"Қазақстан Республикасында зейнетақымен қамсыздандыру туралы" Қазақстан Республикасының 1997 жылғы 20 маусымдағы Заңының 41-бабының 4-тармағына, " Қаржы рыногы мен қаржылық ұйымдарды мемлекеттік реттеу және қадағалау туралы" Қазақстан Республикасының 2003 жылғы 4 шілдедегі Заңының 5-бабына және 9-бабының 1-тармағының 5) тармақшасына сәйкес Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігінің (бұдан әрі - Агенттік) Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:

Қазақстан Республикасы Қаржы
нарығын және қаржы ұйымдарын
реттеу мен қадағалау агенттігі
Басқармасының
2008 жылғы 22 тамыздағы
N 117 қаулысымен бекітілді
Жинақтаушы зейнетақы қорларына арналған пруденциалдық нормативтердiң нормативтiк маңызы, олардың есебiнiң әдiстемесi туралын ұсқаулық
Осы Нұсқаулық " Қазақстан Республикасында зейнетақымен қамсыздандыру туралы" Қазақстан Республикасының 1997 жылғы 20 маусымдағы Заңының 41-бабының 4-тармағына, " Қаржы рыногы мен қаржылық ұйымдарды мемлекеттiк реттеу және қадағалау туралы" Қазақстан Республикасының 2003 жылғы 4 шілдедегі Заңының 5-бабына және 9-бабының 1-тармағының 5) тармақшасына сәйкес әзiрлендi және жинақтаушы зейнетақы қорларының (бұдан әрi - Қор) сақ тауы мiндеттi пруденциалды қ нормативтердi ң нормативтiк м ә ндерi мен есеп айырысу әдiстемесiн белгiлейдi.

1) ақшалай эквиваленттер – алдын ала белгілі ақша сомасына жеңіл айналатын және олардың құнының елеусіз ғана өзгеріс тәуекеліне душар болатын қысқа мерзімді жоғары өтімді салымдар. Ақшалай эквиваленттер қатарына екінші деңгейдегі банктердегі салымдарға инвестициялар және қысқа мерзімді өтеу мерзімі бар басқа инвестициялар (сатып алғаннан бастап үшайдан артық емес) жатады. Ақшалай эквиваленттер түріндегі инвестицияларды жіктеу "Ақша қаражаты қозғалысы туралы есептер" халықаралық қаржылық есеп берудің 7-ші стандартына сәйкес жасалады;

өзгеруіне байланысты шығыстардың (зияндардың ) пайда болу тәуекелі. Шығыстардың (зияндардың ) пайда болу қаупі валютаның құнын көрсету бойынша позицияларды қайта бағалаудан туындайды;

3) кредиттік тәуекел - заемшының (эмитенттің) бағалы қағаз шығарылымының (облигациялар, мемлекеттік міндеттемелер және басқалар) талаптарында белгіленген мерзімде кредиторға (инвесторға) тиесілі негізгі борышты және (немесе) сыйақыны төлемеу салдарынан шығыстардың (зияндардың) пайда болу тәуекелі. Сондай-ақ, кредиттік тәуекелге әріптестің своптар, опциондар және бағалы қағаздар бойынша есеп айырысуларды реттеу кезеңіндегі міндеттемелерді орындамауына байланысты туындаған жоғалтулар тәуекелі кіреді;

6) меншікті капиталдың жеткіліктілігінің жиынтық коэффициенті - осы Нұсқаулыққа сәйкес есептелген Қордың меншікті капиталының жеткіліктілігі коэффициенттерінің және Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының "Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтердің нормативтік мәндері, оларды есептеу әдістемесі туралы нұсқаулықты бекіту туралы" 2008 жылғы 22 тамыздағы N 118 қаулысына сәйкес есептелген Ұйымның меншікті капиталының жеткіліктілігі коэффициентінің сомасы;

орналастырылған активтердің (белгіленген сыйақы ставкалары кезінде) өтеу мерзімдерін сақтамауға байланысты жалпы пайыздық
тәуекел;
басқа тең талап жағдайларында ұқсас бағалау сипаттамасы бар бірқатар құралдар арқылы сыйақы алынатын және төленетін есептеу мен түзетудің түрлі әдістерін қолдануға байланысты ерекше пайыздық тәуекел;

8) рыноктық тәуекел - қаржы рыноктарының тиімсіз қозғалысына байланысты шығыстардың (зияндардың ) пайда болу тәуекелі. Рыноктық тәуекелдің макроэкономикалық табиғаты бар, яғни рыноктық тәуекелдердің негізгі көзі қаржы жүйесінің макроэкономикалық көрсеткіштері болып табылады. Рыноктық тәуекел пайыздық , валюталық және қор тәуекелдерінің сомасын білдіреді;

2-1. Осы нұсқаулық мақсаты үшін халықаралық қаржы ұйымдары болып, тізбесі Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының "Зейнетақы активтерін инвестициялық басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыру ережесін бекіту туралы" 2006 жылғы 27 қазандағы N 225 қаулысы (бұдан әрі - N 225 қаулы) 1-қосымшада (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 4486 тіркелген) айқындалған халықаралық қаржы ұйымдары түсіндіріледі.

Қордың ұйымдастырылмаған бастапқы рыноктағы мемлекеттік емес бағалы қағаздармен жасалған мәмілелерін (оларды орналастырған кезде) Қор дербес жүзеге асырады.

3) Қордың хеджирлеу құралдарымен мәмілелер жасауы. Хеджирлеу құралдары ретінде өтімді активтер, оның ішінде базалық активі осы Нұсқаулықтың 6-тармағында көрсетілген өтімді активтер болып табылатын туынды қаржы құралдары танылады. Хеджирлеу операциялары бойынша қабылданған барлық шешімдер инвестициялық шешімдерді есепке алу журналында тіркеу жолымен Қорда сақталады;

2-4. Қордың меншікті активтерінің қатысуымен ұйымдасқан бағалы қағаздар рыногында жасалған мемлекеттік және мемлекеттік емес бағалы қағаздарды сатып алу-сату мәмілелері ашық сауда-саттық әдісімен жасалады. Қордың меншікті активтерінің қатысуымен жасалатын "кері репо" мәмілелері отыз күннен аспайтын мерзімге жасалуы мүмкін.
Меншікті активтердің қатысуымен Қордың жасаған "кері репо" операцияларының мәні болып Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары жүреді.

2-5. Қордың аффилиирленген тұлғалармен, Қордың ірі акционеріне тиесілі акцияларды сенімгерлік басқарушылармен, және осы Нұсқаулықтың 2-3-тармағының 1), 2), 4) және 5) тармақшаларымен көзделген жағдайларды және ұйымдасқан бағалы қағаздар нарығындағы мәмілелерді қоспағанда, Қордың ірі акционеріне тиесілі акцияларды сенімгерлік басқарушы аффилиирленген тұлғалармен Қордың ірі акционерлеріне тиесілі акцияларды сенімгерлік басқарушы аффилиирленген тұлғалармен қаржы құралдарын сатып алу және(немесе) иеліктен шығару жөніндегі меншікті активтер есебінен мәміле жасауына тыйым салынады.

Қор егер сауда-саттықты ұйымдастырушы осы бағалы қағаздармен сауда-саттықты тоқтата тұрған жағдайда бастапқы нарықтағы сауда-саттықты ұйымдастырушының ресми тізіміне енгізілген мемлекеттік емес бағалы қағаздарды сатып ала алмайды.

2-7. Эмитент шығарылым талаптарында көзделген мерзімде борыштық бағалы қағаздар бойынша міндеттемелерін орындамаған жағдайда, Қор осындай міндеттемелерді орындау мерзімі өткен күннен бастап, осы бағалы қағаздарды сатып алу жөніндегі меншікті активтер есебінен, оның ішінде "кері репо" операцияларын жасау жолы арқылы инвестициялық шешімдер қабылдауға құқылы емес .

3-1. Осы Нұсқаулықтың 1-тармағының 6) тармақшасында көрсетілген меншікті капиталдың жеткіліктілігі коэффициентінің жиынтық мәні күн сайын зейнетақы жарналары мен зейнетақы төлемдерін жүзеге асыруды қамту жөніндегі қызметті жүзеге асыруға берілген лицензиядан айырылған жинақтаушы зейнетақы қорының қабылдаған зейнетақы активтері мен міндеттемелері оларды берген күннен бастап алты ай ішінде Қор үшін 0,01 кем болмайды. З ейнетақы активтері мен міндеттемелерді берген күннен кейін алты ай аяқталған соң Қор үшін меншікті капиталдың жеткіліктілігі коэффициентінің жиынтық мәні о сы Нұсқаулықтың 3-тармағында көрсетілген мән болып табылады.

4. Осы Нұсқаулықтың 3-тармағының талаптарын орындау мақсатында активтерi осы ұйымдағы инвестициялық басқаруда болған Ұйым мен Қордың арасында меншiктi капиталдың жеткiлiктiлiгiнiң жиынтық коэффициентiн сақтау туралы шарт жасалуы мүмкiн. Шарт жазбаша нысанда жасалады және оның құрамында мынадай мәлiметтер болуы тиiс:
ұйымның К 1 коэффициентiнiң мәнiнiң меншiктi капиталдың жеткiлiктiлiк жиынтық коэффициентiне ара- қатынасы;
активтерi осы ұйымның инвестициялық басқаруында тұрған қордың К 1 коэффициентiнiң мәнiнiң меншiктi капиталдың жеткiлiктiлiк жиынтық коэффициентiне ара-қатынасы;
активтерi осы ұйымның инвестициялық басқаруында тұрған Ұйымның және Қордың К 1 коэффициенттерiнiң мәнiнiң меншiктi капиталдың жеткiлiктiлiк жиынтық коэффициентiне ара-қатынасын анықтау бөлiгiнде шартқа өзгерiстер енгiзу кезеңдiлiгi, осындай өзгерiстердi қолданысқа енгiзу күнiн көрсету арқылы.
Активтерi Ұйымның инвестициялық басқаруында тұрған Қордың К 1 коэффициентiнiң мәнi меншiктi капиталдың жеткiлiктiлiк жиынтық коэффициентiнің алпыс пайызынан кем болмауы тиіс.
Қордың К 1 коэффициентiнiң мәнi меншiктi капиталдың жеткiлiктiлiк жиынтық коэффициентiнің жиырма пайызынан кем болмауы тиіс.
Ұйымдағы Қордың меншiктi капиталының жеткiлiктiлiк жиынтық коэффициентi жүз пайыз болады.
Қор уәкiлеттi органға осы шарт жасалған күннен бастап бiр күн iшiнде осы шарттың көшiрмесiн жiбередi.
Ұйым мен Қордың арасында меншiктi капиталдың жеткiлiктiлiгiнiң жиынтық коэффициентiн сақтау туралы шарт жасалмаған жағдайда, Қордың К 1 коэффициентiнiң мәнi меншiктi капиталдың жеткiлiктiлiгiнiң жиынтық коэффициентiнiң жетпiс пайызынан кем болмауы тиiс.
К 1 коэффициентiнiң мәнiн қор күн сайын жұмыс күнiнiң соңында анықтап отырады.

K 1 коэффициенті мына формула бойынша есептеледі:
ӨА – осы Нұсқаулықтың 6 және 7-тармақтарымен белгіленген өтімді және басқа активтер;
M - міндеттемелер ("репо" операциясын ашық сауда әдісімен өткізгенде, міндеттемелерге тек "репо" ашу сәтіне қор биржасының ішкі ережелеріне сәйкес анықталған "репо" объектісінің нарықтық құнының дисконт сомасы ғана кіреді);
МЗА - мына формула бойынша есептелетiн тәуекел дәрежесi бойынша мөлшерленген қордың инвестициялық портфелiндегi қаржы құралдарының құны:
Ктк – осы Нұсқаулықтың 1-қосымшасына сәйкес қаржылық есеп берудің халықаралық стандарттары бойынша өтелгенге дейін ұсталатын санатқа жатқызылған борыштық бағалы қағаздар , шетелдік эмитенттер және "саудаға арналған " және "сату үшін қолда бар" санатында 1 жылдан астам тұрған Қазақстан Республикасының ұйымдары шығарған борыштық бағалы қағаздар , тәуекел дәрежесі бойынша сараланған депозиттер, тазартылған қымбат металдар, металл депозиттер, "кері репо" операциялары бойынша есептелетін кредиттік тәуекел ;
Нтк - "саудаға арналған " және "сату үшін қолда бар" санатына қойылған борыштық бағалы қағаздар, акциялар, пайлар, туынды қаржы құралдары бойынша есептелетін нарықтық тәуекел. (2010 жылғы 1 қаңтардан бастап қолданысқа енгізіледі)
Рыноктық тәуекел 10-ға тең келтіру коэффициенті сияқты мына сома бойынша есептеледі:
сыйақы ставкасының (пайыздық тәуекелдің) өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар қаржы құралы бойынша тәуекел;
нарықтық құнның (қор тәуекелінің) өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар қаржы құралы бойынша тәуекел;
валюталардың айырбас бағамдары мен қымбат металдардың бағамдарының (валюталық тәуекел) өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар қаржы құралы бойынша тәуекел.
Сыйақы ставкасының (пайыздық тәуекелдің) өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар қаржы құралы бойынша тәуекел есебі айырықша пайыздық тәуекелдің және жалпы пайыздық тәуекелдің сомасын білдіреді.
Айырықша пайыздық тәуекел осы Нұсқаулықтың 3-қосымшасына сәйкес қаржы құралы рейтингіне қатысты айырықша пайыздық тәуекел коэффициенті бойынша сараланған сыйақы ставкасының (пайыздық тәуекелдің) өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар бірыңғай қаржы құралдарының сомасын білдіреді.
Сыйақы ставкасының (пайыздық тәуекелдің) өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекелі бар бірыңғай қаржы құралдары болып, мынадай талаптарға сәйкес келетін қаржы құралдары танылады:
бір эмитент шығарған;
тең кірістілік мөлшері бар;
нарықтық құны сол сияқты бір валютада көрсетілген;
өтелгенге дейінгі бірдей мерзімі бар.
Туынды қаржы құралдары айырықша пайыздық тәуекел есебіне енгізілмейді.
Жалпы пайыздық тәуекел мына соманы білдіреді:
осы Нұсқаулықтың 4-қосымшасына сәйкес уақытша аралықтар бойынша тәуекелдің барлық аймақтары бойынша сараланған қаржы құралдары сомасының 10 пайызын;
осы Нұсқаулықтың 4-қосымшасына сәйкес 1 аймақтың уақытша аралықтары бойынша сараланған қаржы құралдары сомасының 40 пайызын;
осы Нұсқаулықтың 4-қосымшасына сәйкес 2 аймақтың уақытша аралықтары бойынша сараланған қаржы құралдары сомасының 30 пайызын;
осы Нұсқаулықтың 4-қосымшасына сәйкес 3 аймақтың уақытша аралықтары бойынша сараланған қаржы құралдары сомасының 30 пайызын.
Қаржы құралының (қор тәуекелінің) нарықтық құнының өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекел қаржы құралының құнын рыноктық тәуекел коэффициентімен жасауды білдіреді және борыштық бағалы қағаздар бойынша айырбасталатын акциялар (сыйақы ставкасының өзгеруіне байланысты айырбасталмайтын артықшылықты акцияларды қоспағанда), және осы Нұсқаулықтың 5-қосымшасына сәйкес базистік активі аталған бағалы қағаздар болып табылатын акциялар, туынды қаржы құралдары, депозитарлық қолхаттар болып есептеледі.
Валюталық айырбас бағамдарының және қымбат металл бағамдарының (валюталық тәуекел) өзгеруіне байланысты нарықтық тәуекел шетел валютасында номинирленген қаржы құралдарының сомасын жасауды, сондай-ақ 0,04 валюталық тәуекел коэффициентіне тең осы бағалы қағаздардың барлық айналыс кезеңінде ұлттық валюталық бағаммен белгіленген осы құрал бойынша ақша ағынын белгілейтін шығарылым талабын көздейтін қаржы құралдарын қоспағандағы шетел валюталарының, қымбат металдардың, шетелдік қолма-қол валютаның бағамдарының өзгеруін индекстеген номиналды және/немесе купонды сыйақыны білдіреді.
Рыноктық тәуекел есебіне тәуекелдерді хеджирлеу мақсаты үшін сатып алынған мынадай туынды қаржы құралдары енгізіледі:
сыйақы ставкасының өзгеруіне байланысты туынды қаржы құралдары – базистік активі пайыздық кіріс алып келетін қаржы құралы болып табылатын келісім-шарт, немесе талаптары бойынша қаржы ағыны пайыздық ставка немесе өзге пайыздық келісім-шарт негізінде есептесетін келісім-шарт;
базистік активі нарықтық құнның өзгеруіне байланысты туынды қаржы құралдары – базистік активі қор құндылықтары (акциялар) немесе қор индексі болып табылатын келісім-шарт;
Отк – операциялық тәуекел, 0,04 операциялық тәуекел коэффициентіне тең соңғы өткен үш жыл ішінде алынған жылдық жалпы өнімнің орташа шегін келтіретін 10-ға теңдестіру коэффициентін білдіреді.
Соңғы өткен үш жыл ішіндегі жылдық жалпы өнімнің орташа шегі өткен үш жыл ішіндегі жылдық жалпы өнімнің сомасына қатысты ретінде есептеледі, оның әр қайсысы бойынша Қордың таза кіріс алған жылдарының санына сай кіріс алынған.
Жаңадан құрылған қорлар үшін операциялық тәуекел қаржы жылының аяқталуы бойынша есептеледі, және жылдық жалпы өнімнің орташа шегі өткен жылдардың санын негізге ала отырып, есептеледі.
2011 жылдың 1 қаңтарынан бастап нарықтық тәуекел есебі кезінде көрсетілген келтіру коэффициенті 25 болады.

кассадағы ақша, Қордың балансы бойынша активтер сомасының он процентінен астам емес;
осы тармақтың 3) тармақшасында көрсетілген Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiнiң ағымдағы шоттарындағы ақша;
бағалы қағаздардың орталық депозитарийінің ағымдағы шоттарындағы ақша;
"Standard & Poor’s" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ-"-тен төмен емес ұзақ мерзімді және/немесе қысқа мерзімді, дербес рейтингі немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар резидент емес банктердің ағымдағы шоттарындағы ақша;
бағалы қағаздардың ұйымдастырылған рыногындағы операцияларды жүзеге асыру үшін қорға банктік қызмет көрсетулерді ұсынатын резидент емес ұйымдардың шоттарындағы ақша;

"Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВ-"-тен төмен емес ұзақ мерзімді кредиттік рейтингі бар немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқ сас де ң гейдегі рейтингтік ба ғ асы бар немесе "Standard & Poor's" ұлттық шәкілі бойынша "kzBB-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы бар банктер;
"Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "А-"-тен төмен емес ұзақ мерзімді кредиттік рейтингі бар немесе басқа рейтингтік агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар резидент емес-бас банктің еншілес резидент-банктері болып табылатын банктер;
қор биржасының ресми тізімінің "акциялар" секторының бірінші санатына жай акциялар енгізілген эмитент-банктері болып табылатын банктер;

4) ықтимал шығындарға резервтерді шегеріп, "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ-"-тен төмен емес ұзақ мерзімді және/немесе қысқа мерзімді, жеке рейтингі бар немесе басқа рейтингтік агенттіктерінің бірінің ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар резидент емес-банктердегі салымдар (негізгі борыштың сомаларын және есептелген сыйақыны ескеріп);

6) ықтимал шығындарға резервтерді шегеріп, "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВ-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы бар немесе басқа рейтингтік агенттіктерінің бірінің ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар немесе "Standard & Poor's" агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша "kzВВ-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы бар Қазақстан Республикасының заңды тұлғаларының акциялары;

8) ықтимал шығындарға резервтерді шегеріп, Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес шығарылған, "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "В-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы бар немесе басқа рейтингтік агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар немесе "Standard & Poor's" агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша "kzВ-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы бар Қазақстан Республикасының заңды тұлғаларының мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары (негізгі борыш пен есептелген сыйақының сомаларын есепке ала отырып);

9) ықтимал шығындарға резервтерді шегеріп, Қазақстан Республикасының және басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес шығарылған, қор биржасының ресми тізімінің "бірінші шағын санаттың рейтингтік бағасы жоқ борыштық бағалы қағаздар" шағын санатына енгізілген Қазақстан Республикасының заңды тұлғаларының мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары (негізгі борыш пен есептелген сыйақының сомаларын есепке ала отырып);

10) ықтимал шығындарға резервтерді шегеріп, "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ-"-тен төмен емес тәуелсіз рейтингі бар немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар шет мемлекеттердің бағалы қағаздары (негізгі борыш пен есептелген сыйақы сомаларын ескере отырып);

11) ықтимал шығындарға резервтерді шегеріп, "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы бар немесе басқа рейтингтік агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар шетел эмитенттерінің мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары (негізгі борыш пен есептелген сыйақы сомаларын ескере отырып);

13) ықтимал шығындар резервтерін шегергендегі, "Standard & Poor's" агенттігінің "ВВВ-" кем емес халықаралық рейтинг бағасы немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар (негізгі борыш пен есептелген сыйақы сомаларын ескере отырып) халықаралық қаржы ұйымдары шығарған борыштық бағалы қағаздар;

15) ықтимал шығындарға резервтерді шегеріп, "Standard & Poor's" агенттігінің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы бар немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар шетел эмитенттерінің акциялары базалық активі болып табылатын депозитарлық қолхаттар;

16) ықтимал шығындарға резервтерді шегеріп, "Standard & Poor’s" агенттігіні ң халы қ аралы қ ш ә кілі бойынша "ВВ-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы бар немесе "Standard & Poor’s" агенттігіні ң ұ лтты қ ш ә кілі бойынша "kzВВ-"-тен төмен емес рейтингтік бағасы бар базалық активі Қазақстан Республикасының заңды тұлғаларының акциялары болып табылатын депозитарлық қолхаттар;

19) қызметкерлердің және басқа тұлғалардың дебиторлық берешектерін шегергенде, Қорға қатысты аффилирленген тұлғалар болып табылмайтын заңды тұлғалардың қордың шартты міндеттемелері бойынша резервтерді (провизияларды) қалыптастыру кезінде (ықтимал шығындарға резервтерді шегеріп), К 2 номиналды кіріс коэффициентін өтеу жөніндегі Ұйым талаптарын қоспағандағы дебиторлық берешек, оның ішінде :
қызметкерлердiң және басқа тұлғалардың шарт талаптары бойынша үш күннен аспайтын мерзiмге мерзімі өткен дебиторлық берешегiн шегергендегi Қорға қатысты аффиллирленген тұлғалар болып табылмайтын заңды тұлғалардың дебиторлық берешегi (ықтимал шығындарға резервтерді шегеріп);
қызметкерлердiң және басқа тұлғалардың шарт талаптары бойынша тоқсан күннен аспайтын мерзiмге мерзімі өткен дебиторлық берешегiн шегергендегi Қорға қатысты аффиллирленген тұлғалар болып табылмайтын заңды тұлғалардың дебиторлық берешегi (ықтимал шығындарға резервтерді шегеріп).
Осы тармақта көрсетілген бағалы қағаздар мынадай жағдайларда өтімді активтер есебіне қосылмайды:
Қордың бағалы қағаздарды кері сатып алу жағдайларында оларды сатса немесе кепілге берсе немесе Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес өзге тәсілмен ауыртпалық салса;
Қордың бағалы қағаздарды кері сату жағдайларында оларды автоматты "репо" рыногында сатып алса;
Қорға қатынасы бойынша аффиллирленген тұлғалар болып табылатын заңды тұлғалармен шығарылған бағалы қағаздарды Қор сатып алса енгізілмейді;
Қордың ірі акционерлеріне тиесілі акцияларды сенімгерлік басқарушылар және Қордың ірі акционерлеріне тиесілі акцияларды сенімгерлік басқарушы аффилиирленген тұлғалар шығарған бағалы қағаздарды сатып алу .

Қордың баланстық құн бойынша негiзгi құрал-жабдық тары, оның iшiнде:
меншiктегі немесе тұрақты жер пайдалану құқығындағы жер;
меншiктегі үйлер мен ғимараттар;
к өлік құралын қоспағанда, меншiктегі машиналар және жабдықтар;

9. Қордың номиналды кiрiстiлiк көрсеткiшi Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттiгi Басқармасының "Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтердің нормативтік мәндері, оларды есептеу әдістемесі туралы нұсқаулықты бекіту туралы" 2008 жылғы 22 тамыздағы N 118 қаулысына (бұдан әрi - N 118 қаулы) сәйкес есептелген К 2 номиналды кіріс коэффициентiмен сипатталады.

Осы тармақтың бірінші абзацымен белгіленген талап зейнетақы активтері мен міндеттемелер қабылданған күнтізбелік жыл соңындағы кірістіліктің барынша төмен мәні мен Қордың номиналды кірістілігі көрсеткіші арасындағы теріс айырмасы бар зейнетақы жарналарын тарту және зейнетақы төлемдерін жүзеге асыру жөніндегі қызметті атқаруға берілетін лицензиядан айырылған жинақтаушы зейнетақы қорының міндеттемелері мен зейнетақы активтерін қабылдайтын Қорға қолданылмайды.

Қор кiрiстiлiктiң барынша төмен мәнi мен К 2 коэффициентi арасындағы терiс айырманы алып тастау үшiн өтейтiн сомасын кастодиан банктегi инвестициялық шотына есеп айырысу жасалатын жылдан кейiнгi жылдың 1 ақпанына дейiнгi мерзiмде енгізуі тиiс.

14. Бiр эмитенттiң бағалы қағаздарға, екiншi деңгейдегi бiр банктегi салымдарға, сондай-ақ бір заңды тұлғаның жарғылық капиталындағы қатысу үлесіне меншiктi активтердi инвестициялау кезiнде осы Нұсқаулыққа сәйкес жүзеге асырылуы мүмкiн Қор инвестициясының жиынтық мөлшерi мынадай мәндерден аспауы тиiс:

осы инвестициялардың мөлшерi банктiң меншiктi капиталының мөлшерiнiң отыз бес пайызынан аспауы тиiс (қаржылық агенттiктер мен ипотекалық облигацияларды қоспағанда) не осы банктiң меншiктi капиталының мөлшерiнiң елу пайызынан аспауы тиiс, егер осы банк "ВВ-"-тен төмен емес ұзақ мерзiмдi инвестициялық рейтингтік бағасы бар немесе ("Standard & Poor's" рейтингтік агенттiгiн жiктеу бойынша) немесе басқа рейтингтік агенттiктердiң бiрiнiң осыған ұқсас деңгейдегi рейтингтiк бағасы бар болса;
екiншi деңгейдегi бiр банк бағалы қағаздарға эмиссиялаған инвестициялар мөлшерi банктiң меншiктi капиталы мөлшерiнiң жиырма бес пайызынан аспауы тиіс ( қ аржылы қ агенттiктер мен ипотекалы қ облигацияларды қ оспа ғ анда);
екiншi деңгейдегi бiр банктегi салымдарға салынған инвестициялар мөлшерi банктiң меншiктi капиталының мөлшерiнiң жиырма процентiнен аспайды;
Қордың банктiң дауыс берушi акцияларының зейнетақылық және меншiктi активтер есебiнен жасалған инвестициялары осы банктiң дауыс берушi акцияларының жалпы санының он пайызынан кем болмауы тиiс;

2) екiншi деңгейдегi банктiң бағалы қағаздарына және екiншi деңгейдегi банктер болып табылмайтын банктiң аффиллирленген тұлғаларына, сондай-ақ осы банктегi салымдарға - осы тармақтың 1) тармақшасының екiншi абзацымен, 3) тармақшасының екiншi абзацымен белгiленген шектеулердi сақтау шарты бойынша Қордың меншiктi активтерiнiң көлемiнiң он пайызынан;

бiрақ мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздарға салынған осы инвестициялардың мөлшері осы эмитенттiң меншiктi капиталы мөлшерiнiң жиырма пайызынан артық болмауы (қаржылық агенттiктерiнен, ипотекалық облигациялардан және мемлекеттiң немесе қаржы агенттiгiнiң кепiлдiгiмен шығарылған облигациялардан басқа) немесе осы эмитенттiң мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздарының бір шығарылымының жалпы көлемiнiң (аталған шамалардың қайсысы мейлiнше кем болатындығына қатысты) жиырма бес пайызынан аспауы керек;
эмитенттің дауыс беруші акцияларындағы инвестициялардың мөлшері осы эмитенттің дауыс беруші акцияларының жалпы санының он пайызынан кем болады ;

Қордың меншiктi активтерiнiң - көлемінің он пайызы;

6) басқарушы компаниясы қор биржасының ресми тізіміне енгізілген Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес құрылған заңды тұлға болып табылатын аралық инвестициялық пай қорының пайларына, Қордың меншiктi активтерiнiң көлемiнiң он пайызынан кем емес осы аралық инвестициялық пай қорының активтерінің он пайызынан кем емес мөлшерде;

6-1) Қордың меншiктi активтерiнiң көлемiнiң он пайызын – басқарушы компаниясы қор биржасының ресми тізіміне енгізілген Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес құрылған заңды тұлға болып табылатын бір басқарушы компанияда басқаруда болып отырған аралық инвестициялық пай қорларының пайларымен, және осы басқарушы компания шығарған бағалы қағаздармен;

көлемiнiң он пайызынан, бiрақ осы инвестициялық қордың активтерінің он пайызынан кем емес мөлшерде;

7-1) Қордың меншiктi активтерiнiң көлемiнiң он пайызын – халықаралық шәкіл бойынша "BBBm-"-тен кем емес "Standard & Poor's principal stability fund ratings" не "BBBf-"-тен кем емес "Standard & Poor's Fund credit quality ratings" рейтингтік бағасы бар бір басқарушы компанияның басқаруында тұрған және осы компания шығарған инвестициялық қорлар пайларына;

1) Қазақстан Республикасының резидент банкiнiң (эмитенттiң ) меншiктi капиталы - листингтiк рәсiмдерге сәйкес бағалы қағаздардың сауда-саттығын ұйымдастырушы берген Қазақстан Республикасының банк қызметiн реттейтiн заңнамасына немесе Қазақстан Республикасының акционерлiк қоғамдар туралы заңнамасына сәйкес баспасөз басылымында жарияланған соңғы тоқсандық балансы негiзiнде анықталады.

қағаздар бағасы белгiленетiн сауда жүйесiнде, бағалы қағаздардың сауда-саттығын ұйымдастырушының интернет желiсiндегi сайтында немесе осы бағалы қағаздар эмитентiнiң сайтында орналасқан оның соңғы тоқсандық балансы негiзiнде анықталады;

4) бiр-бiрiне қатысты аффиллирленген, екiншi деңгейдегi банктер болып табылмайтын эмитенттер бiр эмитент ретiнде танылады, сонымен қатар осы Нұсқаулықтың 14-тармағының 3) тармақшасымен белгiленген шектеулер осы эмитенттердiң әр қайсысына жеке қолданылады. Осы тармақшаның күші кредиттік бюроның қатысушылары (акционерлері) болып табылатын заңды тұлғаларға, сондай-ақ мемлекеттік акциялар пакеті (қатысу үлесі) "Самұрық-Қазына" ұлттық әл-ауқат қоры" акционерлік қоғамына берілген заңды тұлғаларға таратылмайды.

Екінші деңгейдегі бір банктегі ( өз араларында аффиллирленген тұлғалар болып табылатын екі және одан көп екінші деңгейдегі банктердегі) Қордың ағымдағы шоттарындағы ақшаның барынша жоғары қалдығы Қордың меншікті активтері мөлшерінің он пайызынан аспауы тиіс.

17. Осы Нұсқаулықтың 14 және 15-тармақтарымен белгiленген нормалар уәкiлеттi орган белгiлеген зейнетақы активтерiн инвестициялау тәртiбiне сәйкес Қордың сатып алуы мүмкiн Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздарына және "Самұрық-Қазына" ұлттық әл-ауқат қоры" акционерлік қоғамы шығарған борыштық бағалы қағаздарына қолданылмайды.
Қордың инвестицияларының жиынтық мөлшерiн екiншi деңгейдегi банк болып табылмайтын эмитент облигацияларымен есеп айырысу кезiнде облигациялардың номиналды құны пайдаланылады.

19. К 1 коэффициентi мәнiнiң есептерi және осы Нұсқаулықтың 1, 3, 4, 5, 6, 7 -қосымшаларының нысандары бойынша пруденциалдық нормативтерді есептеу үшiн қосымша мәлiметтердi Қор ай сайын электронды және қағаз тасымалдағыштармен уәкiлеттi органға есептiден кейiнгi айдың бiрiншi күнгi жағдай бойынша осы айдың бесiншi жұмыс күнi Астана қаласының уақытымен 18-00-ден кешiктiрмей бередi.
Есептердегi деректер Қазақстан Республикасының ұлттық валютасы - теңгемен көрсетiледi. Оларды жасау кезiнде қолданылған өлшем бiрлiктерi мың теңгемен белгiленедi. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейiн дөңгелектенедi, ал бес жүз теңгеге тең және одан артық сома мың теңгемен дөңгелектенедi.

Осы Нұсқаулықтың 14-тармағының 1) тармақшасының екiншi абзацымен белгiленген талаптар бұзылған жағдайда, Қор осы тәртiп
бұзуды өз жеке активтерi есебiнен жояды.

"Бағалы қағаздар рыногында кәсіби қызмет түрлерін қоса атқаратын ұйымдарға арналған пруденциалды қ нормативтерді есептеу ережесін бекіту туралы" 2008 жылғы 22 тамыздағы N 119 қаулысымен белгiленген ерекшелiктердi ескере отырып жасалады.

арналған пруденциалдық
нормативтердiң нормативтiк
маңызы, олардың есебiнiң
әдiстемесi туралы нұсқаулыққа
1-қосымша
(мың теңге)
N
р/c
Бап­тар­ды ң ата­уы
Со­ма­сы
Пай­ы­здар-
да ғ ы
т ә уекел
де ң гейі
Есеп
ай­ы­ры­су
со­ма­сы
I топ
1
Қ ол­ма- қ ол те ң ге
0
2
"Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­ні ң
"АА-"-тен кем емес т ә уел­сіз
рей­тин­гі бар неме­се бас қ а
рей­тинг­тік агент­тіктер­ді ң бі­рі-
ні ң осы ғ ан ұқ сас де ң гей­ін­де­гі
рей­тинг­тік ба ғ асы бар ел­ді ң
ше­тел­дік қ ол­ма- қ ол ва­лю­та­сы
0
3
Жер­гі­лік­ті ат қ ару­шы ор­ган­дар шы-
ғ ар ғ ан об­ли­га­ци­я­лар­ды  қ оспа-
ғ ан­да, Қ аза қ стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ны ң
мем­ле­кет­тік ба ғ алы қ а ғ аз­да­ры
0
3-1
"Са­мұ­рық-Қа­зы­на" ұлт­тық әл-ауқат қо­ры" ак­ци­о­нер­лік қо­ға­мы шы­ғар­ған бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
0
3-2
"Ке­рі ре­по" опе­ра­ци­я­ла­ры
0
4
Қ аза қ стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ны ң Ұ лт­ты қ
Бан­кін­де­гі са­лым­дар
0
5
"Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің
"АА-"-тен кем емес тәу­ел­сіз
рей­тин­гі бар неме­се бас­қа
рей­тинг­тік агент­тіктер­дің
бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де-
гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар шет
мем­ле­кет­тер­дің мем­ле­кет­тік
ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
0
6
"Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің "АА-"-тен кем емес ха­лы­қа­ра­лық рей­тинг ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тин­гі бар ха­лы­қа­ра­лық қар­жы ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
0
7
"Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің
ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша
"АА-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік
ба­ға­сы неме­се бас­қа рей­тинг­тік
агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған
ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тинг­тік
ба­ға­сы бар, со­ның ішін­де,
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның
ре­зи­дент емес банк­те­рін­де
та­зар­ты­л­ған қым­бат ме­тал­дар мен
ме­талл де­по­зит­тер
0
8
Ба­за­лық ак­ти­ві тәу­е­кел­дің
І-то­бы­на ен­гі­зі­л­ген ак­тив­тер
бо­лып та­бы­ла­тын фью­черстер,
оп­ци­он­дар, своптар, фор­вард­тар
0
9
Тәу­е­кел І-то­бы­на ен­гі­зі­л­ген
ак­тив­тер бой­ын­ша есеп­тел­ген
сый­а­қы
0
II топ
10
"Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің
" А-"-тен " ВВВ- " дей­ін­гі тәу­ел­сіз
рей­тин­гі бар неме­се бас­қа
рей­тинг­тік агент­тіктер­дің
бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де-
гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар
ел­дер­дің және ти­ісін­ше рей­тинг-
тік ба­ға­сы жоқ ел­дер­дің ше­тел­дік
қол­ма-қол ва­лю­та­сы
20
11
"Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің
"А+"-тен "А-" дей­ін­гі тәу­ел­сіз
рей­тин­гі бар неме­се бас­қа
рей­тинг­тік агент­тіктер­дің
бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де-
гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар шет
мем­ле­кет­тер­дің мем­ле­кет­тік
ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
20
11-1
"Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің "А+"-тен "А-" дей­ін­гі ха­лы­қа­ра­лық рей­тинг ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар ха­лы­қа­ра­лық қар­жы ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
20
12
Қ ор бир­жа­сы­ны ң ре­сми ті­зі­міне
ен­гі­зі­л­ген Қ аза қ стан Рес­пуб­ли­ка-
сы­ны ң жер­гі­лік­ті ат қ ару­шы
ор­ган­да­ры шы ғ ар ғ ан об­ли­га­ци­я­лар
20
13
"Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің
ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша
"А-"-тен тө­мен емес ұзақ
мер­зім­ді кре­дит­тік рей­тин­гі­сі
бар неме­се бас­қа рей­тинг­тік
агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған
ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тинг­тік
ба­ға­сы бар неме­се "Standard &
Ро­оr's" агент­ті­гі­нің ұлт­тық
шәкі­лі бой­ын­ша  "kzА-"-тен тө­мен
емес рей­тинг­тік ба­ға­сы бар
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның екін­ші
дең­гей­де­гі банк­те­рін­де­гі,
"Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің
ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша
"АА-"-тен тө­мен емес ұзақ
мер­зім­ді кре­дит­тік рей­тин­гі бар
неме­се бас­қа рей­тинг­тік
агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған
ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік
ба­ға­сы бар ре­зи­дент емес-бас
банк­тің ен­ші­лес ре­зи­дент-банк­те-
рін­де­гі са­лым­дар
20
14
"Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің
ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша
"АА-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік
ба­ға­сы бар неме­се бас­қа
рей­тинг­тік агент­тікте­рі­нің
бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі
рей­тинг­тік ба­ға­сы бар ше­тел­дік
ұй­ым­дар­мен шы­ға­ры­л­ған мем­ле­кет-
тік емес бо­ры­штық ба­ға­лы
қа­ға­з­да­ры
20
15
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның және
бас­қа мем­ле­кет­тер­дің заң­на­ма­сы­на
сәй­кес Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның
ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған, "Standard &
Ро­оr's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық
шәкі­лі бой­ын­ша "А-"-тен тө­мен
емес рей­тинг­тік ба­ға­сы бар
неме­се бас­қа рей­тинг­тік
агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған
ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тинг­тік
ба­ға­сы бар неме­се "Standard &
Ро­оr's" агент­ті­гі­нің ұлт­тық
шәкі­лі бой­ын­ша "kzА-"-тен тө­мен
емес рей­тинг­тік ба­ға­сы бар
мем­ле­кет­тік емес бо­ры­штық ба­ға­лы
қа­ға­з­дар
20
16
"Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің
ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша
"АА-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік
ба­ға­сы бар неме­се бас­қа
рей­тинг­тік агент­тіктер­дің
бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін-
де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар
ұй­ым­дар­мен шы­ға­ры­л­ған Principal
protected notes
20
17
Қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­міне ен­гі­зі­л­ген, ол бой­ын­ша мем­ле­кет­тің тап­сыр­ма­сы бар, мөл­ше­рі ин­фра­құ­ры­лым­дық об­ли­га­ци­я­лар шы­ға­ры­лы­мы­ның то­лық кө­ле­міне сәй­кес ке­ле­тін Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған ин­фра­құ­ры­лым­дық об­ли­га­ци­я­лар
20
18
Жол­да ғ ы а қ ша
20
19
Т ә уекел­ді ң II-то­бы­на ен­гі­зі­л­ген
ак­тив­тер бой­ын­ша есеп­тел­ген
сыйа қ ы
20
III-топ
20
"Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің
"ВВВ+"-тен ба­стап "ВВВ-" дей­ін­гі
тәу­ел­сіз рей­тин­гі бар неме­се
бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің
бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де-
гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар шет
мем­ле­кет­тер­дің мем­ле­кет­тік
ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
50
20-1
"Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің "ВВВ+"-тен ба­стап "ВВВ-" дей­ін­гі ха­лы­қа­ра­лық рей­тинг ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тинг ба­ға­сы бар ха­лы­қа­ра­лық қар­жы ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
50
21
"Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің
ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша
"ВВВ+"-тен ба­стап "ВВВ-" дей­ін­гі
ұзақ мер­зім­ді кре­дит­тік
рей­тин­гі­сі бар неме­се бас­қа
рей­тинг­тік агент­тіктер­дің
бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де-
гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се
"Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің
ұлт­тық шәкі­лі бой­ын­ша " kzВВВ+" ба­стап " kzВВВ-" дей­ін­гі
рей­тинг­тік ба­ға­сы бар Қа­зақ­стан
Рес­пуб­ли­ка­сы­ның екін­ші дең­гей­де-
гі банк­те­рін­де­гі, "Standard &
Ро­оr's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық
шәкі­лі бой­ын­ша "А+"-тен ба­стап
"А-" дей­ін­гі ұзақ мер­зім­ді
кре­дит­тік рей­тин­гі бар неме­се
бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің
бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де-
гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар
ре­зи­дент емес бас бан­кі­нің
ен­ші­лес ре­зи­дент-банк­те­рін­де­гі
са­лым­дар
50
22
"Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің
ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша
"А+"-тен "А-" дей­ін рей­тинг­тік
ба­ға­сы бар неме­се бас­қа
рей­тинг­тік агент­тіктер­дің
бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де-
гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар ше­тел
ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған мем­ле­кет­тік
емес бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
50
23
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның және
бас­қа мем­ле­кет­тер­дің заң­на­ма­сы­на
сәй­кес Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның
ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған, "Standard &
Ро­оr's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық
шәкі­лі бой­ын­ша "ВВВ+"-тен ба­стап
"ВВВ-" дей­ін­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы
бар неме­се бас­қа рей­тинг­тік
агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған
ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тинг­тік
ба­ға­сы бар неме­се "Standard &
Ро­оr's" агент­ті­гі­нің ұлт­тық
шәкі­лі бой­ын­ша "kzВВВ+"- тен ба­стап "kzВВВ-" дей­ін­гі рей­тинг-
тік ба­ға­сы бар мем­ле­кет­тік емес
бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
50
24
"Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің
ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша
"А+"-тен ба­стап "А-" дей­ін
рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се
бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің
бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де-
гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар
ұй­ым­дар­мен шы­ға­ры­л­ған Principal
protected notes
50
25
Ба­за­лық ак­ти­ві тәу­е­кел­дің
ІІІ-то­бы­на ен­гі­зі­л­ген ак­тив­тер
бо­лып та­бы­ла­тын фью­черстер,
оп­ци­он­дар, своптар, фор­вард­тар
50
26
Ба­за­лы қ ак­ти­ві ин­декс бо­лып
та­бы­ла­тын фью­черстер, оп­ци­он­дар,
своптар, фор­вард­тар
50
27
Т ә уекел­ді ң ІII-то­бы­на ен­гі­зі­л­ген
ак­тив­тер бой­ын­ша есеп­тел­ген
сыйа қ ы
50
IV топ
28
"Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің
ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша
"ВВ+"-тен ба­стап "ВВ-" дей­ін­гі
ұзақ мер­зім­ді кре­дит­тік рей­тин­гі
бар неме­се бас­қа рей­тинг­тік
агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған
ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тинг­тік
ба­ға­сы бар неме­се "Standard &
Ро­оr's" агент­ті­гі­нің ұлт­тық
шәкі­лі бой­ын­ша "kzВВ+"-тен
ба­стап "kzВВ-" дей­ін­гі рей­тинг-
тік ба­ға­сы бар Қа­зақ­стан
Рес­пуб­ли­ка­сы­ның екін­ші дең­гей­де-
гі банк­те­рін­де­гі са­лым­дар
100
29
"Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің
ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша
"ВВВ+"-тен ба­стап "ВВВ-" дей­ін­гі
рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се
бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің
бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де-
гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар ше­тел
ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған мем­ле­кет­тік
емес бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
100
30
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның және
бас­қа мем­ле­кет­тер­дің заң­на­ма­сы­на
сәй­кес Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның
ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған, "Standard &
Ро­оr's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық
шәкі­лі бой­ын­ша "ВВ+"-тен ба­стап
"ВВ-" дей­ін­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы
бар неме­се бас­қа рей­тинг­тік
агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған
ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тинг­тік
ба­ға­сы бар неме­се "Standard &
Ро­оr's" агент­ті­гі­нің ұлт­тық
шәкі­лі бой­ын­ша "kzВВ-"-тен тө­мен
емес рей­тинг­тік ба­ға­сы бар
мем­ле­кет­тік емес бо­ры­штық ба­ға­лы
қа­ға­з­дар
100
31
Ин­фра­құ­ры­лым­дық мін­дет­те­ме­лер шы­ға­ры­лы­мы­ның то­лық емес кө­ле­мі бой­ын­ша мем­ле­кет­тің ке­піл­ді­гі бар, қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­міне ен­гі­зі­л­ген Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы ұй­ым­да­ры­ның ин­фра­құ­ры­лым­дық об­ли­га­ци­я­ла­ры
100
32
Қ аза қ стан Рес­пуб­ли­ка­сы
ұ йым­да­ры­ны ң ин­фра құ ры­лым­ды қ
об­ли­га­ци­я­ла­ры
100
33
алы­нып та­стал­ды
34
"Ке­рі ре­по" опе­ра­ци­я­ла­ры
100
35
Т ә уекел­ді ң ІV-то­бы­на жай ак­ци­я­лар ен­гі­зі­л­ген ак­тив­тер бой­ын­ша есеп­тел­ген сыйа қ ы
100
V топ
36
Қ аза қ стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ны ң екін­ші
де ң гей­де­гі банк­те­рін­де­гі
са­лым­дар, осы банк­тер қ ор
бир­жа­сы­ны ң ре­сми ті­зі­мі­ні ң
"ак­ци­я­лар" сек­то­ры­ны ң бі­рін­ші
са­на­ты­на ен­гі­зі­л­ген эми­тент-
банк­те­рі бо­лып та­бы­л­ған жағ­дай­да
130
37
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның және
бас­қа мем­ле­кет­тер­дің заң­на­ма­сы­на
сәй­кес Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның
ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған, "Standard &
Ро­оr's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық
шәкі­лі бой­ын­ша "В+"-тен ба­стап
"В-" дей­ін­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы
бар неме­се бас­қа рей­тинг­тік
агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған
ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тинг­тік
ба­ға­сы бар неме­се "Standard &
Ро­оr's" агент­ті­гі­нің ұлт­тық
шәкі­лі бой­ын­ша "kzВ+"-тен ба­стап
"kzВ-"  дей­ін­гі рей­тинг­тік
ба­ға­сы бар мем­ле­кет­тік емес
бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
130
38
Ба­за­лық ак­ти­ві тәу­е­кел­дің V- то­бы­на ен­гі­зі­л­ген ак­тив­тер
бо­лып та­бы­ла­тын фью­черстер,
оп­ци­он­дар, своптар, фор­вард­тар
130
39
Т ә уекел­ді ң V-то­бы­на ен­гі­зі­л­ген
ак­тив­тер бой­ын­ша есеп­тел­ген
сыйа қ ы
130
39-1
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы Қар­жы на­ры­ғын және қар­жы ұй­ым­да­рын рет­теу мен қа­да­ға­лау агент­ті­гі Бас­қар­ма­сы­ның "Зей­не­та­қы ак­тив­те­рін ин­ве­сти­ци­я­лық бас­қа­ру жө­нін­де­гі қыз­мет­ті жү­зе­ге асы­ру ере­же­сін бе­кі­ту ту­ра­лы" 2006 жы­л­ғы 27 қа­зан­да­ғы N 225 қа­улы­сы­мен бе­кі­ті­л­ген Зей­не­та­қы ак­тив­те­рін ин­ве­сти­ци­я­лық бас­қа­ру жө­нін­де­гі қыз­мет­ті жү­зе­ге асы­ру ере­же­сі­нің 1-қо­сым­ша­сы­ның та­лап­та­ры­на сәй­кес кел­мей­тін қар­жы құ­рал­да­ры (Нор­ма­тив­тік құқық­тық ак­ті­лер­ді мем­ле­кет­тік тір­кеу ті­зі­лі­мін­де N 4486 тір­кел­ген )
300
VI топ
40
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның және
бас­қа мем­ле­кет­тер­дің заң­на­ма­сы­на
сәй­кес Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның
ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған, қор бир­жа­сы-
ның ре­сми ті­зі­мі­нің "бі­рін­ші
ша­ғын са­нат­тың рей­тинг­тік ба­ға­сы
жоқ бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар"
ша­ғын са­на­ты­на кір­гі­зі­л­ген
мем­ле­кет­тік емес бо­ры­штық ба­ға­лы
қа­ға­з­дар
200
41
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның және
бас­қа мем­ле­кет­тер­дің заң­на­ма­сы­на
сәй­кес Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның
ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған, қор бир­жа­сы-
ның ре­сми ті­зі­мі­нің "екін­ші
ша­ғын са­нат­тың рей­тинг­тік ба­ға­сы
жоқ бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар"
ша­ғын са­на­ты­на кір­гі­зі­л­ген
мем­ле­кет­тік емес бо­ры­штық ба­ға­лы
қа­ға­з­дар
300
42
Са­уда-сат­ты қ ты ұ йым­да­сты­ру­шы­ны ң
де­ли­стинг жа­са ғ ан бо­ры­шты қ
ба ғ алы қ а ғ аз­дар
300
43
Ба­за­лық ак­ти­ві  тәу­е­кел­дің
ІV-то­бы­на ен­гі­зі­л­ген ак­тив­тер
бо­лып та­бы­ла­тын фью­черстер,
оп­ци­он­дар, своптар, фор­вард­тар
250
44
Ак­ци­я­ла­ры са­уда-сат­ты қ ты
ұ йым­да­сты­ру­шы­ны ң де­ли­стинг
жа­са ғ ан екін­ші де ң гей­де­гі
банк­те­рін­де­гі са­лым­дар
300
45
Т ә уекел­ді ң VІ-то­бы­на ен­гі­зі­л­ген
ак­тив­тер бой­ын­ша есеп­тел­ген
сыйа қ ы
250
46
Кре­дит­тік т ә уекел д ә ре­же­сі
бой­ын­ша м ө лшер­лен­ген ак­тив­тер
со­ма­сы­ны ң жиын­ты ғ ы
х
Бірінші басшы немесе
есепке қол қоюға уәкілетті тұлға ________________
(тегі, аты, әкесінің аты бар болса) (қолы)
Бас бухгалтер ________________
(тегі, аты, әкесінің аты бар болса) (қолы)
Мөр орны
Кестені толтыру бойынша т ү сіндірмелер:
Зейнетақы активтерін кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша мөлшерлеу кезінде егер, борыштық бағалы қағаздың арнайы борыштық рейтингі бар болса, онда осы бағалы қағаз осы рейтинг бойынша есепке алынады.
Қаржы құралы бойынша есептелген жиынтық сыйақы қаржы құралының жиынтық ағымдағы құнының құрамындағы кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша активтердің есебіне кіргізілген болса, онда ол бұдан әрі жеке есепке алынбайды .
Своптар, фьючерстер, опциондар, форвардтар көрсетілген қаржы құралдарының нарықтық құны мен олар бойынша кредиттік тәуекел сомасын осы қосымшада көрсетілген контрагент санатына сәйкес келетін тәуекел дәрежесіне көбейту арқылы кредиттік тәуекелді есептеуге енгізіледі.
Своп, фьючерс, опцион және форвард операциялары бойынша кредиттік тәуекел көрсетілген қаржы құралдарының номиналды құнының осы Нұсқаулыққа 2-қосымшада көрсетілген және көрсетілген қаржы құралдарын өтеу мерзімімен белгіленетін кредиттік тәуекел коэффициентіне туынды ретінде есептеледі .
Қаржы құралдарының осы тармақта көрсетілген нарықтық құны (алмастыру құны) мыналарды білдіреді:
сатып алу мәмілелері бойынша - қаржы құралының ағымдағы нарықтық құнының осы қаржы құралының келісім-шарттық оминалды
құнынан асу шамасын білдіреді. Қаржы құралының ағымдағы нарықтық құныоның келісім-шарттық номиналды құнынан кем емесе тең болған жағдайда, алмастыру құны нольге тең;
сату мәмілелері бойынша - қаржы құралының келісім-шарттық номиналды құнының осы қаржы құралының ағымдағы нарықтық құнынан асу шамасын білдіреді. Қаржы құралының келісім-шарттық номиналды құны оны ағымдағы нарықтық құнынан кем немесе тең болған жағдайда, алмастыру құны нольге тең.
Бивалюталық қаржы құралдары (талабы мен міндеттемесі түрлі шетел валютасында болатын қаржы құралдары) бойынша алмастыру құны талаптардың теңгелік баламасының есептілік жасау күніндегі бағам бойынша белгіленген міндеттемелердің теңгелік баламасынан асу шамасы ретінде анықталады. Талаптардың теңгелік баламасының шамасы міндеттемелердің теңгелік баламасынан кем немесе тең болған жағдайда, алмастыру құны нольге тең.
Қаржы құралдарының осы тармақта көрсетілген келісім-шарттық номиналды құны бухгалтерлік есептің тиісті шоттарында мәміле жасау күнінде көрсетілген қаржы құралдарының құнын білдіреді. Бивалюталық қаржы құралдарының келісім-шарттық номиналды құны ретінде Қордың талаптарық алыптастырылатын валюта қабылданады.
Сатылған опциондар бойынша алмастыру құны есептелмейді.
Сауда-саттықты ұйымдастырушы делистинг жасаған қаржы құралдары осы қаржы құралдарының ағымдағы құнының сомасын осы қосымшаның VI тобындағы аквивтерінде көрсетілген тәуекел дәрежесіне көбейту жолымен кредиттік тәуекел есебіне кіргізіледі.
Зейнетақы активтерін халықаралық және ұлттық шәкіл бойынша рейтинг бағасы болған кезде кредиттік тәуекел дәрежесі бойынша саралау кезінде есепке осы Нұсқаулықтың 2-тармағына сәйкес уәкілетті орган таныған рейтингтік агенттіктерінің бірінің халықаралық шәкілі бойынша ең жоғары рейтинг бағасы алынады .

арналған пруденциалдық
нормативтердiң нормативтiк
маңызы, олардың есебiнiң
әдiстемесi туралы нұсқаулыққа
2-қосымша
(мың теңге)
N
р/с
Бап­тар
ата­уы/
ва­лю­та-
лау
кү­ні­нің
мер­зі­мі
Мем­ле­кет­тік
ба­ға­лы қа­ғаз-
дар­мен жа­сал­ған
мәмі­ле­лер
Ва­лю­та­лық
мәмі­ле­лер
Пай­ы­здық мәмі­ле­лер
со-
ма-
сы
тәу-
екел
дә­ре-
же­сі
есеп-теу
со­ма-
сы
со-
ма-
сы
тәу-
екел
дә­ре-
же­сі
есеп-теу
со-
ма­сы
со-
ма-
сы
тәу-
екел
дә­ре-
же­сі
есеп-
теу
со­ма­сы
1
1 жыл­дан
кем
0,02
0,05
0,03
1.
2.
.……
2
1 жыл­дан
5 жы­л­ға
дей­ін
0,03
0,07
0,06
1.
2.
.……
3
5 жыл­дан
астам
0,04
0,09
0,09
1.
2.
.……
4
Жиын­тығы
х
х
х
кестені ң жал ғ асы
Мем­ле­кет­тік емес
ба­ға­лы қа­ға­з­дар­мен
жа­сал ғ ан м ә мі­ле­лер
Қ ым­бат ме­тал­дар­мен
жа­сал ғ ан м ә мі­ле­лер
Ө зге м ә мі­ле­лер
со­ма-
сы
тәуе-
кел
дә­ре-
же­сі
есеп-
теу
со­ма­сы
со­ма-
сы
тәу­е­кел
дә­ре-
же­сі
есеп-
теу
со­ма-
сы
со­ма­сы
тәу­е­кел
дә­ре-
же­сі
есеп-
теу
со­ма­сы
0,06
0,07
0,10
0,08
0,07
0,12
0,10
0,08
0,15
х
х
х
Бірінші басшы немесе
есепке қол қоюға уәкілетті тұлға: ________________
(тегі, аты, әкесінің аты бар болса) (қолы)
Бас бухгалтер ________________
(тегі, аты, әкесінің аты бар болса) (қолы)
Мөр орны
Туынды қаржы құралдары бойынша кредит тәуекелі есепті күннен бастап валютталау күніне дейін қалған мерзімге қатысты номиналды келісім-шарт құнын коэффициенттерге көбейту жолымен есептелінеді.
Осы кестеде келтірілген санаттың ешқайсысына да жатпайтын туынды қаржы құралдарымен операциялар "Басқа мәмілелер" санатында көрсетілген кредит тәуекелінің коэффициенттері бойынша саралануы тиіс.

арналған пруденциалдық
нормативтердiң нормативтiк
маңызы, олардың есебiнiң
әдiстемесi туралы нұсқаулыққа
3-қосымша
(мың теңгемен)
р/с N
Ата­уы
Со­ма­сы
Ай­ы­рық­ша тәу­е­кел ко­эф­фи­ци­ен­ті (%)
Есеп ай­ы­ры­су со­ма­сы
1
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның мем­ле­кет­тік ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры, тәу­ел­сіз рей­тин­гі "Standard & Ро­оr's" агент­ті­гі­нің "АА-"-дан тө­мен емес неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тіктер­дің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­ін­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар шет мем­ле­кет­тер­дің ор­та­лық Үкі­мет­те­рі және ор­та­лық банк­те­рі шы­ғар­ған, мем­ле­кет­тік мәр­те­бе­сі бар ба­ға­лы қа­ға­з­дар, "Са­мұ­рық-Қа­зы­на" ұлт­тық әл-ауқат қо­ры" АҚ шы­ғар­ған бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар тү­рін­де­гі сый­а­қы став­ка­сы­ның өзге­ру­іне бай­ла­ны­сты на­рық­тық тәу­е­ке­лі бар қар­жы құ­рал­да­ры­ның құ­ны
0
2
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның жер­гі­лік­ті ат­қа­ру­шы ор­ган­да­ры шы­ғар­ған Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның мем­ле­кет­тік ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры тү­рін­де­гі сый­а­қы став­ка­сы­ның өзге­ру­іне бай­ла­ны­сты на­рық­тық тәу­е­ке­лі бар қар­жы құ­рал­да­ры­ның, тәу­ел­сіз рей­тин­гі "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің "А-"-тен тө­мен емес тәу­ел­сіз рей­тин­гі бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар шет мем­ле­кет­тер­дің ор­та­лық Үкі­мет­те­рі мен ор­та­лық банк­те­рі шы­ғар­ған мем­ле­кет­тік ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры­ның, "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "А-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар ха­лы­қа­ра­лық қар­жы ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың, мөл­ше­рі ин­фра­құ­ры­лым­дық об­ли­га­ци­я­лар шы­ға­ры­лы­мы­ның то­лық кө­ле­міне сәй­кес ке­ле­тін, мем­ле­кет­тің ке­піл­ді­гі бар, қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­міне ен­гі­зі­л­ген Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы ұй­ым­да­ры­ның ин­фра­құ­ры­лым­дық об­ли­га­ци­я­ла­ры­ның құ­ны
0,01
3
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның жер­гі­лік­ті ат­қа­ру­шы ор­ган­да­ры шы­ғар­ған Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның мем­ле­кет­тік ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры тү­рін­де­гі сый­а­қы став­ка­сы­ның өзге­ру­іне бай­ла­ны­сты на­рық­тық тәу­е­ке­лі бар қар­жы құ­рал­да­ры­ның, тәу­ел­сіз рей­тин­гі "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің "ВВВ-"-тен тө­мен емес тәу­ел­сіз рей­тин­гі бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар шет мем­ле­кет­тер­дің ор­та­лық Үкі­мет­те­рі мен ор­та­лық банк­те­рі шы­ғар­ған мем­ле­кет­тік ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры­ның, "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "ВВВ-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар ха­лы­қа­ра­лық қар­жы ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың құ­ны
1,2
4
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның жер­гі­лік­ті ат­қа­ру­шы ор­ган­да­ры шы­ғар­ған Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның мем­ле­кет­тік ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры тү­рін­де­гі сый­а­қы став­ка­сы­ның өзге­ру­іне бай­ла­ны­сты на­рық­тық тәу­е­ке­лі бар қар­жы құ­рал­да­ры­ның, тәу­ел­сіз рей­тин­гі "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің "ВВ-"-тен тө­мен емес тәу­ел­сіз рей­тин­гі бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар шет мем­ле­кет­тер­дің ор­та­лық Үкі­мет­те­рі мен ор­та­лық банк­те­рі шы­ғар­ған мем­ле­кет­тік ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры­ның, "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "ВВ-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар ха­лы­қа­ра­лық қар­жы ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың, мөл­ше­рі ин­фра­құ­ры­лым­дық об­ли­га­ци­я­лар шы­ға­ры­лы­мы­ның то­лық емес кө­ле­мі бой­ын­ша, мем­ле­кет­тің ке­піл­ді­гі бар, қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­міне ен­гі­зі­л­ген Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы ұй­ым­да­ры­ның ин­фра­құ­ры­лым­дық об­ли­га­ци­я­ла­ры­ның құ­ны
3,2
5
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның жер­гі­лік­ті ат­қа­ру­шы ор­ган­да­ры шы­ғар­ған Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның мем­ле­кет­тік ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры тү­рін­де­гі сый­а­қы став­ка­сы­ның өзге­ру­іне бай­ла­ны­сты на­рық­тық тәу­е­ке­лі бар қар­жы құ­рал­да­ры­ның, "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің "В-"-тен тө­мен емес тәу­ел­сіз рей­тин­гі бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар шет мем­ле­кет­тер­дің ор­та­лық Үкі­мет­те­рі мен ор­та­лық банк­те­рі шы­ғар­ған мем­ле­кет­тік ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры­ның, "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "В-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар ха­лы­қа­ра­лық қар­жы ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың құ­ны
4,4
6
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның және қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­мін­де­гі "бі­рін­ші ша­ғын са­нат­тың рей­тинг ба­ға­сы жоқ бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар" ша­ғын са­на­ты­на ен­гі­зі­л­ген бас­қа мем­ле­кет­тер­дің заң­на­ма­сы­на сәй­кес Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған мем­ле­кет­тік емес бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар тү­рін­де­гі сый­а­қы став­ка­сы­ның өзге­ру­іне бай­ла­ны­сты на­рық­тық тәу­е­ке­лі бар қар­жы құ­рал­да­ры­ның құ­ны
5,2
7
Сый­а­қы став­ка­сы­ның өзге­ру­іне бай­ла­ны­сты на­рық­тық тәу­е­ке­лі бар қар­жы құ­рал­да­ры­ның құ­ны
7,2
Ай­рық­ша тәу­е­кел жиын­тығы
X
Бірінші басшы немесе
есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға ____________________________________ __________
(тегі, аты, бар болса – әкесінің аты) (қолы)
Бас бухгалтер _____________________________________ __________
(тегі, аты, бар болса – әкесінің аты) (қолы)
Мөрдің орны

арналған пруденциалдық
нормативтердiң нормативтiк
маңызы, олардың есебiнiң
әдiстемесi туралы нұсқаулыққа
4-қосымша
1-кесте
(мың теңгемен)
Ай­мақ­тар
Уа­қыт­ша ара­лық­тар
Қар­жы құ­рал­да­ры­ның құ­ны
Са­ра­лау ко­эф­фи­ци­ент­те­рі
Қар­жы құ­рал­да­ры­ның са­ра­лан­ған құ­ны
1
2
3
4
5
1
1 ай­дан кем
0,00
1-3 ай
0,0001
3-6 ай
0,0015
6-12 ай
0,002
1 ай­мақ­тың жиын­тығы
х
2
1-2 жыл
0,003
2-3 жыл
0,004
3-4 жыл
0,006
2 ай­мақ­тың жиын­тығы
х
3
4-5 жыл
0, 0075
5-7 жыл
0,01
7-10 жыл
0,015
10-15 жыл
0,017
15-20 жыл
0,0185
20 жыл­дан ар­тық
0,02
3-ай­мақ­тың жиын­тығы
х
4
Жиын­тық со­ма
Кестені толтыру бойынша түсіндірулер:
Белгіленген ставкасы бар қаржы құралдары өтелгенге дейін қалған мерзімге сәйкес уақытша аралық бойынша бөлінеді.
Өзгермелі ставкасы бар қаржы құралдары ставканы қайта қарау күніне дейін қалған мерзімге қатысты уақытша аралық арқылы бөлінеді.
Орындалу мерзімі екі уақытша аралықтардың шекарасында болатын қаржы құралдары мейлінше ерте аралық бойынша бөлінеді.
Сыйақы ставкасының өзгеруіне байланысты туынды қаржы құралдарын (фьючерстердің, опциондардың, своптардың, форвардтардың) өтеу мерзімі туынды қаржы құралдарын және олардың базистерінің айналыс мерзімі жеткізілгенге және орындалғанға дейінгі мерзімге қатысты есептеледі.
Сыйақы ставкасының өзгеруіне байланысты сараланған туынды қаржы құралдарының (фьючерстердің, опциондардың, своптардың, форвардтардың) сомасы тиісті базистік активтердің нарықтық құнына қатысты және туынды қаржы құралдарын жеткізу немесе орындағанға дейінгі мерзімге қатысты есептеледі.
2-кесте
(мың теңгемен)
N
По­зи­ци­я­лар­дың ата­уы
Фор­му­ла (кесте­нің уа­қыт­ша ара­лы­ғы бой­ын­ша жо­лы/ба­ға­ны)
1
2
3
1
Қар­жы құ­рал­да­ры­ның 1-ай­мақ бой­ын­ша са­ра­лан­ған со­ма­сы
2
Қар­жы құ­рал­да­ры­ның 2-ай­мақ бой­ын­ша са­ра­лан­ған со­ма­сы
3
Қар­жы құ­рал­да­ры­ның 3-ай­мақ бой­ын­ша са­ра­лан­ған со­ма­сы
4
Қар­жы құ­рал­да­ры­ның бар­лық ай­ма­ғы бой­ын­ша са­ра­лан­ған со­ма­сы­ның 10 пай­ы­зы
10% (1-жол + 2-жол + 3-жол)
5
Қар­жы құ­рал­да­ры­ның 1-ай­ма­ғы бой­ын­ша са­ра­лан­ған со­ма­сы­ның 40 пай­ы­зы
40% * 1-жол
6
Қар­жы құ­рал­да­ры­ның 2-ай­ма­ғы бой­ын­ша са­ра­лан­ған со­ма­сы­ның 30 пай­ы­зы
30% * 2-жол
7
Қар­жы құ­рал­да­ры­ның 3-ай­ма­ғы бой­ын­ша са­ра­лан­ған со­ма­сы­ның 30 пай­ы­зы
30% * 3-жол
8
Жал­пы пай­ы­здық тәу­е­кел­дің жиын­тығы
4-7-жол жиын­тығы
Бірінші басшы немесе
есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға ___________________________________ __________
(тегі, аты, бар болса – әкесінің аты) (қолы)
Бас бухгалтер ____________________________________ __________
(тегі, аты, бар болса – әкесінің аты) (қолы)
Мөрдің орны

арналған пруденциалдық
нормативтердiң нормативтiк
маңызы, олардың есебiнiң
әдiстемесi туралы нұсқаулыққа
5-қосымша
(мың теңгемен)
N
Ата­уы
Со­ма­сы
Тәу­е­кел ко­эф­фи­ци­ен­ті
Есеп ай­ы­ры­су со­ма­сы
1
2
3
4
5
1
Бо­луы мүм­кін жо­ғал­ту­лар­ды ше­ге­ре оты­рып, " Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "А-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар заң­ды тұ­лға­лар­дың ак­ци­я­ла­ры
0,02
2
Бо­луы мүм­кін жо­ғал­ту­лар­ды ше­ге­ре оты­рып, осы кесте­нің 1-жо­лын­да көр­се­ті­л­ген заң­ды тұ­лға­лар­дың ак­ци­я­ла­ры ба­за­лық ак­ти­ві бо­лып та­бы­ла­тын де­по­зи­тар­лық қол­хат­тар
0,02
3
Бо­луы мүм­кін жо­ғал­ту­лар­ды ше­ге­ре оты­рып, ха­лы­қа­ра­лық шәкіл бой­ын­ша "BBBm-"-тен кем емес "Standard & Poor's principal stability fund ratings" не "BBBf-"-тен кем емес "Standard & Poor's Fund credit quality ratings" рей­тинг­тік ба­ға­сы бар ин­ве­сти­ци­я­лық қор­лар пай­ла­ры
0,04
4
Бо­луы мүм­кін жо­ғал­ту­лар­ды ше­ге­ре оты­рып, " Standard & Poor's агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "BBB+"-тен ба­стап "ВВ-" дей­ін­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар заң­ды тұ­лға­лар­дың ак­ци­я­ла­ры
0,06
5
Бо­луы мүм­кін жо­ғал­ту­лар­ды ше­ге­ре оты­рып, ба­за­лық ак­ти­ві осы кесте­нің 4-жо­лын­да көр­се­ті­л­ген заң­ды тұ­лға­лар­дың ак­ци­я­ла­ры бо­лып та­бы­ла­тын де­по­зи­тар­лық қол­хат­тар
0,06
6
Бо­луы мүм­кін жо­ғал­ту­лар­ды ше­ге­ре оты­рып, қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­мін­де­гі "ак­ци­я­лар" сек­то­ры­ның бі­рін­ші са­на­ты­на ен­гі­зі­л­ген заң­ды тұ­лға­лар­дың ак­ци­я­ла­ры
0,08
7
Бо­луы мүм­кін жо­ғал­ту­лар­ды ше­ге­ре оты­рып, ба­за­лық ак­ти­ві осы кесте­нің 6-жо­лын­да көр­се­ті­л­ген заң­ды тұ­лға­лар­дың ак­ци­я­ла­ры бо­лып та­бы­ла­тын де­по­зи­тар­лық қол­хат­тар
0,08
8
Бо­луы мүм­кін жо­ғал­ту­лар­ды ше­ге­ре оты­рып, қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­мін­де­гі "ак­ци­я­лар" сек­то­ры­ның екін­ші са­на­ты­на ен­гі­зі­л­ген заң­ды тұ­лға­лар­дың ак­ци­я­ла­ры
0,10
9
Бо­луы мүм­кін жо­ғал­ту­лар­ды ше­ге­ре оты­рып, ба­за­лық ак­ти­ві осы кесте­нің 8-жо­лын­да көр­се­ті­л­ген заң­ды тұ­лға­лар­дың ак­ци­я­ла­ры бо­лып та­бы­ла­тын де­по­зи­тар­лық қол­хат­тар
0,10
10
Қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­міне ен­гі­зі­л­ген Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­на­ма­сы­на сәй­кес құ­ры­л­ған, бас­қа­ру­шы ком­па­ния заң­ды тұл­ға бо­лып та­бы­ла­тын пай ин­ве­сти­ци­я­лық қор­ла­ры­ның ара­лық пай­ла­ры
0,10
11
N 225 қа­улы­ның 1-қо­сым­ша­сы­ның та­лап­та­ры­на сәй­кес кел­мей­тін қар­жы құ­рал­да­ры­ның ба­лан­стық құ­ны
0,12
12
Ба­зи­стік ак­тив­тің на­рық­тық құ­ны­ның өзге­ру­іне бай­ла­ны­сты туын­ды қар­жы құ­рал­да­ры
0,12
13
Қор тәу­е­ке­лі­нің жиын­тығы
х
Бірінші басшы немесе
есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға ___________________________________ __________
(тегі, аты, бар болса – әкесінің аты) (қолы)
Бас бухгалтер ____________________________________ __________
(тегі, аты, бар болса – әкесінің аты) (қолы)
Мөрдің орны
Кестені толтыру жөніндегі түсіндірулерде:
Қор тәуекелі бойынша зейнетақы активтерін саралау кезінде халықаралық және ұлттық шәкіл бойынша рейтингтік баға беру болған жағдайда осы Нұсқаулық бойынша танылған рейтинг агенттіктерінің бірінің халықаралық шәкілі бойынша ең жоғарғы рейтингтік бағасы есепке алынады.

арналған пруденциалдық
нормативтердiң нормативтiк
маңызы, олардың есебiнiң
әдiстемесi туралы нұсқаулыққа
6-қосымша
(мың теңгемен)
N
К ө рсет­кіш­ті ң ата­уы
Ба­ланс
бой­ын­ша
құ ны
Ес­ке­рі­ле­тін
м ө лшер (%)
Есеп-
ке
со­ма
1
Ақ­ша және ақ­ша эк­ви­ва­лен­тi - бар-
лы­ғы (жол со­ма­сы 1.1 - 1.5):
100
1.1
кас­са­да­ғы ақ­ша
100
1.2
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның екiн­шi
дең­гей­де­гi банк­терiнiң ағым­да­ғы
шот­та­рын­да­ғы ақ­ша
100
1.3
ба ғ алы қ а ғ аз­дар­ды ң ор­та­лы қ
де­по­зи­та­рий­і­ні ң а ғ ым­да ғ ы
шот­та­рын­да ғ ы а қ ша
100
1.4
ұзақ мерзiм­дi және/неме­се қы­сқа
мерзiм­дi "Standard & Poor's"
агент­тi­гi неме­се бас­қа рей­тинг
агент­тiк­терiнiң бiрiнiң осы­ған
ұқсас дең­гей­де­гi "ВВВ-" тө­мен емес
дер­бес рей­тин­гi бар ре­зи­дент емес-
банк­тер­дiң ағым­дық шот­та­рын­да­ғы
ақ­ша
100
1.5
ба ғ алы қ а ғ аз­дар­ды ң ұ йым­да­сты­рыл ғ ан
ры­но­гын­да Қ ор­лар ғ а опе­ра­ци­я­лар­ды
ж ү зе­ге асы­ру ғ а банк­тік қ ыз­мет­ті
к ө рсе­ту­ді ұ сы­на­тын ре­зи­дент емес-
ұ йым­дар­ды ң а ғ ым­да ғ ы шот­та­рын­да ғ ы
а қ ша
100
2
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы Ұлт­тық
Бан­кін­де­гi са­лым­дар
100
3
Ық­ти­мал шы­ғын­дар­ға ре­зерв­тер­ді
ше­гер­ген­де, Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка-
сы­ның екін­ші дең­гей­де­гі банк­те-
рін­де­гі са­лым­дар (негіз­гі бо­ры­штың
со­ма­сын және есеп­тел­ген сый­а­қы­ны
ес­ке­ріп), мы­на та­лап­тар­дың
бі­ре­уіне сәй­кес кел­ген­де:
"Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің
ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша
"ВВ-"-тен тө­мен емес ұзақ мер­зім­ді
кре­дит­тік рей­тин­гі бар неме­се
бас­қа рей­тинг­тік агент­тікте­рі­нің
бі­рі­нің ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг-
тік ба­ға­сы бар неме­се "Standard &
Poor's" ұлт­тық шәкі­лі бой­ын­ша
"kzВВ-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік
ба­ға­сы бар банк­тер;
"Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің
ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша
"А-"-тен тө­мен емес ұзақ мер­зім­ді
кре­дит­тік рей­тин­гі бар неме­се
бас­қа рей­тинг­тік агент­тікте­рі­нің
бі­рі­нің ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг-
тік ба­ға­сы бар ре­зи­дент емес-бас
банк­тер­дің ен­ші­лес ре­зи­дент-банк-
те­рі бо­лып та­бы­ла­тын банк­тер
100
4
Осы банк­тер қор бир­жа­сы­ның ре­сми
ті­зі­мі­нің "ак­ци­я­лар" сек­то­ры­ның
бі­рін­ші са­на­ты­на жай ак­ци­я­лар ен­гі­зі­л­ген эми­тент-банк­тер бо­лып та­бы­ла­ды де­ген та­лап­пен (негіз­гі бо­ры­штың со­ма­сын және есеп­тел­ген сый­а­қы­ны ес­ке­ріп) ық­ти­мал шы­ғын­дар­ға ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де, Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның екін­ші дең­гей­де­гі банк­те­рін­де­гі са­лым­дар
80
5
Ық­ти­мал шы­ғын­дар­ға ре­зерв­тер­ді
ше­ге­ріп, "Standard & Poor's"
агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі
бой­ын­ша "ВВВ-"-тен тө­мен емес ұзақ
мер­зім­ді және/неме­се қы­сқа
мер­зім­ді, же­ке рей­тин­гі бар неме­се
бас­қа рей­тинг­тік агент­тікте­рі­нің
бі­рі­нің ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг-
тік ба­ға­сы бар ре­зи­дент емес-банк-
тер­де­гі са­лым­дар (негіз­гі бо­ры­штың
со­ма­ла­рын және есеп­тел­ген сый­а­қы­ны
ес­ке­ріп)
100
6
Ық­ти­мал шы­ғын­дар­ға ре­зерв­тер­ді
ше­ге­ріп, бас­қа мем­ле­кет­тер­дің
заң­на­ма­сы­на сәй­кес ай­на­лым­ға
шы­ға­ры­л­ған­дар­ды қо­са ал­ған­да
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның мем­ле-
кет­тік ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры (негіз­гі
бо­рыш пен есеп­тел­ген сый­а­қы­ның
со­ма­ла­рын есеп­ке ала оты­рып)
100
6-1
Ық­ти­мал шы­ғын­дар бой­ын­ша ре­зерв­тер­ді ше­ге­ріп, "Са­мұ­рық-Қа­зы­на" ұлт­тық әл-ауқат қо­ры" ак­ци­о­нер­лік қо­ға­мы шы­ғар­ған бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар (негіз­гі бо­рыш пен есеп­тел­ген сый­а­қы со­ма­ла­рын есеп­ке ала оты­рып)
100
7
Ық­ти­мал шы­ғын­дар­ға ре­зерв­тер­ді
ше­ге­ріп, "Standard & Poor's"
агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі
бой­ын­ша "ВВ-"-тен тө­мен емес
рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се бас­қа
рей­тинг­тік агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің
ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы
бар неме­се "Standard & Poor's"
ұлт­тық шәкі­лі бой­ын­ша  "kzВВ-"-тен
тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы бар,
Қор­ға қа­ты­сты аф­фил­лир­лен­ген тұл­ға
бо­лып та­был­май­тын, Қа­зақ­стан
Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­ды тұ­лға­ла­ры­ның
ак­ци­я­ла­ры
100
8
Қор­ға қа­ты­сты аф­фил­лир­лен­ген тұл­ға
бо­лып та­был­май­тын заң­ды тұ­лға­лар-
дың ық­ти­мал шы­ғын­дар­ға ре­зерв­тер­ді
ше­ге­ріп, қор бир­жа­сы­ның ре­сми
ті­зі­мі­нің "ак­ци­я­лар" сек­то­ры­ның
бі­рін­ші са­на­ты­на ен­гі­зі­л­ген
ак­ци­я­ла­ры
70
9
Қор­ға қа­ты­сты аф­фил­лир­лен­ген тұл­ға
бо­лып та­был­май­тын заң­ды тұ­лға­лар-
дың ық­ти­мал шы­ғын­дар­ға ре­зерв­тер­ді
ше­ге­ріп, қор бир­жа­сы­ның ре­сми
ті­зі­мі­нің "ак­ци­я­лар" сек­то­ры­ның
екін­ші са­на­ты­на ен­гі­зі­л­ген
ак­ци­я­ла­ры
50
10
Ық­ти­мал шы­ғын­дар­ға ре­зерв­тер­ді
ше­ге­ріп, ба­за­лық ак­ти­ві бо­лып
"Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің
ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша
"ВВВ-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік
ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг
агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған
ұқсас дең­гей­де­гі рей­тин­гі бар
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­ды
тұ­лға­ла­ры­ның ак­ци­я­ла­ры та­бы­ла­тын
де­по­зи­тар­лық қол­хат­тар
70
11
Ық­ти­мал шы­ғын­дар­ға ре­зерв­тер­ді
ше­ге­ріп, ба­за­лық ак­ти­ві бо­лып
"Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің
ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша
"ВВ-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік
ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг
агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған
ұқсас дең­гей­де­гі рей­тин­гі бар
неме­се "Standard & Poor's"
агент­ті­гі­нің ұлт­тық шәкі­лі бой­ын­ша
"kzВВ-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік
ба­ға­сы бар Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы-
ның заң­ды тұ­лға­ла­ры­ның ак­ци­я­ла­ры
та­бы­ла­тын де­по­зи­тар­лық қол­хат­тар
100
12
Ық­ти­мал шы­ғын­дар­ға ре­зерв­тер­ді
ше­ге­ріп, ба­за­лық ак­ти­ві бо­лып қор
бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­мі­нің
"ак­ци­я­лар" сек­то­ры­ның бі­рін­ші
және/неме­се бі­рін­ші са­на­ты­на
ен­гі­зі­л­ген заң­ды тұ­лға­лар­дың
ак­ци­я­ла­ры та­бы­ла­тын де­по­зи­тар­лы қ
қ ол­хат­тар
70
13
Ық­ти­мал шы­ғын­дар­ға ре­зерв­тер­ді
ше­ге­ріп, ба­за­лық ак­ти­ві бо­лып қор
бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­мі­нің
"ак­ци­я­лар" сек­то­ры­ның бі­рін­ші
және/неме­се екін­ші са­на­ты­на
ен­гі­зі­л­ген заң­ды тұ­лға­лар­дың
ак­ци­я­ла­ры та­бы­ла­тын де­по­зи­тар­лы қ
қ ол­хат­тар
50
14
Ық­ти­мал шы­ғын­дар­ға ре­зерв­тер­ді
ше­ге­ріп, Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның
және бас­қа мем­ле­кет­тер­дің
заң­на­ма­сы­на сәй­кес шы­ға­ры­л­ған,
"Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің
ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша
"ВВ-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік
ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг­тік
агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің ұқсас
дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар
неме­се "Standard & Poor's" ұлт­тық
шәкі­лі бой­ын­ша "kzВВ-"-тен тө­мен
емес рей­тинг­тік ба­ға­сы бар Қор­ға
қа­ты­сты аф­фил­лир­лен­ген тұл­ға бо­лып
та­был­май­тын Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка-
сы­ның заң­ды тұ­лға­ла­ры­ның
мем­ле­кет­тік емес бо­ры­штық ба­ға­лы
қа­ға­з­да­ры (негіз­гі бо­рыш пен
есеп­тел­ген сый­а­қы­ның со­ма­ла­рын
есеп­ке ала оты­рып)
100
15
Ық­ти­мал шы­ғын­дар­ға ре­зерв­тер­ді
ше­ге­ріп, "Standard & Poor's"
агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі
бой­ын­ша "В+"-тен " В- " дей­ін­гі
рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се бас­қа
рей­тинг­тік агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің
ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы
бар неме­се "Standard & Poor's"
ұлт­тық шәкі­лі бой­ын­ша "kzВ-"-тен
тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы бар
неме­се қор бир­жа­сы­ның "бі­рін­ші
ша­ғын са­нат­тың рей­тинг­тік ба­ға­сы
жоқ бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар"
са­на­ты­на ен­гі­зі­л­ген, Қа­зақ­стан
Рес­пуб­ли­ка­сы­ның және бас­қа
мем­ле­кет­тер­дің заң­на­ма­сы­на сәй­кес
шы­ға­ры­л­ған, Қор­ға қа­ты­сты
аф­фил­лир­лен­ген тұл­ға бо­лып та­был-
май­тын Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның
заң­ды тұ­лға­ла­ры­ның мем­ле­кет­тік
емес бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
(негіз­гі бо­рыш пен есеп­тел­ген
сый­а­қы­ның со­ма­ла­рын есеп­ке ала
оты­рып)
80
16
Ық­ти­мал шы­ғын­дар­ға ре­зерв­тер­ді
ше­ге­ріп, "Standard & Poor's"
агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі
бой­ын­ша "ВВВ-"-тен тө­мен емес
тәу­ел­сіз рей­тин­гі бар неме­се бас­қа
рей­тинг агент­тікте­рі­нің осы­ған
ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы
бар ше­тел мем­ле­кет­те­рі­нің ба­ға­лы
қа­ға­з­да­ры (негіз­гі бо­рыш пен
есеп­тел­ген сый­а­қы со­ма­ла­рын ес­ке­ре
оты­рып)
100
17
Ық­ти­мал шы­ғын­дар­ға ре­зерв­тер­ді
ше­ге­ріп, "Standard & Poor's"
агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі
бой­ын­ша "ВВВ-"-тен тө­мен емес
рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се бас­қа
рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің
осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тин­гі
бар ше­тел эми­тент­те­рі­нің мем­ле-
кет­тік емес бо­ры­штық ба­ға­лы
қа­ға­з­да­ры (негіз­гі бо­рыш пен
есеп­тел­ген сый­а­қы со­ма­ла­рын ес­ке­ре
оты­рып)
100
18
Ық­ти­мал шы­ғын­дар­ға ре­зерв­тер­ді
ше­ге­ріп, "Standard & Poor's"
агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі
бой­ын­ша "ВВВ-"-тен тө­мен емес
рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се бас­қа
рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің
осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тин­гі
бар ше­тел эми­тент­те­рі­нің ак­ци­я­ла­ры
100
19
Ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де­гі, "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің "ВВВ-" кем емес ха­лы­қа­ра­лық рей­тинг ба­ға­сы неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тин­гі бар (негіз­гі бо­рыш пен есеп­тел­ген сый­а­қы со­ма­ла­рын ес­ке­ре оты­рып) ха­лы­қа­ра­лық қар­жы ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
100
20
Та­зар­ты­л­ған қым­бат ме­тал­дар және
ме­талл де­по­зит­те­рі
100
21
Ық­ти­мал шы­ғын­дар­ға ре­зерв­тер­ді
ше­ге­ріп, ба­ға­лы қа­ға­з­дар­мен
са­уда-сат­тық ұй­ым­да­сты­ру­шы­лар­дың
және ба­ға­лы қа­ға­з­дар ры­но­гы­ның
кә­сі­би қа­ты­су­шы­ла­ры ак­ци­о­нер­ле­рі
бо­лып та­бы­ла­тын, ба­ға­лы қа­ға­з­дар
ры­но­гы ин­фра­құ­ры­лы­мы­ның бө­лі­гі
бо­лып та­бы­ла­тын өзге де заң­ды
тұ­лға­лар­дың ак­ци­я­ла­ры
50
22
Қыз­мет­кер­лер­дің және бас­қа
тұ­лға­лар­дың де­би­тор­лық бе­ре­шек­те-
рін ше­гер­ген­де, Қор­ға қа­ты­сты
аф­фил­лир­лен­ген тұл­ға бо­лып
та­был­май­тын ұй­ым­дар­дың де­би­тор­лық
бе­ре­ше­гі (ық­ти­мал шы­ғын­дар­ға
ре­зерв­тер­ді ше­ге­ріп) - бар­лы­ғы
(22.1, 22.2 жол­дар­дың со­ма­сы)
100
22.1
Қыз­мет­кер­лер­дің және бас­қа
тұ­лға­лар­дың де­би­тор­лық бе­ре­шек­те-
рін ше­гер­ген­де, шар­ттың та­лап­та­ры
бой­ын­ша үш күн­нен ас­пай­тын мер­зім-
ге мер­зі­мі өт­кен, Қор­ға қа­ты­сты
аф­фил­лир­лен­ген тұл­ға бо­лып
та­был­май­тын ұй­ым­дар­дың де­би­тор­лық
бе­ре­ше­гі (ық­ти­мал шы­ғын­дар­ға
ре­зерв­тер­ді ше­ге­ріп)
100
22.2
Қыз­мет­кер­лер­дің және бас­қа тұл­ға-
лар­дың де­би­тор­лық бе­ре­шек­те­рін
ше­гер­ген­де, шар­ттың та­лап­та­ры
бой­ын­ша тоқ­сан күн­нен ас­пай­тын
мер­зім­ге мер­зі­мі өт­кен, Қор­ға
қа­ты­сты аф­фил­лир­лен­ген тұл­ға бо­лып
та­был­май­тын ұй­ым­дар­дың де­би­тор­лық
бе­ре­ше­гі (ық­ти­мал шы­ғын­дар­ға
ре­зерв­тер­ді ше­ге­ріп)
50
23
Қор­дың ба­лан­стық құ­ны бой­ын­ша
негіз­гі құ­рал-жаб­дық­та­ры – бар­лы­ғы
( 23.1-23.3 жол­дар­ды ң со­ма­сы )
100
23.1
мен­шік­ті неме­се тұ­рақ­ты жер
пай­да­ла­ну құқын­да­ғы жер
100
23.2
ғи­ма­рат­тар және мен­ші­гін­де­гі
құ­ры­лы­стар
100
23.3
кө­лік құ­рал­да­рын қо­с­па­ған­да,
мен­шік­ті ма­ши­на­лар мен жаб­дық­тар
100
24
Ө тім­ді ак­тив­тер­ді ң ж ә не ө зге
ак­тив­тер­ді ң жиын­ты ғ ы (1-23
жол­дар­ды ң со­ма­сы)
25
Ба­ланс бой­ын­ша мін­дет­те­ме­лер
26
Т ә уекел д ә ре­же­сі бой­ын­ша м ө лшер-
лен­ген қ ар­жы құ рал­да­ры­ны ң құ ны
27
Кре­дит­тік тәу­е­кел
28
Қ ор т ә уеке­лі
28.1
Сый­а­қы став­ка­сы­ның өзге­ру­іне бай­ла­ны­сты на­рық­тық тәу­е­кел (пай­ы­здық тәу­е­кел) (2010.01.01. ба­стап қол­да­ны­сқа ен­гі­зі­ле­ді)
28.2
Қар­жы құ­ра­лы­ның на­рық­тық құ­ны­ның өзге­ру­іне бай­ла­ны­сты на­рық­тық тәу­е­кел (қор тәу­е­ке­лі) (2010.01.01. ба­стап қол­да­ны­сқа ен­гі­зі­ле­ді)
28.3
Ва­лю­та­лар­дың ай­ыр­бас ба­ға­мы және қым­бат ме­тал­дар­дың ба­ға­мы­ның өзге­ру­іне бай­ла­ны­сты на­рық­тық тәу­е­кел (ва­лю­та­лық тәу­е­кел) (2010.01.01. ба­стап қол­да­ны­сқа ен­гі­зі­ле­ді)
29
Опе­ра­ци­я­лық тәу­е­кел
30
К 1 (24-жол - 25-жол)/26-жол
31
зей­не­та қ ы ак­тив­те­рі­ні ң а ғ ым­да ғ ы
құ ны
32
Ба­ланс бой­ын­ша ак­тив­тер со­ма­сы
Бірінші басшы немесе
есепке қол қоюға уәкілетті тұлға: ________________
(тегі, аты, әкесінің аты бар болса) (қолы)
Бас бухгалтер ________________
(тегі, аты, әкесінің аты бар болса) (қолы)
Мөр орны

арналған пруденциалдық
нормативтердiң нормативтiк
маңызы, олардың есебiнiң
әдiстемесi туралы нұсқаулыққа
7-қосымша
(мы ң те ң ге)
Бел­гі­нің
N
Көр­сет­кіш­тің ата­уы
Ба­ланс
бой­ын­ша со­ма
1
2
3
8001
Мен­шік­те­гі неме­се тұ­рақ­ты пай­да­ла­ну
құқы­ғын­да­ғы жер
8002
Мен­шік­те­гі үй­лер мен ғи­ма­рат­тар
8003
Кө­лік құ­рал­да­рын ко­с­па­ған­да, мен­шік­ті
ма­ши­на­лар мен жаб­дық­тар
8004
Бас­қа негіз­гі қа­ра­жат­тар
8005
Шар­ттың та­лап­та­ры бой­ын­ша үш күн­нен ас­пай­тын
мер­зім­ге ке­шік­ті­рі­л­ген жұ­мыс­кер­лер мен бас­қа
да тұ­лға­лар­дың де­би­тор­лық қары­зда­рын ше­ге­ріп
та­с­та­ған­да­ғы Қор­ға қа­ты­сты аф­фил­лир­лен­ген
тұ­лға­лар бо­лып та­был­май­тын ұй­ым­дар­дың
де­би­тор­лық қары­зда­ры (ық­ти­мал шы­ғын­дар­дың
ре­зерв­те­рін ше­ге­ріп та­с­та­ған­да)
8006
Шар­ттың та­лап­та­ры бой­ын­ша тоқ­сан күн­нен
ас­пай­тын мер­зім­ге ке­шік­ті­рі­л­ген жұ­мыс­кер­лер
мен бас­қа да тұ­лға­лар­дың де­би­тор­лық қары­зда-
рын ше­ге­ріп та­с­та­ған­да­ғы Қор­ға қа­ты­сты
аф­фил­лир­лен­ген тұ­лға­лар бо­лып та­был­май­тын
ұй­ым­дар­дың де­би­тор­лық қары­зда­ры (ық­ти­мал
шы­ғын­дар­дың ре­зерв­те­рін ше­ге­ріп та­с­та­ған­да)
8007
Бас­қа де­би­тор­лық қарыз (ық­ти­мал шы­ғын­дар­дың
ре­зерв­те­рін ше­ге­ріп та­с­та­ған­да)
8008
Та­зар­ты­л­ған қым­бат ме­тал­дар және ме­талл
де­по­зит­те­рі
8009
Ө зге ма­те­ри­ал­ды қ емес ак­тив­тер
8010
Ық­ти­мал шы­ғын­дар­ға ре­зерв­тер­ді ше­ге­ріп,
"Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық
шәкі­лі бой­ын­ша "ВВ-"-тен тө­мен емес рей­тинг-
тік ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг­тік
агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің ұқсас дең­гей­де­гі
рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се "Standard &
Poor's" ұлт­тық шәкі­лі бой­ын­ша "kzВВ-"-тен
тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы бар, Қа­зақ­стан
Рес­пуб­ли­ка­сы­ның және бас­қа мем­ле­кет­тер­дің
заң­на­ма­сы­на сәй­кес шы­ға­ры­л­ған, Қор­ға қа­ты­сты
аф­фил­лир­лен­ген тұл­ға бо­лып та­был­май­тын,
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­ды тұ­лға­ла­ры­ның
ак­ци­я­ла­ры
8011
Қор­ға қа­ты­сты аф­фил­лир­лен­ген тұл­ға бо­лып
та­был­май­тын заң­ды тұ­лға­лар­дың ық­ти­мал
шы­ғын­дар­ға ре­зерв­тер­ді ше­ге­ріп, қор бир­жа­сы-
ның ре­сми ті­зі­мі­нің "ак­ци­я­лар" сек­то­ры­ның
бі­рін­ші са­на­ты­на ен­гі­зі­л­ген ак­ци­я­ла­ры
8012
Қор­ға қа­ты­сты аф­фил­лир­лен­ген тұл­ға бо­лып
та­был­май­тын заң­ды тұ­лға­лар­дың ық­ти­мал
шы­ғын­дар­ға ре­зерв­тер­ді ше­ге­ріп, қор бир­жа­сы-
ның ре­сми ті­зі­мі­нің "ак­ци­я­лар" сек­то­ры­ның
екін­ші са­на­ты­на ен­гі­зі­л­ген ак­ци­я­ла­ры
8013
Ық­ти­мал шы­ғын­дар­ға ре­зерв­тер­ді ше­ге­ріп,
ба­за­лық ак­ти­ві "Standard & Poor's" агент­ті-
гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "ВВВ-"-тен
тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се бас­қа
рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас
дең­гей­де­гі рей­тин­гі бар ше­тел эми­тент­те­рі­нің
ак­ци­я­ла­ры бо­лып та­бы­ла­тын де­по­зи­тар­лық
қол­хат­тар
8014
Ық­ти­мал шы­ғын­дар­ға ре­зерв­тер­ді ше­ге­ріп,
ба­за­лық ак­ти­ві "Standard & Poor's"
агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша
"ВВ-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы бар
неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің
осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тин­гі бар неме­се
"Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ұлт­тық
шәкі­лі бой­ын­ша "kzВВ-"-тен тө­мен емес
рей­тинг­тік ба­ға­сы бар Қа­зақ­стан
Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­ды тұ­лға­ла­ры­ның ак­ци­я­ла­ры
бо­лып та­бы­ла­тын де­по­зи­тар­лық қол­хат­тар
8015
Ық­ти­мал шы­ғын­дар­ға ре­зерв­тер­ді ше­ге­ріп,
ба­за­лық ак­ти­ві бо­лып қор бир­жа­сы­ның ре­сми
ті­зі­мі­нің "ак­ци­я­лар" сек­то­ры­ның бі­рін­ші
және/неме­се екін­ші са­на­ты­на ен­гі­зі­л­ген заң­ды
тұ­лға­лар­дың ак­ци­я­ла­ры та­бы­ла­тын де­по­зи­тар­лы қ
қ ол­хат­тар
8016
Ық­ти­мал шы­ғын­дар­ға ре­зерв­тер­ді ше­ге­ріп, қор
бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­мі­нің "ак­ци­я­лар"
сек­то­ры­ның екін­ші са­на­ты­на ен­гі­зі­л­ген заң­ды
тұ­лға­лар­дың ак­ци­я­ла­ры ба­за­лық ак­ти­ві бо­лып
та­бы­ла­тын де­по­зи­тар­лы қ қ ол­хат­тар
8017
Ық­ти­мал шы­ғын­дар­ға ре­зерв­тер­ді ше­ге­ріп,
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның және бас­қа
мем­ле­кет­тер­дің заң­на­ма­сы­на сәй­кес шы­ға­ры­л­ған,
"Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық
шәкі­лі бой­ын­ша "ВВ-"-тен тө­мен емес рей­тинг-
тік ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг­тік
агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің ұқсас дең­гей­де­гі
рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се "Standard &
Poor's" ұлт­тық шәкі­лі бой­ын­ша "kzВВ-"-тен
тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы бар Қор­ға
қа­ты­сты аф­фил­лир­лен­ген тұл­ға бо­лып
та­был­май­тын Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­ды
тұ­лға­ла­ры­ның мем­ле­кет­тік емес бо­ры­штық ба­ға­лы
қа­ға­з­да­ры (негіз­гі бо­рыш пен есеп­тел­ген
сый­а­қы­ның со­ма­ла­рын есеп­ке ала оты­рып)
8018
Ық­ти­мал шы­ғын­дар­ға ре­зерв­тер­ді ше­ге­ріп,
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның және бас­қа
мем­ле­кет­тер­дің заң­на­ма­сы­на сәй­кес шы­ға­ры­л­ған,
"Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық
шәкі­лі бой­ын­ша "В+"-тен " В- " дей­ін­гі
рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг­тік
агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің ұқсас дең­гей­де­гі
рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се "Standard &
Poor's" ұлт­тық шәкі­лі бой­ын­ша  "kzВ-"-тен
тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы бар, Қор­ға
қа­ты­сты аф­фил­лир­лен­ген тұл­ға бо­лып
та­был­май­тын Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­ды
тұ­лға­ла­ры­ның мем­ле­кет­тік емес бо­ры­штық ба­ға­лы
қа­ға­з­да­ры (негіз­гі бо­рыш пен есеп­тел­ген
сый­а­қы­ның со­ма­ла­рын есеп­ке ала оты­рып)
8019
Ық­ти­мал шы­ғын­дар­ға ре­зерв­тер­ді ше­ге­ріп,
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның және бас­қа
мем­ле­кет­тер­дің заң­на­ма­сы­на сәй­кес шы­ға­ры­л­ған,
қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­мі­нің "бі­рін­ші ша­ғын
са­нат­тың рей­тинг­тік ба­ға­сы жоқ бо­ры­штық
ба­ға­лы қа­ға­з­дар" са­на­ты­на ен­гі­зі­л­ген, Қор­ға
қа­ты­сты аф­фил­лир­лен­ген тұл­ға бо­лып
та­был­май­тын Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның заң­ды
тұ­лға­ла­ры­ның мем­ле­кет­тік емес бо­ры­штық ба­ға­лы
қа­ға­з­да­ры (негіз­гі бо­рыш пен есеп­тел­ген
сый­а­қы­ның со­ма­ла­рын есеп­ке ала оты­рып)
8020
Өзге ба­ға­лы қа­ға­з­дар
8021
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның екін­ші дең­гей­де­гі
банк­те­рі­нің ағым­да­ғы шот­та­рын­да­ғы ақ­ша
8022
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың ор­та­лық де­по­зи­та­рий­і­нің
шот­та­рын­да­ғы ақ­ша
8023
"Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық
шәкі­лі бой­ын­ша "ВВВ-" са­на­ты­нан тө­мен емес
ұзақ мер­зім­ді және/неме­се қы­сқа мер­зім­ді,
же­ке рей­тин­гі бар неме­се бас­қа рей­тинг­тік
агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің ұқсас дең­гей­де­гі
рей­тинг­тік ба­ға­сы бар ре­зи­дент емес-банк­тер-
дің ағым­да­ғы шот­та­рын­да­ғы ақ­ша
8024
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар­дың ұй­ым­да­сты­ры­л­ған ры­но­гын­да
Қор­лар­ға опе­ра­ци­я­лар­ды жү­зе­ге асы­ру­ға банк­тік
қыз­мет­ті көр­се­ту­ді ұсы­на­тын ре­зи­дент емес-
ұй­ым­дар­дың ағым­да­ғы шот­та­рын­да­ғы ақ­ша
8025
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы Ұлт­тық Бан­кін­де­гi
са­лым­дар
8026
Ық­ти­мал шы­ғын­дар­ға ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де,
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның екін­ші дең­гей­де­гі
банк­те­рін­де­гі са­лым­дар (негіз­гі бо­ры­штың
со­ма­сын және есеп­тел­ген сый­а­қы­ны ес­ке­ріп),
мы­на та­лап­тар­дың бі­ре­уіне сәй­кес кел­ген­де:
"Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық
шәкі­лі бой­ын­ша "ВВ-"-тен тө­мен емес ұзақ
мер­зім­ді кре­дит­тік рей­тин­гі бар неме­се бас­қа
рей­тинг­тік агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің ұқсас
дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се
"Standard & Poor's" ұлт­тық шәкі­лі бой­ын­ша
"kzВВ-"-тен тө­мен емес рей­тинг­тік ба­ға­сы бар
банк­тер;
"Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық
шәкі­лі бой­ын­ша "А-"-тен тө­мен емес ұзақ
мер­зім­ді кре­дит­тік рей­тин­гі бар неме­се бас­қа
рей­тинг­тік агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің ұқсас
дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар ре­зи­дент
емес-бас банк­тер­дің ен­ші­лес ре­зи­дент-банк­те­рі
бо­лып та­бы­ла­тын банк­тер
8027
Осы банк­тер қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­мі­нің
"ак­ци­я­лар" сек­то­ры­ның екін­ші са­на­ты­на жай ак­ци­я­лар ен­гі­зі­л­ген де­ген та­лап­пен, негіз­гі бо­ры­штың со­ма­сын және есеп­тел­ген сый­а­қы­ны ес­ке­ріп, ық­ти­мал шы­ғын­дар­ға ре­зерв­тер­ді ше­гер­ген­де, Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның екін­ші дең­гей­де­гі банк­те­рін­де­гі са­лым­дар
8028
Негіз­гі бо­ры­штың со­ма­ла­рын және есеп­тел­ген
сый­а­қы­ны ес­ке­ріп, ық­ти­мал шы­ғын­дар­ға
ре­зерв­тер­ді ше­ге­ріп, "Standard & Poor's"
агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша
"ВВВ-"-тен тө­мен емес ұзақ мер­зім­ді және/
неме­се қы­сқа мер­зім­ді, же­ке рей­тин­гі бар
неме­се бас­қа рей­тинг­тік агент­тікте­рі­нің
бі­рі­нің ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы
бар ре­зи­дент емес-банк­тер­де­гі са­лым­дар
8029
Ық­ти­мал шы­ғын­дар­ға ре­зерв­тер­ді ше­ге­ріп, бас­қа
мем­ле­кет­тер­дің заң­на­ма­сы­на сәй­кес ай­на­лым­ға
шы­ға­ры­л­ған­дар­ды қо­са ал­ған­да Қа­зақ­стан
Рес­пуб­ли­ка­сы­ның мем­ле­кет­тік ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
(негіз­гі бо­рыш пен есеп­тел­ген сый­а­қы­ның
со­ма­ла­рын есеп­ке ала оты­рып)
8029-1
Ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де­гі, "Са­мұ­рық-Қа­зы­на" ұлт­тық әл-ауқат қо­ры" ак­ци­о­нер­лік қо­ға­мы шы­ғар­ған бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар (негіз­гі бо­рыш пен есеп­тел­ген сый­а­қы со­ма­ла­рын есеп­ке ала оты­рып)
8030
Ық­ти­мал шы­ғын­дар­ға ре­зерв­тер­ді ше­ге­ріп,
"Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық
шәкі­лі бой­ын­ша "ВВВ-"-тен тө­мен емес тәу­ел­сіз
рей­тин­гі бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тік-
те­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік
ба­ға­сы бар ше­тел мем­ле­кет­те­рі­нің ба­ға­лы
қа­ға­з­да­ры (негіз­гі бо­рыш пен есеп­тел­ген
сый­а­қы со­ма­ла­рын ес­ке­ре оты­рып)
8031
Ық­ти­мал шы­ғын­дар­ға ре­зерв­тер­ді ше­ге­ріп,
"Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық
шәкі­лі бой­ын­ша "ВВВ-"-тен тө­мен емес
рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг
агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас
дең­гей­де­гі рей­тин­гі бар ше­тел эми­тент­те­рі­нің
мем­ле­кет­тік емес бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­да­ры
(негіз­гі бо­рыш пен есеп­тел­ген сый­а­қы
со­ма­ла­рын ес­ке­ре оты­рып)
8032
Ық­ти­мал шы­ғын­дар­ға ре­зерв­тер­ді ше­ге­ріп,
"Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық
шәкі­лі бой­ын­ша "ВВВ-"-тен тө­мен емес
рей­тинг­тік ба­ға­сы бар неме­се бас­қа рей­тинг
агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас
дең­гей­де­гі рей­тин­гі бар ше­тел эми­тент­те­рі­нің
ак­ци­я­ла­ры
8033
Ық­ти­мал шы­ғын­дар ре­зерв­те­рін ше­гер­ген­де­гі, "Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің "ВВВ-" кем емес ха­лы­қа­ра­лық рей­тинг ба­ға­сы неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тин­гі бар (негіз­гі бо­рыш пен есеп­тел­ген сый­а­қы со­ма­ла­рын ес­ке­ре оты­рып) ха­лы­қа­ра­лық қар­жы ұй­ым­да­ры шы­ғар­ған бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
8034
Ық­ти­мал шы­ғын­дар­ға ре­зерв­тер­ді ше­ге­ріп,
ба­ға­лы қа­ға­з­дар­мен са­уда-сат­тық ұй­ым­да­сты­ру-
шы­лар­дың және ба­ға­лы қа­ға­з­дар ры­но­гы­ның
кә­сі­би қа­ты­су­шы­ла­ры ак­ци­о­нер­ле­рі бо­лып
та­бы­ла­тын, ба­ға­лы қа­ға­з­дар ры­но­гы
ин­фра­құ­ры­лы­мы­ның бө­лі­гі бо­лып та­бы­ла­тын өзге
де заң­ды тұ­лға­лар­дың ак­ци­я­ла­ры
8035
Бас­қа са­лым­дар
8036
Қыз­мет­кер­лер мен бас­қа тұ­лға­лар­дың де­би­тор­лық бе­ре­шек­те­рін ше­гер­ген­де­гі Қор­ға қа­ты­сты аф­фи­ли­ир­лен­ген тұ­лға­лар бо­лып та­был­май­тын заң­ды тұ­лға­лар­дың қор­дың шар­тты мін­дет­те­ме­ле­рі бой­ын­ша (бо­луы мүм­кін жо­ғал­ту­лар­ға ар­нал­ған ре­зерв­тер­ді ше­ге­ріп) ре­зерв­тер­ді (про­ви­зи­я­лар­ды) қа­лып­та­сты­ру ке­зін­де­гі К 2 но­ми­нал­ды кі­ріс ко­эф­фи­ци­ен­тін өтеу бой­ын­ша ұй­ым­ның та­лап­та­рын қо­с­па­ған­да­ғы де­би­тор­лық бе­ре­шек
Бірінші басшы немесе
есепке қол қоюға уәкілетті тұлға:________________
(тегі, аты, әкесінің аты бар болса) (қолы)
Бас бухгалтер ________________
(тегі, аты, әкесінің аты бар болса) (қолы)
Мөр орны

арналған пруденциалдық нормативтердiң
нормативтiк маңызы, олардың есебiнiң
әдiстемесi туралы нұсқаулыққа
8-қосымша
Кри­те­рий ата­уы
Балл са­ны
1
Қар­жы­лық жай-күйі:
1.1
Тұ­рақ­ты­лық
+0
1.2
Қа­на­ғат­та­нар­лық
+1
1.3
Тұ­рақ­ты емес
+2
1.4
Сы­ни сәт
+5
2
Тө­лем­дер­дің кез-кел­ге­нін өте­уде мер­зім­нің өтуі:
2.1
Мер­зі­мі өтіп ке­ту­дің бол­мауы
-1
2.2
7 күн­ге дей­ін­гі мер­зім­нің өтіп ке­туі
+0
2.3
8–ден ба­стап 15 күн­ге дей­ін­гі мер­зім­нің өтіп ке­туі
+1
2.4
16–дан ба­стап 30 күн­ге дей­ін­гі мер­зім­нің өтіп ке­туі
+2
2.5
30 күн­нен асып ке­ту
+3
2.6
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ұй­ым­да­ры үшін мер­зім­нің өтіп ке­туі (бас­қа мін­дет­те­ме­лер (за­ем­дар, шы­ға­ры­л­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар бой­ын­ша мін­дет­те­ме­лер­дің орын­дал­мауы)
+1
2.7
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы­ның ұй­ым­да­ры үшін бас­қа мін­дет­те­ме­лер (за­ем­дар, шы­ға­ры­л­ған ба­ға­лы қа­ға­з­дар) бой­ын­ша есеп­тен шы­ға­ры­л­ған бе­ре­шек­тер­дің бо­луы
+2
3
Ке­піл­дік­тің бо­луы:
3.1
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы мем­ле­ке­ті (негіз­гі бо­рыш пен сый­а­қы­ға 100% ке­піл­дік бер­ген кез­де)
-4
3.2
Қа­зақ­стан Рес­пуб­ли­ка­сы мем­ле­ке­ті (негіз­гі бо­рыш пен сый­а­қы­ға 100% ке­піл­дік бер­ген кез­де)
Балл со­ма­сы ("-4") ке­піл­дік мөл­ше­ріне тең­бе-тең есеп­те­ле­ді
3.3
"Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "А-" тө­мен емес рей­тин­гі бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар шет мем­ле­кет
-3
3.4
ҚР екін­ші дең­гей­де­гі банк­те­рі
-3
3.5
"Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "А-" тө­мен емес рей­тин­гі бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар ше­тел­дік эми­тент
-2
3.6
Ке­піл­дік­сіз
+0
4
Бел­сен­ді на­рық­тың бо­луы:
4.1
Бел­сен­ді на­рық
+0
4.2
Бел­сен­ді емес на­рық
+1
5
Рей­тинг­тің бо­луы:
5.1
"Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "А" тө­мен емес рей­тин­гі бар неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар
-4
5.2
"Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "А-"-дан ба­стап "ВВВ-" тө­мен емес неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар
-3
5.3
"Standard & Poor's" агент­ті­гі­нің ха­лы­қа­ра­лық шәкі­лі бой­ын­ша "ВВВ-" тө­мен неме­се бас­қа рей­тинг агент­тікте­рі­нің бі­рі­нің осы­ған ұқсас дең­гей­де­гі рей­тинг­тік ба­ға­сы бар
-2
5.4
Рей­тин­гі­сіз
+0
5.5
"Бі­рін­ші ша­ғын са­нат­тың рей­тинг ба­ға­сын­сыз бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар" ша­ғын са­на­ты­на ен­гі­зі­л­ген бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
-1
5.6
"Екін­ші ша­ғын са­нат­тың рей­тинг ба­ға­сын­сыз бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар" ша­ғын са­на­ты­на ен­гі­зі­л­ген бо­ры­штық ба­ға­лы қа­ға­з­дар
+0
5.7
Қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­мін­де­гі "ак­ци­я­лар" сек­то­ры­ның бі­рін­ші са­на­ты­на ен­гі­зі­л­ген эми­тент­тер­дің ак­ци­я­ла­ры және олар бой­ын­ша де­по­зи­тар­лық қол­хат­тар
-1
5.8
Қор бир­жа­сы­ның ре­сми ті­зі­мін­де­гі "ак­ци­я­лар" сек­то­ры­ның екін­ші са­на­ты­на ен­гі­зі­л­ген эми­тент­тер­дің ак­ци­я­ла­ры және олар бой­ын­ша де­по­зи­тар­лық қол­хат­тар
0
5.9
Де­ли­стинг неме­се рей­тинг­тің тө­мен­де­уі
+2
5.10
Ба­ға­лы қа­ға­з­дар­ды ор­на­ла­сты­ру­ды тоқ­та­та тұ­ру (ор­на­ла­сты­ру­ды тоқ­та­та тұ­ру ту­ра­лы уәкі­лет­ті ор­ган­ның ше­ші­мі)
+2
1 (қоса алғанда) дейінгі балл сомасын алған кезде – бағалы қағаз стандартты ретінде жіктеледі.
2 бастап 4 (қоса алғанда) тең балл сомасы кезінде – бағалы қағаз 1-санатты күмәнді ретінде жіктеледі, 15 % провизия қалыптасады.
5 бастап 7 (қоса алғанда) тең балл сомасы кезінде – бағалы қағаз 2-санатты күмәнді ретінде жіктеледі, 15 % провизия қалыптасады.
8 бастап 10 (қоса алғанда) тең балл сомасы кезінде – бағалы қағаз 3-санатты күмәнді ретінде жіктеледі, 25 % провизия қалыптасады.
10 артық балл сомасы кезінде – бағалы қағаз қанағаттанғысыз ретінде жіктеледі, 50 % провизия қалыптасады.

арналған пруденциалдық нормативтердiң
нормативтiк маңызы, олардың есебiнiң
әдiстемесi туралы нұсқаулыққа
9-қосымша
Балл со­ма­сы
БҚ жік­те­лу са­на­ты
Ре­зерв­тер­дің (про­ви­зи­я­лар­дың) қа­жет­ті мөл­ше­рі
1
Стан­дарт­ты
0%
2-4
1-са­нат­ты күм­ән­ді
10%
5-7
2-са­нат­ты күм­ән­ді
15%
8-10
3-са­нат­ты күм­ән­ді
25%
10-нан ар­тық
Қа­на­ғат­тан­ғы­сыз
50%

Қазақстан Республикасы Қаржынарығын
және қаржы ұйымдарынреттеу мен
қадағалау агенттiгi Басқармасының 2008
жылғы 22 тамыздағы N 117 қаулысына қосымша
Күші жойылды деп танылатын нормативтік құқықтық актілердің тізбесі

1. Агенттік Басқармасының " Жинақтаушы зейнетақы қорларына арналған пруденциалдық нормативтердiң нормативтiк маңызы, олардың есебiнiң әдiстемесi туралы нұсқаулықты бекiту және Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттiгi Басқармасының " Қазақстан Республикасының кейбiр нормативтiк құқықтық актiлерiне қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау мәселелерi бойынша өзгерiстер мен толықтырулар енгiзу туралы " 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310 қаулысына өзгерiс енгiзу туралы" 2006 жылғы 27 қазандағы N 222 қаулысы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 4479 тіркелген).

2. Агенттік Басқармасының "Жинақтаушы зейнетақы қорларының және бағалы қағаздар рыногының кәсіби қатысушыларының қызметтерін пруденциалдық реттеу мәселелері бойынша Қазақстан Республикасының кейбір нормативтік құқықтық кесімдеріне толықтырулар мен өзгерістер енгізу туралы" 2007 жылғы 23 ақпандағы N 40 қаулысы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 4608 тіркелген, Қазақстан Республикасының орталық, атқарушы және өзге де мемлекеттік органдарының нормативтік құқықтық актілерінің бюллетенінде жарияланған, 2007 жыл, N 5, 255-құжат).

3. Агенттік Басқармасының "Жинақтаушы зейнетақы қорларына арналған пруденциалдық нормативтердiң нормативтiк маңызы, олардың есебiнiң әдiстемесi туралы нұсқаулықты бекiту және Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының "Қазақстан Республикасының кейбiр нормативтiк құқықтық актiлерiне қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау мәселелерi бойынша өзгерiстер мен толықтырулар енгiзу туралы" 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310 қаулысына өзгеріс енгізу туралы" 2006 жылғы 27 қазандағы N 222 қаулысына толықтырулар мен өзгерiстер енгізу туралы" 2007 жылғы 24 желтоқсандағы N 271 қаулысы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 5120 тіркелген) .