но­ве­ния.
87.
Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния ре­гу­ляр­но
ана­ли­зи­ру­ет ха­рак­тер та­ких про­блем.
88.
Про­це­ду­ры преду­смат­ри­ва­ют:
пе­ре­чень ин­фор­ма­ци­он­ных дан­ных, име­ю­щих огра­ни­чен­ный
до­ступ;
по­ря­док по­лу­че­ния до­сту­па;
по­ря­док кон­тро­ля до­сту­па к ин­фор­ма­ци­он­ным дан­ным;
пе­ре­чень лиц, име­ю­щих до­ступ к ин­фор­ма­ци­он­ным дан­ным.
89.
Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния, не ме­нее
чем раз в квар­тал, про­во­дит про­вер­ки тех­ни­че­ских
ком­плек­сов, обес­пе­чи­ва­ю­щих функ­ци­о­ни­ро­ва­ние
ав­то­ма­ти­зи­ро­ван­ной ба­зы дан­ных.
90.
Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния раз в
квар­тал предо­став­ля­ет прав­ле­нию ин­фор­ма­цию о со­сто­я­нии
тех­ни­че­ских ком­плек­сов.
91.
Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния осу­ществ­ля­ет
мо­ни­то­ринг и иден­ти­фи­ци­ру­ет поль­зо­ва­те­лей тер­ми­на­лов
управ­ле­ния ав­то­ма­ти­зи­ро­ван­ной ба­зой дан­ных, в том
чис­ле кон­тро­ли­ру­ет ви­ды и объ­е­мы про­ве­ден­ных ими
опе­ра­ций на пред­мет их со­от­вет­ствия функ­ци­о­наль­ным
обя­зан­но­стям поль­зо­ва­те­ля.
92.
Ор­га­ни­за­ция рас­по­ла­га­ет си­сте­мой, поз­во­ля­ю­щей иден­ти­фи­ци­ро­вать лич­ность поль­зо­ва­те­ля.

Приложение 5
к постановлению
Правления Агентства Республики
Казахстан по регулированию и
надзору финансового рынка и
финансовых организаций
от 30 апреля 2007 года N 129
Дополнительные критерии требований
Ор­га­ни­за­ция си­сте­мы управ­ле­ния рис­ка­ми
1.
Со­вет ди­рек­то­ров утвер­жда­ет стра­те­гия
де­я­тель­но­сти Ор­га­ни­за­ции.
2.
В кор­по­ра­тив­ной стра­те­гии Ор­га­ни­за­ции опре­де­ле­ны
крат­ко­сроч­ные (ме­нее од­но­го го­да) и дол­го­сроч­ные
(от двух до де­ся­ти лет) це­ли де­я­тель­но­сти Ор­га­ни­за­ции.
3.
Дол­го­сроч­ная стра­те­гия Ор­га­ни­за­ции со­став­ле­на и
по­сто­ян­но со­вер­шен­ству­ет­ся с це­лью ис­клю­че­ния
фак­то­ров, ра­нее нега­тив­но от­ра­зив­ших­ся на
де­я­тель­но­сти Ор­га­ни­за­ции.
4.
Со­вет ди­рек­то­ров про­во­дит мо­ни­то­ринг опе­ра­ций
Ор­га­ни­за­ции, свя­зан­ных с рис­ка­ми (кре­дит­ный риск,
про­цент­ный риск, риск по­те­ри лик­вид­но­сти, ва­лют­ный
риск), с це­лью ис­клю­че­ния воз­мож­но­сти со­вер­ше­ния
опе­ра­ций, про­ти­во­ре­ча­щих стра­те­гии, по­ли­ти­кам и
про­це­ду­рам.
5.
Под­раз­де­ле­ние Ор­га­ни­за­ции, осу­ществ­ля­ю­щее функ­ции
управ­ле­ния рис­ка­ми, ис­поль­зу­ет ме­то­ди­ку оцен­ки
вли­я­ния на ак­ти­вы кли­ен­та, до­ход­ность и лик­вид­ность
ди­на­ми­ки из­ме­не­ния внеш­них и внут­рен­них ры­ноч­ных
фак­то­ров.
6.
Прав­ле­ние иден­ти­фи­ци­ру­ет и ана­ли­зи­ру­ет внут­рен­ние и
внеш­ние эко­но­ми­че­ские фак­то­ры, пред­став­ля­ю­щие
по­тен­ци­аль­ный и воз­мож­ный риск, оце­ни­ва­ет сте­пень их
вли­я­ния на фи­нан­со­вые по­ка­за­те­ли Ор­га­ни­за­ции.
7.
В ча­сти со­во­куп­ных ли­ми­тов, утвер­жден­ных со­ве­том
ди­рек­то­ров, прав­ле­ние опре­де­ля­ет ли­ми­ты на до­пу­сти­мый
раз­мер рис­ков в от­дель­но­сти по ви­дам про­во­ди­мых
опе­ра­ций, при­ни­ма­ет эф­фек­тив­ные ме­ры кон­тро­ля
со­блю­де­ния Ор­га­ни­за­ци­ей ука­зан­ных ли­ми­тов.
8.
Прав­ле­ние ли­бо дру­гой кол­ле­ги­аль­ный ор­ган Ор­га­ни­за­ции
кон­тро­ли­ру­ет со­блю­де­ние со­во­куп­ных ли­ми­тов по ви­дам
рис­ков на ос­но­ве их еже­ме­сяч­но­го рас­че­та.
9.
Прав­ле­ние ли­бо дру­гой кол­ле­ги­аль­ный ор­ган Ор­га­ни­за­ции
кон­тро­ли­ру­ет со­блю­де­ние под­раз­де­ле­ни­я­ми Ор­га­ни­за­ции
по­ли­тик в управ­ле­нии воз­мож­ны­ми и по­тен­ци­аль­ны­ми
рис­ка­ми, осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг со­блю­де­ния
под­раз­де­ле­ни­я­ми Ор­га­ни­за­ции раз­ме­ров рис­ков в
пре­де­лах уста­нов­лен­ных для них ли­ми­тов.
10.
Прав­ле­ние при­ме­ня­ет по­ли­ти­ку рас­пре­де­ле­ния рис­ков по
ви­дам про­во­ди­мых им опе­ра­ций, то есть фор­ми­ро­ва­ния
струк­ту­ры и объ­е­ма про­во­ди­мых опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми
опе­ра­ци­я­ми с уче­том свя­зан­но­го с ни­ми рис­ка в це­лях
со­хра­не­ния необ­хо­ди­мо­го уров­ня до­ста­точ­но­сти
соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла и пла­те­же­спо­соб­но­сти, и
кон­тро­ли­ру­ет их вы­пол­не­ние от­вет­ствен­ны­ми
под­раз­де­ле­ни­я­ми Ор­га­ни­за­ции.
11.
Ор­га­ни­за­ция  рас­по­ла­га­ет ор­га­ни­за­ци­он­но-функ­ци­о­наль­ной
и опе­ра­ци­он­ной струк­ту­рой, ко­то­рая обес­пе­чи­ва­ет
ре­а­ли­за­цию по­ли­ти­ки ди­вер­си­фи­ка­ции, а та­к­же поз­во­ля­ет
осу­ществ­лять мо­ни­то­ринг со­блю­де­ния норм
ди­вер­си­фи­ка­ции, уста­нов­лен­ным упол­но­мо­чен­ным ор­га­ном.
12.
Фор­ма­ты ин­фор­ма­ции о те­ку­щем фи­нан­со­вом со­сто­я­нии
Ор­га­ни­за­ции и при­ня­тых ею рис­ков стан­дар­ти­зо­ва­ны в
ви­де опре­де­лен­ных форм управ­лен­че­ской от­чет­но­сти,
ко­то­рые в том чис­ле иден­ти­фи­ци­ру­ют и из­ме­ря­ют
кре­дит­ный, про­цент­ный рис­ки, риск по­те­ри лик­вид­но­сти,
ва­лют­ный, стра­но­вой (транс­ферт­ный) рис­ки, а та­к­же
опре­де­ля­ют сте­пень под­вер­жен­но­сти рис­кам, со­хра­не­ние
их в пре­де­лах уста­нов­лен­ных ли­ми­тов.
13.
Под­раз­де­ле­ния про­во­дят оцен­ку (на­чис­ле­ние) ожи­да­е­мых
до­хо­дов Ор­га­ни­за­ции с уче­том при­ни­ма­е­мо­го рис­ка.
14.
Про­ве­де­ние опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми.
15.
Внут­рен­няя по­ли­ти­ка по управ­ле­нию рис­ка­ми
ре­гла­мен­ти­ру­ет:
опре­де­ле­ние рис­ка по­те­ри лик­вид­но­сти, свя­зан­но­го со
струк­ту­рой ак­ти­вов (обя­за­тельств) Ор­га­ни­за­ции;
опре­де­ле­ние про­цент­но­го рис­ка, свя­зан­но­го со
струк­ту­рой ак­ти­вов (обя­за­тельств) Ор­га­ни­за­ции;
опре­де­ле­ние ва­лют­но­го рис­ка, свя­зан­но­го со струк­ту­рой
ак­ти­вов (обя­за­тельств) Ор­га­ни­за­ции;
опре­де­ле­ние рис­ков, при­су­щих опе­ра­ци­ям с про­из­вод­ны­ми
фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми;
мо­де­ли, ис­поль­зу­е­мые при из­ме­ре­нии ры­ноч­но­го рис­ка
Ор­га­ни­за­ции;
пе­ри­о­дич­ность пред­став­ле­ния под­раз­де­ле­ни­ем управ­ле­ния
рис­ка­ми со­ве­ту ди­рек­то­ров и прав­ле­нию от­че­та о
по­зи­ци­ях Ор­га­ни­за­ции по ры­ноч­но­му рис­ку.
16.
Ор­га­ни­за­ция ве­дет об­ра­бот­ку тор­го­вых опе­ра­ций
от­дель­но от дру­гих ры­ноч­ных опе­ра­ций.
17.
Ор­га­ни­за­ция от­сле­жи­ва­ет до­хо­ды\рас­хо­ды и рис­ки по
ак­ти­вам и обя­за­тель­ствам, под­вер­жен­ным це­но­во­му рис­ку
и про­во­дит еже­днев­ную оцен­ку их сто­и­мо­сти.
18.
В слу­чае от­сут­ствия ры­ноч­ной сто­и­мо­сти фи­нан­со­во­го
ин­стру­мен­та Ор­га­ни­за­ция про­во­дит тест на обес­це­не­ние
дан­но­го фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та в со­от­вет­ствии с
меж­ду­на­род­ны­ми стан­дар­та­ми фи­нан­со­вой от­чет­но­сти.
19.
Ор­га­ни­за­ция ре­гу­ляр­но в те­че­ние каж­до­го опе­ра­ци­он­но­го
дня про­во­дит оцен­ку до­хо­дов\рас­хо­дов от опе­ра­ций с
фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми.
20.
Со­ве­том ди­рек­то­ров Ор­га­ни­за­ции утвер­жде­ны про­це­ду­ры
опре­де­ле­ния сто­и­мо­сти фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та с
уче­том це­но­во­го рис­ка.
21.
Ор­га­ни­за­ция про­во­дит оцен­ку сто­и­мо­сти фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов на ос­но­ве мо­де­ли оцен­ки рис­ка и
при­ве­де­ния те­ку­щих цен к ры­ноч­ным, в том чис­ле
осу­ществ­ля­ет стресс-те­стинг (stress-testing) и
бэк-те­стинг (back-testing).
22.
Ор­га­ни­за­ция ис­поль­зу­ет ре­зуль­та­ты оцен­ки рис­ка и
ре­гу­ляр­ных стресс-те­стинг при при­ня­тии ре­ше­ний на
со­вер­ше­ние опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми.
23.
Прав­ле­ние уста­нав­ли­ва­ет диа­па­зон ли­ми­тов "stop-loss"
для фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов.
24.
Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­ве­ря­ет пра­виль­ность
при­ме­не­ния Ор­га­ни­за­ци­ей пра­вил опре­де­ле­ния ли­ми­тов
"stop-loss".
25.
Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми про­во­дит ана­лиз
адек­ват­но­сти ли­ми­тов по фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там в
со­от­вет­ствии с мас­шта­бом и ди­на­ми­кой рын­ка фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов и лик­вид­но­стью фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та.
26.
Со­вет ди­рек­то­ров утвер­жда­ет по­ли­ти­ку при­ня­тия ре­ше­ний
по ва­лют­ным по­зи­ци­ям в со­от­вет­ствии с ана­ли­зом
из­ме­не­ния ва­лют­ных кур­сов.
27.
Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми осу­ществ­ля­ет:
ком­плекс­ное управ­ле­ние рис­ка­ми с ис­поль­зо­ва­ни­ем
раз­лич­ных ана­ли­ти­че­ских ме­то­дик;
оцен­ку чув­стви­тель­но­сти к рис­ку,  а та­к­же ре­гу­ляр­но
про­во­дит гэп ана­лиз;
стресс-те­стинг, ре­зуль­та­ты ко­то­ро­го ис­поль­зу­ют­ся в
плане опе­ра­тив­ных дей­ствий, при на­рас­та­нии нега­тив­ных
фак­то­ров на рын­ке;
про­це­ду­ры хеджи­ро­ва­ния про­цент­но­го рис­ка в том чис­ле,
с по­мо­щью про­из­вод­ных фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов или
дру­гих ры­ноч­ных опе­ра­ций;
уста­нав­ли­ва­ет ли­ми­ты по гэп и раз­ме­ру про­цент­но­го
рис­ка с уче­том адек­ват­но­сти соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла по
рис­кам.
28.
Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми не ме­нее чем раз
в пол­го­да про­во­дит стресс-те­стинг и ис­поль­зу­ет его
ре­зуль­та­ты в плане опе­ра­тив­ных дей­ствий при
на­рас­та­нии нега­тив­ных фак­то­ров на рын­ке.
29.
Ор­га­ни­за­ция ис­поль­зу­ет про­це­ду­ры свое­вре­мен­но­го
хеджи­ро­ва­ния ва­лют­но­го рис­ка с по­мо­щью про­из­вод­ных
фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов в со­от­вет­ствии с по­ли­ти­кой
управ­ле­ния ак­ти­ва­ми и обя­за­тель­ства­ми.
30.
Со­вет ди­рек­то­ров уста­нав­ли­ва­ет ли­ми­ты по от­кры­тым
ва­лют­ным по­зи­ци­ям и ли­мит ва­лют­ной нет­то-по­зи­ции.