В соответствии с пунктом 4 статьи 41 Закона Республики Казахстан от 20 июня 1997 года "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан", статьей 5 и подпунктом 5) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ :

Утверждена
постановлением Правления
Агентства Республики Казахстан
по регулированию и надзору
финансового рынка и
финансовых организаций
от 22 августа 2008 года № 117
Инструкция о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для накопительных пенсионных фондов
Настоящая Инструкция разработана в соответствии с пунктом 4 статьи 41 Закона Республики Казахстан от 20 июня 1997 года "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан", статьей 5 и подпунктом 5) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" и устанавливает нормативные значения и методику расчетов пруденциальных нормативов, обязательных к соблюдению накопительными пенсионными фондами (далее - Фонд).

1) валютный риск - риск возникновения расходов (убытков), связанный с изменением курсов иностранных валют при осуществлении организацией, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами, своей деятельности. Опасность расходов (убытков) возникает из-за переоценки позиций по валютам в стоимостном выражении;

2) денежные эквиваленты - это краткосрочные, высоколиквидные вложения, легко обратимые в заранее известную сумму денег, и подвергающиеся незначительному риску изменения их стоимости. К денежным эквивалентам также относятся инвестиции во вклады в банки второго уровня и другие инвестиции, которые имеют краткосрочный срок погашения (не более трех месяцев с даты приобретения). Квалификация инвестиций в качестве денежных эквивалентов производится в соответствии с международным стандартом финансовой отчетности 7 "Отчеты о движении денежных средств";

3) кредитный риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие неуплаты заемщиком (эмитентом) основного долга и (или) вознаграждения, причитающихся кредитору (инвестору), в установленный условиями выпуска ценной бумаги срок (облигации, государственные обязательства и другие). Кредитный риск также включает риск потерь, возникающих в связи с невыполнением партнером обязательств по свопам, опционам и в период урегулирования расчетов по ценным бумагам;

общий процентный риск, связанный с несоблюдением сроков погашения размещенных активов (при фиксированных ставках вознаграждения);
специфичный процентный риск, связанный с применением различных методов начисления и корректировки получаемого и уплачиваемого вознаграждения по ряду инструментов, которые при прочих равных условиях имеют сходные ценовые характеристики;

5) рыночный риск - риск возникновения расходов (убытков), связанных с неблагоприятными движениями финансовых рынков. Рыночный риск имеет макроэкономическую природу, то есть источниками рыночных рисков являются макроэкономические показатели финансовой системы. Рыночный риск представляет сумму процентного, валютного и фондового риска;

6) суммарный коэффициент достаточности собственного капитала - сумма коэффициентов достаточности собственного капитала Фонда, рассчитанного в соответствии с настоящей Инструкцией, и коэффициента достаточности собственного капитала Организации, рассчитанного в соответствии с постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 22 августа 2008 года № 118 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами";

2-1. Для целей настоящей Инструкции под международными финансовыми организациями понимаются международные финансовые организации, перечень которых определен в Приложении 1 постановления Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 октября 2006 года № 225 «Об утверждении Правил осуществления деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4486) (далее - постановление № 225) .

Сделки Фонда с негосударственными ценными бумагами на первичном неорганизованном рынке (при их размещении) совершаются Фондом самостоятельно.

3) заключения Фондом сделок с инструментами хеджирования. В качестве инструментов хеджирования признаются ликвидные активы, в том числе производные финансовые инструменты, базовым активом которых являются ликвидные активы, указанные в пункте 6 настоящей Инструкции. Все решения, принятые по операциям хеджирования, хранятся в Фонде путем отражения в журнале учета инвестиционных решений;

2-4. Сделки купли-продажи государственных и негосударственных ценных бумаг, совершенные на организованных рынках ценных бумаг с участием собственных активов Фонда, заключаются методом открытых торгов. Сделки "обратное репо", совершаемые с участием собственных активов Фонда, могут заключаться на срок не более тридцати дней.
Предметом операций "обратное репо", совершаемых Фондом с участием собственных активов, выступают государственные ценные бумаги Республики Казахстан.

2-5. Фонду запрещается совершать за счет собственных активов сделки по приобретению и (или) отчуждению финансовых инструментов с аффилиированными лицами, доверительными управляющими акциями, принадлежащими крупным акционерам Фонда, и аффилиированными лицами доверительных управляющих акциями, принадлежащими крупным акционерам Фонда, за исключением сделок на организованных рынках ценных бумаг и случаев, предусмотренных подпунктами 1), 2), 4) и 5) пункта 2-3 настоящей Инструкции.

Фонд приобретает негосударственные ценные бумаги, включенные в официальный список организатора торгов, на первичном рынке в случае, если организатор торгов приостановил торги с данными ценными бумагами.

2-7. В случае невыполнения эмитентом обязательств по долговым ценным бумагам в сроки, предусмотренные условиями выпуска, Фонд с даты истечения срока выполнения таких обязательств не вправе принимать инвестиционные решения за счет собственных активов по покупке данных ценных бумаг, в том числе путем совершения операций "обратное репо".

3-1. Значение суммарного коэффициента достаточности собственного капитала, указанного в подпункте 6) пункта 1 настоящей Инструкции, составляет не менее 0,01 для Фонда, принявшего пенсионные активы и обязательства накопительного пенсионного фонда, лишенного лицензии на осуществление деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат, ежедневно в течение шести месяцев с даты их передачи. По окончании шести месяцев после даты передачи пенсионных активов и обязательств значение суммарного коэффициента достаточности собственного капитала Фонда составляет значение, указанное в пункте 3 настоящей Инструкции.

4. В целях выполнения требований пункта 3 настоящей Инструкции, между Организацией и Фондом, активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной организации, заключается договор о соблюдении суммарного коэффициента достаточности собственного капитала. Договор заключается в письменной форме и содержит следующие сведения:
соотношение значений коэффициента К 1 организации к суммарному коэффициенту достаточности собственного капитала;
соотношение значений коэффициента К 1 фонда, активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной организации, к суммарному коэффициенту достаточности собственного капитала;
периодичность внесения изменений в договор в части определения соотношения значений коэффициентов К 1 Организации и фонда, активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной организации, к суммарному коэффициенту достаточности собственного капитала, с указанием даты введения в действие таких изменений.
Значение коэффициента K 1 Фонда, активы которого находятся в инвестиционном управлении у Организации, должно составлять не менее шестидесяти процентов от суммарного коэффициента достаточности собственного капитала.
Значение коэффициента K 1 Организации должно составлять не менее двадцати процентов от суммарного коэффициента достаточности собственного капитала.
Суммарный коэффициент достаточности собственного капитала Фонда и Организации составляет сто процентов.
Фонд направляет в уполномоченный орган копию данного договора в течение одного дня со дня его заключения.
В случае отсутствия договора о соблюдении суммарного коэффициента достаточности собственного капитала, заключенного между организацией и Фондом, значение коэффициента К 1 Фонда составляет не менее семидесяти процентов от суммарного коэффициента достаточности собственного капитала.
Значение коэффициента K 1 определяется фондом ежедневно на конец рабочего дня.

Коэффициент K 1 рассчитывается по формуле:
К 1 = (ЛА-О)/ВПА, где
ЛА - ликвидные и прочие активы, установленные пунктами 6 и 7 настоящей Инструкции;
О - обязательства (при совершении операции "репо" методом открытых торгов в обязательства включается только сумма дисконтирования рыночной стоимости объекта "репо" на момент открытия "репо", определенная согласно внутренним правилам фондовой биржи);
ВПА - стоимость финансовых инструментов, находящихся в инвестиционном портфеле Фонда, взвешенных по степени риска, которая рассчитывается по формуле:
ВПА = Ккр + Рр + Ор, где
Ккр - кредитный риск, рассчитываемый по долговым ценным бумагам, отнесенным в категорию удерживаемых до погашения в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, долговым ценным бумагам, выпущенным иностранными эмитентами и организациями Республики Казахстан, находящимся в категории "предназначенные для торговли" и "имеющиеся в наличии для продажи" более 1 года, депозитам, аффинированным драгоценным металлам, металлическим депозитам, операциям "обратное репо", взвешиваемым по степени риска, согласно приложению 1 к настоящей Инструкции;
Рр - рыночный риск, рассчитываемый по долговым ценным бумагам, отнесенным в категории "предназначенные для торговли" и "имеющиеся в наличии для продажи", акциям, паям, производным финансовым инструментам.
Рыночный риск рассчитывается как произведение коэффициента приведения, равного 10, на сумму:
риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения (процентным риском);
риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением рыночной стоимости финансового инструмента (фондовым риском);
риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением обменных курсов валют и курсов драгоценных металлов (валютным риском).
Расчет риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения (процентным риском), представляет собой сумму специфичного процентного риска и общего процентного риска.
Специфичный процентный риск представляет собой сумму по однородным финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения (процентным риском), взвешенным по коэффициенту специфичного процентного риска в зависимости от рейтинга финансового инструмента, в соответствии с приложением 3 к настоящей Инструкции.
Однородными финансовыми инструментами с рыночным риском, связанными с изменением ставки вознаграждения (процентным риском), признаются финансовые инструменты, соответствующие следующим условиям:
выпущены одним эмитентом;
имеют равный размер доходности;
рыночная стоимость выражена в одной и той же валюте;
имеют равный срок до погашения.
Производные финансовые инструменты в расчет специфичного процентного риска не включаются.
Общий процентный риск представляет собой сумму:
10 процентов от суммы взвешенных финансовых инструментов всех зон риска по временным интервалам в соответствии с приложением 4 к настоящей Инструкции;
40 процентов от суммы взвешенных финансовых инструментов по временным интервалам зоны 1 в соответствии с приложением 4 к настоящей Инструкции;
30 процентов размера от суммы взвешенных финансовых инструментов по временным интервалам зоны 2 в соответствии с приложением 4 к настоящей Инструкции;
30 процентов размера от суммы взвешенных финансовых инструментов по временным интервалам зоны 3 в соответствии с приложением 4 к настоящей Инструкции.
Рыночный риск, связанный с изменением рыночной стоимости финансового инструмента (фондовый риск), представляет собой произведение стоимости финансового инструмента на коэффициент рыночного риска и рассчитывается по акциям (за исключением неконвертируемых привилегированных акций, связанных с изменением ставки вознаграждения), конвертируемым долговым ценным бумагам и акциям, производным финансовым инструментам, депозитарным распискам, базисным активом которых являются указанные ценные бумаги, в соответствии с приложением 5 к настоящей Инструкции.
Рыночный риск, связанный с изменением обменных курсов валют и курсов драгоценных металлов (валютный риск), представляет собой произведение суммы финансовых инструментов, номинированных в иностранной валюте, а также номинал и (или) купонное вознаграждение по которым индексировано к изменению курсов иностранных валют, драгоценных металлов, наличной иностранной валюты, за исключением финансовых инструментов, условия выпуска которых предусматривают фиксацию денежных потоков по данному инструменту по установленному курсу в национальной валюте на весь период обращения данных ценных бумаг, на коэффициент валютного риска, равный 0,04.
В расчет рыночного риска включаются следующие производные финансовые инструменты, приобретенные с целью хеджирования рисков:
производные финансовые инструменты, связанные с изменением ставки вознаграждения - контракт, базисным активом которого является финансовый инструмент, приносящий процентный доход, или контракт, по условиям которого финансовые потоки, рассчитываются на основе процентных ставок или иного процентного контракта;
производные финансовые инструменты, связанные с изменением рыночной стоимости базисного актива - контракт, базисным активом которого являются фондовые ценности (акции) или фондовый индекс;
Ор - операционный риск, представляющий собой произведение коэффициента приведения, равного 10, на произведение средней величины годового валового дохода, полученного за последние истекшие три года, на коэффициент операционного риска, равный 0,04.
Средняя величина годового валового дохода за последние истекшие три года рассчитывается как отношение суммы годовых валовых доходов за последние истекшие три года, в каждом из которых Фондом был получен чистый доход, на количество лет, в которых Фондом был получен чистый доход.
Для вновь созданных Фондов операционный риск рассчитывается по истечении финансового года, и средняя величина годового валового дохода рассчитывается исходя из количества истекших лет.
С 1 января 2011 года коэффициент приведения, указанный при расчете рыночного и операционного рисков, составляет 25.

деньги в кассе, не более десяти процентов от суммы активов по балансу Фонда;
деньги на текущих счетах в банках второго уровня Республики Казахстан, указанных в подпункте 3) настоящего пункта;
деньги на текущих счетах в центральном депозитарии ценных бумаг;
деньги на текущих счетах в банках-нерезидентах, которые имеют долгосрочный и/или краткосрочный, индивидуальный рейтинг не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
деньги на текущих счетах в организациях-нерезидентах, предоставляющих банковские услуги фонду для осуществления операций на организованном рынке ценных бумаг;

банки имеют долгосрочный кредитный рейтинг не ниже "BB-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzBB-" по национальной шкале агентства "Standard & Poor's";
банки являются дочерними банками-резидентами, родительский банк-нерезидент которых имеет долгосрочный кредитный рейтинг не ниже "А-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
банки являются банками-эмитентами, простые акции которых включены в первую категорию сектора "акции" официального списка фондовой биржи;

4) вклады в банках-нерезидентах, которые имеют долгосрочный и/или краткосрочный, индивидуальный рейтинг не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;

6) акции юридических лиц Республики Казахстан, имеющих рейтинговую оценку не ниже "ВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzВВ-" по национальной шкале агентства "Standard & Poor's", за вычетом резервов на возможные потери;

8) негосударственные долговые ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, имеющие рейтинговую оценку не ниже "В-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzВ-" по национальной шкале агентства "Standard & Poor's" (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;

9) негосударственные долговые ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, включенные в подкатегорию "долговые ценные бумаги без рейтинговой оценки первой подкатегории" официального списка фондовой биржи (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;

10) ценные бумаги иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;

11) негосударственные долговые ценные бумаги иностранных эмитентов, имеющие рейтинговую оценку не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;

13) долговые ценные бумаги, выпущенные международными финансовыми организациями, имеющие международную рейтинговую оценку не ниже «ВВВ-» агентства «Standard & Poor's» или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;

15) депозитарные расписки, базовым активом которых являются акции иностранных эмитентов, имеющих рейтинговую оценку не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, за вычетом резервов на возможные потери;

16) депозитарные расписки, базовым активом которых являются акции юридических лиц Республики Казахстан, имеющих рейтинговую оценку не ниже "ВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzВВ-" по национальной шкале агентства "Standard & Poor's", за вычетом резервов на возможные потери;

19) дебиторская задолженность, за исключением требований к Организации по возмещению коэффициента номинального дохода К 2 при формировании резервов (провизий) по условному обязательству Фонда (за вычетом резервов на возможные потери) юридических лиц, не являющихся по отношению к Фонду аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, в том числе:
дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) юридических лиц, не являющихся по отношению к Фонду аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, просроченная по условиям договора на срок не более трех дней;
дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) юридических лиц, не являющихся по отношению к Фонду аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, просроченная по условиям договора на срок не более девяноста дней.
Ценные бумаги, указанные в настоящем пункте, не включаются в расчет ликвидных активов в случаях:
продажи ценных бумаг Фондом на условиях их обратного выкупа или передачи в залог, или обременения иным образом в соответствии с законодательством Республики Казахстан;
покупки ценных бумаг Фондом на рынке автоматического "репо" на условиях их обратной продажи;
покупки Фондом ценных бумаг, выпущенных юридическими лицами, являющимися аффилиированными лицами по отношению к Фонду;
покупки ценных бумаг, выпущенных доверительными управляющими акциями, принадлежащими крупным акционерам Фонда, и аффилиированными лицами доверительных управляющих акциями, принадлежащими крупным акционерам Фонда.

основные средства Фонда по балансовой стоимости, в том числе:
земля, находящаяся в собственности или на праве постоянного землепользования;
здания и сооружения, находящиеся в собственности;
машины и оборудование, находящиеся в собственности, за исключением транспортных средств.

9. Показатель номинальной доходности Фонда характеризуется коэффициентом номинального дохода К 2 , рассчитанного в соответствии с постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 22 августа 2008 года № 118 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами" (далее - постановление № 118).

10. Минимальное значение доходности для соответствующего периода представляет собой общую для всех накопительных пенсионных фондов величину, равную нижнему пределу отклонения доходности, установленного пунктом 18 постановления № 118, от скорректированного коэффициента среднего номинального дохода за данный период.

11. В случае, когда на конец календарного года у Фонда существует отрицательная разница между показателем номинальной доходности Фонда и минимальным значением доходности, Фонд возмещает данную разницу за счет собственного капитала путем зачисления соответствующей суммы денег на инвестиционный счет Фонда в банке-кастодиане.
Требование, установленное абзацем первым настоящего пункта, не распространяется на Фонд, принимающий пенсионные активы и обязательства накопительного пенсионного фонда, лишенного лицензии на осуществление деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат, который имеет отрицательную разницу между показателем номинальной доходности Фонда и минимальным значением доходности на конец календарного года, в котором им были приняты пенсионные активы и обязательства.

Сумма, которую Фонд возмещает для исключения отрицательной разницы между минимальным значением доходности и коэффициентом К 2 , должна быть зачислена на инвестиционный счет в банке-кастодиане в срок до 1 февраля года, следующего за годом произведения расчета.

14. Суммарный размер инвестиций Фонда в ценные бумаги одного эмитента, во вклады в одном банке второго уровня, а также в доли участия в уставном капитале одного юридического лица, которые могут быть осуществлены в соответствии с настоящей Инструкцией при инвестировании собственных активов, не должен превышать следующих значений:

размер данных инвестиций не должен превышать тридцати пяти процентов от размера собственного капитала банка (за исключением финансовых агентств и ипотечных облигаций) либо не более пятидесяти процентов от размера собственного капитала данного банка в случае, если данный банк имеет долгосрочную инвестиционную рейтинговую оценку не ниже "ВВ-" (по классификации рейтингового агентства "Standard & Poor's") или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
размер инвестиций в ценные бумаги, эмитированные одним банком второго уровня, не превышает двадцати пяти процентов от размера собственного капитала банка (за исключением финансовых агентств и ипотечных облигаций);
размер инвестиций во вклады в одном банке второго уровня не превышает двадцати процентов от размера собственного капитала банка;
инвестиции Фонда за счет пенсионных и собственных активов в голосующие акции банка должны составлять менее десяти процентов от общего количества голосующих акций данного банка;

2) в ценные бумаги банка второго уровня и аффилиированных лиц банка, не являющихся банками второго уровня, а также во вклады в данном банке, - десяти процентов от объема собственных активов Фонда, при условии соблюдения ограничений, установленных абзацем вторым подпункта 1), абзацем вторым подпункта 3) настоящего пункта;

размер данных инвестиций в негосударственные долговые ценные бумаги эмитента не превышает двадцати процентов от размера собственного капитала данного эмитента (за исключением финансовых агентств, ипотечных облигаций и облигаций, выпущенных под гарантии государства или финансового агентства) или двадцати пяти процентов от общего объема негосударственных долговых ценных бумаг одного выпуска данного эмитента (в зависимости от того, какая из указанных величин является наименьшей);
размер инвестиций в голосующие акции эмитента составляет менее десяти процентов от общего количества голосующих акций данного эмитента;

6) в паи интервального паевого инвестиционного фонда, управляющая компания которого является юридическим лицом, созданным в соответствии с законодательством Республики Казахстан, включенные в официальный список фондовой биржи - десяти процентов от объема собственных активов Фонда, но менее десяти процентов от активов данного интервального паевого инвестиционного фонда;

6-1) в паи интервальных паевых инвестиционных фондов, находящихся в управлении у одной управляющей компании, являющейся юридическим лицом, созданной в соответствии с законодательством Республики Казахстан, включенные в официальный список фондовой биржи, и ценные бумаги, выпущенные данной управляющей компанией - десяти процентов от объема собственных активов Фонда;

7) в паи инвестиционного фонда, имеющего по международной шкале рейтинговую оценку "Standard & Poor's principal stability fund ratings" не ниже "BBBm-" либо "Standard & Poor's Fund credit quality ratings" не ниже "BBBf-" - десяти процентов от объема собственных активов Фонда, но менее десяти процентов от активов данного инвестиционного фонда;

7-1) в паи инвестиционных фондов, имеющих по международной шкале рейтинговую оценку "Standard & Poor's principal stability fund ratings" не ниже "BBBm-" либо "Standard & Poor's Fund credit quality ratings" не ниже "BBBf-", находящиеся в управлении у одной управляющей компании, и ценные бумаги, выпущенные данной управляющей компанией - десяти процентов от объема собственных активов Фонда;

1) собственный капитал банка (эмитента) - резидента Республики Казахстан определяется на основании его последнего квартального баланса, опубликованного в печатном издании в соответствии с законодательством Республики Казахстан, регулирующим банковскую деятельность, или законодательством Республики Казахстан об акционерных обществах, либо предоставленного организатором торгов ценными бумагами в соответствии с листинговыми процедурами;

2) собственный капитал иностранного эмитента определяется на основании его последнего квартального баланса, размещенного в информационных аналитических системах Reuters или Bloomberg V.L.Р. или в сети интернет на сайте организатора торгов ценными бумагами, в торговой системе которого котируются данные ценные бумаги, или на сайте эмитента данных ценных бумаг;

4) аффилиированные по отношению другу к другу эмитенты, не являющиеся банками второго уровня, признаются в качестве одного эмитента, при этом ограничения, установленные подпунктом 3) пункта 14 настоящей Инструкции, применяются к каждому из таких эмитентов по отдельности. Действие настоящего подпункта не распространяется на юридические лица, являющиеся участниками (акционерами) кредитных бюро а также на юридические лица, государственные пакеты акций (доли участия) которых переданы Акционерному обществу «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына».

Максимальный остаток денег на текущих счетах Фонда в одном банке второго уровня (в двух и более банках второго уровня, являющихся между собой аффилиированными лицами) не должен превышать десяти процентов от размера собственных активов Фонда.

17. Нормы, установленные пунктами 14 и 15 настоящей Инструкции, не распространяются на государственные ценные бумаги Республики Казахстан и долговые ценные бумаги, выпущенные Акционерным обществом «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына» , которые могут быть приобретены Фондом в соответствии с порядком инвестирования пенсионных активов, установленным уполномоченным органом.
При расчете суммарного размера инвестиций Фонда в облигации эмитента, не являющегося банком второго уровня, используется номинальная стоимость облигаций.

19. Расчеты значения коэффициента К 1 и дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов по формам приложений 1, 3, 4, 5, 6, 7 к настоящей Инструкции ежемесячно на электронном и бумажном носителях предоставляются Фондом уполномоченному органу по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, не позднее 18-00 часов времени города Астаны пятого рабочего дня данного месяца.
Данные в расчетах указываются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге. Единица измерения, используемая при их составлении, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

В случае нарушения требований, установленных абзацем вторым подпункта 1) пункта 14 настоящей Инструкции, Фонд устраняет данное нарушение за счет собственных активов.

24. В случае осуществления Фондом отдельных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, расчет пруденциальных нормативов осуществляется с учетом особенностей, установленных постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 22 августа 2008 года № 119 "Об утверждении Правил расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных".

Приложение 1
к Инструкции о нормативных
значениях пруденциальных
нормативов, методике их
расчетов для накопительных
пенсионных фондов
___________________________________________________ наименование Фонда
Кредитный риск на "____" __________ 200__ года
(в тысячах тенге)
№
п/п
На­име­но­ва­ние ста­тей
Сум­ма
Сте­пень
рис­ка в
про­цен­тах
Рас­чет­ная
сум­ма
I груп­па
1
На­лич­ные тен­ге
0
2
На­лич­ная ино­стран­ная ва­лю­та стран,
име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг не ни­же
"АА-" агент­ства "Standard & Poor's"
или рей­тин­го­вую оцен­ку ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств
0
3
Го­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, за ис­клю­че­ни­ем
об­ли­га­ций, вы­пу­щен­ных мест­ны­ми
ис­пол­ни­тель­ны­ми ор­га­на­ми
0
3-1
Дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные
Ак­ци­о­нер­ным об­ще­ством «Фонд
на­ци­о­наль­но­го бла­го­со­сто­я­ния
«Са­мрук-Ка­зы­на»
0
3-2
Опе­ра­ции "об­рат­ное ре­по"
0
4
Вкла­ды в На­ци­о­наль­ном Бан­ке
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
0
5
Го­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги
ино­стран­ных го­су­дарств, име­ю­щих
су­ве­рен­ный рей­тинг не ни­же "АА-"
агент­ства "Standard & Poor's" или
рей­тин­го­вую оцен­ку ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств
0
6
Дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные
меж­ду­на­род­ны­ми фи­нан­со­вы­ми
ор­га­ни­за­ци­я­ми, име­ю­щие меж­ду­на­род­ную
рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же «АА-»
агент­ства Standard&Poor's или
рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го
из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
0
7
Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы и
ме­тал­ли­че­ские де­по­зи­ты, в том чис­ле,
в бан­ках-нере­зи­ден­тах Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан, име­ю­щих рей­тин­го­вую
оцен­ку не ни­же "АА-" по
меж­ду­на­род­ной  шка­ле агент­ства
"Standard & Poor's" или рей­тин­го­вую
оцен­ку ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из
дру­гих рей­тин­го­вых агентств
0
8
Фью­черсы, оп­ци­о­ны, сво­пы, фор­вар­ды,
ба­зо­вым ак­ти­вом ко­то­рых яв­ля­ют­ся
ак­ти­вы, вклю­чен­ные в І груп­пу рис­ка
0
9
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние по
ак­ти­вам, вклю­чен­ным в I груп­пу рис­ка
0
II груп­па
10
На­лич­ная ино­стран­ная ва­лю­та стран,
име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от "А-"
до "ВВВ-" агент­ства "Standard &
Poor's" или рей­тин­го­вую оцен­ку
ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих
рей­тин­го­вых агентств, и стран, не
име­ю­щих со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой
оцен­ки
20
11
Го­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги,
ино­стран­ных го­су­дарств, име­ю­щих
су­ве­рен­ный рей­тинг от "А+" до "А-"
агент­ства "Standard & Poor's" или
рей­тин­го­вую оцен­ку ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств
20
11-1
Дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные
меж­ду­на­род­ны­ми фи­нан­со­вы­ми
ор­га­ни­за­ци­я­ми, име­ю­щие меж­ду­на­род­ную
рей­тин­го­вую оцен­ку от «А+» до «А-»
агент­ства Standard & Poor's или
рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го
из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
20
12
Об­ли­га­ции, вы­пу­щен­ные мест­ны­ми
ис­пол­ни­тель­ны­ми ор­га­на­ми Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан, вклю­чен­ные в офи­ци­аль­ный
спи­сок фон­до­вой бир­жи
20
13
Вкла­ды в бан­ках вто­ро­го уров­ня
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, име­ю­щих
дол­го­сроч­ный кре­дит­ный рей­тинг не
ни­же "А-" по меж­ду­на­род­ной шка­ле
агент­ства "Standard & Poor's" или
рей­тин­го­вую оцен­ку ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств, или рей­тин­го­вую оцен­ку не
ни­же "kzA-" по на­ци­о­наль­ной шка­ле
агент­ства "Standard & Poor's", в
до­чер­них бан­ках-ре­зи­ден­тах,
ро­ди­тель­ский банк-нере­зи­дент ко­то­рых
име­ет дол­го­сроч­ный кре­дит­ный рей­тинг
не ни­же "АА-" по меж­ду­на­род­ной
шка­ле агент­ства "Standard & Poor's"
или рей­тин­го­вую оцен­ку ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств
20
14
Него­су­дар­ствен­ные дол­го­вые цен­ные
бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные ино­стран­ны­ми
ор­га­ни­за­ци­я­ми, име­ю­щие рей­тин­го­вую
оцен­ку не ни­же "АА-" по
меж­ду­на­род­ной шка­ле агент­ства
"Standard & Poor's" или рей­тин­го­вую
оцен­ку ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из
дру­гих рей­тин­го­вых агентств
20
15
Него­су­дар­ствен­ные дол­го­вые цен­ные
бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные ор­га­ни­за­ци­я­ми
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан в со­от­вет­ствии
с за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан и дру­гих го­су­дарств,
име­ю­щие рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же
"А-" по меж­ду­на­род­ной шка­ле
агент­ства "Standard & Poor's" или
рей­тин­го­вую оцен­ку ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств, или рей­тин­го­вую оцен­ку не
ни­же "kzA-" по на­ци­о­наль­ной шка­ле
агент­ства "Standard & Poor's"
20
16
Principal protected notes,
вы­пу­щен­ные ор­га­ни­за­ци­я­ми, име­ю­щи­ми
рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "АА-" по
меж­ду­на­род­ной шка­ле агент­ства
"Standard & Poor's" или рей­тин­го­вую
оцен­ку ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из
дру­гих рей­тин­го­вых агентств
20
17
Ин­фра­струк­тур­ные об­ли­га­ции
ор­га­ни­за­ций Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан,
вклю­чен­ные в офи­ци­аль­ный спи­сок
фон­до­вой бир­жи, по ко­то­рым име­ет­ся
по­ру­чи­тель­ство го­су­дар­ства, раз­мер
ко­то­ро­го со­от­вет­ству­ет пол­но­му
объ­е­му вы­пус­ка ин­фра­струк­тур­ных
об­ли­га­ций
20
18
День­ги в пу­ти
20
19
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние по
ак­ти­вам, вклю­чен­ным во II груп­пу
рис­ка
20
III груп­па
20
Го­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги
ино­стран­ных го­су­дарств, име­ю­щих
су­ве­рен­ный рей­тинг от "ВВВ+" до
"ВВВ-" агент­ства "Standard & Poor's"
или рей­тин­го­вую оцен­ку ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств
50
20-1
Дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные
меж­ду­на­род­ны­ми фи­нан­со­вы­ми
ор­га­ни­за­ци­я­ми, име­ю­щие меж­ду­на­род­ную
рей­тин­го­вую оцен­ку от «ВВВ+» до
«ВВВ-» агент­ства Standard & Poor's
или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня
од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств
50
21
Вкла­ды в бан­ках вто­ро­го уров­ня
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, име­ю­щих
дол­го­сроч­ный кре­дит­ный рей­тинг от
"ВВВ+" до "ВВВ-" по меж­ду­на­род­ной
шка­ле агент­ства "Standard & Poor's"
или рей­тин­го­вую оцен­ку ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств, или рей­тин­го­вую оцен­ку от
"kzВВВ+" до "kzВВВ-" по на­ци­о­наль­ной
шка­ле агент­ства "Standard & Poor's",
в до­чер­них бан­ках-ре­зи­ден­тах,
ро­ди­тель­ский банк-нере­зи­дент ко­то­рых
име­ет дол­го­сроч­ный кре­дит­ный рей­тинг
от "А+" до "А-" по меж­ду­на­род­ной
шка­ле агент­ства "Standard & Poor's"
или рей­тин­го­вую оцен­ку ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств
50
22
Него­су­дар­ствен­ные дол­го­вые цен­ные
бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные ино­стран­ны­ми
ор­га­ни­за­ци­я­ми, име­ю­щие рей­тин­го­вую
оцен­ку от "А+" до "А-" по
меж­ду­на­род­ной шка­ле агент­ства
"Standard & Poor's" или рей­тин­го­вую
оцен­ку ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из
дру­гих рей­тин­го­вых агентств
50
23
Него­су­дар­ствен­ные дол­го­вые цен­ные
бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные ор­га­ни­за­ци­я­ми
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан в со­от­вет­ствии
с за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан и дру­гих го­су­дарств,
име­ю­щие рей­тин­го­вую оцен­ку от "ВВВ+"
до "ВВВ-" по меж­ду­на­род­ной шка­ле
агент­ства "Standard & Poor's" или
рей­тин­го­вую оцен­ку ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств, или рей­тин­го­вую оцен­ку от
"kzBBB+" до "kzBBB-" по на­ци­о­наль­ной
шка­ле агент­ства "Standard & Poor's"
50
24
Principal protected notes,
вы­пу­щен­ные ор­га­ни­за­ци­я­ми, име­ю­щи­ми
рей­тин­го­вую оцен­ку от "А+" до "А-"
по меж­ду­на­род­ной шка­ле агент­ства
"Standard & Poor's" или рей­тин­го­вую
оцен­ку ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из
дру­гих рей­тин­го­вых агентств
50
25
Фью­черсы, оп­ци­о­ны, сво­пы, фор­вар­ды,
ба­зо­вым ак­ти­вом ко­то­рых яв­ля­ют­ся
ак­ти­вы, вклю­чен­ные в III груп­пу
рис­ка
50
26
Фью­черсы, оп­ци­о­ны, сво­пы, фор­вар­ды,
ба­зо­вым ак­ти­вом ко­то­рых яв­ля­ет­ся
ин­декс
50
27
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние по
ак­ти­вам, вклю­чен­ным в III груп­пу
рис­ка
50
IV груп­па
28
Вкла­ды в бан­ках вто­ро­го уров­ня
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, име­ю­щих
дол­го­сроч­ный кре­дит­ный рей­тинг от
"ВВ+" до "ВВ-" по меж­ду­на­род­ной
шка­ле агент­ства "Standard & Poor's"
или рей­тин­го­вую оцен­ку ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств, или рей­тин­го­вую оцен­ку от
"kzВВ+" до "kzBB-" по на­ци­о­наль­ной
шка­ле агент­ства "Standard & Poor's",
в до­чер­них бан­ках-ре­зи­ден­тах,
ро­ди­тель­ский банк-нере­зи­дент ко­то­рых
име­ет дол­го­сроч­ный кре­дит­ный рей­тинг
не ни­же "А-" по меж­ду­на­род­ной шка­ле
агент­ства "Standard & Poor's" или
рей­тин­го­вую оцен­ку ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств
100
29
Него­су­дар­ствен­ные дол­го­вые цен­ные
бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные ино­стран­ны­ми
ор­га­ни­за­ци­я­ми, име­ю­щие рей­тин­го­вую
оцен­ку от "ВВВ+" до "ВВВ-" по
меж­ду­на­род­ной шка­ле агент­ства
"Standard & Poor's" или рей­тин­го­вую
оцен­ку ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из
дру­гих рей­тин­го­вых агентств
100
30
Него­су­дар­ствен­ные дол­го­вые цен­ные
бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные ор­га­ни­за­ци­я­ми
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан в со­от­вет­ствии
с за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан и дру­гих го­су­дарств,
име­ю­щие рей­тин­го­вую оцен­ку от "ВВ+"
до "ВВ-" по меж­ду­на­род­ной шка­ле
агент­ства "Standard & Poor's" или
рей­тин­го­вую оцен­ку ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств, или рей­тин­го­вую оцен­ку не
ни­же "kzBB-" по на­ци­о­наль­ной шка­ле
агент­ства "Standard & Poor's"
100
31
Ин­фра­струк­тур­ные об­ли­га­ции
ор­га­ни­за­ций Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан,
вклю­чен­ные в офи­ци­аль­ный спи­сок
фон­до­вой бир­жи, по ко­то­рым име­ет­ся
по­ру­чи­тель­ство го­су­дар­ства по
непол­но­му объ­е­му вы­пус­ка
ин­фра­струк­тур­ных обя­за­тельств
100
32
Ин­фра­струк­тур­ные об­ли­га­ции
ор­га­ни­за­ций Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
100
33
Ис­клю­че­на по­ста­нов­ле­ни­ем Прав­ле­ния Агент­ства РК по
ре­гу­ли­ро­ва­нию и над­зо­ру фи­нан­со­во­го рын­ка и фи­нан­со­вых
ор­га­ни­за­ций от 10.04.2009 № 74 (по­ря­док вве­де­ния в дей­ствие
см. п. 4 )
34
Опе­ра­ции "об­рат­ное ре­по"
100
35
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние по
ак­ти­вам, про­стые ак­ции ко­то­рых
вклю­че­ны в IV груп­пу рис­ка
100
V груп­па
36
Вкла­ды в бан­ках вто­ро­го уров­ня
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, при усло­вии,
что дан­ные бан­ки яв­ля­ют­ся
бан­ка­ми-эми­тен­та­ми, вклю­чен­ны­ми в
первую ка­те­го­рию сек­то­ра "ак­ции"
офи­ци­аль­но­го спис­ка фон­до­вой бир­жи
130
37
Него­су­дар­ствен­ные дол­го­вые цен­ные
бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные ор­га­ни­за­ци­я­ми
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан в со­от­вет­ствии
с за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан и дру­гих го­су­дарств,
име­ю­щие рей­тин­го­вую оцен­ку от "В+"
до "В-" по меж­ду­на­род­ной шка­ле
агент­ства "Standard & Poor's" или
рей­тин­го­вую оцен­ку ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств, или рей­тин­го­вую оцен­ку от
"kzB+" до "kzВ-"  по на­ци­о­наль­ной
шка­ле агент­ства "Standard & Poor's"
130
38
Фью­черсы, оп­ци­о­ны, сво­пы, фор­вар­ды,
ба­зо­вым ак­ти­вом ко­то­рых яв­ля­ют­ся
ак­ти­вы, вклю­чен­ные в V груп­пу рис­ка
130
39
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние по
ак­ти­вам, вклю­чен­ным в V груп­пу рис­ка
130
39-1
Фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты, не
со­от­вет­ству­ю­щие тре­бо­ва­ни­ям
при­ло­же­ния 1 Пра­вил осу­ществ­ле­ния
де­я­тель­но­сти по ин­ве­сти­ци­он­но­му
управ­ле­нию пен­си­он­ны­ми ак­ти­ва­ми,
утвер­жден­ных по­ста­нов­ле­ни­ем
Прав­ле­ния Агент­ства Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан по ре­гу­ли­ро­ва­нию и
над­зо­ру фи­нан­со­во­го рын­ка и
фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций от 27 ок­тяб­ря
2006 го­да № 225 "Об утвер­жде­нии
Пра­вил осу­ществ­ле­ния де­я­тель­но­сти по
ин­ве­сти­ци­он­но­му управ­ле­нию
пен­си­он­ны­ми ак­ти­ва­ми"
(за­ре­ги­стри­ро­ван­ным в Ре­ест­ре
го­су­дар­ствен­ной ре­ги­стра­ции
нор­ма­тив­ных пра­во­вых ак­тов под №
4486)
300
VI груп­па
40
Него­су­дар­ствен­ные дол­го­вые цен­ные
бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные ор­га­ни­за­ци­я­ми
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан в со­от­вет­ствии
с за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан и дру­гих го­су­дарств,
вклю­чен­ные в под­ка­те­го­рию "дол­го­вые
цен­ные бу­ма­ги без рей­тин­го­вой оцен­ки
пер­вой под­ка­те­го­рии" офи­ци­аль­но­го
спис­ка фон­до­вой бир­жи
200
41
Него­су­дар­ствен­ные дол­го­вые цен­ные
бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные ор­га­ни­за­ци­я­ми
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан в со­от­вет­ствии
с за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан и дру­гих го­су­дарств,
вклю­чен­ные в под­ка­те­го­рию "дол­го­вые
цен­ные бу­ма­ги без рей­тин­го­вой оцен­ки
вто­рой под­ка­те­го­рии" офи­ци­аль­но­го
спис­ка фон­до­вой бир­жи
300
42
Дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги, под­верг­ну­тые
ор­га­ни­за­то­ром тор­гов де­ли­стин­гу
300
43
Фью­черсы, оп­ци­о­ны, сво­пы, фор­вар­ды,
ба­зо­вым ак­ти­вом ко­то­рых яв­ля­ют­ся
ак­ти­вы, вклю­чен­ные в VI груп­пу рис­ка
250
44
Вкла­ды в бан­ках вто­ро­го уров­ня,
ак­ции ко­то­рых бы­ли под­верг­ну­ты
ор­га­ни­за­то­ром тор­гов де­ли­стин­гу
300
45
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние по
ак­ти­вам, вклю­чен­ным в VI груп­пу
рис­ка
250
46
Ито­го сум­ма ак­ти­вов, взве­шен­ных по
сте­пе­ни кре­дит­но­го рис­ка
х
Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета    ________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество)        (подпись)
Главный бухгалтер                      ________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество)        (подпись)
Место для печати
Пояснения по заполнению таблицы:
При взвешивании пенсионных активов по степени кредитного риска в случае если долговая ценная бумага имеет специальный долговой рейтинг, то данная ценная бумага учитывается по данному рейтингу.
В случае если начисленное суммарное вознаграждение по финансовому инструменту включено в расчет активов по степени кредитного риска в составе суммарной текущей стоимости финансового инструмента, то далее оно не учитывается отдельно.
Свопы, фьючерсы, опционы, форварды включаются в расчет кредитного риска, путем умножения суммы рыночной стоимости указанных финансовых инструментов и кредитного риска по ним на степень риска, соответствующей категории контрагента, указанной в настоящем приложении.
Кредитный риск по операциям своп, фьючерс, опцион и форвард рассчитывается как произведение номинальной стоимости указанных финансовых инструментов на коэффициент кредитного риска, указанный в приложении 2 к настоящей Инструкции, и определяемый сроком погашения указанных финансовых инструментов.
Рыночная стоимость (стоимость замещения) финансовых инструментов, указанная в настоящем пункте, представляет собой:
по сделкам на покупку - величину превышения текущей рыночной стоимости финансового инструмента над номинальной контрактной стоимостью данного финансового инструмента. В случае если текущая рыночная стоимость финансового инструмента меньше или равна ее номинальной контрактной стоимости, стоимость замещения равна нулю;
по сделкам на продажу - величину превышения номинальной контрактной стоимости финансового инструмента над текущей рыночной стоимостью данного финансового инструмента. В случае если номинальная контрактная стоимость финансового инструмента меньше или равна ее текущей рыночной стоимости, стоимость замещения равна нулю.
По бивалютным финансовым инструментам (финансовым инструментам, по которым требование и обязательство выражены в разных иностранных валютах) стоимость замещения определяется как величина превышения тенгового эквивалента требований над тенговым эквивалентом обязательств, определенных по курсу на дату составления отчетности. В случае если величина тенгового эквивалента требований меньше или равна тенговому эквиваленту обязательств, стоимость замещения равна нулю.
Номинальная контрактная стоимость финансовых инструментов, указанная в настоящем пункте, представляет собой стоимость финансовых инструментов, по которой они отражены на дату заключения сделок на соответствующих счетах бухгалтерского учета. За номинальную контрактную стоимость бивалютных финансовых инструментов принимается та валюта, по которой у Фонда формируются требования.
По проданным опционам стоимость замещения не рассчитывается.
Финансовые инструменты, подвергнутые организатором торгов делистингу, включаются в расчет кредитного риска путем умножения суммы текущей стоимости данных финансовых инструментов на степень риска, указанную в VI группе активов настоящего приложения.
При взвешивании пенсионных активов по степени кредитного риска при наличии рейтинговой оценки по международной и национальной шкале в расчет принимается наивысшая рейтинговая оценка по международной шкале одного из рейтинговых агентств, признаваемых уполномоченным органом в соответствии с пунктом 2 настоящей Инструкции.

Приложение 2
к Инструкции о нормативных
значениях пруденциальных
нормативов, методике их
расчетов для накопительных
пенсионных фондов
___________________________________________
(наименование фонда)
Кредитный риск по сделкам с производными финансовыми инструментами по состоянию на _________________________ 200___года
(в тысячах тенге)
№
п/п
На­име­но­ва­ние
ста­тей/срок
да­ты ва­лю-
ти­ро­ва­ния
Сдел­ки с
го­су­дар-
ствен­ны­ми
цен­ны­ми
бу­ма­га­ми
Ва­лют­ные сдел­ки
Про­цент­ные сдел­ки
с
у
м
м
а
сте-
пень
рис­ка
рас-
чет-
ная
сум­ма
сум­ма
сте-
пень
рис­ка
рас-
чет-
ная
сум­ма
с
у
м
м
а
сте­пень
рис­ка
рас­чет­ная
сум­ма
1
Ме­нее
1 го­да
0,02
0,05
0,03
1.
2.
.……
2
От 1 до
5 лет
0,03
0,07
0,06
1.
2.
.……
3
Свы­ше
5 лет
0,04
0,09
0,09
1.
2.
.……
4
Ито­го
х
х
х
продолжение таблицы
Сдел­ки с не
го­су­дар­ствен­ны­ми
цен­ны­ми бу­ма­га­ми
Сдел­ки с
дра­го­цен­ны­ми
ме­тал­ла­ми
Про­чие сдел­ки
сум­ма
сте­пень
рис­ка
рас­чет­ная
сум­ма
сум­ма
сте­пень
рис­ка
рас­чет­ная
сум­ма
сум­ма
сте­пень
рис­ка
рас­чет­ная
сум­ма
0,06
0,07
0,10
0,08
0,07
0,12
0,10
0,08
0,15
х
х
х
Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета __________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество)   (подпись)
Главный бухгалтер  ___________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество)   (подпись)
Место для печати
Кредитный риск по производным финансовым инструментам рассчитывается путем умножения номинальной контрактной стоимости на коэффициенты в зависимости от срока, оставшегося от отчетной даты до даты валютирования.
Операции с производными финансовыми инструментами, которые не попадают ни в одну из категорий приведенных в этой таблице, подлежат взвешиванию по коэффициентам кредитного риска, указанным в категории "Прочие сделки".

Приложение 3
к Инструкции о нормативных
значениях пруденциальных
нормативов, методике их
расчетов для накопительных
пенсионных фондов
________________________________________________
наименование Фонда
Специфичный процентный риск
на "____" _____________ 20__ года
(в тысячах тенге)
№
п/п
На­име­но­ва­ние
Сум­ма
Ко­эф­фи­ци­ент
спе­ци­фич­но­го
рис­ка (%)
Сум­ма к
рас­че­ту
1
Сто­и­мость фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов с
ры­ноч­ным риском, свя­зан­ным с из­ме­не­ни­ем
став­ки воз­на­граж­де­ния в ви­де
го­су­дар­ствен­ных цен­ных бу­маг Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан, цен­ных бу­маг, име­ю­щих ста­тус
го­су­дар­ствен­ных, вы­пу­щен­ных цен­траль­ны­ми
Пра­ви­тель­ства­ми и цен­траль­ны­ми бан­ка­ми
ино­стран­ных го­су­дарств, су­ве­рен­ный
рей­тинг ко­то­рых не ни­же «АА-» агент­ства
Standard & Poor's или рей­тинг
ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих
рей­тин­го­вых агентств, дол­го­вые цен­ные
бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные АО «Фонд
на­ци­о­наль­но­го бла­го­со­сто­я­ния
«Са­мрук-Ка­зы­на»
0
2
Сто­и­мость фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов с
ры­ноч­ным риском, свя­зан­ным с из­ме­не­ни­ем
став­ки воз­на­граж­де­ния, в ви­де
го­су­дар­ствен­ных цен­ных бу­маг Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан, вы­пу­щен­ных мест­ны­ми
ис­пол­ни­тель­ны­ми ор­га­на­ми Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан, го­су­дар­ствен­ных цен­ных бу­маг,
вы­пу­щен­ных цен­траль­ны­ми Пра­ви­тель­ства­ми
и цен­траль­ны­ми бан­ка­ми ино­стран­ных
го­су­дарств, су­ве­рен­ный рей­тинг ко­то­рых
не ни­же «А-» агент­ства «Standard &
Poor's» или рей­тин­го­вая оцен­ка
ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих
рей­тин­го­вых агентств, цен­ных бу­маг,
вы­пу­щен­ных меж­ду­на­род­ны­ми фи­нан­со­вы­ми
ор­га­ни­за­ци­я­ми, име­ю­щих рей­тин­го­вую
оцен­ку не ни­же «А-» по меж­ду­на­род­ной
шка­ле агент­ства «Standard & Poor's» или
рей­тин­го­вую оцен­ку ана­ло­гич­но­го уров­ня
од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств,
ин­фра­струк­тур­ных об­ли­га­ций ор­га­ни­за­ций
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, вклю­чен­ных в
офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи, по
ко­то­рым име­ет­ся по­ру­чи­тель­ство
го­су­дар­ства, раз­мер ко­то­ро­го
со­от­вет­ству­ет пол­но­му объ­е­му вы­пус­ка
ин­фра­струк­тур­ных об­ли­га­ций
0,01
3
Сто­и­мость фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов с
ры­ноч­ным риском, свя­зан­ным с из­ме­не­ни­ем
став­ки воз­на­граж­де­ния, в ви­де
го­су­дар­ствен­ных цен­ных бу­маг Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан, вы­пу­щен­ных мест­ны­ми
ис­пол­ни­тель­ны­ми ор­га­на­ми Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан, го­су­дар­ствен­ных цен­ных бу­маг,
вы­пу­щен­ных цен­траль­ны­ми Пра­ви­тель­ства­ми
и цен­траль­ны­ми бан­ка­ми ино­стран­ных
го­су­дарств, су­ве­рен­ный рей­тинг ко­то­рых
не ни­же «ВВВ-» агент­ства «Standard &
Poor's» или рей­тин­го­вая оцен­ка
ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих
рей­тин­го­вых агентств, цен­ных бу­маг,
вы­пу­щен­ных меж­ду­на­род­ны­ми фи­нан­со­вы­ми
ор­га­ни­за­ци­я­ми, име­ю­щих рей­тин­го­вую
оцен­ку не ни­же «ВВВ-» по меж­ду­на­род­ной
шка­ле агент­ства «Standard & Poor's» или
рей­тин­го­вую оцен­ку ана­ло­гич­но­го уров­ня
од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
1,2
4
Сто­и­мость фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов с
ры­ноч­ным риском, свя­зан­ным с из­ме­не­ни­ем
став­ки воз­на­граж­де­ния, в ви­де
го­су­дар­ствен­ных цен­ных бу­маг Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан, вы­пу­щен­ных мест­ны­ми
ис­пол­ни­тель­ны­ми ор­га­на­ми Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан, го­су­дар­ствен­ных цен­ных бу­маг,
вы­пу­щен­ных цен­траль­ны­ми Пра­ви­тель­ства­ми
и цен­траль­ны­ми бан­ка­ми ино­стран­ных
го­су­дарств, су­ве­рен­ный рей­тинг ко­то­рых
не ни­же «ВВ-» агент­ства «Standard &
Poor's» или рей­тин­го­вая оцен­ка
ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих
рей­тин­го­вых агентств, цен­ных бу­маг,
вы­пу­щен­ных меж­ду­на­род­ны­ми фи­нан­со­вы­ми
ор­га­ни­за­ци­я­ми, име­ю­щих рей­тин­го­вую
оцен­ку не ни­же «ВВ-» по меж­ду­на­род­ной
шка­ле агент­ства «Standard & Poor's» или
рей­тин­го­вую оцен­ку ана­ло­гич­но­го уров­ня
од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств,
ин­фра­струк­тур­ных об­ли­га­ций ор­га­ни­за­ций
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, вклю­чен­ных в
офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи, по
ко­то­рым име­ет­ся по­ру­чи­тель­ство
го­су­дар­ства по непол­но­му объ­е­му вы­пус­ка
ин­фра­струк­тур­ных об­ли­га­ций
3,2
5
Сто­и­мость фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов с
ры­ноч­ным риском, свя­зан­ным с из­ме­не­ни­ем
став­ки воз­на­граж­де­ния, в ви­де
го­су­дар­ствен­ных цен­ных бу­маг Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан, вы­пу­щен­ных мест­ны­ми
ис­пол­ни­тель­ны­ми ор­га­на­ми Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан, го­су­дар­ствен­ных цен­ных бу­маг,
вы­пу­щен­ных цен­траль­ны­ми Пра­ви­тель­ства­ми
и цен­траль­ны­ми бан­ка­ми ино­стран­ных
го­су­дарств, су­ве­рен­ный рей­тинг ко­то­рых
не ни­же «В-» агент­ства «Standard &
Poor's» или рей­тин­го­вая оцен­ка
ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих
рей­тин­го­вых агентств, цен­ных бу­маг,
вы­пу­щен­ных меж­ду­на­род­ны­ми фи­нан­со­вы­ми
ор­га­ни­за­ци­я­ми, име­ю­щих рей­тин­го­вую
оцен­ку не ни­же «В-» по меж­ду­на­род­ной
шка­ле агент­ства «Standard & Poor's» или
рей­тин­го­вую оцен­ку ана­ло­гич­но­го уров­ня
од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
4,4
6
Сто­и­мость фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов с
ры­ноч­ным риском, свя­зан­ным с из­ме­не­ни­ем
став­ки воз­на­граж­де­ния, в ви­де
него­су­дар­ствен­ных дол­го­вых цен­ных бу­маг,
вы­пу­щен­ных ор­га­ни­за­ци­я­ми Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан в со­от­вет­ствии с
за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и
дру­гих го­су­дарств, вклю­чен­ных в
под­ка­те­го­рию «дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги без
рей­тин­го­вой оцен­ки пер­вой под­ка­те­го­рии»
офи­ци­аль­но­го спис­ка фон­до­вой бир­жи
5,2
7
Сто­и­мость про­чих фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов
с ры­ноч­ным риском, свя­зан­ным с
из­ме­не­ни­ем став­ки воз­на­граж­де­ния
7,2
Ито­го спе­ци­фич­ный риск
X
Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета _________________________________
                    (фамилия, имя, при наличии - отчество)  (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
                   (фамилия, имя, при наличии - отчество)  (подпись)
Место для печати

Приложение 4
к Инструкции о нормативных
значениях пруденциальных
нормативов, методике их
расчетов для накопительных
пенсионных фондов
Таблица 1
Распределение финансовых инструментов с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения (процентным риском) по временным интервалам
на "____" _____________ 20__ года
(в тысячах тенге)
Зо­ны
Вре­мен­ные
ин­тер­ва­лы
Сто­и­мость
фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов
Ко­эф­фи­ци­ен­ты
взве­ши­ва­ния
Сто­и­мость
взве­шен­ных
фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов
1
2
3
4
5
1
ме­нее 1 ме­ся­ца
0,00
1-3 ме­ся­цев
0,0001
3-6 ме­ся­цев
0,0015
6-12 ме­ся­цев
0,002
Итог зо­ны 1
х
2
1-2 го­да
0,003
2-3 го­да
0,004
3-4 го­да
0,006
Итог зо­ны 2
х
3
4-5 лет
0, 0075
5-7 лет
0,01
7-10 лет
0,015
10-15 лет
0,017
15-20 лет
0,0185
бо­лее 20 лет
0,02
Итог зо­ны 3
х
4
Ито­го­вая
сум­ма
Пояснения по заполнению таблицы:
Финансовые инструменты с фиксированной ставкой распределяются по временным интервалам в соответствии с оставшимся сроком до погашения.
Финансовые инструменты с плавающей ставкой распределяются по временным интервалам в зависимости от срока, оставшегося до даты пересмотра ставки.
Финансовые инструменты, срок исполнения по которым находится на границе двух временных интервалов, распределяются в более ранний временной интервал.
Срок погашения производных финансовых инструментов (фьючерсов, опционов, свопов, форвардов), связанных с изменением ставки вознаграждения, рассчитывается как сумма срока до поставки или исполнения производных финансовых инструментов и срока обращения их базисного актива.
Сумма взвешенных производных финансовых инструментов (фьючерсов, опционов, свопов, форвардов), связанных с изменением ставки вознаграждения, рассчитывается в зависимости от рыночной стоимости соответствующих базисных активов и срока до поставки или исполнения производных финансовых инструментов.
Таблица 2
______________________________________________________________
наименование Фонда
Расчет общего процентного риска
на "____" _____________ 20__ года
(в тысячах тенге)
№
На­име­но­ва­ние по­зи­ций
Фор­му­ла (стро­ка/гра­фа из
таб­ли­цы по вре­мен­ным
ин­тер­ва­лам)
1
2
3
1
Сум­ма взве­шен­ных фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов по зоне 1
2
Сум­ма взве­шен­ных фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов по зоне 2
3
Сум­ма взве­шен­ных фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов по зоне 3
4
10 про­цен­тов от сум­мы взве­шен­ных
фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов всех зон
10 %
(стро­ка 1 + стро­ка 2 + стро­ка 3)
5
40 про­цен­тов от сум­мы взве­шен­ных
фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов зо­ны 1
40 % *стро­ка 1
6
30 про­цен­тов от сум­мы взве­шен­ных
фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов зо­ны 2
30 % *стро­ка 2
7
30 про­цен­тов от сум­мы взве­шен­ных
фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов зо­ны 3
30 % *стро­ка 3
8
Ито­го об­щий про­цент­ный риск
сум­ма строк 4-7
Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета _________________________________
                     (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
                   (фамилия, имя, при наличии - отчество)   (подпись)
Место для печати

Приложение 5
к Инструкции о нормативных
значениях пруденциальных
нормативов, методике их
расчетов для накопительных
пенсионных фондов
________________________________________________________
наименование Фонда
Расчет рыночного риска, связанного с изменением рыночной стоимости финансового инструмента (фондового риска)
на "____" _____________ 20__ года
(в тысячах тенге)
№
На­име­но­ва­ние
Сум­ма
Ко­эф­фи­ци­ент
рис­ка
Сум­ма к
рас­че­ту
1
2
3
4
5
1
Ак­ции юри­ди­че­ских лиц, име­ю­щих
рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же «А-»
по меж­ду­на­род­ной шка­ле агент­ства
«Standard & Poor's» или
рей­тин­го­вую оцен­ку ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го из дру­гих
рей­тин­го­вых агентств, за вы­че­том
ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
0,02
2
Де­по­зи­тар­ные рас­пис­ки, ба­зо­вым
ак­ти­вом ко­то­рых яв­ля­ют­ся ак­ции
юри­ди­че­ских лиц, ука­зан­ных в
стро­ке 1 на­сто­я­щей таб­ли­цы, за
вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные
по­те­ри
0,02
3
Паи ин­ве­сти­ци­он­ных фон­дов,
име­ю­щих рей­тин­го­вую оцен­ку по
меж­ду­на­род­ной шка­ле «Standard &
Poor's principal stability fund
ratings» не ни­же «BBBm-» или
«Standard & Poor's Fund credit
quality ratings» не ни­же «BBBf-»,
за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные
по­те­ри
0,04
4
Ак­ции юри­ди­че­ских лиц, име­ю­щих
рей­тин­го­вую оцен­ку от «ВВВ+» до
«ВВ-» по меж­ду­на­род­ной шка­ле
агент­ства «Standard & Poor's» или
рей­тин­го­вую оцен­ку ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го из дру­гих
рей­тин­го­вых агентств, за вы­че­том
ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
0,06
5
Де­по­зи­тар­ные рас­пис­ки, ба­зо­вым
ак­ти­вом ко­то­рых яв­ля­ют­ся ак­ции
юри­ди­че­ских лиц, ука­зан­ных в
стро­ке 4 на­сто­я­щей таб­ли­цы, за
вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные
по­те­ри
0,06
6
Ак­ции юри­ди­че­ских лиц, вклю­чен­ных
в первую ка­те­го­рию сек­то­ра
«ак­ции» офи­ци­аль­но­го спис­ка
фон­до­вой бир­жи, за вы­че­том
ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
0,08
7
Де­по­зи­тар­ные рас­пис­ки, ба­зо­вым
ак­ти­вом ко­то­рых яв­ля­ют­ся ак­ции
юри­ди­че­ских лиц, ука­зан­ные в
стро­ке 6 на­сто­я­щей таб­ли­цы, за
вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные
по­те­ри
0,08
8
Ак­ции юри­ди­че­ских лиц, вклю­чен­ных
во вто­рую ка­те­го­рию сек­то­ра
«ак­ции» офи­ци­аль­но­го спис­ка
фон­до­вой бир­жи, за вы­че­том
ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
0,10
9
Де­по­зи­тар­ные рас­пис­ки, ба­зо­вым
ак­ти­вом ко­то­рых яв­ля­ют­ся ак­ции
юри­ди­че­ских лиц, ука­зан­ные в
стро­ке 8 на­сто­я­щей таб­ли­цы, за
вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные
по­те­ри
0,10
10
Паи ин­тер­валь­ных па­е­вых
ин­ве­сти­ци­он­ных фон­дов,
управ­ля­ю­щая ком­па­ния ко­то­рых
яв­ля­ет­ся юри­ди­че­ским ли­цом,
со­здан­ным в со­от­вет­ствии с
за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан, вклю­чен­ные в
офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи
0,10
11
Ба­лан­со­вая сто­и­мость фи­нан­со­вых
ин­стру­мен­тов, не со­от­вет­ству­ю­щих
тре­бо­ва­ни­ям при­ло­же­ния 1 к
по­ста­нов­ле­нию № 225
0,12
12
Про­из­вод­ные фи­нан­со­вые
ин­стру­мен­ты, свя­зан­ные с
из­ме­не­ни­ем ры­ноч­ной сто­и­мо­сти
ба­зис­но­го ак­ти­ва
0,12
13
Ито­го фон­до­вый риск
х
Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета _________________________________
                    (фамилия, имя, при наличии - отчество)  (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
                    (фамилия, имя, при наличии - отчество)  (подпись)
Место для печати
Пояснения по заполнению таблицы:
При взвешивании пенсионных активов по фондовому риску при наличии рейтинговой оценки по международной и национальной шкале в расчет принимается наивысшая рейтинговая оценка по международной шкале одного из рейтинговых агентств, признаваемых настоящей Инструкцией.

Приложение 6
к Инструкции о нормативных
значениях пруденциальных
нормативов, методике их
расчетов для накопительных
пенсионных фондов
_____________________________________
(наименование Фонда)
Расчеты значения коэффициента К 1 по состоянию на "___" ______ 200 __ года
(в тысячах тенге)
№
На­име­но­ва­ние по­ка­за­те­ля
Сто­и­мость
по ба­лан­су
Учи­ты­ва­е­мый
объ­ем (%)
Сум­ма к
рас­че­ту
1
День­ги и де­неж­ные эк­ви­ва­лен­ты -
все­го (сум­ма строк 1.1 - 1.5):
100
1.1
день­ги в кас­се
100
1.2
день­ги на те­ку­щих сче­тах в бан­ках
вто­ро­го уров­ня Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
100
1.3
день­ги на те­ку­щих сче­тах в
цен­траль­ном де­по­зи­та­рии цен­ных
бу­маг
100
1.4
день­ги на те­ку­щих сче­тах в
бан­ках-нере­зи­ден­тах, ко­то­рые име­ют
дол­го­сроч­ный и/или крат­ко­сроч­ный,
ин­ди­ви­ду­аль­ный рей­тинг не ни­же
"ВВВ-" по меж­ду­на­род­ной шка­ле
агент­ства "Standard & Poor's" или
рей­тин­го­вую оцен­ку ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств
100
1.5
день­ги на те­ку­щих сче­тах в
ор­га­ни­за­ци­ях-нере­зи­ден­тах,
предо­став­ля­ю­щих бан­ков­ские услу­ги
Фон­дам для осу­ществ­ле­ния опе­ра­ций
на ор­га­ни­зо­ван­ном рын­ке цен­ных
бу­маг
100
2
Вкла­ды в На­ци­о­наль­ном Бан­ке
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
100
3
Вкла­ды в бан­ках вто­ро­го уров­ня
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан (с уче­том сумм
ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го
воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том
ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри при
со­от­вет­ствии од­но­му из сле­ду­ю­щих
усло­вий:
бан­ки име­ют дол­го­сроч­ный кре­дит­ный
рей­тинг не ни­же "BB-" по
меж­ду­на­род­ной шка­ле агент­ства
"Standard & Poor's" или рей­тин­го­вую
оцен­ку ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го
из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, или
рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "kzBB-"
по на­ци­о­наль­ной шка­ле агент­ства
"Standard & Poor's";
бан­ки яв­ля­ют­ся до­чер­ни­ми
бан­ка­ми-ре­зи­ден­та­ми, ро­ди­тель­ский
банк-нере­зи­дент ко­то­рых име­ет
дол­го­сроч­ный кре­дит­ный рей­тинг не
ни­же "А-" по меж­ду­на­род­ной шка­ле
агент­ства "Standard & Poor's" или
рей­тин­го­вую оцен­ку ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств
100
4
Вкла­ды в бан­ках вто­ро­го уров­ня
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, при усло­вии,
что дан­ные бан­ки яв­ля­ют­ся бан­ка­ми-
эми­тен­та­ми, про­стые ак­ции ко­то­рых
вклю­че­ны в первую ка­те­го­рию сек­то­ра
"ак­ции" офи­ци­аль­но­го спис­ка
фон­до­вой бир­жи, (с уче­том сумм
ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го
воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том
ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
80
5
Вкла­ды в бан­ках-нере­зи­ден­тах,
ко­то­рые име­ют дол­го­сроч­ный и/или
крат­ко­сроч­ный, ин­ди­ви­ду­аль­ный
рей­тинг не ни­же "ВВВ-" по
меж­ду­на­род­ной шка­ле агент­ства
"Standard & Poor's" или рей­тин­го­вую
оцен­ку ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го
из дру­гих рей­тин­го­вых агентств (с
уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и
на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за
вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные
по­те­ри
100
6
Го­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, вклю­чая
эми­ти­ро­ван­ные в со­от­вет­ствии с
за­ко­но­да­тель­ством дру­гих
го­су­дарств, (с уче­том сумм
ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го
воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том
ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
100
6-1
Дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные
Ак­ци­о­нер­ным об­ще­ством «Фонд
на­ци­о­наль­но­го бла­го­со­сто­я­ния
«Са­мрук-Ка­зы­на» (с уче­том сумм
ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го
воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том
ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
100
7
Ак­ции юри­ди­че­ских лиц Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан, не яв­ля­ю­щих­ся
аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми по
от­но­ше­нию к Фон­ду, име­ю­щих
рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "ВВ-" по
меж­ду­на­род­ной шка­ле агент­ства
"Standard & Poor's" или рей­тин­го­вую
оцен­ку ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го
из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, или
рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "kzВВ-"
по на­ци­о­наль­ной шка­ле агент­ства
"Standard & Poor's", за вы­че­том
ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
100
8
Ак­ции юри­ди­че­ских лиц, не
яв­ля­ю­щих­ся аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми
по от­но­ше­нию к Фон­ду, вклю­чен­ные в
первую  ка­те­го­рию сек­то­ра "ак­ции"
офи­ци­аль­но­го спис­ка фон­до­вой бир­жи,
за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные
по­те­ри
70
9
Ак­ции юри­ди­че­ских лиц, не
яв­ля­ю­щих­ся аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми
по от­но­ше­нию к Фон­ду, вклю­чен­ные во
вто­рую  ка­те­го­рию сек­то­ра "ак­ции"
офи­ци­аль­но­го спис­ка фон­до­вой бир­жи,
за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные
по­те­ри
50
10
Де­по­зи­тар­ные рас­пис­ки, ба­зо­вым
ак­ти­вом ко­то­рых яв­ля­ют­ся ак­ции
ино­стран­ных эми­тен­тов, име­ю­щих
рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "ВВВ-"
по меж­ду­на­род­ной шка­ле агент­ства
"Standard & Poor's" или рей­тин­го­вую
оцен­ку ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го
из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, за
вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные
по­те­ри
70
11
Де­по­зи­тар­ные рас­пис­ки, ба­зо­вым
ак­ти­вом ко­то­рых яв­ля­ют­ся ак­ции
юри­ди­че­ских лиц Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан, име­ю­щих рей­тин­го­вую
оцен­ку не ни­же "ВВ-" по
меж­ду­на­род­ной шка­ле агент­ства
"Standard & Poor's" или рей­тин­го­вую
оцен­ку ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го
из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, или
рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "kzВВ-"
по на­ци­о­наль­ной шка­ле агент­ства
"Standard & Poor's" , за вы­че­том
ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
100
12
Де­по­зи­тар­ные рас­пис­ки, ба­зо­вым
ак­ти­вом ко­то­рых яв­ля­ют­ся ак­ции
юри­ди­че­ских лиц , вклю­чен­ные в
первую  ка­те­го­рию сек­то­ра "ак­ции"
офи­ци­аль­но­го спис­ка фон­до­вой бир­жи,
за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные
по­те­ри
70
13
Де­по­зи­тар­ные рас­пис­ки, ба­зо­вым
ак­ти­вом ко­то­рых яв­ля­ют­ся ак­ции
юри­ди­че­ских лиц , вклю­чен­ные во
вто­рую  ка­те­го­рию сек­то­ра "ак­ции"
офи­ци­аль­но­го спис­ка фон­до­вой бир­жи ,
за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные
по­те­ри
50
14
Него­су­дар­ствен­ные дол­го­вые цен­ные
бу­ма­ги юри­ди­че­ских лиц Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан, вы­пу­щен­ные в
со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и дру­гих
го­су­дарств, не яв­ля­ю­щих­ся
аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми по
от­но­ше­нию к Фон­ду, име­ю­щие
рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "ВВ-" по
меж­ду­на­род­ной шка­ле агент­ства
"Standard & Poor's" или рей­тин­го­вую
оцен­ку ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го
из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, или
рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "kzВВ-"
по на­ци­о­наль­ной шка­ле агент­ства
"Standard & Poor's" (с уче­том сумм
ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го
воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том
ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
100
15
Него­су­дар­ствен­ные дол­го­вые цен­ные
бу­ма­ги юри­ди­че­ских лиц Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан, вы­пу­щен­ные в
со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и дру­гих
го­су­дарств, не яв­ля­ю­щих­ся
аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми по
от­но­ше­нию к Фон­ду, име­ю­щие
рей­тин­го­вую оцен­ку от "В+" до "В-"
по меж­ду­на­род­ной шка­ле агент­ства
"Standard & Poor's" или рей­тин­го­вую
оцен­ку ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го
из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, или
рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же
"kzВ-" по на­ци­о­наль­ной шка­ле
агент­ства "Standard & Poor's", или
вклю­чен­ные в под­ка­те­го­рию "дол­го­вые
цен­ные бу­ма­ги без рей­тин­го­вой
оцен­ки пер­вой под­ка­те­го­рии"
офи­ци­аль­но­го спис­ка фон­до­вой бир­жи,
(с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и
на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за
вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные
по­те­ри
80
16
Цен­ные бу­ма­ги ино­стран­ных
го­су­дарств, име­ю­щих су­ве­рен­ный
рей­тинг не ни­же "ВВВ-" по
меж­ду­на­род­ной шка­ле агент­ства
"Standard & Poor's" или рей­тин­го­вую
оцен­ку ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го
из дру­гих рей­тин­го­вых агентств (с
уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и
на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за
вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные
по­те­ри
100
17
Него­су­дар­ствен­ные дол­го­вые цен­ные
бу­ма­ги ино­стран­ных эми­тен­тов,
име­ю­щие рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же
"ВВВ-" по меж­ду­на­род­ной шка­ле
агент­ства "Standard & Poor's" или
рей­тин­го­вую оцен­ку ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств (с уче­том сумм ос­нов­но­го
дол­га и на­чис­лен­но­го
воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том
ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
100
18
Ак­ции ино­стран­ных эми­тен­тов,
име­ю­щих рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же
"ВВВ-" по меж­ду­на­род­ной шка­ле
агент­ства "Standard & Poor's" или
рей­тин­го­вую оцен­ку ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств, за вы­че­том ре­зер­вов на
воз­мож­ные по­те­ри
100
19
Дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные
меж­ду­на­род­ны­ми фи­нан­со­вы­ми
ор­га­ни­за­ци­я­ми, име­ю­щие
меж­ду­на­род­ную рей­тин­го­вую оцен­ку не
ни­же «ВВВ-» агент­ства Standard&
Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств (с уче­том сумм ос­нов­но­го
дол­га и на­чис­лен­но­го
воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том
ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
100
20
Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы
и ме­тал­ли­че­ские де­по­зи­ты
100
21
Ак­ции ор­га­ни­за­то­ров тор­гов с
цен­ны­ми бу­ма­га­ми и иных юри­ди­че­ских
лиц, яв­ля­ю­щих­ся ча­стью
ин­фра­струк­ту­ры рын­ка цен­ных бу­маг,
ак­ци­о­не­ра­ми ко­то­рых яв­ля­ют­ся
про­фес­си­о­наль­ные участ­ни­ки рын­ка
цен­ных бу­маг, за вы­че­том ре­зер­вов
на воз­мож­ные по­те­ри
50
22
Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность (за
вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные
по­те­ри) юри­ди­че­ских лиц, не
яв­ля­ю­щих­ся по от­но­ше­нию к Фон­ду
аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми, за вы­че­том
де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти
ра­бот­ни­ков и дру­гих лиц (сум­ма
строк 22.1, 22.2)
100
22.1
Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность (за
вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные
по­те­ри) юри­ди­че­ских лиц, не
яв­ля­ю­щих­ся по от­но­ше­нию к Фон­ду
аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми, за вы­че­том
де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти
ра­бот­ни­ков и дру­гих лиц,
про­сро­чен­ная по усло­ви­ям до­го­во­ра
на срок не бо­лее трех дней
100
22.2
Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность (за
вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные
по­те­ри) юри­ди­че­ских лиц, не
яв­ля­ю­щих­ся по от­но­ше­нию к Фон­ду
аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми, за вы­че­том
де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти
ра­бот­ни­ков и дру­гих лиц,
про­сро­чен­ная по усло­ви­ям до­го­во­ра
на срок не бо­лее де­вя­но­ста дней
50
23
Ос­нов­ные сред­ства Фон­да по
ба­лан­со­вой сто­и­мо­сти (сум­ма строк
23.1 - 23.3)
100
23.1
зем­ля, на­хо­дя­ща­я­ся в соб­ствен­но­сти
или на пра­ве по­сто­ян­но­го
зем­ле­поль­зо­ва­ния
100
23.2
зда­ния и со­ору­же­ния, на­хо­дя­щи­е­ся
в соб­ствен­но­сти
100
23.3
ма­ши­ны и обо­ру­до­ва­ние, на­хо­дя­щи­е­ся
в соб­ствен­но­сти, за ис­клю­че­ни­ем
транс­порт­ных средств
100
24
Ито­го лик­вид­ные и про­чие ак­ти­вы
(сум­ма строк 1 - 23)
25
Обя­за­тель­ства по ба­лан­су
26
Сто­и­мость фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов,
взве­шен­ных по сте­пе­ни рис­ка
27
Кре­дит­ный риск
28
Фон­до­вый риск
29
Опе­ра­ци­он­ный риск
30
К 1 (стро­ка 24 - стро­ка 25)/ стро­ка
26
31
те­ку­щая сто­и­мость пен­си­он­ных
ак­ти­вов
32
Сум­ма ак­ти­вов по ба­лан­су
Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета __________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество)   (подпись)
Главный бухгалтер  ___________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество)   (подпись)
Место для печати

Приложение 7
к Инструкции о нормативных
значениях пруденциальных
нормативов, методике их
расчетов для накопительных
пенсионных фондов
_________________________________
(наименование Фонда)
Дополнительные сведения для расчета пруденциального норматива коэффициента К 1 по состоянию на "__" ______ 200__года
(тысяч тенге)
№
при­зна­ка
На­име­но­ва­ние по­ка­за­те­ля
Сум­ма по
ба­лан­су
1
2
3
8001
Зем­ля, на­хо­дя­ща­я­ся в соб­ствен­но­сти или на
пра­ве по­сто­ян­но­го зем­ле­поль­зо­ва­ния
8002
Зда­ния и со­ору­же­ния, на­хо­дя­щи­е­ся в
соб­ствен­но­сти
8003
Ма­ши­ны и обо­ру­до­ва­ние, на­хо­дя­щи­е­ся в
соб­ствен­но­сти, за ис­клю­че­ни­ем транс­порт­ных
средств
8004
Про­чие ос­нов­ные сред­ства
8005
Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность (за вы­че­том
ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри) юри­ди­че­ских
лиц, не яв­ля­ю­щих­ся по от­но­ше­нию к Фон­ду
аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми, за вы­че­том
де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти ра­бот­ни­ков и
дру­гих лиц, про­сро­чен­ная по усло­ви­ям
до­го­во­ра на срок не бо­лее трех дней
8006
Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность (за вы­че­том
ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри) юри­ди­че­ских
лиц, не яв­ля­ю­щих­ся по от­но­ше­нию к Фон­ду
аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми, за вы­че­том
де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти ра­бот­ни­ков и
дру­гих лиц, про­сро­чен­ная по усло­ви­ям
до­го­во­ра на срок не бо­лее де­вя­но­ста дней
8007
Про­чая де­би­тор­ская за­дол­жен­ность (за
вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри)
8008
Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы и
ме­тал­ли­че­ские де­по­зи­ты
8009
Про­чие нема­те­ри­аль­ные ак­ти­вы
8010
Ак­ции юри­ди­че­ских лиц Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан,
не яв­ля­ю­щих­ся по от­но­ше­нию к Фон­ду
аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми, име­ю­щих
рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "ВВ-" по
меж­ду­на­род­ной шка­ле агент­ства "Standard &
Poor's" или рей­тин­го­вую оцен­ку ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств, или рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же
"kzВВ-" по на­ци­о­наль­ной шка­ле агент­ства
"Standard & Poor's", за вы­че­том ре­зер­вов на
воз­мож­ные по­те­ри
8011
Ак­ции юри­ди­че­ских лиц, не яв­ля­ю­щих­ся по
от­но­ше­нию к Фон­ду аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми,
вклю­чен­ные в первую  ка­те­го­рию сек­то­ра
"ак­ции" офи­ци­аль­но­го спис­ка фон­до­вой бир­жи,
за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
8012
Ак­ции юри­ди­че­ских лиц, не яв­ля­ю­щих­ся по
от­но­ше­нию к Фон­ду аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми,
вклю­чен­ные во вто­рую  ка­те­го­рию сек­то­ра
"ак­ции" офи­ци­аль­но­го спис­ка фон­до­вой бир­жи,
за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
8013
Де­по­зи­тар­ные рас­пис­ки, ба­зо­вым ак­ти­вом
ко­то­рых яв­ля­ют­ся ак­ции ино­стран­ных
эми­тен­тов, име­ю­щих рей­тин­го­вую оцен­ку не
ни­же "ВВВ-" по меж­ду­на­род­ной шка­ле
агент­ства "Standard & Poor's" или
рей­тин­го­вую оцен­ку ана­ло­гич­но­го уров­ня
од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, за
вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
8014
Де­по­зи­тар­ные рас­пис­ки, ба­зо­вым ак­ти­вом
ко­то­рых яв­ля­ют­ся ак­ции юри­ди­че­ских лиц
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, име­ю­щих рей­тин­го­вую
оцен­ку не ни­же "ВВ-" по меж­ду­на­род­ной шка­ле
агент­ства "Standard & Poor's", или
рей­тин­го­вую оцен­ку ана­ло­гич­но­го уров­ня
од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, или
рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "kzВВ-" по
на­ци­о­наль­ной шка­ле агент­ства "Standard &
Poor's" , за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные
по­те­ри
8015
Де­по­зи­тар­ные рас­пис­ки, ба­зо­вым ак­ти­вом
ко­то­рых яв­ля­ют­ся ак­ции юри­ди­че­ских лиц ,
вклю­чен­ные в первую  ка­те­го­рию сек­то­ра
" ак­ции" офи­ци­аль­но­го спис­ка фон­до­вой бир­жи,
за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
8016
Де­по­зи­тар­ные рас­пис­ки, ба­зо­вым ак­ти­вом
ко­то­рых яв­ля­ют­ся ак­ции юри­ди­че­ских лиц ,
вклю­чен­ные во вто­рую  ка­те­го­рию сек­то­ра
"ак­ции" офи­ци­аль­но­го спис­ка фон­до­вой бир­жи ,
за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
8017
Него­су­дар­ствен­ные дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги
юри­ди­че­ских лиц Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан,
вы­пу­щен­ные в со­от­вет­ствии с
за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и
дру­гих го­су­дарств, не яв­ля­ю­щих­ся
аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми по от­но­ше­нию к
Фон­ду, име­ю­щие рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же
" ВВ-" по меж­ду­на­род­ной шка­ле агент­ства
"Standard & Poor's" или рей­тин­го­вую оцен­ку
ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих
рей­тин­го­вых агентств, или рей­тин­го­вую
оцен­ку не ни­же "kzВВ-" по на­ци­о­наль­ной
шка­ле агент­ства "Standard & Poor's" (с
уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го
воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на
воз­мож­ные по­те­ри
8018
Него­су­дар­ствен­ные дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги
юри­ди­че­ских лиц Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан,
вы­пу­щен­ные в со­от­вет­ствии с
за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и
дру­гих го­су­дарств, не яв­ля­ю­щих­ся
аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми по от­но­ше­нию к
Фон­ду, име­ю­щие рей­тин­го­вую оцен­ку от "В+"
до "В-" по меж­ду­на­род­ной шка­ле агент­ства
"Standard & Poor's" или рей­тин­го­вую оцен­ку
ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих
рей­тин­го­вых агентств, или рей­тин­го­вую
оцен­ку не ни­же "kzВ-" по на­ци­о­наль­ной шка­ле
агент­ства "Standard & Poor's" (с уче­том
сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го
воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на
воз­мож­ные по­те­ри
8019
Него­су­дар­ствен­ные дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги,
вы­пу­щен­ные ор­га­ни­за­ци­я­ми Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан в со­от­вет­ствии с
за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и
дру­гих го­су­дарств, не яв­ля­ю­щих­ся
аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми по от­но­ше­нию к
Фон­ду, вклю­чен­ные в под­ка­те­го­рию "дол­го­вые
цен­ные бу­ма­ги без рей­тин­го­вой оцен­ки пер­вой
под­ка­те­го­рии" офи­ци­аль­но­го спис­ка фон­до­вой
бир­жи (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и
на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том
ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
8020
Про­чие цен­ные бу­ма­ги
8021
День­ги на те­ку­щих сче­тах в бан­ках вто­ро­го
уров­ня Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
8022
День­ги на те­ку­щих сче­тах в цен­траль­ном
де­по­зи­та­рии цен­ных бу­маг
8023
День­ги на те­ку­щих сче­тах в
бан­ках-нере­зи­ден­тах, ко­то­рые име­ют
дол­го­сроч­ный и/или крат­ко­сроч­ный,
ин­ди­ви­ду­аль­ный рей­тинг не ни­же "ВВВ-" по
меж­ду­на­род­ной шка­ле агент­ства "Standard &
Poor's" или рей­тин­го­вую оцен­ку ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств
8024
День­ги на те­ку­щих сче­тах в ор­га­ни­за­ци­ях-
нере­зи­ден­тах, предо­став­ля­ю­щих бан­ков­ские
услу­ги Фон­дам для осу­ществ­ле­ния опе­ра­ции на
ор­га­ни­зо­ван­ном рын­ке цен­ных бу­маг
8025
Вкла­ды в На­ци­о­наль­ном Бан­ке Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан
8026
Вкла­ды в бан­ках вто­ро­го уров­ня Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и
на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том
ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри, при
со­от­вет­ствии од­но­му из сле­ду­ю­щих усло­вий:
бан­ки име­ют дол­го­сроч­ный кре­дит­ный рей­тинг
не ни­же "BB-" по меж­ду­на­род­ной шка­ле
агент­ства "Standard & Poor's" или
рей­тин­го­вую оцен­ку ана­ло­гич­но­го уров­ня
од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, или
рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "kzBB-" по
на­ци­о­наль­ной шка­ле агент­ства "Standard &
Poor's";
бан­ки яв­ля­ют­ся до­чер­ни­ми
бан­ка­ми-ре­зи­ден­та­ми, ро­ди­тель­ский
банк-нере­зи­дент ко­то­рых име­ет дол­го­сроч­ный
кре­дит­ный рей­тинг не ни­же "А-" по
меж­ду­на­род­ной шка­ле агент­ства "Standard &
Poor's"  или рей­тин­го­вую оцен­ку
ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих
рей­тин­го­вых агентств
8027
Вкла­ды в бан­ках вто­ро­го уров­ня Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан, при усло­вии, что дан­ные бан­ки
яв­ля­ют­ся бан­ка­ми-эми­тен­та­ми, про­стые ак­ции
ко­то­рых вклю­че­ны в первую ка­те­го­рию сек­то­ра
"ак­ции" офи­ци­аль­но­го спис­ка фон­до­вой
бир­жи, (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и
на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том
ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
8028
Вкла­ды в бан­ках-нере­зи­ден­тах, ко­то­рые име­ют
дол­го­сроч­ный и/или крат­ко­сроч­ный,
ин­ди­ви­ду­аль­ный рей­тинг не ни­же "ВВВ-" по
меж­ду­на­род­ной шка­ле агент­ства "Standard &
Poor's" или рей­тин­го­вую оцен­ку ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и
на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том
ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
8029
Го­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан, вклю­чая эми­ти­ро­ван­ные в
со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством дру­гих
го­су­дарств (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и
на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том
ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри
8029-1
Дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные
Ак­ци­о­нер­ным об­ще­ством «Фонд на­ци­о­наль­но­го
бла­го­со­сто­я­ния «Са­мрук-Ка­зы­на» (с уче­том
сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го
воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов
на воз­мож­ные по­те­ри
8030
Цен­ные бу­ма­ги ино­стран­ных го­су­дарств,
име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг не ни­же "ВВВ-"
по меж­ду­на­род­ной шка­ле агент­ства "Standard
& Poor's" или рей­тин­го­вую оцен­ку
ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих
рей­тин­го­вых агентств (с уче­том сумм
ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го
воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на
воз­мож­ные по­те­ри
8031
Него­су­дар­ствен­ные дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги
ино­стран­ных эми­тен­тов, име­ю­щие рей­тин­го­вую
оцен­ку не ни­же "ВВВ-" по меж­ду­на­род­ной
шка­ле агент­ства "Standard & Poor's" или
рей­тин­го­вую оцен­ку ана­ло­гич­но­го уров­ня
од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств (с
уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го
воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на
воз­мож­ные по­те­ри
8032
Ак­ции ино­стран­ных эми­тен­тов, име­ю­щих
рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "ВВВ-" по
меж­ду­на­род­ной шка­ле агент­ства "Standard &
Poor's" или рей­тин­го­вую оцен­ку ана­ло­гич­но­го
уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых
агентств, за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные
по­те­ри
8033
Дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные
меж­ду­на­род­ны­ми фи­нан­со­вы­ми ор­га­ни­за­ци­я­ми,
име­ю­щие меж­ду­на­род­ную рей­тин­го­вую оцен­ку не
ни­же «ВВВ-» агент­ства Standard & Poor's или
рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из
дру­гих рей­тин­го­вых агентств (с уче­том
сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го
воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на
воз­мож­ные по­те­ри
8034
Ак­ции ор­га­ни­за­то­ров тор­гов с цен­ны­ми
бу­ма­га­ми и иных юри­ди­че­ских лиц, яв­ля­ю­щих­ся
ча­стью ин­фра­струк­ту­ры рын­ка цен­ных бу­маг,
ак­ци­о­не­ра­ми ко­то­рых яв­ля­ют­ся
про­фес­си­о­наль­ные участ­ни­ки рын­ка цен­ных
бу­маг, за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные
по­те­ри
8035
Про­чие вкла­ды
8036
Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность, за ис­клю­че­ни­ем
тре­бо­ва­ний к Ор­га­ни­за­ции по воз­ме­ще­нию
ко­эф­фи­ци­ен­та но­ми­наль­но­го до­хо­да К 2 при
фор­ми­ро­ва­нии ре­зер­вов (про­ви­зий) по
услов­но­му обя­за­тель­ству фон­да (за вы­че­том
ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри) юри­ди­че­ских
лиц, не яв­ля­ю­щих­ся по от­но­ше­нию к Фон­ду
аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми, за вы­че­том
де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти ра­бот­ни­ков и
дру­гих лиц
Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета __________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество)   (подпись)
Главный бухгалтер  ___________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество)   (подпись)
Место для печати

Приложение 8
к Инструкции о нормативных
значениях пруденциальных
нормативов, методике их
расчетов для накопительных
пенсионных фондов
Критерии признания обесценения ценных бумаг
На­име­но­ва­ние кри­те­рия
Ко­ли­че­ство бал­лов
1
Фи­нан­со­вое со­сто­я­ние:
1.1
Ста­биль­ное
+0
1.2
Удо­вле­тво­ри­тель­ное
+1
1.3
Неста­биль­ное
+2
1.4
Кри­ти­че­ское
+5
2
Про­сроч­ка по­га­ше­ния лю­бо­го из пла­те­жей:
2.1
От­сут­ствие про­сроч­ки
-1
2.2
Про­сроч­ка до 7 дней
+0
2.3
Про­сроч­ка от 8 до 15 дней
+1
2.4
Про­сроч­ка от 16 до 30 дней
+2
2.5
Свы­ше 30 дней
+3
2.6
Для ор­га­ни­за­ций Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
про­сроч­ка (неис­пол­не­ние обя­за­тельств по
дру­гим обя­за­тель­ствам (зай­мам, вы­пу­щен­ным
цен­ным бу­ма­гам)
+1
2.7
Для ор­га­ни­за­ций Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан при
на­ли­чии спи­сан­ной за­дол­жен­но­сти по про­чим
обя­за­тель­ствам (зай­мам, вы­пу­щен­ным цен­ным
бу­ма­гам)
+2
3
На­ли­чие га­ран­тии:
3.1
Го­су­дар­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан (при
га­ран­тии 100 % ос­нов­но­го дол­га и
воз­на­граж­де­ния)
-4
3.2
Го­су­дар­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан (при
га­ран­тии ме­нее 100 % ос­нов­но­го дол­га и
воз­на­граж­де­ния)
(Сум­ма бал­лов
рас­счи­ты­ва­ет­ся
про­пор­ци­о­наль­но
раз­ме­ру га­ран­тии
от «- 4»)
3.3
Ино­стран­но­го го­су­дар­ства с рей­тин­гом не
ни­же «А-» по меж­ду­на­род­ной шка­ле
агент­ства «Standard & Poor's» или
рей­тин­го­вой оцен­кой ана­ло­гич­но­го уров­ня
од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
-3
3.4
Бан­ки вто­ро­го уров­ня РК
-3
Ино­стран­но­го эми­тен­та с рей­тин­гом не ни­же
«А-» по меж­ду­на­род­ной шка­ле агент­ства
«Standard & Poor's» или рей­тин­го­вой
оцен­кой ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из
дру­гих рей­тин­го­вых агентств
-2
3.5
Без га­ран­тии
+0
4
На­ли­чие ак­тив­но­го рын­ка:
4.1
Ак­тив­ный ры­нок
+0
4.2
Неак­тив­ный ры­нок
+1
5
На­ли­чие рей­тин­га:
5.1
Не ни­же «А» по меж­ду­на­род­ной шка­ле
агент­ства «Standard & Poor's» или
рей­тин­го­вой оцен­кой ана­ло­гич­но­го уров­ня
од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
-4
5.2
От «А-» до «ВВВ-» по меж­ду­на­род­ной шка­ле
агент­ства «Standard & Poor's» или
рей­тин­го­вой оцен­кой ана­ло­гич­но­го уров­ня
од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
-3
5.3
Ни­же «ВВВ-» по меж­ду­на­род­ной шка­ле
агент­ства «Standard & Poor's» или
рей­тин­го­вой оцен­кой ана­ло­гич­но­го уров­ня
од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств
-2
5.4
Без рей­тин­га
+0
5.5
Дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги, вклю­чен­ные в
под­ка­те­го­рию «дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги без
рей­тин­го­вой оцен­ки пер­вой под­ка­те­го­рии»
-1
5.6
Дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги, вклю­чен­ные в
под­ка­те­го­рию «дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги без
рей­тин­го­вой оцен­ки вто­рой под­ка­те­го­рии»
+0
5.7
Ак­ции эми­тен­тов, вклю­чен­ные в первую
ка­те­го­рию сек­то­ра «ак­ции» офи­ци­аль­но­го
спис­ка фон­до­вой бир­жи и де­по­зи­тар­ные
рас­пис­ки по ним
-1
5.8
Ак­ции эми­тен­тов, вклю­чен­ные во вто­рую
ка­те­го­рию сек­то­ра «ак­ции» офи­ци­аль­но­го
спис­ка фон­до­вой бир­жи и де­по­зи­тар­ные
рас­пис­ки по ним
0
5.9
Де­ли­стинг или сни­же­ние рей­тин­га
+2
5.10
При­оста­нов­ле­ние раз­ме­ще­ния цен­ных бу­маг
( ре­ше­ние упол­но­мо­чен­но­го ор­га­на о
при­оста­нов­ле­нии раз­ме­ще­ния)
+2
При получении суммы баллов до 1 (включительно) - ценная бумага классифицируется как стандартная.
При сумме баллов равной от 2 до 4 (включительно) - ценная бумага классифицируется как сомнительная 1 категории, формируется 10 % провизий.
При сумме баллов равной от 5 до 7 (включительно) - ценная бумага классифицируется как сомнительная 2 категории, формируется 15 % провизий.
При сумме баллов равной от 8 до 10 (включительно) - ценная бумага классифицируется как сомнительная 3 категории, формируется 25 % провизий.
При сумме баллов свыше 10 - ценная бумага классифицируется как неудовлетворительная, формируется 50 % провизий.

Приложение 9
к Инструкции о нормативных
значениях пруденциальных
нормативов, методике их
расчетов для накопительных
пенсионных фондов
Размер резервов (провизий) на покрытие возможных потерь от обесценения ценных бумаг
Сум­ма бал­лов
Клас­си­фи­ка­ци­он­ная ка­те­го­рия
цен­ных бу­маг
Необ­хо­ди­мый раз­мер ре­зер­вов
(про­ви­зий)
1
Стан­дарт­ная
0 %
2-4
Со­мни­тель­ная 1 ка­те­го­рии
10 %
5-7
Со­мни­тель­ная 2 ка­те­го­рии
15 %
8-10
Со­мни­тель­ная 3 ка­те­го­рии
25 %
Свы­ше 10
Неудо­вле­тво­ри­тель­ная
50 %

Приложение
к постановлению Правления
Агентства Республики Казахстан
по регулированию и надзору
финансового рынка и
финансовых организаций
от 22 августа 2008 года № 117
Перечень нормативных правовых актов, признаваемых утратившими силу

1. Постановление Правления Агентства от 27 октября 2006 года № 222 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для накопительных пенсионных фондов и внесении изменения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 августа 2005 года № 310 "О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4479).

2. Постановление Правления Агентства от 23 февраля 2007 года № 40 "О внесении дополнений и изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам пруденциального регулирования деятельности накопительных пенсионных фондов и профессиональных участников рынка ценных бумаг" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4608, опубликованного в Бюллетене нормативных правовых актов центральных исполнительных и иных государственных органов в Республике Казахстан, 2007 года, № 5, ст. 255).

3. Постановление Правления Агентства от 24 декабря 2007 года № 271 "О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 октября 2006 года № 222 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для накопительных пенсионных фондов и внесении изменения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 августа 2005 года № 310 "О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5120).